​​А вы знали, что если расходный ордер скрутить и наполнить правильным содержимым, то он станет приходным)

👨🏻‍💼 Аренда у физического лица - как отразить в 1С: Бухгалтерии

❓ Вопрос: Работаем в 1С: Бухгалтерии, малое предприятие на ОСНО. Подскажите, как отразить аренду у физического лица, чтобы информация автоматически попала во все отчеты?

❗️ Ответ: Для того, чтобы отразить в 1С: Бухгалтерии аренду имущества у физлица, нужно начать с заполнения справочника «Физические лица», который находится в разделе «Зарплата и кадры».

Затем переходим к начислению арендной платы при помощи документа «Операции, введённые вручную», расположенного в разделе «Операции».

Вводим проводки:

- Дт 26 Кт 76.10 на сумму арендной платы по договору
- Дт 76.10 Кт 68.01 на сумму удержанного подоходного налога

К сожалению, наличие верных бухгалтерских проводок не обеспечивает автоматического отражения в налоговых регистрах. Для того, чтобы данные о начислениях в пользу арендатора-физического лица и удержанном налоге попали в 6-НДФЛ, необходимо создать еще один документ.

Для этого переходим в раздел «Зарплата и кадры» - «НДФЛ» - «Все документы по НДФЛ» и создаём документ «Операция учёта НДФЛ».

Важно заполнить все необходимые вкладки созданного документа.

На вкладке «Доходы» указываем дату получения, код, вид и сумму дохода.

На вкладке «Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов» заполняем дату получения дохода, вид дохода и сумму удержанного налога.

На четвёртой вкладке «Удержано по всем ставкам» выбираем ставку «13% (для нерезидентов 30%)», указываем суммы вознаграждения за аренду и сумму удержанного налога, а также код дохода.

Выплата вознаграждения и подоходного налога оформляются стандартными платёжными документами, которые формируют проводки:​

- Дт 76.10 Кт 51 на сумму арендной платы по договору за вычетом НДФЛ ​
- Дт 68.01 Кт 51 на сумму удержанного подоходного налога

Есть два способа оформить прослеживаемые товары, купленные подотчетником
Минфин рассказал, как компаниям оформлять покупку прослеживаемого товара через подотчетников в розничном магазине. Есть два способа. Выбор зависит от того, есть ли у сотрудника доверенность на покупку товара от лица организации.
У подотчетника есть доверенность. Продавец прослеживаемых товаров, который работает на общей системе, обязан оформить и направить покупателю электронный счет-фактуру. Тот, кто работает на спецрежиме, — УПД (п. 3 ст. 168, п. 1.1 ст. 169 НК). В этих документах будут отражены реквизиты прослеживаемости. В том числе сведения о регистрационном номере партии товара. Покупатель на общей системе укажет его в декларации по НДС, на спецрежиме — в отчете об операциях с прослеживаемым товаром.
Если подотчетник без доверенности купил прослеживаемый товар, подайте в ФНС уведомление об остатках
У подотчетника нет доверенности. Получается, что товар сотрудник купил как физлицо для личных нужд. Счет-фактуру или УПД продавец в данном случае не оформляет. Он выдаст подотчетнику только кассовый чек, в котором РНПТ нет (п. 7 ст. 168 НК).
При продаже товара физлицу для личных нужд, которые не связаны с предпринимательской деятельностью, прослеживаемость товара прекращается (подп. «в» п. 4 постановления Правительства от 01.07.2021 № 1108). Соответственно, указать РНПТ в декларации по НДС или в отчете об операциях покупатель не сможет.
В такой ситуации покупатель обязан возобновить прослеживаемость товара. Для этого компании или ИП надо подать в ФНС уведомление об остатках. В строке 4 уведомления проставить признак 1. Налоговики присвоят товару новый регистрационный номер партии товара, который покупатель отразит в отчете об операциях.
Источник: письмо Минфина от 23.08.2021 № 27-01-22/67650

Предприниматель продал машину по заниженной стоимости. Что будет?
ИП решил продать личный автомобиль, который был в собственности менее трех лет. В договоре с покупателем указал условную стоимость машины — 10 000 руб. Какие риски несет в себе такая сделка, читайте ниже.
Налоговики могут заподозрить уход от уплаты НДФЛ, если увидят несущественную стоимость автомобиля. Если проверяющие докажут продажу по заниженной цене, составят акт по статье 54.1 Налогового кодекса. Доначислят НДФЛ, пени и оштрафуют на сумму от 20 до 40 процентов от недоимки (п. 1, 3 ст. 122 НК). А если докажут, что автомобиль использовался в предпринимательской деятельности на общей системе, помимо НДФЛ начислят НДС. В случае упрощенки — единый налог.
Безопаснее указывать в договоре купли-продажи автомобиля цену, максимально соответствующую рыночной. Увидев близкую к реальной стоимость машины, проверяющие вряд ли захотят проводить проверку. Ведь нереальность сделки доказать непросто. А для оценки реальной стоимости автомобиля придется привлекать эксперта.
К тому же нет смысла указывать заниженную цену. Физлицо сейчас вправе уменьшить облагаемый НДФЛ доход на любую сумму фактических расходов, связанных с продажей, если есть подтверждающие документы. В том числе и на покупку автомобиля. Также у физлица есть право на имущественный вычет, если автомобиль не использовался в предпринимательской деятельности и был в собственности менее трех лет. Лимит вычета составляет 250 000 руб. по всему имуществу, проданному в конкретном периоде (п. 6 ст. 210, подп. 1 п. 1, подп. 1, 2, 4 п. 2 ст. 220 НК, письмо Минфина от 14.01.2021 № 03-04-05/1039). К примеру, если имущество продали за 650 000 руб., налоговая база составит 400 000 руб. НДФЛ к уплате будет равен 52 000 руб. ((650 000 ₽ – 250 000 ₽) × 13%).

