📌 Налоговая реформа 2026: что важно бизнесу

Законопроект № 1026190-8 принят Госдумой и фактически находится в финальной редакции. Существенных изменений перед подписанием не ожидается.
Ниже — основные нововведения, которые с высокой степенью вероятности затронут большинство компаний и ИП.
Оставляю здесь — в первую очередь для удобства наших любимых клиентов ❤️

━━━━━━━━━━━━━━━━━━

🧾 НДС

• Основная ставка повышается с 20% до 22%.
Льготные ставки остаются прежними.

• Снижение лимитов «безНДСного» дохода для УСН.
Право работать без НДС сохраняется, если доход не превышает:
— 20 млн — за 2025 год
— 15 млн — за 2026 год
— 10 млн — за 2027 год и далее

👉 Важно: критерий — ДОХОД, а не прибыль по УСН 15%.
При совмещении режимов (ПСН + УСН) учитывается общий доход.

• Разрешат плательщикам УСН, впервые исчисляющим НДС, один раз отказаться от пониженной ставки в первый год.
Это даст бизнесу время адаптироваться: пересмотреть цепочки поставок, договоры, входной/исходящий НДС.

• Услуги по обслуживанию банковских карт исключают из перечня необлагаемых НДС-операций.
📈 Следствие: ожидается рост стоимости торгового и интернет-эквайринга, так как банки наверняка переложат НДС на бизнес. Для компаний с низкой маржой это чувствительно.

━━━━━━━━━━━━━━━━━━

🧮 Страховые взносы

• ИТ-компании: с 2026 года единый пониженный тариф 15% в пределах базы, 7,6% — сверх базы.

• Отмена льготного тарифа для МСП, кроме приоритетных отраслей.

• Взносы за единоличного руководителя — не ниже МРОТ.
Даже если компания «нулевая», платить придётся исходя из МРОТ. Для микро-организаций — существенное изменение.

━━━━━━━━━━━━━━━━━━

🏢 Имущественные налоги

• Налоговики сами будут рассчитывать транспортный, земельный налог и налог на имущество по кадастровой стоимости.

• Срок уплаты переносится на месяц:
— до 28 марта — налоги
— до 28-го числа второго месяца — авансы

Это снизит нагрузку по расчётам.

━━━━━━━━━━━━━━━━━━

💼 Налог на прибыль

• До 2030 года сохраняется ограничение: не более 50% текущей базы можно уменьшить на убытки прошлых лет.

• Можно признавать сомнительным долг по штрафам и пеням, если он подтверждён судом и связан с договорами реализации товаров/работ/услуг.

━━━━━━━━━━━━━━━━━━

👤 НДФЛ

• Доли в УК приравниваются к акциям по льготе «5 лет владения».
Доходы от продажи освобождаются при владении более 5 лет.

• Обязанность декларировать возникает и при частичном неудержании НДФЛ налоговым агентом.

━━━━━━━━━━━━━━━━━━

🔖 Патент

• Предельный доход для ПСН снижается поэтапно: с 60 млн до 10 млн руб.

• Утрата права на ПСН с 2026 года, если доходы превысили 20 млн руб. за 2025 год или в течение 2026 года.

• ИП смогут заменить патент при уменьшении физпоказателей — сумму налога пересчитают.

━━━━━━━━━━━━━━━━━━

🧩 Налоговое администрирование

• Сократится количество уведомлений, в т.ч. по имущественным налогам и НДФЛ (если подано уведомление с планируемыми суммами).

• Материалы проверки можно будет рассматривать по видеоконференции.

• Налоговики получат право осматривать помещения и проводить выемку документов в рамках мониторинга и допмероприятий.

📌 АУСН: как перейти и применять

Во многих случаях — режим спасение для микро- и малого бизнеса.
Кратко основные моменты: что можно, что нельзя.

━━━━━━━━━━━━━━━━━━

🌍 Где можно применять АУСН

АУСН доступна не везде.
Для наших клиентов актуальны регионы:

• Москва
• Московская область
• Санкт-Петербург
• Смоленская область
• Северная Осетия-Алания
• Дагестан — с 01.01.2026

━━━━━━━━━━━━━━━━━━

🔄 Как перейти на АУСН

• С ОСН → АУСН — только с начала года.
• УСН и самозанятые ИП могут перейти с 1 числа любого месяца — ещё не поздно с 01.12.2025, давайте обсуждать!
• Вновь зарегистрированные организации и ИП могут сразу применять АУСН.

━━━━━━━━━━━━━━━━━━

🚫 Основные ограничения

• Доходы за предыдущий или текущий год — до 60 млн руб.
• Численность работников — до 5 человек
• Балансовая стоимость ОС — до 150 млн руб.
• Доля участия других компаний — не более 25%

❌ АУСН не могут применять:
ГУП, МУП, НКО, КФХ, организации с любыми обособками.

❌ Обязательно счёт в одном из уполномоченных банков.
Открывать счета в других банках нельзя.

❌ Нельзя:
• платить зарплату наличкой
• принимать на работу нерезидентов
• быть комиссионером или агентом
• производить подакцизный товар

━━━━━━━━━━━━━━━━━━

📚 Доходы, расходы, особенности учёта

Доходы и расходы — почти по правилам налога на прибыль:
• подтверждённые
• документальные
• экономически обоснованные

Но:
• доходы — по дате получения
• расходы — ограниченный список (ст. 6 Закона 17-ФЗ)

👉 Скажу одно — нужен бухгалтер, не рискуйте!

