🪺 Памʼятаєте я писав, що на курсах у Юри Ніколова у нас було завдання зробити аналіз закупівель продуктів. Та завищення цін на них.

🗞️Ось текст, в якому викладені загальні тенденції по закупівлям олії, борошна, яєць, картоплі та цукру.

🟰Якщо коротко, то рівень «навару» там був у середньому у 2021-му десь 17%, потім у перший рік вторгнення стрибнув до 24%, і зараз опустилось до 17%.

🥚 Окрім яєць, там «навар» постійно зростає))) Щось пороблено з ними)))

https://nashigroshi.org/2023/06/27/hradus-koruptsii-po-kharcham-vpav-do-rivnia-pered-vtorhnenniam/

⛽️ Починаємо засідання ТСК по паливу.

Нагадаю, яку задачу вирішуємо: зараз нелегальний обіг палива 10-15%, що несе втрати для Бюджету мінімум 5-10 млрд грн.

❓Як складається ринок?

🛢️Роздрібний продаж:
До 30% припадає на «бочки» - повністю нелегальні мініАЗС, які в кращому випадку торгують без податків. А зазвичай дуже неякісним контрафактним пальним.

30% - це середні та великі АЗС, які ухиляються від сплати податків, «торгують документами» та теж полюбляють продати «бодяжне» пальне.

40% - це білий ринок.

🏭Щодо виробництва:
зараз майже немає контрабанди пального, тому вся «бодяга», яка продається вироблена в Україні. На нелегальних мініМПЗ або МПЗ, які роблять таку продукцію.

🫡Тому засідання буде з 4-х частин:
1) Нелегальний роздрібний продаж
2) Нелегальне виробництво
3) Легальний роздрібний продаж з ухиленням від податків
4) Необхідні законодавчі зміни, щоб закрити проблеми у пункті 1-3.

⛽️ Провели засідання ТСК по нелегальному обігу палива.

В цілому - одне з найбільш спокійних засідань. Я знаю, що всім подобається «скандали-інтриги-розслідування» і коли депутати кричать на чиновників…. Але це було справді спокійне, але від цього не менш результативне.
Складалося з 4-х частин:
1) Нелегальний роздрібний продаж
2) Нелегальне виробництво
3) Легальний роздрібний продаж з ухиленням від податків
4) Необхідні законодавчі зміни, щоб закрити проблеми у пункті 1-3.

Тому, частина №1: нелегальний роздрібний продаж
🛢️Спочатку поясню, про що мова:
1. Це або заправка з ліцензією, яка мʼяко говорячи продає контрафактне паливо і без сплати податків.
2. Або взагалі продаж без ліцензії. Яскравим прикладом є «бочки», які ви іноді можете побачити особливо в маленьких населених пунктах.
Якщо є ліцензія - то це в першу чергу проблема ДПС, якщо ні - правоохоронців (взагалі то БЕБ, але допомагає їм Нацпол).

📜До засідання ТСК і від Комітету і від нашої ТСК ми передали перелік таких точок продажу. В кожному біля 500- пунктів, але він не є вичерпним.

В ньому десь 80% це точки, які мають ліцензію - і тут логічне запитання було до ДПС, як здійснювалась перевірка і чи справді там немає порушень. Якщо є, то чому не позбавляють ліцензій. Ось фото зверху яке я особисто вчора зробив: заправка с.Хотів, з ліцензією, приймали тільки готівку. Ну і головне ціна: 34 грн за літр А-95…. Мʼяко говорячи дууууже підозріло 🤔 коли ціна нижче імпорту.

🚫По тим 10-15%, які без ліцензії має відпрацьовувати БЕБ (та/ або Нацпол). По Нацполу - ситуація більш менш зрозуміла, по БЕБ - жодної конкретної відповіді не почули.

✒️Дали час місяць відпрацювати перелік і на наступному засіданні по цій тематиці будемо вже по кожній точці питати, особливо БЕБ.
Додатково доручили ДПС зробити аналіз по даним РРО щодо цих АЗС, що швидко покаже «відхилення» і де зовсім ситуація погана.

⛽️ Засідання ТСК по нелегальному обігу палива.

Частина №2: Нелегальне виробництво

🛢️ Ця частина відповідає на запитання звідки береться пальне для «бочок» та недобросовісних АЗС? Так як контрабанди пального у нас немає, то все це made in Ukraine контрафакт. А для цього треба завод (НПЗ).

