#آموزش
#سامانه_مؤدیان
#صورتحساب_الکترونیکی
#پرسش_پاسخ

❓ پرسش :
طریقه اعتبارسنجی (اطلاعات طرف دوم) در صورتحساب الکترونیکی نوع دوم چگونه است؟

📣 پاسخ :
🔸در صورتحساب الکترونیکی نوع دوم، اطلاعات خریدار از فیلدهای اختیاری می‌باشد؛ لذا الزامی به ثبت آن وجود ندارد؛ لیکن در صورت ثبت آن در سامانه مودیان باید قواعد فیلدها از لحاظ اعتبار داده‌ای و الگوریتمی مطابق با سند "دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی" رعایت گردد و درصورت نامعتبر بودن اعتبار داده‌ها، منجر به رد صورتحساب الکترونیکی می‌گردد.

https://t.me/HPMMGroup
https://twitter.com/HPMMGroup
https://www.instagram.com/hpmmgroup
https://www.linkedin.com/company/hpmm

#آموزش
#سامانه_مؤدیان
#صورتحساب_الکترونیکی
#پرسش_پاسخ

❓پرسش :
نحوه رمزگذاری صورتحساب الکترونیکی به چه صورت است؟

📣 پاسخ :
🔸تولید کلید متقارن و IV توسط پایانه فروشگاهی
🔸رمزگذاری صورتحساب الکترونیکی با کلید متقارن و IV تولید شده
🔸رمزگذاری کلید متقارن مورد استفاده با کلید عمومی سازمان امور مالیاتی

🔻جزئیات آن در سند "دستورالعمل فنی اتصال به سامانه مودیان" در درگاه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی intamedia.ir در بخش پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، گزینه آیین‌نامه‌ها و دستورالعمل‌ها و نرم‌افزارهای مرتبط قابل بهره‌برداری می‌باشد. هرگونه تغییر در روش رمزگذاری، در سند فوق الذکر درج خواهد شد، لذا ضروری است از آخرین نسخه سند برای رمزگذاری صورتحساب الکترونیکی استفاده شود.

https://t.me/HPMMGroup
https://twitter.com/HPMMGroup
https://www.instagram.com/hpmmgroup
https://www.linkedin.com/company/hpmm

#سامانه_مؤدیان
#صورتحساب_الکترونیکی
#پرسش_پاسخ

❓ پرسش :

🔺فاکتور فروش خود در فصل زمستان را در سامانه مودیان ارسال نکردیم آیا باید در فهرست آن را در سامانه ارسال فهرست معاملات به عنوان گزارش فروش فصلی ارسال کنیم ؟


📣 پاسخ :

🔹در صورتی که صورتحساب الکترونیکی صادر نکنیم برابر بند الف ماده ۲۲ قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان معادل ده درصد(۱۰%) مجموع مبلغ فروش انجام شده بدون صدور صورتحساب الکترونیکی یا بیست میلیون (۲۰.۰۰۰.۰۰۰.۰۰۰)ریال ، هر یک که بیشتر باشد، جریمه خواهیم شد.

🔸برابر ماده ۷ قانون پایانه های فروشگاهی صورتحساب الکترونیکی ثبت شده در سامانه مودیان به منزله ثبت آنها در سامانه فهرست معاملات است فلذا صورتحساب های فروش که در سامانه مودیان ثبت شده نیازی به ارسال آن به سامانه فهرست معاملات نخواهد بود و آن بخش از صورتحساب هایی که در سامانه مودیان ثبت نشده مودی مکلف به ارسال ان در سامانه فهرست معاملات خواهد بود که در صورت عدم ارسال در گزارش فصلی ۱ درصد معامله انجام شده جریمه خواهید شد.

https://t.me/HPMMGroup
https://twitter.com/HPMMGroup
https://www.instagram.com/hpmmgroup

#آموزش
#سامانه_مؤدیان
#صورتحساب_الکترونیکی
#پرسش_پاسخ
آیا صدور صورتحساب بصورت تجمیعی مورد قبول است؟

https://t.me/HPMMGroup
https://twitter.com/HPMMGroup
https://www.instagram.com/hpmmgroup
https://www.linkedin.com/company/hpmm

#آموزش
#سامانه_مؤدیان
#صورتحساب_الکترونیک
#پرسش_پاسخ

❓ پرسش :
چند روش برای افزایش حد مجاز فروش توسط مودی وجود دارد؟


📣 پاسخ :
⭕️ مودی از دو طریق می‌تواند حد مجاز فروش خود را افزایش دهد:

