Друзья, на этой неделе поговорим о приятном – о налоговых льготах🙂
Льгота №1.
Начнем рассказ с льготы на долгосрочное владение бумагами (ЛДВ). Чаще всего под ними подразумевают льготы в виде освобождения от НДФЛ на разницу между ценой покупки и продажи после владения бумагой в течение трех лет.
Говоря проще: если вы владели ценной бумагой три года (и более), потом решили ее продать, то вы можете не платить 13% налога с разницы между ценой покупки и продажи (если цена возросла). Но для этого нужно написать заявление своему брокеру или указать это при подаче документов в налоговую.
Подробнее:
Согласно статье 219.1 Налогового кодекса РФ, если инвестор держит акции на протяжении трёх лет, то он имеет право не платить НДФЛ от прибыли с продаж, то есть разницу между ценой покупки и ценой продажи ценных бумаг.
Максимальная прибыль, с которой можно не платить налоги, рассчитывается так:
N × 3 млн. рублей, где N — число полных лет владения ценными бумагами. То есть для трех лет владения это 9 млн. руб., для 4 лет — уже 12 млн. руб. и так далее.
Стоит обратить внимание на ограничения:
• льгота действует только для бумаг, приобретенных после 1 января 2014 года;
• льгота действует только для бумаг, торгующихся на организованном рынке: акции, облигации должны обращаться на Московской или Санкт-Петербургской бирже, а паи открытых паевых инвестиционных фондов находиться под управлением российских управляющих компаний;
• этот налоговый вычет не применяется при продаже ценных бумаг, приобретенных на ИИС;
• заявитель, физическое лицо, должен являться налоговым резидентом РФ;
• льгота действует только на доход, полученный от продажи/реализации ценных бумаг. Налог с прибыли по купонам облигаций и с дивидендов заплатить придется;
• при продаже ценных бумаг с разными сроками владения предельный размер вычета рассчитывается по специальной формуле с учетом срока владения пакета и его удельного веса.
Вычет по ЛДВ ценными бумагами вы вправе получить одним из следующих способов:
• через своего брокера уже в году реализации (погашения), подав заявление;
• через налоговую инспекцию, подав декларацию 3-НДФЛ вместе с комплектом подтверждающих документов.
Внимание! ☝️У каждого брокера своя процедура оформления ЛДВ, поэтому лучше уточнить информацию у своего брокера.
Источник: https://www.klerk.ru/blogs/afinans/510494/
#налоговые_льготы
Льгота №1.
Начнем рассказ с льготы на долгосрочное владение бумагами (ЛДВ). Чаще всего под ними подразумевают льготы в виде освобождения от НДФЛ на разницу между ценой покупки и продажи после владения бумагой в течение трех лет.
Говоря проще: если вы владели ценной бумагой три года (и более), потом решили ее продать, то вы можете не платить 13% налога с разницы между ценой покупки и продажи (если цена возросла). Но для этого нужно написать заявление своему брокеру или указать это при подаче документов в налоговую.
Подробнее:
Согласно статье 219.1 Налогового кодекса РФ, если инвестор держит акции на протяжении трёх лет, то он имеет право не платить НДФЛ от прибыли с продаж, то есть разницу между ценой покупки и ценой продажи ценных бумаг.
Максимальная прибыль, с которой можно не платить налоги, рассчитывается так:
N × 3 млн. рублей, где N — число полных лет владения ценными бумагами. То есть для трех лет владения это 9 млн. руб., для 4 лет — уже 12 млн. руб. и так далее.
Стоит обратить внимание на ограничения:
• льгота действует только для бумаг, приобретенных после 1 января 2014 года;
• льгота действует только для бумаг, торгующихся на организованном рынке: акции, облигации должны обращаться на Московской или Санкт-Петербургской бирже, а паи открытых паевых инвестиционных фондов находиться под управлением российских управляющих компаний;
• этот налоговый вычет не применяется при продаже ценных бумаг, приобретенных на ИИС;
• заявитель, физическое лицо, должен являться налоговым резидентом РФ;
• льгота действует только на доход, полученный от продажи/реализации ценных бумаг. Налог с прибыли по купонам облигаций и с дивидендов заплатить придется;
• при продаже ценных бумаг с разными сроками владения предельный размер вычета рассчитывается по специальной формуле с учетом срока владения пакета и его удельного веса.
Вычет по ЛДВ ценными бумагами вы вправе получить одним из следующих способов:
• через своего брокера уже в году реализации (погашения), подав заявление;
• через налоговую инспекцию, подав декларацию 3-НДФЛ вместе с комплектом подтверждающих документов.
Внимание! ☝️У каждого брокера своя процедура оформления ЛДВ, поэтому лучше уточнить информацию у своего брокера.
Источник: https://www.klerk.ru/blogs/afinans/510494/
#налоговые_льготы
Клерк
Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами
Сегодня поговорим о не самом распространенном среди начинающих инвесторах знании – ЛДВ (льгота долгосрочного владения).
Продолжим наш разговор про льготы.
Льгота #2.
Есть льгота на долгосрочное владение ценными бумагами инновационного сектора экономики. Срок владения такими инструментами должен составлять не три года, а всего один.
Список бумаг можно найти на сайте МосБиржи: https://www.moex.com/s68.
Механизм получения такой же, как описан в посте выше, но есть единственное исключение: льгота не распространяется на бумаги, которые приобретены до 1 января 2015 года.
