Документы по запросу МВД, как ответить?

Не секрет, что осуществление предпринимательской деятельности несет в себе различные риски, в том числе административные и уголовно-правовые.

Сегодня мы решили рассмотреть вопрос о том, что делать предпринимателям, если они получили запрос о получении информации и документов от правоохранительных органов.

https://www.youtube.com/watch?v=wuyQiJGHZgU&ab_channel=%D0%AE%D0%9D%D0%98%D0%9A%D0%9E%D0%9D%D0%A1%D0%A3%D0%9B

Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база для расчета налога гражданина при обстоятельствах, предусмотренных действующим законодательством. По общему правилу, максимальный размер такой суммы ограничен. Кому они положены и как их подтвердить.

https://uconsul.ru/advices/chto-takoe-nalogovyj-vychet/

Как известно, общий срок добровольной ликвидации ООО не может превышать один год, а в случае, если ликвидация общества не может быть завершена в указанный срок, этот срок может быть продлен в судебном порядке, но не более чем на шесть месяцев.

Допустим, уложиться в срок не удается и появляется резонный вопрос о том, как его продлить через суд. Разберем, какие аргументы подойдут для суда, исходя из нашей практики.

https://uconsul.ru/advices/prodlenie-sroka-likvidatsii-ooo/

Как известно, немало людей обучается по так называемым целевым договорам. Это когда за обучение платит будущий работодатель, а обучающийся обязуется после завершения обучения определенное количество времени проработать у этого работодателя.

При этом бывают ситуации, когда обучающийся не выполняет своих обязательств по целевому договору, например после завершения обучения не является к работодателю или не проходит обучение до конца, что тогда грозит такому целевику?

https://uconsul.ru/advices/otpo-dogovoru-tselevogo-obucheniya/

В 2018 году, когда институт финансовых уполномоченных еще не был введен, судами было рассмотрено 262 052 дела и было вынесено 237 322 решения об удовлетворении требований, то есть более 90 % дел заканчивались в пользу страхователей (надо полагать большинство обращений поступало от них).

В 2020 году, а это первый полноценный календарный год, когда институт финансовых уполномоченных действовал, омбудсменами принято 98,8 тысяч решений по существу (тут видимо все виды споров, однако из общей массы обращений 83 % приходится на споры по ОСАГО) из которых 42,7 тыс. (43,3%) решений принято о полном или частичном удовлетворении требований потребителей, а 56,1 тыс. (56,7%) решений — об отказе в удовлетворении требований.

Такие данные приводит сама служба финансового уполномоченного, а более точную картину, по-видимому, стоит ожидать до 1 июня, когда служба обещает выложить отчет о деятельности в 2020 году.

При этом, в 2020 году дошло до суда 73 730 дел и удовлетворены требования были 63 443 раза, то есть 86 % дел заканчивались в пользу истцов. В 2020 году уже конечно сложно говорить о том, что все истцы были страхователями, поскольку нередко решения уполномоченных оспаривают страховщики, тем не менее статистика по судам существенных отличий между 2018 и 2020 годами не имеет, а вот статистика финансовых уполномоченных, надо полагать, отличается от судебной существенно. Больше о спорах по ОСАГО в нашей статье.

https://uconsul.ru/advices/spory-po-osago/

Вывод о незаконности назначения директора Общества судом по уголовному делу еще не означает, что Арбитражный суд вынесет решение о ничтожности решения собрания акционеров о его назначении по иску заинтересованного лица, не являющегося акционером Общества.

https://uconsul.ru/advices/osparivanie-resheniya-o-naznachenii-direktora/

Верховный суд отменил решения нижестоящих судов и удовлетворил требования общества о признании недействительным решения налогового органа в части доначисления земельного налога, пеней и штрафа, в связи с пересмотром кадастровой стоимости земельного участка.

https://uconsul.ru/advices/osparivanie-kadastrovoj-stoimosti-zemelnogo-uchastka/

А знаете ли Вы, что..

✅ Верховный суд подтвердил, что течение срока исковой давности приостанавливается на время соблюдения претензионного порядка урегулирования спора.

✅ Само по себе отсутствие аудиозаписи судебного заседания не является основанием для отмены судебного акта.

ПАО «МОЭК» обратилось с иском к Товариществу собственников жилья о взыскании задолженности. Удовлетворяя исковые требования Арбитражный суд города Москвы, среди прочего указал следующее.

