Друзья, всем привет!

Откуда возьмем деньги?

Совет Федерации единогласно одобрил федеральный бюджет на 2024-2026 годы. Из главного, расходы вырастут с примерно 27 трлн в 2023 году до 36,7 трлн руб. или 20,4% ВВП в 2024 году.

При этом ожидается, что дефицит бюджета снизится с примерно 2,9 трлн руб. в этом году до 1,6 трлн руб. или 0,9% ВВП в следующем. В общем, на бумаге ситуация вроде бы улучшается.

Но за счёт чего вырастут поступления в бюджет?

💙️ Больше трети или 11 трлн 504,3 млрд рублей будет сформировано за счет нефтегазовых поступлений, а точнее, экспортных пошлин и налогообложения предприятий сектора.

💙️ Власти планируют в 2024 году заработать на поставках нефти и газа за рубеж дополнительно 1 трлн 821,1 млрд руб. Добавлю: при условии, что цены не будут падать.

💙️ Поступления от налогов, акцизов (например: на бензин, дизельное топливо и алкоголь), штрафов и так далее – должны удвоить нефтегазовые доходы до 23 трлн руб. в 2024 году.

С первыми двумя статьями все понятно, и поэтому я предлагаю сосредоточиться на последнем пункте, поскольку именно он ляжет на наши плечи.

Начну с того, что с января 2024 года акциз на табачные изделия и табак повышается на 3% от ранее запланированного уровня. Иными словами, курильщикам подготовиться к повышению цен.

За документы тоже придется выложиться – с 1 июля 2024 года произойдет индексация на 20% госпошлин за выдачу заграничного паспорта и ряда других документов.

После вступления в силу нового закона пошлина за выдачу паспорта нового образца (с электронным чипом) увеличится до 6 тыс. рублей, для детей до 14 лет – до 3 тыс. рублей.

❗️Ну, и главное, что несколько «удивляет» – в 2024-26 годах власти рассчитывают получить 440 млрд рублей штрафов.

То есть, переводя на русский язык, такие «небольшие» штрафы ЗАПЛАНИРОВАНЫ. Мораль – финансовым службам различных корпораций, не только больших, но и ЛЮБЫХ стоит очень серьезно поразмыслить – где они минимизируют налоги.

На этот раз, похоже, что, как в старом добром анекдоте, шутки-то кончились.

Однако при этом Президент РФ поручил продлить на следующий год действующий в настоящее время мораторий на внеплановые проверки предприятий и предпринимателей. Что однозначно хорошо.

❓Вот тут и вопрос… какие сюрпризы готовит нам жизнь (в лице налоговой).

#налоги #бюджет #бизнес

@bitkogan

Как собрать портфель для ИИС в ноябре-декабре 2023?

Конец ноября — лучшее время, чтобы вспомнить про ИИС. По этому счету вы можете получить налоговые льготы от государства.

Чтобы получить их уже весной 2024 года, у вас остался всего месяц — ИИС надо успеть открыть до 27 декабря.

🔎Первый тип ИИС подойдет всем, кто платит налог с дохода или зарплаты, то есть НДФЛ — вам положен вычет до 52 тыс. рублей.

🔎Самозанятым и ИП подойдет второй тип ИИС — он касается налога на прибыль по инвестиционному счету. Государство с вас этот налог не спишет, всю прибыль заберете себе.

У многих возникают трудности с подбором бумаг на ИИС. Вроде очевидно, что надо брать облигации и дивидендные акции, но какие?

Аналитики сервиса Инвест Советник считают, что для ИИС больше всего подходят две стратегии сервиса:

💙️ Взвешенная:

комбинирует облигации и дивидендные акции голубых фишек, показала доходность 72% с августа 2022 года.

💙️ Классическая:

подбирает наиболее устойчивые облигации, показала доходность 20% с августа 2022 года.

Вопросы о доходностях и других особенностях сервиса вы можете задать в комментариях под постом.

🔎Заметим, что с 2024 года будет доступен ИИС-3, рассчитанный на более длинный срок вложений, а предыдущие версии ИИС открыть будет уже нельзя. При этом любые ИИС, открытые до конца 2023 года, будут действовать и дальше.

Кажется, имеет смысл решить вопрос с ИИС до конца года — пока есть выбор.

