#نکات

نکته اول:
قرار نیست در این کانال بحث های تخصصی مالیاتی یا انتشار بخشنامه و اطلاعیه انجام پذیرد. هدف صرفا آموزش مالیات برای مشاغل خرد و مودیان مبتدی است.

نکته دوم:
مودیانی را میبینم که برای مسائل ساده مالیاتی، که با یک مراجعه و درخواست یا ثبت اعتراض، میتوانند به راحتی از حق خود دفاع و مالیات خود را تعدیل کنند. اما بخاطر ترس از قانون، و تصور اینکه اداره مالیات به هر قیمتی میخواهد پول زور بگیرد، برای انجام چنین کاری مبالغ زیادی به افراد به اصطلاح متخصص پرداخت میکنند. لذا پیشنهاد میکنم حتما خودتان در مورد مشکلات مالیاتی مراجعه کنید، مشاوره بگیرید و اقدام کنید. باور کنید کارمندان مالیاتی جزء شریفترین کارمندان این سرزمین هستند.
قرار نیست شما متخصص مالیاتی شوید، همین که الفبای مالیات را یاد بگیرید، بدون پرداخت پول مفت به کسی، اکثریت مشکلات مالیاتی خود را به راحتی حل خواهید کرد. و کافی‌نتی سرکوچه هم بخاطر یک اشتباه شما را داخل چاه نخواهد انداخت.


به زبان آدمیزاد:

۱- لینک کانال رو برای همه بفرستید (البته لطفا).
۲- گشاد نباشید و بیاموزید.
۳- پول مفت به کسی پرداخت نکنین.

@TaxDax   مالیات به زبان آدمیزاد

🖥️🗂️راهنمای کاربری بخشودگی جرایم

در صفحه اول درگاه ملی خدمات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی (مای‌ تکس)، در قسمت «درخواست‌ها»، گزینه «درخواست بخشودگی جرائم» را انتخاب کنید و وارد پرتال بخشودگی شوید.

@TaxDax   مالیات به زبان آدمیزاد

در ادامه پست قبل:

امکان ثبت درخواست بخشودگی جرایم به صورت سیستمی و غیرحضوری از طریق درگاه my.tax.gov.ir

@TaxDax مالیات به زبان آدمیزاد

اعتراض:

اداره مالیات به دو صورت مالیات شما رو اعلام میکنه.

یا از طریق #صدور_برگ_تشخیص ( یا همون برگ ارزیابی یا برگ مطالبه نامه) یا #صدور_برگ_قطعی

اگه مالیات، با برگ تشخیص به شما اعلام بشه، ۳۰ روز از تاریخ ابلاغ برگ تشخیص، مهلت اعتراض دارین. ثبت این نوع اعتراض از طریق کارتابل مودی انجام میپذیره. از تاریخ ثبت اعتراض، ۴۵ روز زمان جهت توافق با رئیس امور دارین، اگه توافق کردین که مالیات بر اساس توافق تعیین و برگ قطعی صادر و پایان دادرسی صورت میپذیره. اگر توافق نشد که پرونده به هیات حل اختلاف بدوی ارسال میشه و ادامه ماجرا.... (اعتراض ۲۳۸ که میگن همینه)

نکته: حتما بعد ثبت اعتراض سیستمی، به اداره مالیات هم مراجعه کنید.

گاهی مالیات همون اول، توسط سیستم بصورت برگ قطعی به شما اعلام میشه. جهت اعتراض روی این موارد، باید بصورت حضوری به اداره مالیات مراجعه و کتبا اعتراض خودتون رو ثبت کنین. (اعتراض بر اساس ماده ۳۰ آیین نامه ماده ۲۱۹ ق.م.م)


نکته : روی هر برگ قطعی امکان اعتراض ماده ۳۰ وجود دارد، مگر برگ قطعی که حاصل رای هیات حل اختلاف باشد.

نکته: عاقبت بخیری در توافق با رئیس امور می باشد.

مفید بود؟ 👍 بذارید
مفید نبود؟ ❤️ بذارید


@TaxDax   مالیات به زبان آدمیزاد

اگر حقوق بگیر هستید...!