Из системного толкования пункта 3 статьи 202 ГК РФ и части 5 статьи 4 АПК РФ следует правило, в соответствии с которым течение срока исковой давности приостанавливается на срок фактического соблюдения претензионного порядка (с момента направления претензии до момента получения отказа в ее удовлетворении), не поступление ответа на претензию в течение 30 дней, либо срока, установленного договором, приравнивается к отказу в удовлетворении претензии, поступившему на 30 день, либо в последний день срока, установленного договором.
Таким образом, если ответ на претензию не поступил в течение 30 дней или срока, установленного договором, или поступил за их пределами, течение срока исковой давности приостанавливается на 30 дней либо на срок, установленный договором для ответа на претензию.

В дальнейшем, в своем определении от 14 мая 2021 г. № 305-ЭС21-5249 Верховный суд этот подход подтвердил, также еще помимо прочего, указав следующее.

Отсутствие аудиозаписи судебного заседания является основанием для отмены судебного акта в случае, если посредством аудиозаписи были зафиксированы сведения, послужившие основанием для принятия этого судебного акта. Само по себе отсутствие аудиозаписи судебного заседания не является основанием для отмены судебного акта.

В настоящем деле заявитель не ссылался на зафиксированные исключительно посредством аудиозаписи сведения, служащие основанием для принятия судебного акта (пункт 22 Постановления Пленум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 17.02.2011 № 12).

Налоговая реконструкция не для всех…

Верховный суд определил, почему Общество не имеет права на налоговую реконструкцию.

Налоговым органом была проведена выездная налоговая проверка Общества, по результатам которой было вынесено решение о доначислении налогов, пени и штрафов на общую сумму более 93 миллиона рублей… Подробнее в нашей новой статье.

https://uconsul.ru/advices/nalogovaya-rekonstruktsiya-sudebnaya-praktika/

Суды рассмотрели вопрос о том, что следует делать таможенному органу, если во время осуществления им функций по таможенному контролю получены два свидетельства на товарные знаки, которые в том числе являются сходными до степени смешения, а чего делать не следует.

https://uconsul.ru/advices/tamozhennyj-kontrol-pri-nalichii-dvuh-pohozhih-tovarnyh-znakov/

А помните дело, в котором налоговый орган пытается взыскать с компании около 1,5 млн рублей, которые ранее были получены в качестве субсидии в связи с пандемией коронавируса. Об этом писали СМИ.

В указанном споре по мнению инспекции, компания должна вернуть неосновательное обогащение, поскольку компания обратилась за субсидией 30 июня 2020 года (указанные заявления нужно было подавать до 01 июля 2020 года), тогда как перевозки пассажиров внутренним водным транспортом добавили в список пострадавших видов деятельности Постановлением Правительства Российской Федерации от 26 июня 2020 № 927, которое вступило в силу только 7 июля 2020 года.

Суды двух инстанций отклонили иск.

И вот теперь налоговая инспекция подала кассационную жалобу согласно данным картотеки арбитражных дел. Теперь слово за Арбитражным судом Уральского округа.

Ссылка на дело А50-30446/2020.

Проект ВС РФ «О некоторых вопросах досудебного урегулирования споров…»
Некоторые моменты.

✅ Претензию можно направить через мессенджер, по электронной почте или даже соц. сети. Но такое возможно только если стороны недвусмысленно предусмотрели это в договоре, либо данный способ переписки является сложившейся практикой между сторонами.

✅ Досудебным претензионным порядком может быть и процедура медиации. Есть мнение, что стороны могут в договоре предусмотреть медиацию, как обязательную процедуру перед обращением в суд.

✅ По общему правилу, если в претензии содержится требование об оплате основного долга, а при обращении в суд в исковом заявлении указано еще требование неустойки – считается, что досудебный порядок соблюден в отношении обоих требований.

10 июня 2021 года на заседании Пленума было решено об отправке проекта на доработку в редакционную комиссию.

По общему правилу последствием невыполнения гражданином обязанности по регистрации в качестве индивидуального предпринимателя является то, что налоговые органы вправе осуществить налогообложение гражданина по правилам, установленным для предпринимательской деятельности, в том числе, если гражданин не исполнил обязанность по регистрации себя в качестве индивидуального предпринимателя.

