🔍 Как не получить требование из ФНС

Никто не любит получать требования из ФНС, но зачастую сами допускаем ошибки и привлекаем к себе внимание. Самое распространенное это ошибочное/неправильное заполнение строк в «прибыли» и расхождение базы прибыли и НДС.

> ✅ Перед отправкой обязательно сами проверьте одинаковая ли у вас база НДС и Прибыли, если разная необходимо проверить в чем разница и сможете ли вы ее потом пояснить. Посмотрите по каким срокам в Прибыли у вас отражен доход и расход например, вы торгуете оптом, а в строке покупные товары 0, это значит с/с «ушла» на другую строку.

> ⚠️ Если у вас выручка более 60 млн. за последние 4 квартала это значит вы обязаны начислить авансовые платежи и вот у многих сразу скажу — беда! Самое распространённое — не начисление авансовых платежей в декларации за 9 мес. на 1 кв будущего года. Конечно можно сдать уточненку, но что это значит для вас? Правильно — долг и пени.

> ℹ️ И таких нюансов миллион, может методичку сделать с которой не справится только слепой и параличный? С вас реакция — если надо.

> ✉️ А у кого есть вопросы по заполнению деклараций уже сейчас, жду вас к себе. Если было полезно делитесь с друзьями и коллегами.

#налоги #ФНС #бухгалтерия #ИП #декларация #советы

🔍 СХЕМЫ, КОТОРЫЕ ВИДИТ ФНС

Сегодня, анализируя очередного клиента, поймала себя на мысли, что многие не задумываясь, а может и осознанно выводят деньги и уменьшают налоги под разными предлогами.

Давайте расскажу, какие есть схемы — и ФНС о них тоже знает:

🚩 Вывод денег:
• Через подотчет;
• Через займы;
• Выплаты зп под видом выплат пайщикам.

📉 А вот как снижают налоги:
1️⃣ Фиктивное создание филиала для утраты права на УСН и для возмещения НДС.
2️⃣ Включение в резервы по сомнительным долгам взаимозависимых компаний.
3️⃣ Включение в расходы процентов по займу иностранной компании.
4️⃣ И конечно агентские схемы — суды все чаще стали принимать доводы налоговой, что это именно схема, а не реальная сделка.

Все это я вижу, когда провожу внутренний аудит.

❓ А вы видите в своем бизнесе схемы?
Нет? Тогда я иду к вам!

#налоги #аудит #бизнес #ФНС #финансы #налоговаябезопасность

💰 ДИВИДЕНДЫ или ДЕБИТОРКА: ПОЧЕМУ СОБСТВЕННИКИ МЕДЛЯТ?

Почему собственники не хотят списывать просроченную задолженность с баланса?
Правильно, чтобы получить дивиденды в большем размере.

Напомню, что списание просроченной дебиторской задолженности приводит к уменьшению чистой прибыли, а значит собственник получит меньше.

⚠️ Собственник должен знать, что списание это не право, а обязанность при следующих обстоятельствах:

📍 Если срок задолженности превысил 3 года.
📍 Если должник банкрот или ликвидировался, в этом случае не нужно дожидаться срока в 3 года.

А вот инвентаризацию необходимо проводить в обязательном порядке перед составлением годовой отчетности.

Именно сейчас с клиентами мы оцениваем сомнительный долг или безнадежный, чтобы у проверяющих не было сомнений в размере дивидендов.

#дивиденды #дебиторка #бизнес #бухгалтерия #налоги #аудит #инвентаризация #финансы

НОВОВВЕДЕНИЯ 2026: ДОХОДЫ ИП И РАСХОДЫ ПО УСН

С 2026 года очень много нововведений и одно из них, это не включение в налоговую базу дохода по депозитам ИП.

📍 Те, кто на АУСН обратите внимание, что разметка проставляется как «доход» и нужно исправлять самостоятельно, кто на УСН посмотрите включили вы эти суммы в доход или нет. Иначе заплатите налог и по УСН и как ф/л.

📊 Помним, что по УСН д-р теперь перечень расходов по УСН открытый, как для налога на прибыль. Расходы признают, если они соответствуют критериям ст. 252 НК РФ. Советую изучить эту статью внимательно.

🔍 А еще к сделкам между взаимозависимыми лицами приравняли в том числе сделки, одна из сторон которых – лицо, зарегистрированное в стране или на территории со ставкой налога на прибыль 15% и ниже.

В каждом бизнесе свои нюансы, как все учесть и не переплатить рассказываю на консультациях.

#налоги2026 #ИП #УСН #АУСН #бухгалтерия #бизнес #налоговыйконсультант #НКРФ #депозитыИП

🔍 ДОЛЖНАЯ ОСМОТРИТЕЛЬНОСТЬ: ЧТО РАССКАЖЕТ ВЫПИСКА ЮЛ?

Что такое должная осмотрительность? Давайте расскажу про один документ, который запрашивает почти каждая компания — это Выписка из сервиса оценки юридических лиц. Что означают разделы в выписке и как их нужно трактовать?

📈 Если вы участвуете в торгах по 223 ФЗ, то рассматривается только 1 раздел выписки. Как правило, в ней отражаются данные из открытых источников. Но есть в этом разделе п. №1. Отсутствие существенных прямых расхождений по НДС. И если к вашей компании имеются претензии со стороны налогового органа, есть разрывы, то проверку по этому пункту вы не пройдете.