Важное уточнение: начиная с 01.01.2023 г. срок владения ценными бумагами для этого типа будет увеличен до 5 лет.
PS. Было приятно узнать, что у меня есть инструмент из этого списка: держу HeadHunter (депозитарные расписки). Если надумаю продавать их в следующем году, обязательно попробую эту льготу получить.
#налоговые_льготы
Льгота #2.
Есть льгота на долгосрочное владение ценными бумагами инновационного сектора экономики. Срок владения такими инструментами должен составлять не три года, а всего один.
Список бумаг можно найти на сайте МосБиржи: https://www.moex.com/s68.
Механизм получения такой же, как описан в посте выше, но есть единственное исключение: льгота не распространяется на бумаги, которые приобретены до 1 января 2015 года.
Важное уточнение: начиная с 01.01.2023 г. срок владения ценными бумагами для этого типа будет увеличен до 5 лет.
PS. Было приятно узнать, что у меня есть инструмент из этого списка: держу HeadHunter (депозитарные расписки). Если надумаю продавать их в следующем году, обязательно попробую эту льготу получить.
#налоговые_льготы
Московская Биржа
Московская Биржа - Рынки
Перечень ценных бумаг высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики
И снова про льготы.
Льгота #3.
Сегодня поговорим про почти совсем незнакомый широкой публике вариант: есть так называемая "пятилетняя льгота".
Она дает право продать акции непубличных компаний (то есть тех, которые не торгуются на биржах) без уплаты налога при условии непрерывного владения сроком 5 лет и дольше. Льгота распространяется даже на бумаги, купленные в 1990-е годы.
Есть два нюанса:
1) для проданных ценных бумаг до 01.01.2021 льгота распространяется только на акции российских организаций, для проданных после этой даты – на всех.
2) для бумаг, проданных до 27.11.2018, срок приобретения для получения льготы должен быть не ранее 01.01.2011 года.
Так что если вы вдруг являетесь акционером непубличной компании, обратите внимание на эту возможность:)
#налоговые_льготы
Льгота #3.
Сегодня поговорим про почти совсем незнакомый широкой публике вариант: есть так называемая "пятилетняя льгота".
Она дает право продать акции непубличных компаний (то есть тех, которые не торгуются на биржах) без уплаты налога при условии непрерывного владения сроком 5 лет и дольше. Льгота распространяется даже на бумаги, купленные в 1990-е годы.
Есть два нюанса:
1) для проданных ценных бумаг до 01.01.2021 льгота распространяется только на акции российских организаций, для проданных после этой даты – на всех.
2) для бумаг, проданных до 27.11.2018, срок приобретения для получения льготы должен быть не ранее 01.01.2011 года.
Так что если вы вдруг являетесь акционером непубличной компании, обратите внимание на эту возможность:)
#налоговые_льготы
Продолжаем разговор про льготы (их осталось всего две).
Льгота #4.
Отмена «валютной» переоценки для еврооблигаций Минфина (облигации Минфина, выпущенные в иностранной валюте).
Раньше в ситуации, когда курс доллара/евро с момента покупки бумаги рос, при продаже нужно было платить 13% (за доход от валютной разницы).
С 2019 года этот налог отменен.
#налоговые_льготы
Льгота #4.
Отмена «валютной» переоценки для еврооблигаций Минфина (облигации Минфина, выпущенные в иностранной валюте).
Раньше в ситуации, когда курс доллара/евро с момента покупки бумаги рос, при продаже нужно было платить 13% (за доход от валютной разницы).
С 2019 года этот налог отменен.
#налоговые_льготы
Льгота №5 (последняя в этой серии).
Многим из читателей канала она знакома. Да-да, это налоговый вычет по ИИС, главная налоговая льгота инвесторов всея Руси.
Есть два типа ИИС, у каждого своя льгота.
Тип А позволяет вернуть 13% от внесенной на ИИС суммы денег за счет ранее уплаченных налогов (до 52 тыс. руб. в год).
Тип Б освобождает от налога на прибыль, полученной от операций (тут ограничение есть только на сумму взноса на ИИС - до 1 млн. руб. в год, размер самого вычета не ограничен).
Главное ограничение: минимальный срок существования счета ИИС составляет 3 года, если закроете раньше - все полученные ранее льготы придется вернуть налоговой (а это, согласитесь, неприятно).
#налоговые_льготы
PS. В качестве небольшого тизера - в ноябре у меня прошло 3 года с момента открытия ИИС, завтра напишу, что буду делать дальше.
Многим из читателей канала она знакома. Да-да, это налоговый вычет по ИИС, главная налоговая льгота инвесторов всея Руси.
Есть два типа ИИС, у каждого своя льгота.
Тип А позволяет вернуть 13% от внесенной на ИИС суммы денег за счет ранее уплаченных налогов (до 52 тыс. руб. в год).
Тип Б освобождает от налога на прибыль, полученной от операций (тут ограничение есть только на сумму взноса на ИИС - до 1 млн. руб. в год, размер самого вычета не ограничен).
Главное ограничение: минимальный срок существования счета ИИС составляет 3 года, если закроете раньше - все полученные ранее льготы придется вернуть налоговой (а это, согласитесь, неприятно).
#налоговые_льготы
PS. В качестве небольшого тизера - в ноябре у меня прошло 3 года с момента открытия ИИС, завтра напишу, что буду делать дальше.