🔹 Важные новости для инвесторов

🔸NASDAQ объявила о делистинге акций «Яндекса», QIWI, Ozon, HeadHunter. Планируется делистинг ценных акций ЦИАН на NYSE.

Сообщается, что биржа проведет делистинг акций «Яндекса», ЦИАН, Ozon, QIWI и HeadHunter 24 марта, если компании не обжалуют решение американской биржи.
В свою очередь компании заявили, что намерены подавать апелляцию на решение биржи.

#инвестиции
Подробнее на РБК:
https://www.rbc.ru/business/15/03/2023/641229a19a79473a4c797416

Cтатья LegalFutures об одной из крупнейших фирм Великобритании по спонсированию судебных разбирательств - Manolete Partners. Manolete Partners финансирует судебные разбирательства по делам о несостоятельности (банкротстве).

внизу приведены выдержки из статьи:

"Стремительный рост неплатежеспособности привел к рекордному году финансирования судебных разбирательств

Вчера стало известно, что компания Manolete Partners, финансирующая судебные разбирательства по делам о несостоятельности (банкротстве), зарегистрированная на бирже, пережила рекордный год, поскольку число банкротств в Великобритании резко возросло, причем новых дел стало больше, чем когда-либо прежде.
...

В отчете о торгах Manolete сообщила, что на данный момент она инвестировала в 246 новых случаев в текущем финансовом году (по 31 марта 2023 года), что уже является самым высоким показателем за всю историю.
Это на 55% больше, чем 159 за весь 22–й финансовый год, но на этот год – и первую половину текущего - повлияли правительственные меры по борьбе с Covid, которые ограничили неплатежеспособность.

Манолете также завершила рекордное количество дел - 168 (по сравнению со 139 в 22 финансовом году), в основном путем урегулирования “плюс небольшое количество положительных судебных решений”. В результате компания добилась рекордного валового возмещения денежных средств".

В статье так же отмечается, что Manolete стала единственной среди юридических компаний, котирующихся на бирже, акции которой не упали в 2022 году. Кроме того, компания, учитывая экономическую ситуацию в мире и стране, прогнозирует рост ее доходов в 2023 году.
#банкротство

Партнерство в бизнесе
#бизнес

Бизнес не всегда строится одним человеком. Порою наличие идеи недостаточно для воплощения ее в реальный продукт, требуются дополнительные знания, навыки или инвестиции, которые может предложить иной человек, потенциальный партнер.

И вот при встрече по обсуждению будущего проекта и роли каждого партнера в проекте, его доли, получении прибыли и других вопросов кажется все очевидным и понятным, и партнеры подписывают соответствующие документы без их детального изучения либо ничего не подписывают, руководствуясь устной договоренностью. А потом неожиданно из казалось бы простых договоренностей возникают проблемы и порою очень большие. И чаще всего проблемы возникают из-за того, что те детали, которые кажутся очевидными для одного партнера совсем не очевидны для другого партнера или воспринимаются им отлично от мнения партнера. Или же подписаны "стандартные" документы, скачанные из интернета без содержания условий, отражающих реальные договоренности партнеров. Поэтому очень важно фиксировать все договоренности при встрече по обсуждению проекта документально.

Поэтому в этой статье выделим несколько важных пунктов по оформлению отношений между партнерами.

🔹1) Определить последствия невыполнения партнером своих обязательств по проекту.

🔹2) Определить возможность выхода партнера из компании (определение срока, в течение которого партнер не сможет выйти без проекта без негативных для него последствий).
Данный пункт интересен для инвесторов во избежания "бегства" партнеров сразу после запуска проекта.

🔹3) Определить возможность партнера отчуждать (продавать, дарить) свою долю в компании третьим лицам. Если нет, то в течение какого срока будет действовать этот запрет.

🔹4) Определить, не выше или не ниже какой суммы должна быть цена доли при ее отчуждении третьим лицам.
Можно определить минимальную/максимальную цену одного процента доли.

