Можно ли компенсировать расходы самозанятому (продолжение)

Итак, у физического лица образуется обязательство по уплате НДФЛ, а заказчик обязан удержать НДФЛ в размере 13% от выплат. Поэтому самозанятый должен включить свои расходы в стоимость вознаграждения.

Заказчик просто выплатит самозанятому вознаграждение по договору. Подразумевается, что сумма вознаграждения достаточна, чтобы исполнитель отбил понесенные затраты и остался с прибылью.

По нормам закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ самозанятый платит налог с дохода, которое он получил за выполнение работ (оказание услуг). Расходы при определении налоговой базы по НПД не учитываются. Поэтому самозанятый обязан выдать чек на всю сумму, которую он получил от заказчика.

Аналогичная ситуация возникнет, если самозанятый решил привлечь помощника от своего имени.

Например: самозанятый заключил договор на покраску стен в офисе заказчика. Причем по условиям сделки он должен не только выполнить покраску, но и сдать помещение абсолютно чистым. Самозанятый от своего имени привлек клинера и оплатил его работу.

Эти затраты самозанятому отдельно никто не возместит, даже при наличии подтверждающих документов.

Самозанятый получит вознаграждение по договору подряда (в которое он заранее заложил расходы на уборку) и выставит чек своему заказчику на полную сумму.

Выполнение работ материалами заказчика

А вот выполнять работы из материалов заказчика можно и в рамках гражданского права (ст. 734, ст. 713 ГК). При этом включать стоимость материалов в налогооблагаемую базу самозанятому не нужно.

Например: самозанятый делает ремонт в офисе заказчика. При этом заказчик предоставил ему клей, краску и обои. А предметом подряда выступает именно выполнение ремонтных работ. В договоре подряда нужно указать, что работы выполняются из материалов заказчика.

Таким образом, бухгалтерия заказчика сможет учесть в составе расходов затраты на оплату услуг самозанятого (основание: договор, акт выполненных работ, чек).

Избавьте бухгалтерию от сбора чеков с самозанятых исполнителей. Поручите эту работу платформе «Мои самозанятые». Мы автоматически генерируем чеки за исполнителей и проверяем, чтобы они не были аннулированы. Сервис интегрирован с 1С — бухгалтерам работать с нами просто и удобно.

💶Заработайте с «Моими самозанятыми»
Мы запустили партнерскую программу для тех, кто:

✅Уже подключился к сервису и готов рекомендовать его коллегам. За каждого приведенного клиента вы будете получать вознаграждение.

✅Пока не работает с самозанятыми, но знает предпринимателей, которым сервис может помочь. Вы можете зарабатывать с нами уже сейчас.

Преимущества работы с нами:
💯 Постоянный доход. Компаниям выгодно продолжать работать с самозанятыми через наш сервис, поэтому вы будете получать вознаграждение из месяца в месяц в течение года.

💯 Неограниченный заработок. Чем больше клиентов начинают работать с нами по вашей рекомендации, тем больше вы зарабатываете.

💯 Репутация. Работаем в строгом соответствии с законодательством. Apibank — официальный партнер ФНС России и резидент «Сколково».

Как работает партнерская программа:
Вы рекомендуете «Моих самозанятых» знакомым, начальнику или клиентам. Компания начинает работать с нами, а вы в течение года ежемесячно получаете 0,2-0,5 % от ее оборота в сервисе.

Партнер получит вознаграждение, если клиент, которого он привел, подписал договор с нашим сервисом, подключил к ЛК минимум 5 самозанятых и за месяц выплатил через сервис больше 100 000 ₽.

Чем больше оборот привлеченного вами клиента в нашем сервисе, тем выше ваш заработок. Активные партнеры уже получают неплохой регулярный доход.

👉🏻Присоединяйтесь и вы! Узнайте подробности

Продолжаем помогать автоматизировать бизнес-процессы.

Наша компания Apibank запустила полезный сервис по выпуску целевых корпоративных банковских карт.