@TaxDax مالیات به زبان آدمیزاد

برخی از اظهارنامه های مهم مالیاتی و زمان قانونی ارائه:

مالیات بر ارث (ماده ۲۶):
یک سال از تاریخ مردنِ طرف

سرقفلی (ماده ۸۰):
تا ۳۰ روز پس از انجام معامله

مالیات بر درآمد اجاره املاک (ماده ۸۰):
تا آخر تیر‌ماه سال بعد

مالیات بر درآمد مشاغل (ماده ۱۰۰):
تا آخر خرداد ماه سال بعد

مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی (ماده ۱۱۰):
۴ ماه پس از پایان سال مالی

@TaxDax   مالیات به زبان آدمیزاد

ترکیب اعضای هیات های حل اختلاف مالیاتی:

هر هیات حل اختلاف مالیاتی از سه نفر به شرح زیر تشکیل می شود:

۱- یک نفر نماینده سازمان امور مالیاتی
۲ـ یک نفر از میان قضات بازنشسته یا حقوق دان مطلع (به انتخاب رئیس کل دادگستری استان)
۳ـ یک نفر نماینده از اتاق بازرگانی، اتاق تعاون، جامعه حسابداران رسمی، جامعه مشاوران رسمی مالیاتی، مجامع حرفه ایی، شورای اسلامی شهر، کانون وکلا، مرکز وکلا، کارشناسان رسمی و مشاوران خانواده


مودی هم زمان با اعتراض به برگ تشخیص مالیات یا مطالبه مالیات یکی از مراجع بند ۳ را بعنوان نماینده خود جهت شرکت در جلسات هیات معرفی می نماید.

نکته بسیار مهم و کاربردی:
چنانچه اداره امور مالیاتی به جای نماینده منتخب شما، از سایر نمایندگان برای شرکت در جلسه هیات دعوت بعمل آورد، جلسه هیات فاقد اعتبار قانونی بوده و تصمیم اتخاذ شده رای محسوب نمیگردد.


@TaxDax   مالیات به زبان آدمیزاد

دادرسی مالیاتی:

فرض کن چند روز دیگه پیامک ابلاغ برگ تشخیص مالیات عملکرد سال ۱۴۰۳ برات میاد،  میخام بصورت خلاصه و گام به گام بهت بگم باید چه کنی!

گام اول:
اعتراض به اداره امور مالیاتی
مهلت: سی روز از تاریخ ابلاغ برگ تشخیص.
بعد از ثبت اعتراض، تشریف میبرید اداره مالیات و از رئیس امور ‍محترم، با ارائه مدارک و مستندات درخواست بررسی مجدد میکنید (مدارک هم نداشتید؛ چرب زبونی، مظلوم نمایی و البته عشوه هم گاها جواب میده)
مهلت بررسی: ۴۵ روز از تاریخ ثبت اعتراض

نکته: اگر برگ تشخیص ابلاغ قانونی شده باشد، و شما ظرف ۳۰ روز اعتراض نکرده باشید، پرونده بصورت خودکار به هیات حل اختلاف ارسال میشه.

گام دوم:
۴۵ روز از ثبت اعتراض اگر با رئیس امور توافق نکنید، پرونده شما به هیات حل اختلاف بدوی ارجاع داده میشود.

گام سوم:
اگر رای هیات حل اختلاف مالیاتی بدوی مورد قبولت نباشه، از تاریخ ابلاغ رای، ۲۰ روز وقت داری مجددا اعتراض بذاری و تشریف ببری هیات حل اختلاف تجدید نظر.

نکته اول:
در این مرحله باید اعلام کنی که چقدر از مالیاتی که برات تشخیص دادن رو قبول داری و اونو پرداخت کنی تا جهت مابقی  بری هیات تجدید نظر.

نکته دوم:
در این مرحله اگر اعتراض‌تون مورد قبول واقع نشه، ۱ درصد مابه‌التفاوت مالیات مورد شکایت و ابرازی بعنوان هزینه رسیدگی ازتون میگیرند.

گام های بعدی در پست های بعد

مفید بود؟ 👍 بذارید
مفید نبود ❤️ بذارید



@TaxDax   مالیات به زبان آدمیزاد

#نکته

پس از صدور رای هیات حل اختلاف مالیاتی تجدید نظر، حتی در صورت شکایت مودی به شورای عالی مالیاتی، برگ قطعی صادر و   نسبت به وصول مالیات یا ارسال پرونده به واحد وصول و اجرا اقدام خواهد شد.

#پس، اعتراض به شورای عالی مالیاتی مانع از وصول مالیات یا ارسال به اجرا نمی باشد.

#اما اگر مودی تقاضای توقف عملیات اجرایی وصول مالیات را داشته باشد، در صورت احراز تسلیم شکایت مودی به شورای عالی مالیاتی و با اخذ تضمین (تضامین مورد قبول در ماده ۲۵۹ ذکر شده است)، تا صدور رای شورای عالی مالیاتی، عملیات اجرایی متوقف خواهد شد.