🔹5) Определить, будет ли установлен запрет на выплату партнерам дивидендов в течение того или иного периода, либо пописать способ определения его длительности.

🔹6) Определить, каким количеством голосов будут приниматься важные решения компании (возможно предусмотреть единогласное принятие решения всеми партнерами вне зависимости от доли партнера).

🔹7) Определить каких инвесторов (новых партнеров) партнеры не желает видеть в своей компании.

🔹8) Определить, какие сведения о компании будут считаться конфиденциальными.

🔹9) Определить, что права на всю создаваемую партнерами в проекте интеллектуальную собственность подлежат передаче компании.

#инвестиционный договор
💴📄🤵‍♂️😎 Инвестиционный договор: как инвестору можно обезопасить себя при предоставлении инвестиций (на примере получения доли в компании)

Нередко стартаперы на начальном этапе привлекают крупных партнеров для получения средств на развитие компании. Также средства могут понадобиться для реализации какого-либо проекта или для других целей. Когда дело доходит до предоставления финансов для осуществления проекта, стороны заключают между собой инвестиционный договор, другие наименования этого договора: «договор инвестирования», «инвестиционный контракт» .

Договор инвестирования представляет собой соглашение о предоставлении денежных средств или имущества для поддержки какого-либо проекта. Участники соглашения договариваются, в каком объеме и на каких условиях инвестор окажет поддержку и что он получит взамен.

Однако в Гражданском кодексе РФ отсутствует понятие инвестиционного договора, отдельно он не поименован и не представлен в кодексе. Но положения п. 2 ст. 421 Гражданского кодекса РФ о свободе договора, в соответствии с которыми участники делового оборота вправе заключать соглашения, не поименованные в кодексе, позволяют сторонам заключать инвестиционные договоры.
Инвестиционный договоры могут быть заключены между физическими лицами, юридическими лицами и возможен смешанный вариант (между физическим и юридическим лицом).
Одним из оптимальных инструментов для защиты инвестором своих вложений в стартап является предоставление инвестору доли во вновь создаваемой или уже созданной компании. Это поможет инвестору "осуществить возврат" вложенных средств и получить прибыль в будущем. Предоставление денежных средств посредством заключения договора займа с определенным процентом, возможно, по сравнению с предоставлением доли в компании является более стабильным инструментом, и более легким с точки зрения взыскания переданных денежных средств в случае не исполнения другим партнером своих обязательств, но, как правило, является менее привлекательным инструментом для инвестора, целью которого является извлечение бОльшей прибыли.
В договоре инвестирования можно указать полную сумму инвестирования, каким образом будет проходить оплата, какими частями, как будут расходоваться средства и как партнер будет отчитываться по расходам перед инвестором.

Далее, в договоре необходимо закрепить условия о размере долей партнеров в компании и распределении прибыли (дивидендов). Следует обратить внимание, что размер прибыли партнера не обязательно должен зависеть от размера его доли в компании, т.е. если партнер владеет долей компании в размере 20%, то в договоре можно предусмотреть условие о том, что он будет получать 40% чистой прибыли компании. Кроме того, в договоре можно предусмотреть, что соотношение распределения чистой прибыли может измениться при наступлении определенного условия, например, возврата инвестором своих инвестиций.
#инвестиции #бизнес

Примеры того, как можно прописать вышеперечисленные условия в договоре представлены в прикрепленных скриншотах ниже ⤵

#Судебная практика #банкротство #наследство

Верховный Суд РФ подтвердил, что пережившему супругу автоматически не переходит право собственности на долю компании, которая принадлежала умершему супругу

08.04.2023 г. в полном объеме опубликовано Определение Верховного Суда РФ по спору о передаче хозяйственному обществу доли уставного капитала общества, перешедшей супруге умершего участника общества.