Таблица "В какие сроки признавать доходы, удерживать и платить НДФЛ"

Установлен минимальный доход, из которого нельзя производить удержания
Документ: Федеральный закон от 29.06.2021 № 234-ФЗ
Что нового: ввели лимит при удержании из зарплаты по постановлению приставов
С 1 февраля 2022 года появится новое правило для удержаний из доходов сотрудника. Должник должен получить на руки доход в размере хотя бы одного прожиточного минимума. В расчет нужно брать минимум для трудоспособного населения в целом по РФ или по региону проживания, если там он выше. Вот как это выглядит на цифрах.
Пример
Зарплата работника московской компании в феврале 2022 года составляет 30 000 руб. Детей у него нет. Права на вычет на ребенка он не имеет. В бухгалтерию поступило постановление судебных приставов об удержании из его зарплаты 20 000 руб. в месяц в счет погашения его долга с отметкой о сохранении дохода в размере прожиточного минимума.
В каком размере произвести с работника удержание в феврале 2022 года?
Решение
Прожиточный минимум для трудоспособного населения на 2022 год Правительство установило в размере 13 026 руб. В Москве с учетом введенного коэффициента региональной дифференциации он равен 15 631,2 руб. (13 026 руб. x 1,2).
Сумма дохода работника, из которой можно произвести удержание, равна 26 100 руб. (30 000 руб. — 30 000 руб. x 13%). Но сотруднику нужно сохранить минимальный доход — 15 631,2 руб. Значит, удержать из его зарплаты можно только 10 468,8 руб. (26 100 — 15 631,2).
После удержания сотрудник получит на руки 15 631,2 руб. (30 000 руб. — 30 000 руб. x 13% — 10 468,8 руб.).
Ежемесячно у него будет копиться задолженность по удержанию в размере 9531,2 руб. (20 000 — 10 468,8).
Чтобы сохранить минимальный доход, работник должен подать судебным приставам заявление. Они сделают отметку в постановлении. Требование о сохранении дохода должны соблюдать и банки, и работодатели при удержании денег из зарплаты. Однако новый порядок не распространяется на случаи, когда работник платит алименты или возмещает ущерб от преступления.

Тарифы и предельные базы по страховым взносам в ИФНС на 2021 год

Видео по теме «Применение пониженного тарифа для малого и среднего бизнеса» удалось выложить только в таком формате 🤷‍♀️

По каким видам деятельности из НК регионы могут ввести патент

Помогаем поставщикам работать с крупными сетями типа "Магнита" - кейс Black Wolf

Хочу поделиться с Вами еще одним нашим замечательным кейсом. В 2020 году с нами подписала договор организация с интересным проектом — энергетические напитки BLACK WOLF.

Они производят и продают энергетические напитки BLACK WOLF. Данные напитки продаются как в России, так и за пределами РФ. BLACK WOLF можно встретить в магазинах торговой сети «Магнит».

Первое, с чем мы столкнулись, — специфичная настройка электронного документооборота. Чтобы работать с сетью «Магнит», нужно настроить дополнительные модули в 1С для электронного документооборота. Заявки «Магнит» формирует в электронном виде, и обработка их до момента приемки товара происходит через модуль в 1С.

Настройка и обучение пользования данным модулем происходила с небольшим напряжением. Мы переживали и максимально быстро старались все понять, так как за неверно сформированные документы «Магнит» штрафует. Мы это сделали!!!

Во-вторых, особенностью компании является то, что экспортных отгрузок у организации значительно больше, чем по территории РФ, а это значит, что у нас в конце каждого квартала получается НДС к возмещению. Зная, что ИФНС не любит возмещать НДС, мы приготовились к бою))

Сначала решили подать на возмещение небольшую сумму НДС, в размере около 300 тысяч рублей. Прошли проверку, в течение шести месяцев и денежки пришли на расчетный счет!

В следующем квартале мы решили дать передышку и себе, и инспекторам ИФНС, и подали НДС на возмещение уже через квартал, но уже 1 млн 250 тыс. Снова прошли, еще более тщательную проверку, вызовы руководителя в ИФНС, письма нашим контрагентам и… через 3,5 месяца деньги снова были на расчетном счете клиента.

Я и моя команда «Абсолют Консалт» очень рады, когда удается покорять новые горизонты на практике, а также очень рады помочь нашим клиентам.

https://www.abcons.ru/stati/napitki-black-wolf-buhgalteriya-dlya-postavshhika-magnita-vozvraty-nds-ved

Предоставление отпусков в 2022 году. Какие новые правила?

Каждому сотруднику ежегодно полагается 28 календарных дней оплачиваемого отдыха.

С 1 января 2022 года вступили в силу изменения в правилах предоставления отпусков сотрудникам. Их нужно учитывать бухгалтеру при выплате отпускных.

Новая редакция статьи 262.2 ТК позволяет в любое время предоставлять отпуск работникам, у которых трое и более детей в возрасте до 18 лет, пока младшему ребенку не исполнится 14 лет (ранее было до 12 лет). Кроме того, многодетные работники при вводе нерабочих дней в период пандемии имеют право отозвать заявление на отпуск и перенести его на другой срок.
Новая редакция статьи 263 ТК предусматривает для сотрудников, которые ухаживают за родственниками-инвалидами I группы, установить в коллективном договоре возможность дополнительного неоплачиваемого отпуска продолжительностью 14 дней.
Определены категории работников, которые могут уходить в отпуск в любое удобное время, вне зависимости от графика отпусков. Учитывать мнение других сотрудников при составлении графика отпусков работодатель вправе, но не обязан.

Еще больше информации - https://www.abcons.ru/faq