Дайджест новостей за неделю
✅Самозанятые смогут получать госимущество без торгов
Госдума приняла закон в третьем чтении. Самозанятые смогут получать государственное и муниципальное имущество в аренду без торгов. Льгота будет действовать до окончания эксперимента по введению НПД, то есть до 2029 года.

✅В кабмине не верили в рост числа самозанятых, но "результат совершенно другой" - Медведев
На форуме единороссов "Предпринимательство в новой экономической реальности" обсуждали и самозанятость. Дмитрий Медведев вспоминал о скептическом отношении к нововведению со стороны коллег в правительстве: "не растет их число, как было 5 тыс., так и осталось" (прим. — сейчас самозанятых в России более 3,5 млн.чел.).

Также Медведев подчеркнул, что необходимо отличать трудовые отношения от того, чем занимаются самозанятые.

✅Допуск самозанятых на рынок производителей органической продукции актуален
Сенаторы разработали и планируют в ближайшее время внести в Госдуму два законопроекта, которые помогут производителям органической продукции. Так, самозанятым дается возможность участвовать в производстве органической продукции.

✅И пенсия, и бонус 10 000 рублей. ПФР готов давать деньги
Самозанятые пенсионеры смогут получить и пенсию, и бонус 10 тыс. руб. Дело в том, что пенсионер, зарегистрированный в качестве самозанятого, не считается трудоустроенным, поскольку доходы самозанятых не облагаются пенсионными взносами.
(ТОП вопросов о самозанятости и пенсии в нашем посте)

✅«Майнеры» криптовалют в РФ должны будут регистрироваться как ИП или самозанятые
Гocумa PФ paccмoтpит нoвую вepcию зaкoнoпpoeктa o мaйнингe.
Дoкумeнт oпpeдeляeт тpeбoвaния к физичecким лицaм, жeлaющим зaнимaтьcя мaйнингoм: oни впpaвe ocущecтвлять дaнную дeятeльнocть тoлькo пocлe peгиcтpaции в кaчecтвe ИП или caмoзaнятoгo, ecли элeктpoэнepгия, кoтopую oни пoтpeбляют, пpeвышaeт лимиты, уcтaнoвлeнныe пpaвитeльcтвoм Poccии.

О какой новости рассказать подробнее?

Как HR-специалистам закрывать потребности бизнеса в персонале за счет самозанятых: инcтрукция

✅Определите потребности компании
Опросите руководителей подразделений:
+ какие специалисты им потребуются, + в каком количестве
+ и какие функции они должны выполнять.

Составьте список нужных специалистов в разрезе нужного периода.

✅ Разбейте специалистов на две категории:
+ нужны на постоянную работу или которых нельзя привлечь как самозанятых;
+ нужны для выполнения конкретного проекта или разовой задачи;

✅ Определите бюджет на привлечение постоянных работников

Учтите в ФОТ расходы не только на заработную плату, но и на уплату страховых взносов.

✅ Остаток бюджета распределите на привлечение исполнителей для разовых задач

Для выполнения каких задач вам нужны специалисты высокой квалификации, а для каких — те, кто согласен сделать работу недорого?

Если бюджет невелик, всегда есть шанс найти специалиста-новичка, который готов сделать работу за скромную сумму и дополнительный бонус от вас.

Делитесь с HR 🙏

💽Самозанятым разрешили регистрировать личные бренды
(но не спешите бежать в Роспатент)

Госдума в третьем чтении приняла законопроект, позволяющий самозанятым регистрировать собственные товарные знаки. Поправки будут внесены в Гражданский кодекс.

✅Что это дает:
дополнительный инструмент продвижения работ, товаров и услуг

✅Что смогут запатентовать самозанятые:
+ рабочую страничку (сайт);
+ логотип;
+ название или слоган;
+ доменное имя;
+ аккаунт в социальной сети;
+ названия канала или группы в социальных сетях;
+ оригинальную упаковку, дизайн, рецепт, курсы и т. д.

✅Как запатентовать:
через заявку в Роспатент

✅Когда уже можно патентовать:
Законопроект отправлен на утверждение Совет Федерации и вступит в силу только через год после официального опубликования.