Фактические обстоятельства: у юридической фирмы было два участника: Д. принадлежал 51% доли уставного капитала, Е. - 49%.
Д. скончался в августе 2021 г. Супруге Д. в ноябре 2021 как пережившему супругу, выдано нотариально удостоверенное свидетельство о праве собственности на ½ доли в общем имуществе супругов, состоящую из доли уставного капитала общества - юридической фирмы; другая ½ доли в праве собственности на указанное имущество вошла в состав наследства, открывшегося после смерти Д. На основании вышеуказанного нотариально удостоверенного свидетельства налоговым органом внесена в ЕГРЮЛ запись о супруге Д., как об участнике общества, владеющем 25,5% доли уставного капитала (½ доли Д.). Впоследствии супруга Д. подарила свою долю компании своей матери, и уже она стала участником общества.

Суть спора: Общество и его участник были не согласны с переходом права на часть доли Д. его супруге и в дальнейшем ее матери и обратились с иском в суд о передаче хозяйственному обществу доли в размере 25,5% в уставном капитале.
Истцы в обоснование иска указали на то, что Уставом общества предусмотрена необходимость получения согласия остальных участников в случае, когда доля в уставном капитале хозяйственного общества переходит к наследникам граждан и к правопреемникам юридических лиц. Поскольку супругой Д. соответствующего согласия получено не было, то переход права на спорную долю уставного капитала общества к супруге Д. был осуществлен с нарушением положений устава и требований Закона об обществах - положения абз. 3 п. 18 ст. 21 Закона об обществах (отчуждение либо переход доли или части доли в уставном капитале общества по иным основаниям к третьим лицам с нарушением порядка получения согласия участников общества или общества, а также в случае нарушения запрета на продажу или отчуждение иным образом доли или части доли участник или участники общества).

Три судебные инстанции отказали в исковом заявлении, указывая, что право на спорную долю в уставном капитале хозяйственного общества принадлежало супруге Д. в силу закона, а не возникло после смерти супруга, и поэтому получения согласия остальных участников не требовалось.

Выводы Верховного Суда РФ: между тем ВС РФ не согласился с позицией нижестоящих судов и указал, что положения Семейного кодекса РФ устанавливают лишь состав объектов общей совместной собственности супругов и его правовой режим. Порядок приобретения статуса участника со всеми правами и обязанностями указанными нормами не регулируется.
Общество с ограниченной ответственностью является разновидностью товарищества, ключевым признаком которого является значимость лиц, входящих в состав товарищества (intuitas personae), т.е. тех лиц, кто будет обладать правом на участие в управлении.
В связи с этим передача прав и обязанностей, вытекающих из
корпоративного участия в делах общества, которыми обладает участник, происходит с учетом особенностей, предусмотренных корпоративным законодательством, которое в свою очередь исходит из принципа уважения автономии воли участников, отраженной в уставе общества.
Таким образом, право на участие в хозяйственном обществе может
перейти к пережившему супругу, наследникам участника и (или) иным третьим лицам безусловно либо при условии согласия остальных участников общества, если необходимость получения такого согласия предусмотрена уставом общества.
Суд отметил, что сам по себе факт приобретения доли в уставном капитале в период брака одним из супругов не означает, что второй супруг обладает правом на участие в управлении делами соответствующего общества (корпоративным правом).
Дело направлено на новое рассмотрение.

17 мая в Лондоне состоится конференция по теме" "Разрешение споров с российскими сторонами, связанных с санкциями, с точки зрения арбитража по коммерческим и инвестиционным договорам".

Организаторами этого мероприятия являются: Pinsent Masons и Twenty Essex.

На мероприятии будут обсуждаться такие вопросы, как:
• Юридические последствия и стратегические соображения западных санкций/российских контрсанкций.
• Юридические трудности и связанные с ними риски/неэффективность, с которыми стороны спора могут столкнуться в контрактах/сделках, на которые влияют санкции.
• Последствия параллельного разбирательства.
• Взаимосвязь между санкциями и спорами между инвесторами и государством.