@TaxDax   مالیات به زبان آدمیزاد

دادرسی مالیاتی:

در ادامه پست:
https://t.me/TaxDax/159
گام چهارم:
شورای عالی مالیاتی
مودی یا دادستان انتظامی مالیاتی می توانند ظرف دوماه از تاریخ ابلاغ رای قطعی هیات حل اختلاف مالیاتی تجدید نظر، به استناد عدم رعایت قوانین و مقررات یا نقص رسیدگی به شورای عالی مالیاتی اعتراض نموده و درخواست تجدید رسیدگی کنند.
در مواردی که رای مورد شکایت از طرف شورا نقض گردد، پرونده امر جهت رسیدگی مجدد به هیات حل اختلاف هم عرض ارجاع خواهد شد.

گام پنجم:
هیات سه نفره موضوع ماده ۲۵۱ مکرر
مالیات های قطعی که در مرجع دیگری قابل طرح نباشد، توسط مودی میتواند تقاضای تجدید رسیدگی شود. وزیر اقتصاد می تواند پرونده را به هیاتی مرکب از سه نفر به انتخاب خود جهت رسیدگی ارجاع داده شود.

گام ششم:
دیوان عدالت اداری
شخص مقیم ایران سه ماه و اشخاص مقیم خارج از کشور ظرف شش ماه از تاریخ ابلاغ رای قطعی هیات حل اختلاف  مالیاتی به دیوان عدالت اداری شکایت کنند.


@TaxDax   مالیات به زبان آدمیزاد

طبق احکام مالیاتی قانون بودجه سال ۱۴۰۵، حداکثر میزان فروش کالا و خدمات برای استفاده از ظرفیت تبصره ماده ۱۰۰، برای عملکرد سال ۱۴۰۴، ۷۲ میلیارد تومان تعیین شده است. اگر فروش کالا و خدمات یک صاحب شغل در عملکرد سال ۱۴۰۴، حداکثر تا سقف ۷۲ میلیارد تومان باشد، می‌تواند مشمول استفاده از تبصره ماده ۱۰۰ شود.

لینک مربوط:
تبصره ماده ۱۰۰

@TaxDax   مالیات به زبان آدمیزاد

✨ جرایم مالیات بر ارزش افزوده ✨

مربوط به دوره‌های مالیاتی قبل از ۱۴۰۰/۱۰/۱۳

🔹 ۱ | عدم درج صحیح قیمت در صورتحساب
💰 جریمه: معادل یک برابر مابه‌التفاوت مالیات متعلق

🔹 ۲ | عدم درج و تکمیل اطلاعات صورتحساب طبق نمونه اعلام‌شده
💰 جریمه: معادل ۲۵٪ مالیات متعلق

🔹 ۳ | عدم ثبت‌نام مؤدیان در مهلت مقرر
💰 جریمه: معادل ۷۵٪ مالیات متعلق تا تاریخ ثبت‌نام یا شناسایی حسب مورد

🔹 ۴ | عدم صدور صورتحساب
💰 جریمه: معادل یک برابر مالیات متعلق

🔹 ۵ | عدم تسلیم اظهارنامه از تاریخ ثبت‌نام یا شناسایی به بعد حسب مورد
💰 جریمه: معادل ۵۰٪ مالیات متعلق

🔹 ۶ | عدم ارائه دفاتر یا اسناد و مدارک حسب مورد
💰 جریمه: معادل ۲۵٪ مالیات متعلق

🔹 ۷ | تأخیر در پرداخت مالیات در موعد مقرر
💰 جریمه: ۲٪ در ماه نسبت به مالیات پرداخت‌نشده و مدت تأخیر خواهد بود

@TaxDax مالیات به زبان آدمیزاد

✨ جرایم مالیات بر ارزش افزوده ✨

در خصوص فعالیت در دوره های مالیاتی بعد از ۱۴۰۰/۱۰/۱۳

🔹 ۱ | عدم تسلیم اظهارنامه
💰 جریمه: ۱۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال یا دو برابر مالیات و عوارض پرداخت‌نشده (هر کدام بیشتر باشد)

🔹 ۲ | کتمان معامله
💰 جریمه: دو برابر مالیات و عوارض پرداخت‌نشده
🔄 در صورت تکرار قبل از دو سال: سه برابر مالیات پرداخت‌نشده