🏭Заздалегідь від нашої ТСК ми передали перелік з 22-х НПЗ. На самому засіданні (з міркувань безпеки не називаючи адреси) ми пройшлись по кожному з них. Ситуація наступна:

⁃ За даним Податкової, станом на зараз лише 11-ть мають ліцензію. При тому, що скоро ще 2 ліцензії будуть анульовані (для заводів повʼязаних з однією мережею).
⁃ Серед переліку є 3-и НПЗ у яких є ліцензія, але дуууууже підозріло мале податкове навантаження та майже офіційно не виробляють підакцизні товари. Їх податкова має ретельно перевірити.
⁃ Таким чином, у нас залишається 11-ть НПЗ на які має бути прикута максимальна увага Держави та особливо правоохоронців.
⁃ По 4-м з 11-ти вже почули відповіді НацПолу та БЕБ. Ще 7-м пообіцяли перевірити та дати на наступне засідання ТСК вже конкретні відповіді по їх статусу і чи не продовжується там виробництво.

🕵️‍♂️За даними бізнес-асоціацій, щонайменше на 3-х заводах (у Кіровоградській, Черкаській та Полтавській області) здійснювалось нелегальне виробництво палива. Правда нещодавно один з цих НПЗ був зруйнований ракетних обстрілом.

☝️І останнє, теж важливе: для нелегального виробництва вам потрібна сировина, а це:
⁃ Нафта
⁃ Газовий конденсат
⁃ Компонент (Розчинники)
🧐Тому окрім точкових рішень по НПЗ паралельно мають бути системні рішення про адміністрування, які ми теж опишемо у останній частині щодо законодавчих змін.

⛽️ Засідання ТСК по нелегальному обігу палива.

Частина №3: Легальний роздрібний продаж з ухиленням від податків.

Тут все просто та складно одночасно. Є середні та великі мережі АЗС. Їх назви всім відомі, але податкове навантаження на літр різне.
Які можуть бути ухилення у таких АЗС:
1. Продають «бодяжне» паливо, яке вироблено без сплати акцизів
2. Продають за готівку паливо, а потім продають «документи», щоб передати ПДВ
3. Просто працюють без сплати податків.
🔀Ну і різні комбінації цього типу схеми з талонами і інше….

👆Ви бачите графік, який підготували фахівці CASE. Я тут зроблю важливий дисклеймер (!!!): цей графік не враховую юридичну складову деяких АЗС, тому цифри там можуть не зовсім точні. Але тенденція співпадає.

Ми, готуючись до ТСК дуже багато опитуємо бізнес-асоціації і експертів, а також аналізуємо дані. Так ось, цього разу по таким АЗС ВСІ експерти та різні варіанти оцінки податків показало чітко три АЗС: «БРСМ», «Мотто» та «Авантаж 7». По даним там навіть більше, але ці звучали постійно. І навантаження 44-55 коп на літр теж виглядає підозріло.

По одні з них вже є кримінальна справа і підозри (10 штук), є інші кримінальни справи. Та в цілому по всім підозрілим мережам будуть перевірки. Як раз той обіцяний ризикоорієнтований підхід - де перевірка вийде у разі підозрілого податкового навантаження. Теж через місяць заслухаємо результати.

⏱️І останнє, але дуже важливе. У АЗС специфічні РРО (які привʼязані до лічильника). І тому, щоб системно ухилятися від сплати податків вони використовують дві машини: та яка відображає все як треба, і яка не відображає.
Але застосування такого підходу неможливо без участі компанії, яка надає такий сервіс. Їх достатньо мало.. десь з десяток. І якщо ми припинимо таку практику, то і АЗС буде значно важче ухилятися від оподаткування.
Коротше, це як були банки в історії з гральним бізнесом. І тому Податковій поставлена задача перевірити цих операторів РРО, які надавали можливість зловживати. Думаю наслідки зрозумілі.

📊P.S. Ну і домовились з експертами робити кожен місяць аналіз по навантаженню по мережам. Для цього повернемо норму Податкового кодексу про публікацію даних

⛽️ Засідання ТСК по нелегальному обігу палива.

Частина №4: законодавчі зміни.

📜Найбільш зрозуміла частина. Для вирішення проблем вказаних у попередніх 3-х дописах нами (ТСК по економічній безпеці + податковим Комітетом ВРУ + енергетичним Комітетом ВРУ) протягом найближчих тижнів буде внесений законопроект, яким:
1. Відновлюється робота СЕАРП
2. Віднесення газового конденсату та нафти до підакцизних товарів (ставка буде 0, але контроль зʼявиться за обігом)
3. Встановлення акцизу на розчинники (запровадимо векселі для лакофарбових виробництв)
4. Відновлено публікацію даних по податковому навантаженню
Це ті зміни, про які просять і бізнес-асоціації.

🔎Також вивчаємо можливість змінити систему адміністрування ПДВ в цій сфері, але тільки після консультацій з галуззю.