#налоги #иис

@bitkogan

ФНС начала запрашивать у россиян с двойным гражданством информацию о счетах в зарубежных банках.

Что это значит? Если коротко: налог — выше, штрафов больше.

По данным «Ведомостей», ранее ФНС не просила предоставить эти данные у потенциальных владельцев ВНЖ или паспорта другой страны. Но теперь все будет иначе.

А мораль сей басни очень проста.

🟠Помните, что в доходах бюджета запланирована довольно любопытная статья — штрафы и т.д. И помните еще более любопытную штуку — их общий размер? 500 млрд рублей?

Так вот… Весь следующий год нам с вами надо будет об этом думать.

Я так понимаю, налоговая объединяет усилия с пограничниками и теперь четко будет следить, кто там резидент, а кто — нет.

🟠Если вы прожили в РФ меньше 183 дней за год, вы не резидент. А значит — платите подоходный налог 30%, а не 13%. Разница существенна.

❓Вопрос лишь в одном. Как будут выяснять, имеете ли вы зарубежный счет, второй паспорт/иностранный ВНЖ? Ведь многие страны как раз прекратили обмен налоговой информацией с РФ. То же уравнение со многими неизвестными.

Путей тут множество.

Самый простой — штрафы за непредоставление информации о счетах и резиденствах (гражданствах). Особенно по поводу второго паспорта или ВНЖ:

➡️ За уведомление с опозданием небольшой штраф, около 1000 рублей.

➡️ А вот если не уведомить совсем, то возможна уголовная ответственность, и штраф гораздо больше — до 200 000 рублей. Или могут назначить обязательные работы (ст. 330.2 УК), причем на время уголовного производства могут ограничить выезд из страны, ну и останется след в базах.

Так что… не стоит обо всем этом забывать. Ну и традиционно, чисто по-российски к этому относиться — по принципу — авось пронесет. Может и не пронести.

#налоги #штрафы

@bitkogan

‼️ Важная информация по налогам!

Друзья, как и в прошлом году, напоминаю вам, что, если вы хотите уменьшить налог на прибыль от инвестиций, зафиксировав убыток (продав убыточные позиции), у вас есть время до четверга.

Дело в том, что Московская биржа с 31 июля 2023 г. перевела торги акциями и облигациями на единый расчетный цикл T+1.

То есть, если вы продадите в пятницу, они будут произведены в следующем году, в следующем налоговом периоде. То же самое касается и рублевых облигаций.

Но в случае с долговыми инструментами не забывайте учитывать ликвидность и ценовой спред на покупку/продажу. Для многих облигаций может оказаться невозможным выкупить их без потерь.

📎Так что очень важный момент – не дата сделки, а дата расчетов. Не забываем об этом!

#налоги

@bitkogan

После яиц придут за квартирами?

Вчера попался на глаза очередной шедевр: председатель комитета Торгово-промышленной палаты РФ предложил поднять плату за ЖКХ в четыре раза.

Какая прелесть! Всего в 4. Чего не в 10? А кто не может платить, у того отбирать квартиры. Душевно так, ничего не скажешь...

По словам чиновника, в среднем по России плата за содержание имущества должна вырасти с 25 рублей за кв. м в месяц до 100 рублей. Иначе недофинансирование приводит к деградации инфраструктуры.

Вывод специалиста тоже своеобразный: при нынешнем уровне развития экономики 60% населения России должны были бы жить в арендном жилье, а не в собственных квартирах. Мда… глобальное какое мышление!

❓Очевидным вопросом было бы — они там все с ума посходили, после яиц решили отобрать у россиян собственную крышу над головой и переселить в коммуналки?

Но давайте не будем преждевременно брать вилы и попробуем докопаться до истины.

➡️ Начну с того, что Россия находится на 62-м месте в списке 99 стран по размеру платы за коммунальные услуги (в среднем $84,78).

Для сравнения, в Латвии плата за коммуналку составляет $321,66, в Австрии — $315, в Чехии — $291, в Германии — $289, в Великобритании — $256.

❓Значит, мы действительно платим недостаточно?

🟠Во-первых, разница в зарплатах с вышеупомянутыми странами существенная. Во-вторых, напомню, что нам не нужно покупать электричество за границей.

Я думаю, нет смысла сравнивать наши затраты с западными.