🔹 ۳ | بیش‌اظهاری مالیات و عوارض خرید
💰 جریمه: دو برابر مالیات و عوارض پرداخت‌نشده
🔄 در صورت تکرار قبل از دو سال: سه برابر مالیات پرداخت‌نشده

🔹 ۴ | کم‌اظهاری مالیات و عوارض فروش
💰 جریمه: دو برابر مالیات و عوارض پرداخت‌نشده
🔄 در صورت تکرار قبل از دو سال: سه برابر مالیات پرداخت‌نشده

🔹 ۵ | ثبت معامله خود بنام غیر یا معامله غیر به نام خود
💰 جریمه: دو برابر مالیات و عوارض پرداخت‌نشده
🔄 در صورت تکرار قبل از دو سال: سه برابر مالیات پرداخت‌نشده

🔹 ۶ | استناد به اسناد صوری
💰 جریمه: دو برابر مالیات و عوارض پرداخت‌نشده
🔄 در صورت تکرار قبل از دو سال: سه برابر مالیات پرداخت‌نشده

🔹 ۷ | دریافت مالیات و عوارض توسط اشخاص غیرمجاز
💰 جریمه: دو برابر مالیات و عوارض دریافتی

🔹 ۸ | تأخیر در پرداخت مالیات و عوارض
💰 جریمه: ۲٪ در ماه نسبت به مالیات و عوارض پرداخت‌نشده

@TaxDax   مالیات به زبان آدمیزاد

ماده ۷۷ ق.م.م:

اگه یه خونه بسازی و قبل از اینکه سه سال از تاریخ صدور گواهی پایان کارش بگذره، بفروشیش؛ علاوه بر اینکه‌ ۵ درصد مالیات نقل و انتقال قطعی املاک (ماده ۵۹) باید بدی، ۱۰ درصد هم مالیات علی الحساب بابت درآمد ناشی از ساخت و ساز ازت میگیرن!

همین دیگه گفتم در جریان باشی

@TaxDax مالیات به زبان آدمیزاد

قابل توجه پزشکان محترم

@TaxDax مالیات به زبان آدمیزاد

تمدید مهلت تسیلم اظهارنامه مالیات بر درآمد مشاغل فرم مالیات مقطوع تبصره ماده ۱۰۰ قانون مالیاتهای مستقیم و پرداخت مالیات متعلق سال ۱۴۰۴ تا تاریخ ٣٠/ ٨ / ١۴٠۵

خدایا ما را از شر مدیران نابکار راحت کن

@TAXDAX مالیات به زبان آدمیزاد

هر نوع سوال مالیاتی در خصوص #مشاغل رو در یک پیام به آیدی زیر ارسال کنید، پاسخ داده میشود. کاملا رایگان😄

@DrTX1400

کجا باید برم؟!

گاهی نیاز میشه برای کار مالیاتی شغلت یا بحث مالیات بر ارث و ... مراجعه کنی به حوزه مالیاتی مربوطه، اما نمیدونی کجا بری؟!

یا برای تقلب در اظهارنامه مستغلات یا نقل و انتقال سرقفلی نیاز به ارزش معاملاتی ملک مربوط داشته باشی؟!😎

برای اینکار مثل کلیپ پیوست فقط کافیه استان خودت رو انتخاب و از روی نقشه، مکان ملک مورد نظر رو انتخاب کنی و تامام

آدرس سایت رو هم توی قسمت کامنت ها گذاشتم

@TaxDax     مالیات به زبان آدمیزاد

نکته:

اگر در مرحله ۲۳۸ با رئیس امور مالیاتی توافق کردید، و به هر دلیلی ( انقضا مهلت ۴۵ روزه، سهل انگاری و...) در سامانه ثبت نکردند، حتما همونجا روی برگ قرار کارشناسی، بصورت دست نویس بنویسید، گزارش مورد تایید و توافق اینجانب می باشد و امضا کنید. و با گوشی هم یک عکس از اون بگیرید. با اینکه  در سیستم ثبت نشده است، اما امر مختوم تلقی میشود و قابل طرح در هیات حل اختلاف مالیاتی نمی باشد.


@TaxDax   مالیات به زبان آدمیزاد

مالیات محصولات دخانی برای سال ۱۴۰۵ به شرح زیر خواهد بود:


▪️هر نخ سیگار تولید داخل با نشان بین المللی، ۱۷۵۰ ریال

روزی حدودا ۸ نخ میکشم، فقط روی سیگار کشیدنم، سالی ۵۰۴ هزار تومان مالیات میدهم.

#اولترا

@TaxDax مالیات به زبان آدمیزاد