۱۰۰٪ سهام موج تامین ارتباطات پارس
۳۰٪ سهام شرکت ملی نفتکش ایران
نه اینکه بقیه ارزشمند نیست نه
این دو تا مثال هست

بند تاکید بر مطلب خاص حسابرس شرکت موج تامین ارتباطات پارس که نشون میده موج ارتباطات که ۱۰۰٪ مال شستا است ۴۰٪ سهام رایتل رو داره

۳۰٪ سهام ملی نفتکش ایران در پرتفو غیر بورسی شستا هست
که ۴۲ سوپر نفتکش داره و در سال #۹۵ به مبلغ ۵ میلیارد دلار ارزشگذاری شده بود
البته در تاریخ ۹مهر ۹۸ مدیرعامل این شرکت در یک مصاحبه اعلام کرده بود که نقل و انتقال شرکت ملی نفتکش از زیر مجموعه وزارت کار (شستا و صندوق بازنشستگی) به وزارت نفت (شرکت ملی نفت ) در جریان هست
به هرحال ارزش روز این ۳۰٪ سهم ملی نفتکش در پرتفو غیر بورسی شستا مبلغ قابل توجهی خواهد بود

حالا دوباره برگردیم به اول بحث
آیا #قیمت الان شستا منطبق بر #ارزش سهم است ؟
البته نباید فراموش کرد شستا با موارد بسیاری در بلند مدت روبه رو هست که دو نمونه از آن بعنوان مثال مطالبات از دولت بابت برنامه ی طرح تحول سلامت است که بیش از ۲۰۰ هزارمیلیارد تومان است که معلوم نیست با چه مکانیسمی قرار هست تسویه بشه . یا افزایش هزینه ی پرداخت بیمه ی بیکاری ناشی از بحران کرونا که معلوم نیست تا کی ادامه دارد

بررسی بیشتر بر اساس افق سرمایه گذاری و مهارت ها و آیتم های مدنظربا خودتون🌹
#علیسان

این تصویر رو مدنظر داشته باشید 😁

#خراسان
توقف تولید به خاطر قطع گاز

پی نوشت :
یعنی من موندم کشوریکه در منابع گازی جز کشورهای برتر هست این چه داستانیه؟؟

اونس روندش عوض شد ،اونس هدف اول 1943 ،بالای 1943 بسته شود ،اهداف می شود ،1983 و 2060

#فان
‏جومونگ اینا دارن میان نفتکش رو ببرن😁

امروز این پیام رو دوستانم از این دوتا کانال معروف برام فرستادن و من رو تشویق به خرید #وبصادر کردن. و استدلالشون هم تعداد ممبر و سوابق این دو کانال وزین بود
من هم رفتم گزارش وبصادر. رو خوندم
انصافا هم گزارش قابل توجهی هست
من موارد مورد توجه شخصیم رو اینجا به اشتراک میذارم و در آخر یک سوال از دو فعال نام آشنای بازار سرمایه جناب زمانی و جناب خاندوزی دارم

دو تا موضوع را اول توضیح بدم که برای دوستان متخصص در سایر زمینه ها بحث ساده بشه
یک این‌که در حسابداری اصلی هست که می‌گه هزینه‌ها باید در همون دوره شناسایی بشه که درآمدها شناسایی شده یا برعکس که بهش میگن اصل تطابق درآمدها و هزینه‌ها

دوم: فرض کنید شما یه مغازه دارین و می‌خواید حسابش رو در آخر سال ببندین حالا قبض برق نیومده شما میانگین می‌بینید که ماه‌های قبل شصت هزار تومان ماهی قبض اومده
شصت هزار تومن پول می‌ذارید کنار می‌گید ذخیره هزینه برق حالا اگه شما این شصت هزار تومان رو نذاری کناریا تو حساب و کتابت نیاری انگار شما شصت هزار تومن هزینه این دوره ات رو شناسایی نکردی بنابراین برای هزینه‌هایی که میزانش قطعیت نداره ولی شما می دونید وجود داره ذخیره در نظر می‌گیرن
پس منظور ما در این نوشته از کلمه ی کسر ذخیره هزینه ای هست که باید شناسایی میشده و در دفاتر ثبت می شده ولی نشده

خوب بریم به بحث اصلی

در مجموع بندهای ۶ و ۷. گزارش حسابرسی
بانک صادرات ۱۷۴هزار و ۷۲۶ میلیارد ریال کسر ذخیره بابت سهمش از کسری صندوق بازنشستگی بانک ها. و سود و جریمه اضافه برداشت از حساب بانک مرکزی داره
یعنی هرچقدر از این مبلغ که قطعی بشه باید از حساب سود انباشته وبصادر خارج و در واقع سود به هزینه تبدیل بشه
برای درک بزرگی عدد باید بگم که از کل درامد سود تسهیلات ۶ ماه اول بانک بیشتر هست