━━━━━━━━━━━━━━━━━━

💰 Ставки и уплата налога

• «Доходы» — 8%
• «Доходы минус расходы» — 20%
• Минимальный налог — 3% от доходов

Налог считает ИФНС ежемесячно на основании данных банка.
Платить нужно до 25-го числа, платежкой на ЕНП.

👉 Доходы, расходы, НДФЛ — можно и нужно корректировать в ЛК налоговой.
На банк, особенно при объекте «доходы минус расходы», не надейтесь!
Нужен бухгалтер!

━━━━━━━━━━━━━━━━━━

🎁 Преимущества режима
✔️ Нет страховых взносов за работников!

Только один взнос в год — травматизм 2 750 руб. в 2025 году
(в 2026 немного поднимут).

✔️ НДС с реализации на АУСН не платят.
✔️ Отчётность по налогам и взносам сдавать не нужно.

Но!
📌 Бухгалтерскую отчётность и подразделы 1.1 и 1.2 ЕФС-1 сдавать как обычно.
👉 Бухгалтер нужен, на банк не надейтесь!

✨ Если думаете об АУСН — давайте разберём вместе

Каждый бизнес уникален: структура доходов, расходы, сотрудники, регионы, банки, специфика договоров.
АУСН может быть идеальным вариантом — а может и нет.

📊 Сделаем расчёт именно по вашему бизнесу:
• проверим, проходите ли по критериям
• сравним налоговую нагрузку на АУСН, УСН, ОСН
• спрогнозируем платежи
• оценим риски и ограничения
• подскажем, как безопасно перейти

🧾 Подберём оптимальный режим, подготовим переход, настроим учёт и возьмём сопровождение на себя.
Чтобы вы занимались бизнесом, а налогами — мы 💙

Пишите в личку или в комментарии — разберём вашу ситуацию.

#ВашУчет #налоги2025 #налоги2026 #АУСН #УСН #бухгалтерия #малыйбизнес #ИП #МСП

⚠️ Самозанятые: риск переквалификации в трудовые отношения

Тема, которая в 2025–2026 году станет ещё горячее. ФНС усиливает контроль, а бизнес продолжает массово работать с самозанятыми — и не всегда безопасно.

Разбираем коротко и по сути: когда отношения с самозанятым могут признать трудовыми и что делать, чтобы не попасть под доначисления.

━━━━━━━━━━━━━━━━━━

🧨 Когда возникает риск переквалификации

ФНС будет искать признаки, что человек фактически является вашим сотрудником:

1️⃣ Самозанятый работает как штатный сотрудник:
• фиксированный график
• рабочее место в офисе
• корпоративная почта/пропуск
• участие во внутренних процессах (планёрки, отчёты)

2️⃣ Личный труд обязателен.
Самозанятый не может делегировать работу третьим лицам — как сотрудник.

3️⃣ Оплата похожа на зарплату:
• регулярные одинаковые суммы
• выплаты 2 раза в месяц
• премии/бонусы, зависящие от KPI компании

4️⃣ Договор фактически маскирует трудовые отношения:
• обязанности как у штатных работников
• подчинение внутреннему распорядку
• выполнение поручений руководителя

5️⃣ Работа носит постоянный характер, а не «услуга под результат».

Итог: чем больше признаков — тем выше риск.

━━━━━━━━━━━━━━━━━━

🧾 Какие последствия для бизнеса

Если ФНС решит, что это трудовые отношения, то:

🔻 доначислят страховые взносы (30%)
🔻 потребуют удержать НДФЛ
🔻 пени + штрафы
🔻 могут доначислить за 3 года
🔻 риски по трудовому праву (отпуска, больничные, компенсации)

Для микро- и малого бизнеса это может быть критично.

━━━━━━━━━━━━━━━━━━

🛡 Как снизить риски (и что мы рекомендуем клиентам)

✔️ Работа только по гражданско-правовому договору.
Прописать результат, а не должностные обязанности.

✔️ Никаких графиков, рабочих мест, корпоративных ПК/почты.
Он оказывает услугу — не работает у вас.

✔️ Оплата — за результат или объём услуги.
Не привязывать к окладу или МРОТ.

✔️ Минимизировать регулярность выплат.

✔️ Давать возможность самозанятому привлекать третьих лиц.

✔️ Отсутствие инструментов внутреннего контроля.
Планёрки, учёт рабочего времени, KPI — это красные флажки.

✔️ Формировать доказательства «самостоятельности» исполнителя.

🎯 В итоге задача простая:
доказать, что вы — заказчик услуги, а не работодатель.

━━━━━━━━━━━━━━━━━━

✨ Хотите проверить ваши отношения с самозанятыми?

Проведём экспресс-аудит:
• посмотрим договоры и фактическую работу
• оценим уровень риска переквалификации
• дадим рекомендации, как усилить безопасность
• подготовим корректные формы договоров

Поможем настроить работу без штрафов и лишней головной боли.

