乌鸦观察
#中美 #SEC #中概股 #审计 #上市 #反垄断 【证监会新闻发言人答记者问：中美审计监管合作取得了积极进展】 问：近日，美国证监会（SEC）公布了《外国公司问责法》实施细则，个别企业宣布启动自美退市工作，引发市场广泛关注。请问证监会对此有何评论？对中美审计监管合作以及下一步境内企业赴美上市前景有何看法？ 答：...在中美审计监管合作方面，近期，中国证监会与美国SEC、美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）等监管机构就解决合作中存在的问题进行了坦诚、有建设性的沟通，对一些重点事项推进合作方面…
#中美 #SEC #中概股 #审计 #上市
【中国证监会相关部门负责人就美国监管机构有关动向答记者问】
问：近日，美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）发布《〈外国公司问责法〉认定报告》，认定60余家在美注册中国会计师事务所“无法完成检查或调查”。美国证券交易委员会（SEC）主席随后也作出表态。请问中国证监会对此有何评论?
答:我们注意到这些情况。一直以来，中国监管部门在对外交往中坚持开放合作的态度。我们尊重PCAOB履行其监管审计师执业质量的职责。通过国际合作解决PCAOB对在美注册中国会计师事务所开展检查与调查问题是国际通行做法。过去几年，中国证监会和财政部多次主动向美方提出联合检查合作方案和执法合作现存问题的解决建议。我们认为，PCAOB“认定报告”中关于中美审计监管合作历程和现状的描述，未能全面、客观反映中方所持立场和所作努力,我们会就相关情况与美方沟通。
目前，中美双方相关监管机构正在就开展审计监管合作事宜进行磋商，并已取得一些积极进展。我们对SEC和PCAOB继续与中方保持沟通、积极解决问题的态度表示欢迎,中方随时准备与美方进一步沟通。相信基于尊重国际惯例和双方法律的原则，秉持相互尊重、增进互信的精神，双方一定能够找到满足彼此监管需求的合作路径，共同保护全球投资者合法权益,促进两国资本市场健康发展。(中国证监会)
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20-05-25 美国《外国公司问责法案》要求外国公司额外披露信息；中国证监会:削弱全球投资者对美国资本市场的信心
20-08-09 证监会：中方从未禁止或阻止相关会计师事务所向境外监管机构提供审计工作底稿
20-12-03 美众议院通过外国公司问责法案，限制中企在美上市
21-03-25 美国证券交易委员会开始落实旨在让中国公司退市的法律
21-12-03 彭博社：SEC 向中概股退市迈进了一步
21-12-04 受滴滴退市及SEC新规影响 在美科技中概股暴跌
21-12-05 证监会新闻发言人答记者问：中美审计监管合作取得了积极进展
【中国证监会相关部门负责人就美国监管机构有关动向答记者问】
问：近日，美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）发布《〈外国公司问责法〉认定报告》，认定60余家在美注册中国会计师事务所“无法完成检查或调查”。美国证券交易委员会（SEC）主席随后也作出表态。请问中国证监会对此有何评论?
答:我们注意到这些情况。一直以来，中国监管部门在对外交往中坚持开放合作的态度。我们尊重PCAOB履行其监管审计师执业质量的职责。通过国际合作解决PCAOB对在美注册中国会计师事务所开展检查与调查问题是国际通行做法。过去几年，中国证监会和财政部多次主动向美方提出联合检查合作方案和执法合作现存问题的解决建议。我们认为，PCAOB“认定报告”中关于中美审计监管合作历程和现状的描述，未能全面、客观反映中方所持立场和所作努力,我们会就相关情况与美方沟通。
目前，中美双方相关监管机构正在就开展审计监管合作事宜进行磋商，并已取得一些积极进展。我们对SEC和PCAOB继续与中方保持沟通、积极解决问题的态度表示欢迎,中方随时准备与美方进一步沟通。相信基于尊重国际惯例和双方法律的原则，秉持相互尊重、增进互信的精神，双方一定能够找到满足彼此监管需求的合作路径，共同保护全球投资者合法权益,促进两国资本市场健康发展。(中国证监会)
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#上市 #合规 #VIE #信息安全 #网络安全 #数据安全
【证监会就境外上市相关制度规则公开征求意见】
证监会有关负责人介绍，此次改革将对直接和间接境外上市活动统一实施备案管理。证监会将坚持法不溯及既往的原则，坚持稳字当头、稳中求进，确保备案管理制度平稳实施。
对于市场关注的协议控制（VIE）架构企业境外上市的监管，该负责人介绍，在遵守境内法律法规的前提下，满足合规要求的VIE架构企业备案后可以赴境外上市。(新华网)
【境内企业境外发行证券和上市备案管理办法（征求意见稿）】
第三条 境内企业境外间接发行上市的认定，应当遵循实质重于形式的原则；发行人符合下列情形的，认定为境内企业境外间接发行上市：
（一）境内企业最近一个会计年度的营业收入、利润总额、总资产或净资产，占发行人同期经审计合并财务报表相关数据的比例超过 50%；
（二）负责业务经营管理的高级管理人员多数为中国公民或经常居住地位于境内，业务经营活动的主要场所位于境内或主要在境内开展。(证监会)
【国务院关于境内企业境外发行证券和上市的管理规定（草案征求意见稿）】
第八条 境内企业境外发行上市的，应当严格遵守外商投资、网络安全、数据安全等国家安全法律法规和有关规定，切实履行国家安全保护义务。涉及安全审查的，应当依法履行相关安全审查程序。
国务院有关主管部门可以要求剥离境内企业业务、资产或采取其他有效措施，消除或避免境外发行上市对国家安全的影响。(证监会)
【证监会就境外上市相关制度规则公开征求意见】
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（一）境内企业最近一个会计年度的营业收入、利润总额、总资产或净资产，占发行人同期经审计合并财务报表相关数据的比例超过 50%；
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乌鸦观察
#商汤 #IPO 【商汤重启香港IPO，此前因美国制裁而推迟上市】 根据周一的监管文件，商汤科技重启香港首次公开发行(IPO)，股票定价在每股3.85港元至3.99港元之间，目标是筹集最多7.67亿美元。 文件显示，商汤科技计划在IPO中出售15亿股股票，最终价格将于周四确定。 该公司的股票定于12月30日在香港证券交易所开始交易。 美国财政部此前将商汤科技列入“中国军工复合体企业”名单，被列入黑名单意味着美国人不得对商汤科技进行投资。 商汤科技在补充招股书中称，由于相关美国规例不停转变及发…
#商汤 #IPO #上市
【商汤科技上市首日暴涨 市值超过1400亿港元】
12月30日，商汤科技在港交所正式挂牌，午盘报收4.29港元/股，较发行价高11.43%；总市值约1428亿港元，较其最后一轮私募市场融资估值上浮近四成。
在“中国AI四小龙”中，商汤成为首个成功闯关IPO的公司。余下三家，云从科技和旷视科技选择在A股上市，分别于7月20日、9月9日在上交所获批，但尚未正式注册。2020年11月申请上交所上市的依图则在今年7月终止了IPO进程。
商汤科技此次IPO突遇美国禁令，但调整后得以迅速重启招股。商汤科技于12月6日起接受认购，不过，招股最后一天（12月10日），美国财政部突然将其列入非SDN中国军事综合体清单，限制美国资本注入商汤科技。此后商汤科技暂缓发行，于12月20日重启招股，将美国投资者限制在外，基石投资者也全部替换为中资。(财新网)
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