❓А что если сравнить тарифы с фактическими затратами?

По расчетам Ассоциации ЖКХ, в большинстве регионов стоимость значительно ниже фактического потребления ресурсов на общедомовые нужды — иногда в 5-7 раз.

❓Но значит ли это, что завтра же тарифы надо повысить?

По той же причине, по которой стоимость проезда в метро составляет не 1000 рублей, а 54 — нет. Есть такое понятие, как социально значимая услуга, и, как и метро, ЖКХ относится к ней.

🟠Чтобы удержать цены на низком уровне, государство выделяет субсидии поставщикам этих услуг, чтобы снизить их издержки и, соответственно, цены для потребителей.

Что касается утверждения о том, что недостаточное финансирование приводит к деградации инфраструктуры, то, напомню, в прошлом году на ЖКХ было выделено 337 млрд рублей.

🔎И напоследок напомню, что мы — социальное государство. Это означает, что у нас огромное количество налогов. Поэтому мы ожидаем, что налоги вернутся к нам в виде социальных благ.

Если мы должны сами платить за все социальные услуги, то, пожалуйста, верните налоги. Так что творчество законодателей — штука замечательная. Но не нужно им излишне увлекаться.

#налоги #ЖКХ

@bitkogan

Как получить вычет за долгосрочное владение ценными бумагами?

В продолжение темы налоговых вычетов, предположим, вы НЕПРЕРЫВНО держали ценные бумаги в своем портфеле более трех лет и получили доход – как его полностью "прикарманить"?

Для начала напомню, что в прошлом году Мосбиржа перешла на единый режим торгов и расчетов Т+1. Это значит, что если вы купили акции 1 января, то они будут зачислены на ваш счет 2 января.

Учитывайте это при расчете срока владения, иначе потом придется кусать локти.

И еще несколько важных моментов:

💙️Передача ценных бумаг в кредит или РЕПО, а также перевод их между вашими счетами или даже между брокерами не будет считаться перерывом в периоде владения.

💙️Если бумаги были приобретены в разное время, для каждой будет установлен свой срок владения. То есть, если вы купили акции компании А в разное время, вы не сможете получить вычет по всем сразу.

💙️Наконец, если активы были получены вами в дар или по наследству, срок владения ими будет исчисляться с момента зачисления на депозитарный счет.

Как же получить заветное освобождение от НДФЛ?

Как правило, брокер или УК предоставляет вычет за вас. В результате после продажи ценных бумаг он не будет удерживать НДФЛ с вашего дохода, предоставив расчет.

Если с вас все же удержали налог без учета вычета, вы можете обратиться в ФНС по месту своей регистрации. Последний вариант – подать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета.*

В этих случаях к декларации необходимо приложить документы, подтверждающие ваше право на налоговый вычет. (Проверка декларации может занять три месяца.)

💙️ Добавлю, что, если брокер забыл о вашем праве на освобождение от НДФЛ, вы можете получить свои деньги обратно в течение трех лет после продажи бумаг и только через ФНС.

Ставьте 🔥, если хотите узнать о налоговых вычетах по ИИС.

*Подробнее о процедуре можно прочитать здесь.

#налоги

@bitkogan

Налоговым вычетам — быть

В продолжении темы налогов…

Госдума приняла закон, который предлагает исключить из налогооблагаемого дохода активы из паевых фондов, переведенных в специальные закрытые ПИФы.

На минуточку: инициатива затронет более 3 млн человек.

✔️Из того, что нужно знать пайщикам: при выделении замороженных бумаг в дополнительный ПИФ с начала 2023 года платить налог на доход не нужно.

Кроме того, если вы владеете акциями ЗПИФа, вы можете получить инвестиционный налоговый вычет за долгосрочное владение ценными бумагами (если с момента покупки прошло более 3 лет).

Хочется надеяться, что на этом прогресс не закончится.

В частности, розничные инвесторы уже давно просят разрешить списывать в убыток замороженные бумаги и производные финансовые инструменты.

🚩Если же в ЕС внезапно вспомнят о праве частной собственности и разморозят активы россиян, то государство отберет недополученные 42 млрд рублей налоговых поступлений.

В общем, очень хочется верить, что борьба за интересы инвесторов продолжится.

#налоги

@bitkogan