В следующем посте расскажем, что это решение значит для самих самозанятых и для организаций, с которыми они работают.

Самозанятые начнут регистрировать (товарные знаки): Как это повлияет на бизнес?
(Плюсы и пара минусов в конце)

Во-первых, это означает, что эксперимент по НПД не закончится 1 января 2029 года :).

Право на регистрацию товарных знаков – еще один шаг в сторону укоренения специального налогового режима для физических лиц.

Как это отразится на бизнесе:
✅ Вероятно число самозанятых увеличится. Возможность официально зафиксировать товарный знак на продукцию собственного производства будет интересна инженерам, художникам, дизайнерам, тем, кто создает детские игрушки или настольные игры, создателям одежды и т.д.

С этой точки зрения, государству выгодно увеличение числа самозанятых, которое приведет к росту поступающих налогов в бюджет.

✅ При наличии зарегистрированного товарного знака у самозанятого появится конкурентное преимущество при заключении сделок с иностранными компаниями.

Он сможет предложить продукцию, бренд которой юридически защищен от претензий третьих лиц.

Для иностранных компаний это значит — можно выстраивать продолжительное сотрудничество без рисков.

✅ Самозанятые смогут использовать товарный знак как дополнительный инструмент индивидуализации и продвижения. А заказчикам будет легче их идентифицировать.

✅ У самозанятых появится возможность защищать свои права сфере интеллектуального права.

✅ Товарный знак в умелых руках – это также актив, за счет которого можно увеличить прибыль. Самозанятые получат еще один источник для получения дохода — роялти прав на объекты интеллектуальной деятельности.

✅ Появляется возможность создать свой бренд в самом начале зарождающегося бизнеса.

Самозанятые бизнесмены начинают с небольших доходов и платят минимальные налоги. В этом как раз заключается одно из преимуществ НПД над другими режимами — 2,4 млн руб. планка доходов и минимальная ставка 4% при работе с физлицами.

Следующим этапом для развития и масштабирования будет регистрация ИП или ООО. Что также выгодно бюджету.

✅ Наличие собственного стиля, охраняемого государством, намного облегчает работу. Разрешение регистрировать товарный знак можно считать очередной поддержкой для развития своего дела.

Например, служба занятости, уже оказывает такую поддержку, выделяя стартовый капитал для начинающих бизнесменов.

✅ Наличие товарного знака повысит узнаваемость и доверие покупателей. Самозанятые с личным брендом получают конкурентное преимущество и новых лояльных клиентов.

Из минусов:
⛔️ Появится новая "пища" для патентных сквоттеров. Они намеренно регистрируют на себя оригинальные названия, чтобы в дальнейшем продать их настоящим владельцам. Эта ниша может пополнится за счет допуска к товарным знакам самозанятых.

⛔️Могут возникнуть вопросы применения к исключительным правам совместной собственности супругов.

А какие плюсы и минусы в законопроекте видите вы? Поделитесь!

❓❓❓Имеет ли право ИП-заказчик попросить у самозанятого скан его паспорта

Интересный вопрос от нашего подписчика.

Да, Заказчик вправе идентифицировать своего исполнителя. По-хорошему, эту делается очно с предъявлением паспорта или с использованием средств связи.

Самозанятым не нужно видеть в этой просьбе злой умысел.

Для ИП и юрлиц есть же некоторые нюансы:
Сканы паспортов уже вошли в привычку, но, вот Роскомнадзор, например, считает такую обработку паспортных данных , как хранение скан-копий паспортов, избыточной и не соответствующей целям обработки.

Минимизировать риски можно. Запросите у исполнителя согласие на обработку его персональных данных, предоставленных им заказчику в виде скан-копии паспорта, для целей заключения и исполнения договора на срок действия договора.

#вашивопросы

Большинство из вас выбрали преимуществом сотрудничества с самозанятыми — прозрачность и легальность выплат 💸.

А вот, что ответили компании в опросе Headhunter