https://runews24.ru/amp/finance/30/12/2025/lokalnaya-oblava-ili-sistemnaya-rabota-pochemu-nalogovaya-aktivizirovalas-s-trebovaniyami-po-razdelu-7-nds-dlya-zajmov-i-proczentov

Сегодня вышла моя авторская статья, почему налоговая так рьяно взялась за 7 раздел, буду рада если вы поделитесь ею с коллегами и друзьями

Как показывает практика, самые продуктивные дни, лично у меня это - выходные. Кто давно со мной знаком знает, что на отдыхе я работаю и мне это в кайф.

Уже вчера вечером я начала вливаться в процесс и сегодня не исключение, хоть это и мой день рождения. Кстати по этому поводу даю приятный бонус на любую услугу от меня, пишите

А теперь к новостям, под бой курантов правительство выпустило распоряжение по отраслям, для которых регионы могут устанавливать льготные ставки по УСН. Многие перешли на АУСН и теперь им это оказалось не выгодно, что делать? С 1 января только принудительный слет, например принять шестого сотрудника, а еще утвердили перечень видов деятельности для пониженных страховых взносов для МСП, посмотрите если ли ваш бизнес в списках

Ну, а кто перешел на уплату НДС, проверьте в чеке ККМ правильно ли у вас настроена ставка

Доедаем салаты и бегом на улицу, погода супер. Всех обняла ❤️

Закрываем год с аудитором и получаем готовую базу для 1-го квартала: Эксклюзивное предложение

В прошлом году на это сопровождение был настоящий аншлаг — я закрыла запись за несколько дней, и в этом году мест больше не стало. Я беру всего четыре компании на персональное менторство в самый жаркий период.

Это предложение для тех, кто хочет не просто «сдаться», а выстроить безупречную систему. Моя задача в этот период — стать «правой рукой» бухгалтера и контролером, гарантируя безопасность вашего учета.

Для вас двойная выгода: Один период работы — два готовых отчета. Это главная фишка этого года. Все алгоритмы, исправления и методики, которые мы внедрим при подготовке годового отчета за 2 месяца, вы примените для квартальной отчетности.

Фактически, вы получаете сопровождение по двум отчетам по цене одного. Вы один раз выстраиваете идеальную логику учета под моим контролем, и она продолжает работать на вас весь следующий год.

Что получает Собственник:
• Внутренний аудит в комплекте: Я проверю учет «глазами налогового инспектора». Мы найдем и устраним риски до того, как они превратятся в доначисления.
• Уверенность в штате: Ваш бухгалтер получит мощную экспертную поддержку, а вы — гарантию чистоты цифр.
• Стратегия: Подсказки, которые я дам, помогут оптимизировать налоги и в 2026 году.

Что получает Бухгалтер:
• Профессиональное плечо: У вас будет прямой доступ ко мне для решения самых сложных проводок и спорных моментов.
• Спокойствие: Мы вместе соберем формы отчетности, и вы нажмете кнопку «Отправить» с полной уверенностью в своей правоте.
• Новые навыки: Мои рекомендации станут вашим рабочим инструментом на все следующие периоды.

Условия участия:
1. Срок: Февраль и март (2 месяца плотной работы).
2. Формат: Внутренний аудит 2025 года, консультации, проверка учета, помощь в составлении отчетности.
3. Эксклюзивность: Только четыре места. Я работаю глубоко и индивидуально, поэтому «массовки» не будет.

Не ждите дедлайнов. Прошлый год показал, что те, кто бронирует место в январе, заходят в отчетный период без паники и бессонных ночей.

Пишите в директ «ОТЧЕТ», чтобы обсудить объем работы и забронировать место. Сделаем вашу отчетность эталонной вместе!

#Аудит #ГодовойОтчет #НалоговаяБезопасность #БухгалтерскоеСопровождение #Налоги2026 #ФинансовыйКонтроль #Отчетность #БизнесАудит

Командировки: скрытые риски и частые ошибки в учете НДС и прибыли

Начинаются дни, когда сдача отчетов почти каждый день, сегодня хочу обратить ваше внимание на командировки и какую роль они играют в отчетах НДС и прибыли.