🔹افزایش حد مجاز فروش از طریق پرداخت یا ترتیب پرداخت بدهی مالیات بر ارزش افزوده دوره مشابه سال قبل

🔹افزایش حد مجاز فروش از طریق پرداخت مالیات و عوارض متعلقه یا ارائه تضمین

https://t.me/HPMMGroup
https://twitter.com/HPMMGroup
https://www.instagram.com/hpmmgroup
https://www.linkedin.com/company/hpmm

#آموزش
#قانون_بدانیم
#سامانه_مؤدیان
#صورتحساب_الکترونیکی
#پرسش_پاسخ

❓ پرسش :
نقش کاربر فرعی در کارپوشه مودیان چیست؟

📣 پاسخ :
مؤدیان حقوقی (مدیرعامل/مدیر تصفیه) و مؤدیان حقیقی (انفرادی، نماینده اصلی پرونده های مشارکتی) میتوانند افرادی را در درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی کشور به آدرس my.tax.gov.ir با کد ملی خود ثبت نام نمایند و به عنوان کاربر فرعی برای ورود به کارپوشه مربوطه تعریف و برای آنها سطح دسترسی تعیین نمایند.

کاربر فرعی با ورود به کارپوشه میتواند لیست پرونده/پروندههای مالیاتی تخصیص داده شده به خود را مشاهده و با انتخاب هر پرونده وارد کارپوشه آن شده و بر اساس سطح دسترسی تعریف شده اقدامات لازم را انجام دهد.

https://t.me/HPMMGroup
https://twitter.com/HPMMGroup
https://www.instagram.com/hpmmgroup
https://www.linkedin.com/company/hpmm

#قانون_بدانیم
#معافیت_مالیاتی
#پرسش_پاسخ

❓ پرسش :
کدام درآمدهای مودیان مالیاتی مشمول مالیات با نرخ صفر می باشند ؟


📣 پاسخ :
در قانون مالیاتهای مستقیم از جمله درآمدهای مودیانی که مالیات آن با نرخ صفر محاسبه می شود به شرح زیر اعلام گردیده است:

🔸ماده ۱۳۲ ق.م.م ( به مدت محدود )
🔸ماده ۱۳۳ ق.م.م
🔸ماده ۱۳۴ ق.م.م
🔸ماده ۱۳۹ ق.م.م ( به استثنای بندهای الف . ب . ز آن )
🔸ماده ۱۴۲ ق.م.م
🔸ماده ۱۴۳ ق.م.م
🔸ماده ۱۴۳ مکرر ق.م.م ( تبصره ۱ آن )
🔸 قسمت اخیر ماده ۲۸۰ ق.م.م

⭕️ منظور از مالیات با نرخ صفر روشی است که مودیانِ مشمول آن مکلف به تسلیم اظهارنامه ، دفاتر قانونی ، اسناد و مدارک حسابداری حسب مورد ، برای درآمدهای خود به ترتیب مقرر در قانون مالیاتهای مستقیم و در مواعد مشخص شده به سازمان امور مالیاتی می باشند .

⭕️ سازمان امور مالیاتی مکلف به بررسی اظهارنامه و تعیین درآمد مشمول مالیات بر اساس مستندات ، مدارک و اظهارنامه تسلیمی است و پس از تعیین درآمد مشمول مالیات مودیان ، مالیات آن با نرخ صفر محاسبه میشود .

https://t.me/HPMMGroup
https://twitter.com/HPMMGroup
https://www.instagram.com/hpmmgroup

#آموزش
#سامانه_مؤدیان
#واردات
#پرسش_پاسخ

❓ پرسش :

تاریخ تعلق مالیات واردات کالا  از گمرک در سامانه مودیان چگونه تعیین می‌شود ؟

📣 پاسخ :

⭕️ مطابق تبصره 2 ماده(5)قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان، گمرک جمهوری اسلامی ایران موظف است امکان انتقال الکترونیکی و برخط اطلاعات  مالیات بر ارزش افزوده پرداخت شده توسط واردکنندگان را به سامانه مودیان از طریق مرکز ملی تبادل اطلاعات  فراهم کند.