#ВашУчет #самозанятые #риски #ФНС #налоги #малыйбизнес #ИП #аудит

⚠️ А теперь внимание: самозанятые!
НОВЫЕ ИНДИКАТОРЫ РИСКА!!!
Есть конкретные индикаторы риска, о которых почти не говорят,
НО! Они меняются с 2026 года, а значит — нужно быть ещё внимательнее.
Речь идёт об индикаторах, которые устанавливает Минтруд для проверок на предмет скрытых трудовых отношений.
Налоговая в порядке межведомственного взаимодействия передает сведения в службы по труду и занятости.
В случае, если срабатывают индикаторы риска нарушений обязательных требований — ждите вопросов, запросов, проверок!
━━━━━━━━━━━━━━━━━━
🔍 Критерии риска по приказу Минтруда, что хотят изменить:
📌 если организация сотрудничает более чем с 35 физлицами или ИП, которые платят налог на профессиональный доход (самозанятые), и при этом каждый из них:
• получает в среднем не меньше 35 000 руб. в месяц;
• работает с организацией дольше 3 месяцев;
• имеет 75% и более дохода именно от этой компании.
👉 СЕЙЧАС используют усреднённые показатели по всем таким исполнителям.
👉 И индикатор срабатывает, если доля дохода от компании не менее 90%.
То есть с 2026 года критерий существенно меняется, и РИСК ВЫШЕ попасть под проверку.
━━━━━━━━━━━━━━━━━━
🗓 Сроки действия
📅 Новый список индикаторов риска планируют применять до 31 декабря 2026 года.
📅 Общественное обсуждение проекта завершится 3 декабря 2025 года.
━━━━━━━━━━━━━━━━━━
🚨 Что это значит для бизнеса
✔️ значительно увеличивается вероятность проверок Государственными Инспекциями Труда (ГИТ), особенно у тех, кто массово работает с самозанятыми;
✔️ даже при 75% зависимости дохода (а не 90%) — это уже риск;
✔️ если у вас крупный пул самозанятых (доставка, клининг, маркетинг, IT, услуги) — вы автоматически ближе к группе риска;
✔️ ГИТ получает полноценный формальный индикатор → проверка будет обоснована;
✔️ высок риск последующей переквалификации отношений в трудовые → взносы, НДФЛ, отпускные, компенсации, штрафы.
━━━━━━━━━━━━━━━━━━
✨ Нужно проверить ваши отношения с самозанятыми?
Смотрим ваш кейс:
• выявим рисковые точки по новому индикатору
• оценим вероятность проверки
• пересоберём договоры и модель работы
• дадим план корректировок, чтобы снизить риски
• подготовим документы, которые реально работают при спорах
Пишите — разберём вашу ситуацию до того, как придёт проверка.
#ВашУчет #самозанятые #риски #Минтруд #ГИТ #проверки #налоги2026 #малыйбизнес

💬 Обожаю нейросети, искусственный интеллект и вот это вот всё
Иногда созданные мемы — ну настолько в точку, просто невероятно!
Пять жилых и пять нежилых помещений!!!!
Ну ведь точней не скажешь!!!
И вот тут начинается самое интересное.
Девочки, чтобы было прям идеально — нужен правильный налоговый режим.
Потому что просто хотеть активы — одно, а владеть ими так, чтобы они не съедали вашу прибыль налогами — это уже взрослая жизнь.
━━━━━━━━━━━━━━━━━━
🧾 Что важно, если вы стремитесь к пассивному доходу?
1. Подобрать систему налогообложения под вашу модель дохода
Аренда? Продажа? Долевое участие? Коммерческие помещения?
УСН, АУСН, ОСН, патент, самозанятость — вариантов много.
❗️ Неправильно выбранный режим может съедать до 30% дохода просто так.
2. Разделять имущество
Жилое ≠ нежилое — разные правила, ставки, последствия.
Иногда выгоднее держать объекты на ИП, иногда на физлице, иногда на компании.
3. Считать, а не угадывать
Купить объект «потому что понравился» легко.
Понять, как он влияет на доходность, налоги и риски — это уже математика.
А математика экономит деньги.
4. Думать наперёд
Пять жилых — мечта.
Пять нежилых — уже бизнес.
А бизнес любит порядок: учёт, режимы, оптимизацию и отсутствие хаоса.
━━━━━━━━━━━━━━━━━━
✨ Хочешь такой же «портфель взрослой жизни»?
Я помогу:
• рассчитаем налоговую нагрузку под вашу модель дохода
• выберем выгодный режим (и да — он может быть не тем, что вы думаете)
• расскажу, как оформить имущество, чтобы оно работало, а не просто стояло
• покажу риски, точки экономии и реальные возможности
• составим план «от первой квартиры → к первому коммерческому объекту»
Пишите — настроим вам доходность так, чтобы мечты про 5+5 перестали быть мемом,
и стали вашими активами 💼✨
#ВашУчет #налоги #бухгалтерия #аренда #пассивныйдоход #инвестиции #УСН #АУСН #ИП #девочкивбизнесе

📌 Минфин о “запаздывающих” расходах: переносить вперёд нельзя
Минфин в письме № 03-03-06/1/88064 напомнил важное правило:
если компания выявила расходы прошлых лет, учесть их в текущем периоде нельзя, если текущая ставка налога выше.
Такой перенос ведомство рассматривает не как исправление ошибки, а как искажение налоговой базы и потенциальную оптимизацию за счёт разницы ставок.
🔍 Суть позиции Минфина проста:
Если расход относится к прошлому периоду — он должен уменьшать базу того периода, даже если документы получены позже.
То есть — нужна уточнённая декларация, а не перенос вперёд «для удобства».
💡 Почему так?
Потому что налог должен рассчитываться исходя из реальных обстоятельств хозяйственной деятельности, а не из того, когда компания получила документ или когда ей выгоднее признать расход.
📉 Для бизнеса это означает:
• быть внимательнее к первичке «задним числом»;
• заранее оценивать риски подачи уточнёнок;
• понимать, что Минфин фактически пресекает любые попытки “сыграть” на разнице ставок между годами.
Итог: если расход относится к прошлому периоду — только уточнёнка.
Даже если текущая ставка выше, даже если неудобно, даже если первичка пришла поздно.
#ВашУчет #Налоги #НалогНаПрибыль #Минфин #Бухгалтерия #БухгалтерскийУчет #Первичка #УточненнаяДекларация #НалоговыеРиски #НалоговаяПрактика