Если деятельность физического лица квалифицирована налоговым органом в качестве предпринимательской, то налоговые последствия ее осуществления должны быть определены таким образом, как если бы гражданин был зарегистрирован в качестве предпринимателя.

Данная позиция судов на примере одном из дел.

https://uconsul.ru/advices/predprinimatelskaya-deyatelnost-grazhdanina-bez-registratsii-nalogi/

Если получено письмо о том, что Вы кандидат в присяжные заседатели…

Быть присяжным заседателем является хоть и наверное, почетной, но скорее обязанностью, а не правом гражданина.

По закону, не могут быть присяжными заседателями граждане:

✅ не достигшие к моменту составления списков кандидатов в присяжные заседатели возраста 25 лет;

✅ имеющие непогашенную или неснятую судимость;

✅ признанные судом недееспособными или ограниченные судом в дееспособности;

✅ состоящие на учете в наркологическом или психоневрологическом диспансере в связи с лечением от алкоголизма, наркомании, токсикомании, хронических и затяжных психических расстройств.

Если получено письмо о том, что гражданин включен в список кандидатов в присяжные заседатели – это информационное письмо, которое не накладывает само по себе каких-либо обязательств, например, в суд могут за все время так и не вызвать.

Также исключаются из списка кандидатов в присяжные заседатели граждане, подавшие письменные заявления о наличии обстоятельств, препятствующих исполнению обязанностей присяжного заседателя, если такие граждане: не владеют языком судопроизводства, по состоянию здоровья, подтвержденному медицинскими документами, старше 65 лет, замещают государственные должности или выборные должности в органах местного самоуправления, являются военнослужащими или священнослужителями.

Если получено письмо о вызове кандидата в присяжные заседатели непосредственно в суд, то в порядке статей 327, 328 УПК РФ в суде происходит формирование коллегии присяжных заседателей.

Ответственность в виде денежного взыскания до 2500 рублей (статья 117 УПК РФ) предусмотрена за неявку без уважительной причины присяжного заседателя уже сформированной коллегии присяжных заседателей.

А еще присяжному заседателю сформированной коллегии присяжных заседателей выплачивается вознаграждение в размере ½ от должностного оклада судьи этого суда пропорционально числу дней участия присяжного заседателя в осуществлении правосудия, но не менее среднего заработка присяжного заседателя по месту его основной работы за такой период, согласно ст. 11 Федерального закона от 20.08.2004 N 113-ФЗ "О присяжных заседателях федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации".

А знаете ли Вы, что..

- Роспотребнадзор выпустил рекомендации о сокращении рабочего дня из-за жары

Так, среди прочего рекомендуется сократить рабочий день при следующих условиях:

✅ на один час – если температура помещения 28,5 градусов

✅ на два часа – если температура помещения выше 29 градусов

✅ на четыре часа – если температура помещения выше 30,5 градусов

Оптимальная температура в помещении должна составлять 24-25 градусов.

Полный текст рекомендаций 👉 тут

С 1 июля предпринимателям и компаниям нужно пользоваться новой формой счета-фактуры.
В форму добавлена строка 5а – реквизиты документа об отгрузке.
Отдельные графы и правила для прослеживаемых товаров.

Прослеживаемость товаров — это система учета и хранения сведений о ввозимых товарах из других государств и операций, связанных с их оборотом.

На сайте ФНС есть сервис проверки товаров, подлежащих прослеживаемости (пока он работает в тестовом режиме) 👉 тут

Среди таковых, например, согласно проекту Постановления Правительства РФ - Холодильники и морозильники бытовые, холодильное оборудование.

Кроме того, с 1 июля заканчивается отсрочка для Индивидуальных предпринимателей без работников и продающих товары или услуги (работы) собственного производства, по которой они могли не применять кассу (отдельные случаи остаются согласно ст. 2 Закона 54-ФЗ от 22.05.2003).

В ходе исполнительного производства взыскание может быть обращено на имущественные права должника, связанные с получением денежных средств от контрагента за оказанные услуги, периодически поступающие в ходе исполнения договорных обязательств, например по агентскому договору. При этом обязанность удержания денежных средств может быть возложена на Агента. Позиция судов на примере дела.

https://uconsul.ru/advices/obrashhenie-vzyskaniya-na-agentskij-dogovor/

Организацией получено распоряжение Финансового управляющего с требованием о перечислении заработной платы сотрудника, признанного банкротом, на другой счет. Правомерно ли это?