#санкции

Случай из практики: Должник - лицо с двойным гражданством
#банкротство_иностранного гражданина

Часть 1.
На днях обратился клиент со следующей проблемой: был заключен договор на поставку топлива на достаточно крупную сумму, контрагент выступал покупателем. Стороны приступили к исполнению договора, поставщик своевременно осуществлял поставки, покупатель в свою очередь оплачивал поставку до определенного момента. Впоследствии образовался большой долг за поставленную продукцию. Претензионный порядок к положительному результату не привел, и клиент обратился в суд за взысканием задолженности. Суд иск удовлетворил, обязал покупателя оплатить товар и неустойку. Ответчик оспаривать решение суда не пошел, но обратился к Истцу с предложением заключить мировое соглашение, дабы несколько уменьшить сумму задолженности и увеличить срок возврата долга. Истец пошел на уступки и стороны заключили мировое соглашение в судебном порядке. Казалось бы, что стороны пришли к компромиссу, к которому стремился сам Ответчик, но в дальнейшем ход событий развернулся не в сторону поставщика. Покупатель не стал выполнять условия мирового соглашения. Истец на данном основании получил исполнительный лист и инициировал процедуру взыскания долга с помощью службы судебных приставов. Но взыскать ничего не удалось. Оказалось, что покупатель, который заключал договор как индивидуальный предприниматель имеет двойное гражданство: российское и турецкое, причем первоначальное турецкое. На момент возбуждения исполнительного производства покупатель большинство своих активов продал и на российских банковских счетах ничего не оставил...

Часть 2.
#турецкое_право

Международное право позволяет признать и привести в Гб исполнение решение иностранного суда. И Турецкая Республика присоединилась к Нью-Йоркской конвенции, которая регламентирует признание и приведение в действие решений иностранных судов, и Российская Федерация так же присоединилась к Конвенции. Но помимо этого требуется заключение договора между странами о признании решения иностранного суда и приведении его в действие, такой договор Турецкой Республикой не ратифицирован. Поэтому в нашем случае Истец не может обратиться в судебные органы Турции для исполнения решения арбитражного суда РФ на территории Турции.

Совет: если заключаете договор с иностранным гражданином, с гражданином, с иностранным гражданином, который к тому же имеет российское гражданство, то включайте в договор третейскую оговорку, которая позволит решить спор с помощью третейских (коммерческих) арбитражных судов, находящихся на территории иностранного государства или в Международном коммерческом арбитраже, либо определить орган, который будет решать спор, решение которого обязательно для того государства, в котором контрагент имеет гражданство. Это позволит получить доступ к активам должника в иностранном государстве, на которое можно обратить взыскание долга.

🔷 Новые изменения в законодательстве РФ за II квартал 2023 года:

🔸 Изменения в корпоративном законодательстве: Удостоверение решения единственного участника юрлица убрано из списка удаленных действий нотариуса

🔸 Судебная практика ВС РФ, корпоративные отношения: Директор не может выписывать сам себе премии и повышать зарплату без согласия собственников бизнеса. За нарушение правила с директора можно взыскать убытки, срок давности — 3 года.

🔸 С 15 июня 2023 года начнут действовать поправки к списку товаров для параллельного импорта. Например, запретят таким образом ввозить некоторую одежду и принадлежности к ней. Речь идет о трикотажных изделиях машинного или ручного вязания брендов AX ARMANI EXCHANGE, BIKKEMBERGS, CALZEDONIA, EMPORIO ARMANI, GUESS, LACOSTE, MANGO и т.д.
Документ: Приказ Минпромторга России от 02.03.2023 N 684.

Самозанятый: всегда ли возможно остаться на НПД (налог на профессиональный доход) при производстве товара?