✅ Чек-лист: когда нужна уточнённая декларация, а когда можно без неё
📌 🔄 Когда нужна уточнённая декларация (обязательно)
Если найденный расход уменьшает налоговую базу прошлого периода, то без уточнёнки не обойтись. Сюда относятся ситуации, когда:
✔️ 1. Документы пришли позже, но относятся к прошлому году
Акты, накладные, закрывающие документы, подписанные прошлой датой — всё это нужно отразить именно в том периоде, которому они принадлежат.
✔️ 2. Забытая операция прошлого года
Например, не учли расходы на транспорт, аренду, подрядчика — всё это ошибка прошлого периода → уточнёнка.
✔️ 3. Исправление ошибок, меняющих финансовый результат
Любая бухгалтерская ошибка, которая приводит к завышению прибыли прошлого периода — подлежит исправлению именно там.
✔️ 4. Разница ставок между периодами
Если текущая ставка выше, чем ставка прошлого года, и учёт расхода в текущем периоде уменьшает налог — это квалифицируется как искажение базы.
📌 Минфин прямо запрещает переносить такой расход вперёд.
📌 ✔️ Когда можно НЕ подавать уточнёнку
Есть ситуации, когда расходы можно отразить в текущем периоде без корректировки прошлых:
▶️ 1. Ошибка не влияет на налоговую базу
Например:
— расход был льготным,
— расход не влияет на прибыль (прочие корректировки),
— меняется только классификация расходов, а финансовый результат не трогается.
▶️ 2. Исправление технических ошибок
Например:
— опечатки,
— ошибочные счета учёта,
— исправления, которые не приводят к изменению прибыли.
▶️ 3. Расход относится именно к текущему периоду
________________________________________
📌 ⚠️ Главное
Если расход уменьшает налог в прошлом периоде → уточнённая декларация обязательна.
Если расход не меняет налоговую базу прошлого периода → можно обойтись без уточнёнки.

📌 Налоговая реформа-2026: проценты по вкладам для ИП — только НДФЛ

В рамках налоговой реформы в НК РФ регулируется вопрос налогообложения процентов по банковским вкладам физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Сейчас проценты для ИП на спецрежимах — это отдельная «серость»:
часть учитывает их в составе доходов бизнеса, часть — облагает как НДФЛ.

🔹 Изменение
Проценты по банковским вкладам (остаткам на счетах) ИП будут всегда облагаться только НДФЛ.
Без включения их в налоговую базу по спецрежимам — УСН, ЕСХН, АУСН.
Причина понятна — это доход собственника как физлица, а не результат предпринимательской деятельности.

🔹 Что меняется для каждого спецрежима?
В общие положения Налогового Кодекса разделов ЕСХН, УСН, в 17-ФЗ об АУСН вносится изменение, одинаковая формулировка – данный режим предусматривает освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, «за исключением налога, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов, доходов в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, а также с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса».

🧾 Зачем это изменение?

👉 Чтобы устранить разночтения:
раньше часть ИП включала процентные доходы в доходы по УСН/АУСН, ЕСХН, что влияло на пороги, лимиты и налог
👉 Чтобы выровнять налоговую нагрузку между ИП на разных режимах
👉 Чтобы была логика - проценты по вкладам — это сбережения, а не предпринимательский доход.

💡 Что это значит для ИП?

✔️ Проценты по вкладам — всегда НДФЛ (13/15%)
✔️ В доходы по УСН/АУСН/ЕСХН — не включать
✔️ Не влияют на лимиты спецрежимов
✔️ Отражаются в 3-НДФЛ
✔️ Банки продолжат передавать сведения в ФНС автоматически
✔️ Ну, и самое главное – платить придется больше!

📌 Вывод
Налоговая реформа-2026 наконец снимает споры: проценты по вкладам для ИП — это не предпринимательский доход, а личный доход физлица.

УСН, АУСН, ЕСХН больше не «защита» для процентных доходов — они облагаются только НДФЛ.

💬 Если раньше часть ИП могла «спрятать» проценты внутри спецрежима, то теперь — всё.
Каждый рубль процентного дохода будет обложен по ставке 13/15%.

Прозрачнее? Да.
Справедливее? Возможно.
Дешевле? Увы, нет.

Реформа-2026 как будто говорит предпринимателю:
💬 «Не волнуйся, мы всё посчитаем. Даже то, что ты считать не планировал».

📌 Инвентаризация-2025: та самая процедура, из-за которой бухгалтеров не любят в конце года 😅

С 1 апреля 2025 действует новый стандарт ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация».

И да… это значит, что к 31.12.2025 всем компаниям опять придётся пересчитывать, сверять, искать, находить и удивляться:
— «А откуда у нас это?!»
— «И куда делось то?!»