📊 Раздел 2 тут идет оценка уже вашей деятельности. Но сколько баллов нужно для того, чтобы выиграть контракт? Например, Фонд реновации г. Москвы требует 15+ баллов.

💡 Закажите выписку прямо сейчас и посмотрите, все ли разделы у вас в зеленой зоне? Заказать выписку можно из ЛК ЮЛ.

#должнаяосмотрительность #выпискаЮЛ #НДС #госзакупки #бизнес

📉 Как законно снизить налог на прибыль при недостачах и хищениях?

Наверное, каждая компания, хоть раз, но сталкивалась с убытками от недостачи и хищения материальных ценностей. Многие, чтобы не спорить с налоговой не учитывают их при расчете налога на прибыль, а зря.

По п. 2 ст. 265 НК организации вправе учитывать в составе внереализационных расходов:
• расходы в виде недостачи материальных ценностей в производстве и на складах, на предприятиях торговли в случае отсутствия виновных лиц;
• убытки от хищений, виновники которых не установлены.

Таким образом, чтобы учесть убытки нужно получить документальное подтверждение, выданное уполномоченным органом государственной власти, что установлен факт отсутствия виновных лиц.

Так, в ситуации с хищением таким органом является полиция. Можно получить справку о том, что виновные в хищении лица не установлены, письмо Минфина от 30.01.26 № 03-03-06/1/6548.

❗ Перед составлением декларации по налогу на прибыль проверьте в порядке ли у вас этот раздел.

Проверки трудовой дисциплины: а вы не забыли про СОУТ?

Наверное хоть раз, но компании получали запросы на предоставление документов по соблюдению трудовой дисциплины.

Все знают, что должны быть инструкции, штатное расписание и подобные документы, а как на счет СОУТ? Нужен ли он? Ответ — ДА и всем!

🔹 С 1 марта 2023 года микропредприятия (доход до 120 млн. в год и до 15 чел.), которые занимаются определенными видами деятельности (сейчас таких видов 12), могут проводить спецоценку условий труда самостоятельно, без привлечения аккредитованной организации.

🔹 С 1 сентября 2026 года право на упрощенный порядок специальной оценки условий труда получат малые предприятия (с доходом до 800 млн. руб. и до 100 чел.). Одновременно расширен перечень до 55 видов деятельности.

Начало года — самое время привести документы в соответствие с законом!

#соут #охранатруда #трудовоеправо #бизнес #проверки

Отчетность и ФСБУ 4/2023: что важно знать

Март, апрель — самые загруженные месяцы и пора думать о составлении отчетности.

Все уже знают, что по ФСБУ 4/2023 необходимо всем без исключения составлять пояснения к годовой отчетности. И это не просто формальный подход, а полноценный документ, который нужно составить в зависимости от вида деятельности.

В пояснениях нужно:
🔹 Описать основные виды деятельности;
🔹 Отразить результаты работы за год;
🔹 Описать обязательства по кредитам, займам, поставщикам;
🔹 Указать планы развития на будущий год.

Что включает каждый раздел и как делать описания я разбираю уже сейчас с клиентами, а если у вас остались вопросы — жду вас, осталось не так много времени.

❗️ Не забудьте сегодня оплатить налоги по сроку 28 февраля.

#отчетность #ФСБУ4 #бухгалтер #налоги #годовойотчет

Как много я говорю о том, что собирать первичку необходимо при любой системе налогообложения, вот дело от 21.02.2025, где из-за отсутствия документов ФНС доначислила 58 млн. руб.

Документами вы подтверждаете реальность сделок, делаете безопасными ваши сделки с недобросовестными покупателями, как то рассказывала историю клиента, который не подписал акт об оказании услуг и с него взыскали якобы Дт задолженность.

Что должен знать руководитель? Кстати я говорила об отсутствии финансовой грамотности у собственников на пресс-конференции в МИЦ Известия.

Как у вас дела с первичкой? Вся подписана?

Налоговые изменения: куда движется бизнес?

Наконец-то можно выдохнуть, годовая отчетность сдана!

Давайте обсудим последние новости с налогового форума, что проходил в Петербурге. Новости плохие, и кроме как ухудшение положения для бизнеса я не вижу. Пока это планы, но мы-то с вами знаем, как делается «подстилочка», именно так было с лимитами по УСН.

Вот что ждёт:
1. АУСН: много надежд на этот режим (не у меня), хотят переписать закон и сделать для всех равное положение по лимитам.
2. ИП без сотрудников: уменьшение налога ПСН и УСН на 50% (сейчас 100%).
3. Штраф за ККТ: предложено увеличить в 5 раз!

А еще предложено платить налог УСН не по месту регистрации, а по месту ведения бизнеса. А если бизнес ведется в разных регионах? Посмотрим, как будут трактовать это предложение, а если ИП в ОАЭ и ведет онлайн-бизнес? Тут привет всем, кто считает, что бухгалтер не нужен.

И еще хотят ввести контроль за переводами физлиц, это значит все транзакции налоговая увидит без открытия проверок, это для тех, кто не показывает выручку и думает, что он еще маленький бизнес. А еще банки сами будут передавать информацию, если увидят признаки нелегального дохода.

В общем, работаем и готовимся, а может, на отдых махнуть?🌴🌊

#налоги #бизнес #налоговыйфорум #изменения #бухгалтер