Интересный заказ поступил от одного индивидуального предпринимателя с системой налогообложения НПД. Суть в следующем:
ИП спроектировал изделие и оснастку для него на собственном компьютере, зарегистрировал товарный знак на данное изделие.
И ИП решил выпускать спроектированное им изделие, но он не обладает производственными ресурсами, необходимыми для изготовления изделия и оснастки к нему, поскольку для этого необходимо наличие определенного оборудования, поэтому он заключил соответствующие договоры с производственными предприятиями для изготовления его продукции.
Основная цель ИП - это дальнейшая продажа изделия как собственного. Но до достижения лимита по обороту для системы налогообложения НПД (2 400 000,00 рублей в год) ИП не хотел бы менять систему налогообложения. Возможно ли это сделать, не нарушив налоговое законодательство?

Дело в том, что по Закону от 27.11.2018 N 422-ФЗ, регулирующему специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход", запрещена перепродажа товаров, имущественных прав, т.е. можно продавать только продукцию собственного производства. Но в данном законе отсутствует разъяснение того, что является собственным производством, нет его и в разъяснительных письмах государственных органов, судебная практика по данному вопросу так же не сформирована. На практике пока решен вопрос с самозанятыми, которые покупают товар и "перерабатывают" его: дополняют определенными элементами, декорируют, компонуют, т.е. вкладывают свой труд в создание продукта - такая деятельность не попадает под перепродажу товаров и считается собственным производством.
С другой стороны, Закон N 422-ФЗ не содержит запрета на привлечение налогоплательщиком налога на профессиональный доход лиц, не состоящих с ним в трудовых отношениях, в том числе по договору подряда. И в таком случае получается, что непосредственное участие налогоплательщика НПД в изготовлении продукции исключается.
Таким образом, исходя из толкования Закона N 422-ФЗ и имеющихся немногочисленных разъяснений по его применению ИП в данном случае имеет право рассчитывать на сохранение налового режима НПД, но согласится ли с этим налоговый орган в случае его проверки, на данном этапе сложно спрогнозировать, все-таки основная идея введения НПД - это вывод "из тени" фрилансеров, домохозяек, разнорабочих, т.е. тех людей, чья деятельность не предполагает масштабного производства.
#самозанятый #НПД #Налог на профессиональную деятельность

Налоги для граждан РФ – резидентов иностранных государств: какие перспективы ввиду возможной отмены Соглашений о двойном налогообложении с Западом?
#налоги #НДФЛ

В настоящее время в СМИ опубликована информация о том, что в конце июня 2023 г., возможно, будет подписан и опубликован Указ Президента РФ о приостановке соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН) с «недружественными» странами.

Начало обсуждения вопроса приостановления системы двойного налогообложения было положено в марте 2023 г., когда МИД РФ и Минфин РФ выступили с предложением к Президенту РФ издать указ о приостановке соглашений об избежании двойного налогообложения со странами, которые ввели против России санкции, как ответную меру на наложение на Россию ограничительных мер в одностороннем порядке.

Уже имеется кейс блокировки избежания двойного налогообложения, так, в конце февраля 2023 г. принят закон о приостановлении Россией действия Соглашения между Правительством РФ и Правительством Латвии об избежании двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал.

Теперь гражданин РФ, являющийся резидентом Латвии и работающий на российскую компанию, обязан заплатить все налоги в РФ, а так же оплатить социальный налог и подоходный налог в Латвии, который облагается со всех доходов по всему миру по прогрессивной ставке. Физическое лицо самостоятельно регистрируется в налоговых органах Латвии как работник иностранного работодателя и платит в бюджет налоги.

Продолжение

Ранее Соглашение об избежании двойного налогообложения позволяло резиденту Латвии, имеющему трудовые отношения с российской компанией, но осуществляющему работу с территории Латвии, платить налог с заработной платы только в Латвии. В свою очередь, если работа осуществлялась на территории РФ и налоги были уплачены в РФ, то налоговое законодательство Латвии разрешало такой доход освобождать от налогообложения в Латвии.
То есть прежде физическое лицо могло платить налог на заработную плату только в одном государстве: либо в России, либо в Латвии.