Исходя из моего личного опыта - нет мероприятия, которое бы сильнее портило отношения между бизнесом и бухгалтером, чем инвентаризация.

Но что поделать — проходить этот ежегодный квест приходится!.

❗️ ФСБУ 28/2023 для всех кроме бюджетников, даже на УСН и даже при упрощённом учёте

Никаких исключений.
Даже если в компании:
▸ один директор,
▸ один ноутбук,
▸ и полная уверенность, что «мы маленькие, нас это не касается».
Касается.


🎯 Важно – проводим на отчетную дату 31.12.2025! Что проверяем?
Проще перечислить, что не нужно — но такого нет.
Проверяем всё:
✔️ основные средства (да, даже тот старый принтер, который работает «актами силы»),
✔️ товары и материалы,
✔️ кассу,
✔️ деньги на счетах,
✔️ долги — ваши и чужие,
✔️ забалансовое имущество.


💡 Хорошая новость — комиссию можно не создавать
Если у вас:
— директор + бухгалтер,
или
— только директор,
то комиссия не нужна.
Инвентаризацию может провести одно назначенное лицо.
Это спасает нервы и экономит время.


📝 Как это выглядит по-человечески
1️⃣ Собрали документы
2️⃣ Посмотрели, что реально есть
3️⃣ Всё подсчитали
4️⃣ Сверили с учётом
5️⃣ Оформили результаты
Излишки — в доходы.
Недостачи — на виновных (если такие найдутся 👀).

⚠️ Важно
Инвентаризация — это не «формальность».
Её результаты обязаны попасть в учёт.
Даже если они вам не нравятся 🙃

🤝 Хотите провести инвентаризацию без хаоса и нервов?
«Ваш Учет» подготовит всё под ключ — от приказов до Актов.
Напишите, сделаем этого славное мероприятие для вашей компании.


#ВашУчет #Инвентаризация2025 #БухгалтерияСЮмором #УСН #ГодоваяОтчетность

🤹‍♂️ Налоги при работе с физлицами: кто платит?

Общаясь с предпринимателями, понимаю, что нет понимания:

Я заплатил физлицу – какие еще налоги я должен платить?
Кто получил деньги – тот и платит!

Все не так просто!

Представим, что Вы нанимаете для выполнения каких-либо работ, оказания каких-либо услуг обычное физическое лицо — не ИП, не самозанятого, просто человека «с руками» (и иногда с инструментами):
• покрасить забор (красиво… но недолго, вы же понимаете)
• сделать дома ремонт — а потом ещё ремонт после ремонта, как получится
• собрать мебель из ИКЕА, которой уже нет
• нарисовать логотип «как у Apple, только лучше
• помочь по дому — убирать, мыть, гладить, а иногда и морально поддерживать владельца квартиры
• раздать листовки так, чтобы их не выбросили через 5 метров

Кстати, работа и услуга – это не одно и тоже, у работ всегда есть материальный результат – например, отремонтированная вещь; у услуг материального результата нет, важны сами действия исполнителя - ведение учета, юридическая помощь, консультирование.

И еще важно – ниже рассмотрено про работы и услуги, а если купля-продажа, там по-другому!

Итак — работы/услуги оказанные Физическим лицом по гражданско-правовому договору. Это значит НЕ Трудовой, и тот, кто заказывает услугу и платит – Заказчик, а не Работодатель, а тот, кто выполняет работу – Исполнитель, это важно!

И вот дальше начинается самое главное 👇
Определяем кто Заказчик, кто платит: физическое лицо или ИП/ООО?

✅ Если ЗАКАЗЧИК-Физическое лицо - платит другому Физическому лицу-ИСПОЛНИТЕЛЮ:
1) НДФЛ — платит Физическое лицо - ИСПОЛНИТЕЛЬ
То есть тот, кто получает деньги.
ЗАКАЗЧИК – Физическое Лицо налоговым агентом НЕ является (ст. 226 НК РФ).
Физическое лицо - ИСПОЛНИТЕЛЬ обязан:
• подать 3-НДФЛ
• уплатить НДФЛ по шкале 13–22%, а если нерезидент — 30%.
Схема простая:
ФЛ-ИСПОЛНИТЕЛЬ сделал работу → получил деньги от ФЛ-ЗАКАЗЧИКА → сам заплатил НДФЛ.
Государство довольно, все счастливы (почти).

2) Страховые взносы — платит Физическое лицо – ЗАКАЗЧИК!

Думаю, что, если Вы Физическое лицо - ЗАКАЗЧИК, Вам это не понравится, но, что делать, Вы обязаны заплатить Страховые взносы «сверху»!

Физическое лицо - ЗАКАЗЧИК обязан начислить Страховые взносы по пп. 1 п. 1 ст. 419 НК РФ – и заплатить!
Тарифы (п. 3 ст. 425 НК РФ): • 30% в пределах базы, 15,1% сверх базы, база на 2025 год - 2 759 000 руб.

✅ Если ЗАКАЗЧИК — ИП/ООО, а услуги оказывает Физическое лицо-ИСПОЛНИТЕЛЬ
Здесь всё классически и предсказуемо, ИП/ООО все и платит – и за работу/услугу Физическому лицу – ИСПОЛНИТЕЛЮ, и НДФЛ удерживает и Страховые взносы «сверху» платит!
1) ИП/ООО налоговым агентом, удерживает НДФЛ, перечисляет его в бюджет, подает 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, ставки резидент — 13–22%, нерезидент — 30%.

