🤔ФНС подготовила Обзор  практик противодействия схемам уклонения от налогообложения❗️

Во исполнение п. 4.2.5 протокола расширенного совместного заседания коллегий ФНС, #СК_РФ и #МВД РФ от 03.12.2021 ФНС проведен анализ практик выявления и привлечения к уголовной ответственности реальных выгодоприобретателей от совершения налоговых преступлений.

👍Обзор ФНС представлен👍

— результаты анализа информации в части успешных практик устранения схем уклонения от налогообложения
В частности, в результате анализа установлено, что из 45 налогоплательщиков реальные бенефициары из состава руководителей, учредителей, главных бухгалтеров должников выявлены в 31 случае (68,9%); из числа лиц, неформально управляющих деятельностью должника и/или получающих от этого необоснованную налоговую выгоду (ННВ), бенефициары выявлены в 14 случаях (31,1%);

— комплекс мероприятий по определению схемы косвенного участия контролирующих лиц в деятельности налогоплательщика.

С целью выявления реального бенефициара (выгодоприобретателя) на стадиях проведения предпроверочного анализа и доследственной проверки осуществляется комплекс мероприятий по определению схемы косвенного участия контролирующих лиц в деятельности должника, в том числе:

— анализ движения товарных и денежных потоков для определения конечного получателя доходов в результате уклонения от уплаты налогов;

— поиск информации в отношении конечных получателей доходов в результате использования схемы по уклонению от уплаты налогов, а также лиц, фактически руководящих деятельностью должника, с использованием информационных ресурсов налоговых органов, внешних источников информации, в том числе средств массовой информации и социальных сетей, на предмет наличия сведений, характеризующих статус лица в качестве бенефициарного владельца;

— получение информации от Росфинмониторинга для установления лиц, являющихся конечными получателями доходов в результате уклонения от уплаты налогов, а также определения лиц, являющихся руководителями (учредителями) офшорных компаний;

— направление запроса в кредитные организации о бенефициарном владельце должника в соответствии со статьей 8.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма";

— анализ выстроенной должником модели ведения бизнеса на предмет наличия фактов, подтверждающих получение бенефициаром должника незаконной выгоды.

*Кроме того, в Обзоре ФНС представлены наиболее эффективные мероприятия, в числе которых:*

— допросы (ст. 90 НК РФ, ст. 79 УПК РФ);

— допрос потерпевшего (ст. 78 УПК РФ);

— осмотр (обыск) территорий, помещений проверяемого лица, документов и предметов (ст. 92 НК РФ, ст. ст. 176, 182 УПК РФ);

— истребование документов и информации у проверяемого лица, либо контрагентов проверяемого налогоплательщика о конкретных сделках, а также у третьих лиц - участников сделки, по результатам которых проводится анализ хозяйственных (финансовых) операций, не связанных с ведением основной деятельности налогоплательщика (ст. ст. 93, 93.1 НК РФ, ст. 183 УПК РФ);

— проведение экспертизы документов (ст. 95 НК РФ, ст. 80 УПК РФ);

— обыск и выемка документов, в том числе электронной переписки (ст. ст. 182, 183 УПК РФ; ст. 94 НК РФ);

— осмотр местности, иного помещения, предметов и документов, имеющих значение для уголовного дела, в т.ч. ноутбуков, компьютеров и иных электронных носителей информации (ст. 176 УПК РФ);

— контроль и запись переговоров (ст. 186 УПК РФ).

Письмо ФНС от 30.12.2022 № СД-4-18/17916

#налоговая
#ФНС

⚖️🏢 Первое уголовное дело против организаторов экскурсий по крышам возбуждено в Петербурге

В течение недели проводились проверки по объявлениям об экскурсиях по крышам исторического центра Петербурга. По их итогам в отделы доставили около 20 экскурсоводов — их привлекли к административной ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность.
Кроме того, в ходе рейда полицейские установили, что такая экскурсионная деятельность "совершено не обеспечивает безопасность участников экскурсий", отмечают в главке.

В связи с этим материалы #МВД были направлены в следственные органы.

"По материалам полицейской проверки возбуждено первое уголовное дело против организаторов незаконных экскурсий по крышам — по статье 238 УК РФ (оказание услуг, не отвечающих требованиям безопасности жизни или здоровья потребителей)", — сообщает пресс-служба главка.

В настоящий момент полиция устанавливают организаторов небезопасного бизнеса.

#СПБ
#судебное_дело
#экскурсии

🆘🆘🆘 Вниманию Отельеров❗️

Сервис для передачи гостиницами данных в МВД ООО «ЭЛПОСТ» уведомляет о возникшем техническом сбое сервиса в работе программных комплексов на этапе загрузки информации в базу данных УВМ ГУ МВД с 05.02.2024 ,наблюдаются задержки в синхронизации дел.

По информации, полученной на сайте ГУ МВД России по СПб и ЛО, в связи с переходом МВД России на новую информационную систему, с 05.02.2024 прекращена передача и получение информации о регистрации и снятии граждан Российской Федерации с регистрационного учета по месту пребывания и о прибытии в место пребывания и убытии из места пребывания иностранных граждан и лиц без гражданства в электронной форме с использованием сетей электросвязи, согласно схеме передачи информации, предусмотренной действующими соглашениями, в случае несоблюдения форматов, передаваемых данных.
О возобновлении передачи информации по сетям электросвязи на сегодняшний день от ГУ МВД России по СПб и ЛО не получено.

Дополнительно информируем, что до возобновления приема информации со стороны МВД сведения могут передаваться поставщиками информации иными способами, предусмотренными законодательством РФ.

Пока внимательно ознакомьтесь с документами по ссылке от МВД.

Материалы будут дополняться.

#ФГС
#Элпост
#регистрация
#МВД

❗️ МВД с 1 апреля 2024 года будет передавать в налоговую данные о выданных загранпаспортах и изменениях в них.
⠀
Это часть изменений в Налоговом кодексе, которые вступят в силу с апреля. Сейчас на федеральном портале законопроектов опубликованы порядок и формат передачи таких сведений.
⠀
ФНС будет получать информацию:
➖ о первичной выдаче загранпаспорта
➖ о замене загранпаспорта
➖ о выдаче второго загранпаспорта в дополнение к первому
➖ об изменениях персональных данных в загранпаспорте
➖ о заявлениях об утрате загранпаспорта
⠀
В пояснительной записке к первоначальному законопроекту указывалось, что «получение сведений о загранпаспортах необходимо для автоматического определения налогового и валютного резидентства физических лиц».

#документы
#МВД
#ФНС