لذا مبنای تعلق دوره ی مالیات بر ارزش افزوده مودیان تاریخ پرداخت مالیات و عوارض اعلام  شده توسط گمرک در دوره ی مربوطه می‌باشد.

https://t.me/HPMMGroup
https://twitter.com/HPMMGroup
https://www.instagram.com/hpmmgroup
https://www.linkedin.com/company/hpmm

#آموزش
#سامانه_مؤدیان
#صورتحساب_الکترونیکی
#پرسش_پاسخ

❓ پرسش :
آیا امکان مشاهده ی خطای عبور از حد مجاز فروش( فروشنده ) درکارپوشه خریدارانی که جزء فراخوانهای مالیات بر ارزش افزوده نیستند، وجود دارد؟

📣 پاسخ :

⭕️ خیر. خطای عدول از حد مجاز فروش (ماده 6) برای خریدارانی است که بابت تایید صورتحساب الکترونیکی و پرداخت مالیات برارزش افزوده اعتبار دریافت می‌کنند .

لذا خریدارانی که جزء فراخوان مالیات بر ارزش افزوده نیستند و از این بابت اعتباری هم دریافت نمیکنند؛ این خطا در کارپوشه مودیان نمایش داده نمی‌شود.

https://t.me/HPMMGroup
https://twitter.com/HPMMGroup
https://www.instagram.com/hpmmgroup
https://www.linkedin.com/company/hpmm

#آموزش
#بیمه_تامین_اجتماعی
#پرسش_پاسخ

❓ پرسش :
اگر اشتباهی در لیست #بیمه رخ دهد، آیا فرصت اصلاح هست؟


📣 پاسخ :

🔺در صورت اشتباه در ارسال لیست، اگر بعد از اتمام مهلت ارسال لیست بیمه متوجه اشتباه شدید، امکان اصلاح وجود ندارد. در واقع بعد از تایید نهایی، امکان اصلاح بر روی سامانه تامین اجتماعی وجود ندارد.

🔺اما برای اصلاح لیست بیمه پیش از اتمام موعد قانونی لازم است به واحد درآمد شعبه تأمین اجتماعی مربوطه مراجعه کرد.

🔺اما قبل از مراجعه به واحد درآمد سازمان تامین اجتماعی بایستی یک پرینت از لیست اصلاح شده که مهر و امضای کارفرما یا مدیرعامل را دارد و یک حلقه سی دی از لیست اصلاح شده به همراهتان داشته باشید.

🔺کارمندان واحد درآمد در شعبه می توانند با بارگذاری لیست جدید اصلاح مبلغ فیش و چاپ مجدد برگ پرداخت، مشکل را حل کنند.

✍️ مصطفی علیخانی کارشناس روابط کار

منبع : تازه های حسابداری

https://t.me/HPMMGroup
https://twitter.com/HPMMGroup
https://www.instagram.com/hpmmgroup
https://www.linkedin.com/company/hpmm

#آموزش
#سامانه_مؤدیان
#صورتحساب_الکترونیک
#پرسش_پاسخ

❓ پرسش :

فاکتور فروش خود در فصل زمستان را در سامانه مودیان ارسال نکردیم آیا باید فهرست آن را در سامانه ارسال فهرست معاملات به عنوان گزارش فروش فصلی ارسال کنیم ؟

📣 پاسخ :

▪️در صورتی که صورتحساب الکترونیکی صادر نکنیم برابر بند الف ماده ۲۲ قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان معادل ده درصد(۱۰%) مجموع مبلغ فروش انجام شده بدون صدور صورتحساب الکترونیکی یا بیست میلیون (۲۰.۰۰۰.۰۰۰.۰۰۰)ریال ، هر یک که بیشتر باشد، جریمه خواهیم شد.

▪️برابر ماده ۷ قانون پایانه های فروشگاهی، صورتحساب الکترونیکی ثبت شده در سامانه مودیان به منزله ثبت آنها در سامانه فهرست معاملات است فلذا صورتحساب های فروش که در سامانه مودیان ثبت شده نیازی به ارسال آن به سامانه فهرست معاملات نخواهد بود و آن بخش از صورتحساب هایی که در سامانه مودیان ثبت نشده مودی مکلف به ارسال ان در سامانه فهرست معاملات خواهد بود که در صورت عدم ارسال در گزارش فصلی ۱ درصد معامله انجام شده جریمه خواهید شد.

https://t.me/HPMMGroup
https://twitter.com/HPMMGroup
https://www.instagram.com/hpmmgroup

#پرسش_پاسخ
#کارتخوان
#صورتحساب_الکترونیکی

❓ پرسش :
در چه صورتی رسید دستگاه های کارتخوان بانکی یا درگاه پرداخت الکترونیکی به عنوان صورتحساب الکترونیکی محسوب می شود؟

https://t.me/HPMMGroup
https://twitter.com/HPMMGroup
https://www.instagram.com/hpmmgroup
https://www.linkedin.com/company/hpmm