2) Страховые взносы
Размер зависит от льгот: МСП, ИТ-компания, и что-то еще, стандартный тариф — 30%.

🧾 Итого — коротко, понятно, сохрани и пользуйся:

ФЛ → ФЛ→НДФЛ платит Исполнитель сам → Страховые взносы платит Заказчик

ИП/ООО → ФЛ→ ИП/ООО налоговый агент НДФЛ→ Страховые взносы платит ИП/ООО

Еще раз, кратко:

НДФЛ платит Физическое лицо-Исполнитель, если получил деньги от Физического лица – Заказчика

НДФЛ платит ООО/ИП – налоговый агент

Страховые взносы всегда платит ЗАКАЗЧИК!!! Даже если просто физик заплатил просто физику!!!!

Я не рассматриваю здесь в контексте – ну не заплатил, ну а кто узнает, я один раз, сумма небольшая, наличкой рассчитался и так далее!

Здесь о том, как правильно!
Если у вас есть вопросы по вашим договорам, ситуациям, исполнителям, или вы запутались между «кто кому должен» — пишите.
Разберём, объясним, посчитаем, оформим.
Ваш Учет — баланс доверия и точности.
#️⃣ #вашучет #налоговыйагент #ндфл #гпх #бухгалтерияпростымисловами #предпринимателям #налогинарусском

📌 Как открыть ИП в 2026 году: актуальная пошаговая инструкция для начинающих

Публикация от Ваш Учет

В 2026 году запустить собственный бизнес станет проще в части процедур, но сложнее — с точки зрения налогового планирования. Регистрация индивидуального предпринимателя всё чаще проходит онлайн, в то время как с 1 января вступают в силу масштабные изменения в Налоговом кодексе.
Инструкция для тех, кто собирается начать предпринимательскую деятельность с нуля.

🧩 Шаг 1. Выбрать способ регистрации
Сервис ФНС «Государственная онлайн-регистрация бизнеса»
Это самый быстрый и технологичный способ. Заявление формируется автоматически, паспортные данные и ИНН подгружаются из государственных баз, госпошлина не взимается.
В 2024–2026 годах действует комплексный цифровой маршрут — эксперимент, утверждённый Постановлением Правительства РФ № 144 от 13.02.2024 и продлённый до 1 марта 2026 года.
Он позволяет в рамках одного процесса:
• зарегистрировать ИП;
• автоматически получить квалифицированную электронную подпись (УКЭП);
• открыть расчётный счёт в банке.
Сервис работает в Москве, Санкт-Петербурге, Татарстане, Московской, Свердловской, Нижегородской, Новосибирской областях и постепенно подключается в других регионах.
Через «Госуслуги»
Подходит тем, у кого есть подтверждённая учётная запись и УКЭП. Заявление формируется автоматически, документы приходят в личный кабинет.
Через МФЦ
Сотрудник МФЦ бесплатно удостоверяет подпись заявителя — нотариус не требуется. Госпошлина также не уплачивается.
Через нотариуса
Нотариус удостоверяет подпись и отправляет документы в ФНС в электронном виде. Способ удобен нерезидентам и тем, кто предпочитает сопровождение. Госпошлина не взимается, поскольку подача электронная.
Лично в налоговой или по почте
Классический формат. При бумажной подаче действует госпошлина 800 рублей; при отправке по почте подпись должна быть нотариально удостоверена.

🧾 Шаг 2. Подготовить документы
Для граждан РФ необходимы:
• заявление по форме Р21001 (редакция 2024 года);
• паспорт гражданина РФ;
• ИНН (присваивается автоматически при отсутствии);
• квитанция об оплате госпошлины — только при бумажной подаче.
Для онлайн-регистрации нужны электронные копии документов и УКЭП. В рамках комплексного сервиса подпись формируется автоматически.
Регистрация ИП нерезидентами
ИП в России может зарегистрировать и иностранный гражданин. Потребуются:
• паспорт иностранного государства + нотариальный перевод;
• документ, подтверждающий законное пребывание в РФ (ВНЖ, РВП, виза, миграционная карта);
• заявление Р21001;
• нотариальное удостоверение подписи (если подача не личная).
Онлайн-регистрация через «Госуслуги» нерезидентам обычно недоступна из-за отсутствия российской УКЭП.
После регистрации иностранный предприниматель имеет те же права и обязанности, включая уплату налогов и страховых взносов.

📊 Шаг 3. Выбрать налоговый режим
В 2026 году этот шаг становится ключевым: вступают в силу серьёзные изменения Налогового кодекса.
1. Повышение НДС до 22%
Изменение косвенно влияет на затраты бизнеса — через повышение стоимости банковских и платёжных услуг.
2. Ужесточение условий по УСН
Для освобождения от НДС нужно вписаться в лимиты доходов:
• 20 млн ₽ за 2025 год,
• 15 млн ₽ за 2026 год,
• 10 млн ₽ с 2027 года.
Небольшой бизнес, быстро увеличивающий обороты, рискует автоматически стать плательщиком НДС.
3. Региональные льготы по УСН сокращаются
Сохраняются только пониженные ставки для видов деятельности из федерального перечня.
4. Изменения в ПСН
Пересматриваются лимиты доходов и потенциальный доход по некоторым видам деятельности.
5. АУСН — режим без отчётности и без фиксированных взносов
Автоматизированная УСН действует как эксперимент до конца 2027 года. Преимущества:
• отсутствие обязательных страховых взносов;
• автоматический расчёт налога;
• минимум взаимодействия с ФНС;
• работа в безналичном формате.
Что выбрать новичку:
• УСН 6% — если расходы небольшие;
• УСН 15% — если расходы существенные;
• ПСН — если регион установил выгодную потенциальную доходность;
• АУСН — если бизнес цифровой, микросервисный или полностью безналичный.
Режим выбирается при регистрации, иначе предприниматель автоматически окажется на общей системе с НДС.
На этом этапе желательно получить консультацию в центре «Мой бизнес» или у бухгалтера.