Часто вижу ситуацию, когда бухгалтер осознанно не берет в возмещение НДС с проездных билетов. Ответ поражает – чтобы не привлекать внимание ИФНС! Вот такую ошибку я выявила у клиента: НДС в размере 164 твс.руб. (за 1 год) вместо возмещения взяли в расходы, тем самым нарушили начисление сразу двух налогов: НДС и прибыль и сделали хуже только себе. По НДС занизили возмещение, а значит произошла переплата налога, а по налогу на прибыль завысили расходы и при проверке нарвались бы на доначисление налога, пени и штрафа.

Как у вас обстоят дела на этом участке?

#НДС #НалогНаПрибыль #Командировки #НалоговыйАудит #Бухгалтерия #Налоги #Отчетность #НалоговыеРиски #УчетРасходов

«Упрощёнка» или «Усложнёнка»? Новый взгляд на УСН с 2026 года

Долгое время все предприниматели считали, что на УСН делать нечего, но на деле это совсем не так. Открытый перечень расходов – это, наверное, самое лучшее, что могло случиться в налоговой реформе.

Итак, с 2026 года в ст. 346.16 НК РФ появляется новый подпункт 45. Он открывает перечень расходов при УСН — теперь можно учитывать любые затраты, соответствующие требованиям главы 25 НК РФ.

Например: кадровый аутсорсинг, аренда персонала, проведение СОУТ, вывоз снега с территории, обеспечение условий труда и др. – Всё это можно брать в расходы!

Три критерия все же остаются:
1. Обоснованность
2. Наличие первичного документа
3. Оплата

Кстати, за 2025 год ФНС рекомендует сдавать отчет по новой форме, сдать по ней можно после 1 февраля. А в 2027 снова планируется вводить изменения и коснутся они почти всех налогов – что нас ждет, скоро узнаем.

#УСН #Налоги #НалоговаяРеформа #Расходы #Предпринимательство #Бухгалтерия #НКРФ #Аутсорсинг #СОУТ #НоваяФормаОтчетности

📝 Можно или нет? Выставляем документы по ЭДО «на будущее»

Можно или нет? Вот в чем вопрос! 🤔 Самый распространенный вопрос: можно ли по ЭДО выставить документ до совершения хозяйственной операции? Так сказать на будущее или чтобы не забыть.

⚖️ Что об этом говорит закон?
Согласно ФСБУ 27/2021 первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным — непосредственно после его окончания. Именно на него идет отсылка в Письме ФНС РФ от 27.10.2023 № ЗГ-3-26/13966.

💰 Что для целей налогового учета?
Первичный документ в виде электронного документа должен соответствовать требованиям бухгалтерского законодательства и не противоречить законам РФ о налогах и сборах (Письмо Минфина РФ от 21.06.2023 N 03-03-06/1/57560).

⚠️ Итог:
Таким образом, если документ составлен до совершения операции, то он составлен с нарушением как по БУ, так и по НУ.

💡 Мое мнение:
Риски отказа в вычете НДС на основании счетов-фактур, подписанных до даты отгрузки, и по налогу на прибыль маловероятны, однако полностью их исключить нельзя.

Составление документов до даты совершения факта хозяйственной операции может вызвать дополнительные вопросы со стороны налоговых органов, касающиеся реальности сделки.

📢 Делитесь с коллегами, если было полезно!

#ЭДО #Бухгалтерия #Налоги #Законодательство #НДС #НалогНаПрибыль #ФСБУ #ПервичныеДокументы #ФНС #Учет

🔍 Как не получить требование из ФНС

Никто не любит получать требования из ФНС, но зачастую сами допускаем ошибки и привлекаем к себе внимание. Самое распространенное это ошибочное/неправильное заполнение строк в «прибыли» и расхождение базы прибыли и НДС.

> ✅ Перед отправкой обязательно сами проверьте одинаковая ли у вас база НДС и Прибыли, если разная необходимо проверить в чем разница и сможете ли вы ее потом пояснить. Посмотрите по каким срокам в Прибыли у вас отражен доход и расход например, вы торгуете оптом, а в строке покупные товары 0, это значит с/с «ушла» на другую строку.