⛽️Ну і щодо боротьби з «бочками» теж є деякі законодавчі ідеї.

🪖Комітет з питань безпеки та оборони рекомендував ухвалити у другому читанні та в цілому законопроект №9342 про доплати військовим (нагадаю, що його розробили замість гучної поправки про 30К).
17 За.

✅ Збережені з першого читання норми:

💰основна задача законопроекту – військовослужбовцям щомісячно виплачується додаткова винагорода у 30-100 тис грн. Доплата виплачується на умовах, у розмірах та в порядку, встановлених КМУ, тобто як зараз.
💸 Доплати строковикам лишили 6000 грн/міс, курсантам – 2350 грн/міс. Теж за порядком КМУ
🛤️ Відпустки для військових: до 30 днів щорічна + до 10 днів за сімейними обставинами для курсантів: до 10 днів зимової + до 20 днів літньої.
❌ Не допускаються до участі у веденні бойових дій військовослужбовців з числа призваних на військову службу за призовом під час мобілізації, які не пройшли курс базової військової підготовки
🗓️ Мінімальний термін проходження базової військової підготовки - не менше одного місяця.

🆕Що змінилося порівняно з першим читанням:

🙅‍♂️Для поранених, які визнані непридатними до військової служби та зараховані у розпорядження відповідних командирів – два місяці виплат за останньою займаною посадою, з 3-го місяця до закінчення розпорядження – додаткова виплата 20100 грн за порядком КМУ (попередньо мало бути 12 тис, але Рома Костенко відстояв більші виплати 💪)
⚰️померлим внаслідок поранення передбачена одноразова виплата у розмірі 100 тис грн на умовах і порядку КМУ
🩸тяжко пораненим на лікуванні, полоненим та зниклим без вісти щомісячна додаткова винагорода у 100 тис грн на умовах і порядку КМУ🚫
📚мінімальний поріг доплати для інструкторів – 15 тис грн за порядком КМУ
📆щорічна відпустка строковикам збільшилася з 10 до 30 днів
💉безперервна відпустка на лікування – не більше 4 місяців
Законопроект має бути розглянутий в парламенті на наступних пленарних засіданнях.
🔄строковики зможуть переходити на мобілізацію за бажанням

Законопроект має бути розглянутий в парламенті на найближчому пленарному засіданні.

📰 Якщо раптом ви перечитали всі новини і вам скучно…. То ось дав the Page інтервʼю.

Це перша частина про барабани 🥁, яйця 🥚 та правоохоронців 👮‍♂️.

💪Ну і звичайно про роботу нашої ТСК з економічної безпеки:

https://thepage.ua/ua/economy/intervyu-z-yaroslavom-zheleznyakom-pro-tinovi-rinki-i-korupciyu

Назва мені прям подобається) Був би старим- після війни б книгу з такою назвою написав) А поки збережу як заголовок для фінального звіту ТСК)

https://thepage.ua/ua/economy/intervyu-z-yaroslavom-zheleznyakom-pro-tinovi-rinki-i-korupciyu

🤦‍♂️Вчора був один дуже показовий епізод на ТСК. Коротко:

🏢Є комерційне приміщення на 17000+
кв.м. у Києві на проспекті Лобановського. Належіть підсанкційним особам, з червня минулого року розпочата кримінальна справа і був потім накладений арешт….. у жовтні 2022-го.

🤷‍♂️А далі…нічого не відбувалося. Його не передавали в АРМА. Так як офіційний рух коштів заблокований і орендарі там далі кешем сплачували оренду підсанкційним власникам, а ті через фіктивні надмірні зарплати менеджменту виводили залишки арештованих грошей.

🤬Перший раз про цей кейс ми задали питання «Чому не передаєте у АРМА?» ще у травні, потім у червні, і ось вчора коли вже третій раз викликали ГУ Нацполіції у м.Київ та Київську міську прокуратуру.
І нарешті за день до цього все передали в АРМА! З моменту початку провадження пройшло рік.
З моменту визнання нерухомості речовим доказом - 9 місяців
З моменту накладення арешту на частину майна (без передачі в АРМА) - 8 місяців!

🧮А тепер рахуємо. Нехай держава могла б заробити 5$ за оренду м.квадрату такого приміщення у центрі Києва…це вже виходить 1 млн $ додаткових у Бюджет. Не у кишеню правоохоронців за затягування передачі, а у бюджет.

😢І на жаль таких кейсів багато. І збитки значно більше. І думаю скоро громадськість дізнається як досі багато російського бізнесу продовжує працювати і навіть ефективно перереєстровувати свої активи на другий рік війни.

P.S. Від ТСК робимо звернення щодо проведення службового розслідування причин несвоєчасності вжиття заходів про неподачі клопотання в суд про передачу майна в управління.