💰 Шаг 4. Рассчитать обязательные платежи
В 2026 году страховые взносы ИП составят:
• 57 390 ₽ в год — фиксированный платёж;
• 1% от доходов свыше 300 000 ₽.
Платежи перечисляются через единый налоговый счёт (ЕНС): предприниматель делает один перевод, ФНС распределяет средства самостоятельно.
Особенность режима АУСН
На АУСН фиксированные взносы не начисляются, а налог рассчитывается автоматически исходя из поступлений.

🧷 Шаг 5. Изучить меры поддержки
Государственная поддержка предпринимателей в 2026 году реализуется через инфраструктуру «Мой бизнес» и нацпроект «МСП».
Что доступно:
• Гранты «на старт» — до 500 тыс. руб. для предпринимателей 14–25 лет;
• субсидии через службы занятости и социальный контракт;
• льготные кредиты и микрозаймы, поручительства Корпорации МСП;
• программа «Серебряный старт» для граждан 50+;
• бесплатные курсы по маркетингу, финансам, юридическим вопросам;
• налоговые льготы — строго в рамках федерального перечня.

🟦 #ВашУчет — ваш проводник в мире налогов и бизнеса

Если вам нужна помощь в выборе режима, регистрации ИП или расчётах — пишите, разберём индивидуально.


#ВашУчет #бухгалтерия #ИП2026 #регистрацияИП #налоги2026 #АУСН #УСН #ПСН #налоговоепланирование #малыйбизнес #мойбизнес #ФНС #инструкцияИП

📝 Дополнение к предыдущему посту
И еще чуть-чуть подсвечу пару моментов 😄
Пояснение №1 и №2 — самые частые вопросы после темы открытия ИП.

📌 Пояснение №1
Можно ли нерезиденту открыть ИП в России?
Да. Закон № 129-ФЗ не ограничивает регистрацию ИП по гражданству.
Иностранный гражданин должен предоставить:
• паспорт своей страны + нотариальный перевод;
• документ о законном проживании в РФ (ВНЖ, РВП, виза, миграционная карта);
• заявление Р21001.
Онлайн-регистрация через «Госуслуги» нерезидентам обычно недоступна, поэтому они подают документы лично, через МФЦ или нотариуса.
После регистрации обязанности и права полностью совпадают с правами российских ИП.

📌 Пояснение №2
Электронная подпись при регистрации ИП: как это работает
• При регистрации через сервис ФНС предприниматель может автоматически получить квалифицированную электронную подпись (УКЭП).
• Ключ подписи формируется в защищённом облачном контейнере ФНС — токен не нужен.
• Такой подписью можно подписывать документы в сервисах ЭДО: Контур, СБИС (Тензор), Калуга Астрал и др.
• На АУСН эта подпись используется также для автоматического налогового учёта.
Облачная УКЭП фактически становится цифровым «паспортом» предпринимателя для взаимодействия с банками, контрагентами и государством.

🔖
#ВашУчет #бухгалтерия #регистрацияИП #ИПдлянерезидентов #УКЭП #электроннаяподпись #АУСН #малыйбизнес #налоги2026 #ФНС #мойбизнес #открытиеИП

ВНИМАНИЕ МОШЕННИКИ!!!!!!!!


ааааааа, эта схема мошенничества была нам известна, но сегодня мы с Катюшей - моя коллега - попались!!! 😭🤦‍♀️
В телеграмм «Ваш Учет» пишет барышня — ну судя по аватарке барышня, а на самом деле никто не знает — «мы с мужем открываем бизнес, нам нужен бухгалтер».
Я — ну ок, давайте общаться. Направляем ссылку на наш Яндекс.Телемост.
Барышня - муж не может подключиться
Говорю — повыключайте все VPN всё получится.
Нет, муж за границей сейчас, давайте по Zoom
Ну давайте по Zoom…
Присылают ссылку Zoom.
Пытаемся с Катюшей заходить, прям стараемся!!!!
почему-то просят идентифицироваться,
почему-то просят пароль и логин Google…
Где-то внутри уже закрадывается сомнение, какая-то х…нь.....
Катя зашла, я стараюсь изо всех сил.
По телефону слышу Катин Zoom на компе — барышня со своим мужем уже там, уже обсуждают!
И потом… почему-то Zoom прервался.
Барышня пишет - ой, а давайте вы по Яндексу попробуйте идентифицироваться!!!

И тут пришло осознание!!!
Стали лихорадочно разбираться со своим Гугл аккаунтом — и видим какие-то левые подключенные устройства!! 😳
Пароли удалось поменять, левые устройства отключить, понервничали!!!

К этим нашим аккаунтам у нас не было подключено платежных карт — может поэтому «легко отделались». И быстро удалось всё выключить!!!

Что хочу сказать:
ВСЕ ПИШУТ, ГОВОРЯТ О МОШЕННИКАХ!!!