> ⚠️ Если у вас выручка более 60 млн. за последние 4 квартала это значит вы обязаны начислить авансовые платежи и вот у многих сразу скажу — беда! Самое распространённое — не начисление авансовых платежей в декларации за 9 мес. на 1 кв будущего года. Конечно можно сдать уточненку, но что это значит для вас? Правильно — долг и пени.

> ℹ️ И таких нюансов миллион, может методичку сделать с которой не справится только слепой и параличный? С вас реакция — если надо.

> ✉️ А у кого есть вопросы по заполнению деклараций уже сейчас, жду вас к себе. Если было полезно делитесь с друзьями и коллегами.

#налоги #ФНС #бухгалтерия #ИП #декларация #советы

🔍 СХЕМЫ, КОТОРЫЕ ВИДИТ ФНС

Сегодня, анализируя очередного клиента, поймала себя на мысли, что многие не задумываясь, а может и осознанно выводят деньги и уменьшают налоги под разными предлогами.

Давайте расскажу, какие есть схемы — и ФНС о них тоже знает:

🚩 Вывод денег:
• Через подотчет;
• Через займы;
• Выплаты зп под видом выплат пайщикам.

📉 А вот как снижают налоги:
1️⃣ Фиктивное создание филиала для утраты права на УСН и для возмещения НДС.
2️⃣ Включение в резервы по сомнительным долгам взаимозависимых компаний.
3️⃣ Включение в расходы процентов по займу иностранной компании.
4️⃣ И конечно агентские схемы — суды все чаще стали принимать доводы налоговой, что это именно схема, а не реальная сделка.

Все это я вижу, когда провожу внутренний аудит.

❓ А вы видите в своем бизнесе схемы?
Нет? Тогда я иду к вам!

#налоги #аудит #бизнес #ФНС #финансы #налоговаябезопасность

💰 ДИВИДЕНДЫ или ДЕБИТОРКА: ПОЧЕМУ СОБСТВЕННИКИ МЕДЛЯТ?

Почему собственники не хотят списывать просроченную задолженность с баланса?
Правильно, чтобы получить дивиденды в большем размере.

Напомню, что списание просроченной дебиторской задолженности приводит к уменьшению чистой прибыли, а значит собственник получит меньше.

⚠️ Собственник должен знать, что списание это не право, а обязанность при следующих обстоятельствах:

📍 Если срок задолженности превысил 3 года.
📍 Если должник банкрот или ликвидировался, в этом случае не нужно дожидаться срока в 3 года.

А вот инвентаризацию необходимо проводить в обязательном порядке перед составлением годовой отчетности.

Именно сейчас с клиентами мы оцениваем сомнительный долг или безнадежный, чтобы у проверяющих не было сомнений в размере дивидендов.

#дивиденды #дебиторка #бизнес #бухгалтерия #налоги #аудит #инвентаризация #финансы

НОВОВВЕДЕНИЯ 2026: ДОХОДЫ ИП И РАСХОДЫ ПО УСН

С 2026 года очень много нововведений и одно из них, это не включение в налоговую базу дохода по депозитам ИП.

📍 Те, кто на АУСН обратите внимание, что разметка проставляется как «доход» и нужно исправлять самостоятельно, кто на УСН посмотрите включили вы эти суммы в доход или нет. Иначе заплатите налог и по УСН и как ф/л.

📊 Помним, что по УСН д-р теперь перечень расходов по УСН открытый, как для налога на прибыль. Расходы признают, если они соответствуют критериям ст. 252 НК РФ. Советую изучить эту статью внимательно.

🔍 А еще к сделкам между взаимозависимыми лицами приравняли в том числе сделки, одна из сторон которых – лицо, зарегистрированное в стране или на территории со ставкой налога на прибыль 15% и ниже.

В каждом бизнесе свои нюансы, как все учесть и не переплатить рассказываю на консультациях.