После приостановления действия Соглашения заработная плата налогового резидента Латвии, получаемая от российской компании, будет облагаться в РФ налогом по ставке 13%/15% или 30% (в зависимости от статуса иностранца), а в Латвии данная заработная плата будет облагаться подоходным налогом по ставке 20%/23%/31% (в зависимости от суммы дохода).

Аналогичная ситуация, вероятно, будет и с иными российскими гражданами, состоящими в трудовых отношениях с российскими компаниями и являющимися резидентами иностранных государств, по которым будет принято решение о приостановке соглашений об избежании двойного налогообложения.

Заключение займа между физическими лицами: подводные камни

Люди испокон веков одалживают друг другу деньги. Заемные отношения между физическими лицами довольно широко применяются в повседневной жизни. И не только берут деньги в долг для закрытия своих первичных потребностей, будь то оплата жилья, еды или учебы. В условиях растущей финансовой грамотности среди простого населения, люди используют заемные средства для инвестиций, и, предпочитают занимать деньги у обывателя, а не банка или микрофинансовой организации, поскольку это позволяет взять деньги под меньший процент и с меньшими хлопотами. И займодавцы в свою очередь рассматривают передачу денег в долг как способ «оборачивания» своих средств по более выгодному предложению, чем вложение во вклад в банке. В результате все довольны: и заемщик, и займодавец.

🪨 Но есть свои подводные камни при заключении договоров займа между физическими лицами.

📍Во-первых, не все в курсе, что валютным законодательством РФ валютные операции между резидентами запрещены, т.е. обмениваться валютой под процент физическим лицам запрещено.
Однако, иностранная валюта и валютные ценности могут быть предметом договора займа на территории Российской Федерации с соблюдением правил статей 140, 141 и 317 Гражданского кодекса РФ (п. 2 ст. 807 ГК РФ). Но статьей 140 ГК РФ установлено, что законным платежным средством на территории Российской Федерации является рубль, следовательно, в порядке ст. 317 ГК РФ денежные обязательства необходимо выражать в рублях.

Продолжение поста:

Таким образом, «давать» и «брать» в долг иностранную валюту можно, но с обязательной привязкой к российскому рублю, т.е. возврат займа осуществлять в рублях, но в сумме с пересчетом на иностранную валюту. Такова правильная конструкции договора займа в валюте.

В договоре займа может быть предусмотрено, что оно подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте. В этом случае подлежащая уплате в рублях сумма определяется по официальному курсу соответствующей валюты на день платежа, если иной курс или иная дата его определения не установлены законом или соглашением сторон.

📍Во-вторых, следует учитывать, что займ является реальной сделкой. Что это означает на практике? Договор займа считается заключенным с момента передачи денежных средств. Это важное отличие займа между физическими лицами. Обязательства по возврату денежных средств у заемщика возникают только тогда, когда ему (или по его просьбе иному третьему лицу) были переданы денежные средства. В расписке и/или договоре займа необходимо указать именно фактически переданную сумму займа, если указать сумму большую, чем фактически переданную сумму денежных средств, либо включить в сумму долга проценты, то имеется риск признания договора в указанной части незаключенным. Соответственно, проценты по договору займа указываются и учитываются отдельно.

Подряд и субсидиарная ответственность: какая связь?
#субсидиарная ответственность #банкротство

Строительство, отделочные работы – это те сферы бизнеса, которые всегда востребованы, поскольку жилье необходимо не только для непосредственного проживания, но и для деловой и иной активности (офисная работа, производство, оказание услуг).

Стройка идет всегда и повсюду, этот процесс, порою кажется, бесконечным, как ремонт в квартире. И это одна из причин, почему некоторые предприниматели начинают заниматься строительством.