А ты думаешь: «ой, ну конечно, всех вокруг разводят - это понятно, но меня-то — ну нет конечно, что за глупость, меня-то не разведут! Все же сразу очевидно»

Разведут!!!

✅ ВНИМАТЕЛЬНО ко всему!!!!
НИКОМУ, НИЧЕГО, НИКОГДА НЕ СООБЩАТЬ!!!

Ничего — это НИЧЕГО: ни коды, ни пароли по чужим ссылкам.

И ещё внимательно: есть «левые» сайты, где просят идентификацию через Госуслуги!!!

Берегите себя и свои аккаунты ❤️

#ВашУчет #мошенники #безопасность #бухгалтерия #предприниматели #госуслуги #zoom #кибербезопасность #историяизжизни

📌 Криптовалюты в России: Банк России готовит новое регулирование

Банк России представил концепцию регулирования криптовалют на российском рынке и направил предложения в Правительство. Документ задаёт рамки того, кто, как и на каких условиях сможет работать с криптоактивами в ближайшие годы.
https://cbr.ru/press/event/?id=28213

Коротко: криптовалюты разрешают, но под строгим контролем — и без иллюзий насчёт рисков.

🔍 Общая позиция Банка России

Регулятор по-прежнему считает криптовалюты высокорискованным инструментом:

они не эмитируются и не гарантируются ни одной юрисдикцией;

подвержены высокой волатильности;

несут санкционные и правовые риски.

Инвестор должен осознавать: потеря вложенных средств — реальный сценарий.

💱 Правовой статус

Цифровые валюты и стейблкойны признаются валютными ценностями;

их можно покупать и продавать;

использовать как средство платежа внутри РФ — нельзя.

👥 Кто и что сможет покупать
Неквалифицированные инвесторы

смогут приобретать наиболее ликвидные криптовалюты (перечень и критерии будут установлены законом);

только после тестирования;

лимит — до 300 тыс. рублей в год через одного посредника.

Квалифицированные инвесторы

смогут покупать любые криптовалюты, кроме анонимных;

без ограничений по объёму сделок;

также после тестирования на понимание рисков.

Анонимные криптовалюты — те, где смарт-контракты скрывают информацию о переводах и получателях.

🏦 Через кого можно будет работать

Операции с криптовалютами планируется проводить через существующую финансовую инфраструктуру:
биржи;
брокеров;
доверительных управляющих — на основании действующих лицензий.
Отдельные требования введут для:

специальных депозитариев;

криптообменников.

🌍 Операции за границей
Резиденты РФ смогут:
приобретать криптовалюту за рубежом с иностранных счетов;
переводить ранее купленную криптовалюту за границу через российских посредников.

❗️ Но: о таких операциях нужно будет уведомлять налоговую службу.


🗓 Сроки
до 1 июля 2026 года — подготовка законодательной базы;
с 1 июля 2027 года — ответственность за нелегальную деятельность посредников на крипторынке
(по аналогии с нелегальной банковской деятельностью).

Россия движется к легализации и институционализации крипторынка, но:
без признания криптовалют деньгами;
с жёсткими ограничениями для неквалифицированных инвесторов;
с усиленным контролем и налоговой прозрачностью.

Крипта — можно.
Платить ей — нельзя.
Рисковать — только осознанно.


#ВашУчет
#криптовалюта
#ЦБРФ
#финансовоерегулирование
#инвестиции
#налоги
#финансы
#крипторынок

ВАЖНО, ПРЕВАЖНО!!!!!!!

Еще ведь можно успеть заплатить красиво налоги по операциям с криптой за 2025!!!!
Да и за 2024 можно! что уж!))

❗️ Но: о таких операциях нужно будет уведомлять налоговую службу.

🎄 С Новым годом, друзья!
В этом декабре у нас почти не было постов.
Не потому что забыли.
А потому что, как известно, у бухгалтера декабрь — не месяц, а марафон.
Успеть неуспеваемое и всё сразу:
посчитать, оценить, где-то аккуратно перенести на январь,
поменять систему налогообложения тем, кому нужно,
проконсультировать, подсказать, перепроверить,
всем рассчитать и выплатить зарплаты,
и, конечно, заплатить налоги — вовремя и правильно.
🎯 Год был непростой.
Но для нас — очень важный.
Этот год стал, по сути, началом полноценной аутсорсинговой деятельности «Ваш Учет».
Мы ошибались, учились, пробовали разные подходы, инструменты и форматы.
И — самое главное — нашли оптимальные методы работы, которые действительно работают для бизнеса, сформировали отличную команду!
📌 Планы на следующий год сформированы.
Мы будем с вами.
С нами вам будет комфортно, профессионально и спокойно.
Мы хорошо понимаем:
доверие — это не быстрый процесс.
Оно строится только на двустороннем движении.
Мы ценим вас.
А вы доверяете нам — и это для нас самая большая ответственность.
✨ Желаем всем нам в новом году:
— успеха,
— благополучия,
— кратного развития бизнеса,
— ясных решений и спокойных цифр.
С любовью к вам,
Ваш Учет 🤍
Мы счастливы быть с вами и работать для вас.
#ВашУчет #Бухгалтерия #АутсорсингБухгалтерии #БизнесИСчета #НалогиБезСтресса #ФинансовыйПорядок #БухгалтерияДляБизнеса #НовыйГод #ИтогиГода #СНамиСпокойно