👨‍💻До речі, всі такі штуки ми маємо бачити у «РЕЄСТРІ АКТИВІВ, НА ЯКІ НАКЛАДЕНО АРЕШТ В КРИМІНАЛЬНОМУ ПРОВАДЖЕННІ»….

💸На створення такого реєстру АРМА витратила з 2018-2022 року вже 60 млн грн

І виглядає цей реєстр ось так (типу є лист СБУ, що не можна його відкривати 🤦‍♂️)

🔐Давно не писав про справу Сема Бенкмана-Фріда зі збанкрутілої FTX. А тим часом суд відхилив клопотання його адвокатів прибрати 10 з 13 пунктів звинувачення 🚫

⚖️Тепер його судитимуть по всіх статтях: як по перших пред’явлених, включно з шахрайством з використанням електронних грошей та змовою задля відмивання грошей, так і доданими вже в цьому році, зокрема щодо шахрайство з цінними паперами та змови про хабар китайським чиновникам.

🗓️Суд має розпочатися в жовтні. І виглядає так, що США вирішили зробити показовий прецедент для всіх, хто захоче зловживати криптою.

🇺🇦🇬🇧 Президент подав до Ради законопроект про застосування англійської мови в Україні

👏Передбачається офіційно закріпити статус англійської мови як однієї з мов міжнародного спілкування в Україні, визначити категорії посад, кандидати на зайняття яких зобовʼязані володіти англійською мовою, унормувати особливості застосування англійської мови в роботі органів державної влади.

🗓️ Також поданий закон від Президента про зміну дати святкових Днів:

15 липня – День Української Державності
1 жовтня – День захисників і захисниць України

🎄І головне: 25 грудня – Різдво Христове. А не 07 січня 👏

🇬🇧Почитав детальніше Законопроект про англійську мову, який сьогодні внесли від Президента.

Там багато чого, але основні моменти:

⏺️ Встановлюються вимоги щодо обовʼязкового володіння англійською мовою для претендентів на зайняття посад:
1) державної служби категорії "А";
2) державної служби категорій "Б" і "В", перелік яких встановлюється КМУ;
3) голів місцевих державних адміністрацій, їх перших заступників та заступників;
4) військовослужбовців офіцерського складу, які проходять військову службу за контрактом, перелік яких встановлюється КМУ;
5) поліцейських середнього та вищого складу Нацполу, посадначальницького складу інших правоохоронних органів, посад начальницького складу служби цивільного захисту, перелік яких встановлюється КМУ;
6)прокурорів;
7) у податкових та митних органах, перелік яких встановлюється КМУ;
8) керівників субʼєктів господарювання державного сектору економіки, перелік яких встановлюється КМУ.

⏺️Порядок проведення іспиту на визначення рівня володіння англійською мовою, а також перелік документів, що засвідчують рівень володіння англійською мовою, у тому числі сертифікатів міжнародного зразка, встановлюються КМУ.

⏺️Далі більш менш загальні норми про використання англійської мови у сфері освіти, культури, транспорту, охорони здоровʼя….

Все це в стилі: “Фінансування вивчення громадянами України
англійської мови здійснюється за рахунок коштів державного, місцевих бюджетів та інших джерел, не заборонених законодавством.”

😱Черговий заклик до Президента побороти корупцію, протидіяти рейдерським атакам та тиску на бізнес.
🥲Ще раз повторюся, зараз вплив силовиків з кожним днем тільки посилюється.

🔹незаконний тиск на власників підприємств вже спричинив другу хвилю еміграції промислового бізнесу за кордон. «Україну накрила хвиля корупції та рейдерських атак. Свавілля перевертнів у погонах та суддівських мантіях перейшло всі межі.
🔹бізнес вирішив сформувати так званий «публічний реєстр рейдерів», який включатиме корумпованих силовиків та суддів.

🔹у ФРУ зазначили, що готові надати конкретні прізвища координаторів та виконавців, які здійснюють тиск на бізнес. 

🔹Роботодавці пропонують на час воєнного стану слід законодавчо заборонити використання державних силових структур у корпоративних спорах, які не стосуються національної безпеки. 

🔹Також підприємці просять «заборонити обшуки та інші форми «маски-шоу», якщо підприємство готове добровільно надати будь-які документи, необхідні слідчим».

https://forbes.ua/news/manifest-robotodavtsiv-ukrainski-pidpriemtsi-zvernulis-do-zelenskogo-cherez-koruptsiyu-ta-reyderski-ataki-28062023-14469

🟢38,6% або 17 раз…. Це стільки разів режим тиші про засідання Парламенту перші порушили представники «Слуги народу». В тому числі сьогодні…. Двічі)