#налоги2026 #ИП #УСН #АУСН #бухгалтерия #бизнес #налоговыйконсультант #НКРФ #депозитыИП

🔍 ДОЛЖНАЯ ОСМОТРИТЕЛЬНОСТЬ: ЧТО РАССКАЖЕТ ВЫПИСКА ЮЛ?

Что такое должная осмотрительность? Давайте расскажу про один документ, который запрашивает почти каждая компания — это Выписка из сервиса оценки юридических лиц. Что означают разделы в выписке и как их нужно трактовать?

📈 Если вы участвуете в торгах по 223 ФЗ, то рассматривается только 1 раздел выписки. Как правило, в ней отражаются данные из открытых источников. Но есть в этом разделе п. №1. Отсутствие существенных прямых расхождений по НДС. И если к вашей компании имеются претензии со стороны налогового органа, есть разрывы, то проверку по этому пункту вы не пройдете.

📊 Раздел 2 тут идет оценка уже вашей деятельности. Но сколько баллов нужно для того, чтобы выиграть контракт? Например, Фонд реновации г. Москвы требует 15+ баллов.

💡 Закажите выписку прямо сейчас и посмотрите, все ли разделы у вас в зеленой зоне? Заказать выписку можно из ЛК ЮЛ.

#должнаяосмотрительность #выпискаЮЛ #НДС #госзакупки #бизнес

📉 Как законно снизить налог на прибыль при недостачах и хищениях?

Наверное, каждая компания, хоть раз, но сталкивалась с убытками от недостачи и хищения материальных ценностей. Многие, чтобы не спорить с налоговой не учитывают их при расчете налога на прибыль, а зря.

По п. 2 ст. 265 НК организации вправе учитывать в составе внереализационных расходов:
• расходы в виде недостачи материальных ценностей в производстве и на складах, на предприятиях торговли в случае отсутствия виновных лиц;
• убытки от хищений, виновники которых не установлены.

Таким образом, чтобы учесть убытки нужно получить документальное подтверждение, выданное уполномоченным органом государственной власти, что установлен факт отсутствия виновных лиц.

Так, в ситуации с хищением таким органом является полиция. Можно получить справку о том, что виновные в хищении лица не установлены, письмо Минфина от 30.01.26 № 03-03-06/1/6548.

❗ Перед составлением декларации по налогу на прибыль проверьте в порядке ли у вас этот раздел.

Проверки трудовой дисциплины: а вы не забыли про СОУТ?

Наверное хоть раз, но компании получали запросы на предоставление документов по соблюдению трудовой дисциплины.

Все знают, что должны быть инструкции, штатное расписание и подобные документы, а как на счет СОУТ? Нужен ли он? Ответ — ДА и всем!

🔹 С 1 марта 2023 года микропредприятия (доход до 120 млн. в год и до 15 чел.), которые занимаются определенными видами деятельности (сейчас таких видов 12), могут проводить спецоценку условий труда самостоятельно, без привлечения аккредитованной организации.

🔹 С 1 сентября 2026 года право на упрощенный порядок специальной оценки условий труда получат малые предприятия (с доходом до 800 млн. руб. и до 100 чел.). Одновременно расширен перечень до 55 видов деятельности.

Начало года — самое время привести документы в соответствие с законом!

#соут #охранатруда #трудовоеправо #бизнес #проверки

Отчетность и ФСБУ 4/2023: что важно знать

Март, апрель — самые загруженные месяцы и пора думать о составлении отчетности.

Все уже знают, что по ФСБУ 4/2023 необходимо всем без исключения составлять пояснения к годовой отчетности. И это не просто формальный подход, а полноценный документ, который нужно составить в зависимости от вида деятельности.

В пояснениях нужно:
🔹 Описать основные виды деятельности;
🔹 Отразить результаты работы за год;
🔹 Описать обязательства по кредитам, займам, поставщикам;
🔹 Указать планы развития на будущий год.

Что включает каждый раздел и как делать описания я разбираю уже сейчас с клиентами, а если у вас остались вопросы — жду вас, осталось не так много времени.

❗️ Не забудьте сегодня оплатить налоги по сроку 28 февраля.

#отчетность #ФСБУ4 #бухгалтер #налоги #годовойотчет