در بند ۸ گزارش حسابرس بدون درنظر گرفتن مالیات احتمالی سال ۹۸ از بابت مالیات های مختلف بانک صادرات ۲۶هزار و ۵۶۶ میلیارد ریال کسر ذخیره داره

در بند ۱_۱۱ گزارش حسابرس بطور ساده گفته شده که بانک اومده برای سود های و جریمه های معوق ناشی از مطالبات از دولت در سالهای بعد جریمه و سود محاسبه و بعنوان درآمد شناسایی کرده در واقع سود از سود معوق شناسی کرده اونم با نرخ تسهیلات نه با نرخ ۶٪ جریمه (صد رحمت به بیژن ۴درصدی😁)
حالا از این بابت ۵۳هزار و۲۸۱ میلیارد ریال از مطالبات از دولتش قابل قبول نیست
حالا موضوع اینجاست که زمان شناسایی این مطالبات طرف دیگه حسابداریش چیه ؟؟؟ آفرین. درامد
بنابراین ۵۳۲۸۱ میلیارد دیگه از سود انباشته. رو هواست

پس تا اینجا
۱۷۴۷۲۶+۲۶۵۶۶+۵۳۲۸۱= ۲۵۴۵۷۳ میلیارد ریال از سود های وبصادر روی هواست و اگر نتونه در موضوع سهم از صندوق بازنشستگی و مالیات و. مطالبات دولت خوب دفاع کنه اوضاع براش خوب نخواهد بود اما #حداقل نصف این مبلغ رو حتما مجبور خواهد شد که سند تعدیلی بزنه و اگر سود انباشته داره از سودش برگردونه و اگر زیان انباشته داره به زیانش اضافه کنه البته در دوره های بعد چون اگر تاحالا سند زده بود دیگه بند گزارش حسابرس نمی شد
اما آیا تموم شد ؟ نه ادامه داره

این تصویر بزرگ شده ی اون تصویر هست که در کانال های مذکور استفاده شده
کادر قرمز جهت توجه شما نسبت به افزایش هزینه مالی و هزینه مطالبات مشکوک الوصول هست
رشد هزینه های مذکور نسبت به دوره ی مشابه ۶ ماه رو ببینید
اما کادر ابی و کادر مشکی دو موضوع اساسی در به دست امدن سود تلفیقی قابل توجه از نظر دوستان هست
درامد سود تسهیلات و سود خالص سرمایه گذاری ها
بیاید باهم نحوه ی به دست اومدن این سود تلفیقی رو ببینیم
وفکر کنیم اگر سود خالص سرمایه گذاری ها مثل سال قبل بود چه اتفاقی میافتاد
۳۱میلیارد تومان سودسرمایه گذاری های ۶ ماه پارسال شده ۱۰۹۵۳ میلیارد تومان

اول درآمد عملیاتی رو بگم
۲۴۳میلیون یورو از گروه فلاحتیان طلب داشتیم با نرخ ۱۰۲۰۰۰ ریال سال ۹۸ تسعیر کردیم بدهی رو که به جاش چی گرفتیم
۷۷۸۹ میلیارد ریال سهام خود وبصادر
۴۵۹۱۱ میلیارد نیروگاه برق زواره رو گرفتیم که انتقال اسنادش درجریان هست

و از این طریق ۲۷۰۴۱ درآمد عملیاتی شناسایی کردیم
پس این بخش از درامد ها قابل تکرار نیست

حالا اینکه ارزش واقعی اون ۲۴۳ میلیون یورو چقدر هست وکی پرداخت شده و چرا بانرخ سال قبل تسعیر شده و اینکه آیا در این توافق صرف و صلاح بانک و سپرده گذاران و سهامداران بعنوان رکن اصلی منابع و سرمایه بانک رعایت شده یا نه چاره اش ی ضرب ساده است

اما در مورد سود ۱۰۹ هزار میلیاردی سرمایه گذاری ها
در بند ۱۰ گزارش حسابرس توضیح داده
۸۰هزارمیلیارد ریال از سود شناسایی شده براساس استاندارد های حسابداری سود دوره #نیست

حالا باتوجه به موارد بالا
هنوز فکر می کنید گزارش و سود تلفیقی #وبصادر در جهت #مثبت قابل توجه هست ؟