В соответствии с п. 5 ст. 213.25 Закона N 127-ФЗ от 26.10.2002 с даты признания гражданина банкротом все права в отношении имущества, составляющего конкурсную массу, в том числе на распоряжение им, осуществляются только финансовым управляющим от имени гражданина и не могут осуществляться гражданином лично.

Финансовый управляющий в ходе реализации имущества гражданина-банкрота от его имени открывает и закрывает счета гражданина в кредитных организациях (п. 6 ст. 213.25 Закона N 127-ФЗ).

Кроме того, в соответствии с п. 7 ст. 213.25 Закона N 127, исполнение третьими лицами обязательств перед гражданином по передаче ему имущества, в том числе по уплате денежных средств (заработной платы), возможно только в отношении финансового управляющего и запрещается в отношении гражданина-банкрота лично.

Полномочия Финансового управляющего подтверждаются определением арбитражного суда, в котором утверждается его кандидатура.

Таким образом, распоряжения Финансовых управляющих граждан-банкротов о перечислении их денежных средств на специальный счет, полагаем являются правомерными.

Кроме того, Финансовый управляющий в ходе реализации имущества гражданина-банкрота от его имени осуществляет права участника юридического лица, принадлежащие гражданину-банкроту, в том числе голосует на общем собрании участников.

Немного статистики о судебных делах 2020 года, по делам в которых мы были представителями и положения о конфиденциальности позволяют раскрыть информацию. Нет в статистике уголовной практики, иначе бы, полагаем, она была другой. Также не вошли сюда судебные дела, связанные с банкротствами.

А в скором времени, все соберем и сделаем статистику из нашей практики по судам общей юрисдикции – в каком суде, сколько фактически (а не по ГПК РФ) уходит времени на рассмотрение одного дела.

Верховный суд напомнил, что проценты за пользование коммерческим кредитом (ст. 823 ГК РФ) не могут быть снижены по правилам статьи 333 Гражданского кодекса.

Договором поставки был предусмотрен авансовый платеж и было указание на то, что сумма предварительной оплаты является коммерческим кредитом (ст. 823 ГК РФ).
В дальнейшем Поставщиком были нарушены сроки поставки, и Покупатель обратился с требованием о выплате по банковской гарантии процентов за пользование коммерческим кредитом и неустойки за нарушение сроков поставки по контракту.

Поставщик обратился в суд с требованием, в том числе применить положения ст. 333 ГК РФ и снизить размер процентов за пользование коммерческим кредитом.
Арбитражный суд Свердловской области в удовлетворении иска отказал, в дальнейшем такое решение поддержали апелляционная и кассационная инстанции.

02 июля 2021 г. своим Определением № 309-ЭС21-10230 Верховный суд отказал в передаче кассационной жалобы для рассмотрения в судебном заседании Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ, указав среди прочего:

✅ оспариваемая обществом сумма является платой за коммерческий кредит, не является мерой ответственности и не может быть снижена по правилам статьи 333 Гражданского кодекса;

✅ вывод судов соответствует правовой позиции, изложенной в определении Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ от 19.12.2017 № 306-ЭС17-16139, о том, что если договор содержит условие о выплате процентов по коммерческому кредиту в случае ненадлежащего исполнения обязательства и за это же нарушение в нем предусмотрена неустойка, то проценты по коммерческому кредиту взыскиваются наряду с неустойкой.

Споры с участием самозанятых

Согласно ст. 83 Налогового кодекса РФ, самозанятыми являются физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями и оказывающие без привлечения наемных работников услуги физлицам для личных, домашних и иных подобных нужд.

Таким образом, самозанятость можно определить как некую форму предпринимательской деятельности.

Однако, согласно ст. 27 АПК РФ Арбитражные суды разрешают экономические споры и рассматривают иные дела с участием организаций, являющихся юридическими лицами, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и имеющих статус индивидуального предпринимателя, приобретенный в установленном законом порядке. Кроме того установлено, что граждане без статуса ИП могут судиться в Арбитражных судах если это предусмотрено АПК или иным федеральным законом.

На сегодняшний день правила о том, что споры с участием самозанятых рассматриваются в Арбитражных судах нет. Таким образом, споры с участием самозанятых граждан подсудны судам общей юрисдикции (в частности, районному суду).