Особенностью строительного бизнеса является то, что он сопровождается «обильным кэшем». Без наличных очень трудно обойтись, т.к. специфика работы требует решения некоторых вопросов на месте (закупка мелкого оборудования, материалов, одежды и обуви для рабочих, и других вопросов, которые нежелательно озвучивать вслух).

Строительство может принести как и весьма хорошую прибыль, так и привести к убыткам - рисков в этом деле предостаточно. Теперь уже прошлые (хотя в этом не уверена ) «ковидные» времена весьма сильно «ударили» по строительному бизнесу, многие компании разорились или потерпели серьезные убытки. Переживая такие сложности, предприниматели либо начинают заниматься новым делом, параллельно расплачиваясь со старыми долгами, либо пытаются «перестроить» бизнес «на новый лад», но за всеми этими проблемами они порою опускают очень важные детали (а это уже к теме статьи – «причем здесь субсидиарная ответственность?»).

Продолжение поста.

Отсутствие возможности своевременно или вообще расплатиться с долгами зачастую приводит к банкротству строительной компании. И в деле о банкротстве бывших и действующих участников и директоров «ожидают» такие «радости» как оспаривание сделок и привлечение к субсидиарной ответственности по долгам фирмы. И нередко к этому приводит именно бывшее «увлечение» кэшом. Дело в том, что для быстрого внесения денежных средств в оборот компании, чтобы расплатиться с поставщиками, подрядчиками и т.д., предприниматели часто вносят наличные денежные средства, оформляя все это займами между компанией и участниками фирмы (один из популярнейших способов). Однако, внося деньги наличными, возврат займа участнику, как правило, уже проводится по счету компании. Но в деле о банкротстве арбитражный управляющий и кредиторы, анализируя банковские выписки компании, видят только «уход» денежных средств со счетов компании на счета участников, и полагают, что имел место быть обычный «вывод» денежных средств на счета руководителей, тем самым нарушая права кредиторов.

Казалось бы, для контрдовода надо предоставить только договоры займа и приходно-кассовые ордеры, либо иную, подтверждающую бухгалтерскую документацию. И здесь большая проблема: многие участники и директора не всегда относятся к документации должным образом, не следят за ее сохранением, не следят за должным и правильным оформлением документов со стороны бухгалтерии и иного ответственного персонала. После распада фирмы или ухода с поста директора (или продажи своей доли участником) предприниматели не интересуются документами фирмы, полагая, что «отход» от дел неминуемо ведет к снятию с себя ответственности за дела фирмы. И вот в деле о банкротстве надвигается опасность в виде субсидиарной ответственности и надо защищаться, а защищаться «нечем» - документы, которые могли бы подтвердить добросовестность участников и директоров «канули в лето».

Другим излюбленным способом использования наличных денежных средств является взятие денежных средств у фирмы «под отчет». Чаще всего цели использования денежных средств те же, что и в способе, указанном выше. И проблема схожая: не сохраняются либо сохраняются не в полном объеме чеки, подтверждающие покупку. И основание для оспаривания выдачи денежных средств «под отчет» то же – вывод денежных средств.

▪Итак, руководителям и участникам строительных компаний (и не только) для избежания неприятных последствий в будущем необходимо тщательно относиться к обороту наличных денежных средств: подтверждать все передвижения денежных средств документально, организовать работу документооборота, следить за оформлением договоров, обеспечить сохранность документов (как электронных, так и бумажных). При уходе из фирмы делать копии документов, которые касаются вас (либо сохранять на флеш-носителях, если был электронный документооборот). Все это поможет избежать рисков в виде привлечения к субсидиарной ответственности или обязания вернуть денежные средства по сделке, признанной недействительной;

▪В работе использовать разные механизмы для оформления отношений по привлечению денежных средств и их обороту. Займы между участником и обществом не запрещены, но они не единственные способы оформления поступления денежных средств, но это уже другая тема, требующая отдельного разбора.

#субсидиарная ответственность #банкротство