У кого такая же ситуация с УСН "Доходы минус расходы" в 2024 году?

Ставьте 🔥, если хотите об этом поговорить

Да, действительно, в настоящее время в программе 1С: Бухгалтерия наблюдаются сложности с учетом расходов на НДФЛ и страховые взносы.

Разработчики обещают исправить ситуацию к началу отчетной кампании за 1 квартал 2024 года (вероятно, это произойдет не раньше апреля).

Ждем, надеемся, обновляем программу...

А вот если у вас все хорошо: страховые взносы и НДФЛ учитываются в расходах при УСН в 2024 году, то, вероятно, ваша 1C давно не обновлялась.

И что касается 2023 года, то здесь никаких изменений не было, на релизе 3.0.149.18 все работает корректно.

Честно говоря, сходу сложно предположить в какой ещё профессии, кроме бухгалтерского дела, бывает столько нововведений ежегодно! Руку на пульсе приходится держать постоянно! И всё равно ошибки проскакивают, как не старайся. Наш мастер-класс по исправлению ошибок уже помог тысячам бухгалтеров по всей стране!

В этом посте разберем ситуацию, когда поставщик ошибочно признал поступившую оплату авансом, зарегистрировал авансовый счет-фактуру в книге продаж, сдал декларацию по НДС, а заметил ошибку только в следующем квартале. Так как от такой ошибки не застрахован никто, в том числе и опытные бухгалтеры, рассмотрим порядок её исправления в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0.

1️⃣ Корректировка долга

Чтобы перенести сумму с неправильного договора на правильный воспользуйтесь документом "Корректировка долга":
- в поле «Вид операции» указываем «Зачет авансов»;
- в поле «Зачесть аванс» указываем «Покупателя»;
- в поле «В счет задолженности» указываем «Покупателя перед нашей организацией».

Проводка документа будет Д 62.02 (некорректный договор) К 62.01 (корректный договор. )

2️⃣ Сторно лишнего счета-фактуры

Исправлять допущенную ошибку мы будем с помощью документа «Операция» с видом операции «Сторно документа» в разделе «Операции» - подраздел «Бухгалтерский учет» - гиперссылка – «Операции, введенные вручную».

В поле «Сторнируемый документ» выберем ошибочно выставленный авансовый счет-фактура, и поле «Содержание» и табличная часть документа заполнятся автоматически после выбора сторнируемого документа.

Проводка будет ДТ 76.АВ - КТ 68.02 - СТОРНО суммы НДС, исчисленной с полученной предоплаты.

Также в этой же операции необходимо произвести корректировку в записи регистра «НДС Продажи»:
- в графе "Запись дополнительного листа" укажем значение «Да»;
- в графе "Корректируемый период" укажем любую дату квартала, в котором совершена ошибка;
- в графе "Сторнирующая запись доп. листа" укажем значение «Да».

Поскольку при исчислении НДС с полученной суммы предоплаты запись в регистр накопления "НДС Продажи" вносилась двумя строками, то необходимо произвести соответствующую корректировку в каждой строке.

3️⃣ Сдача уточненной декларации по НДС

🤗Подробная статья со скриншотами из 1С по этой теме  ждет вас по ссылке https://clck.ru/39Sf3m

Бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах - эти формы обязаны сдавать все предприятия, независимо от применяемой системы налогообложения.

Такие отчеты всегда вызывают много вопросов:

🔸 Как данные по счетам из ОСВ попадают в упрощенный баланс?
🔸 Должна ли информация в отчете о фин. результатах совпадать с декларацией по налогу на прибыль и УСН?
🔸 Почему баланс не сходится?
🔸 А если он сошелся, то уже точно все правильно?
🔸 Как добиться корректного заполнения отчетов в 1С? И как понять, что они заполнены верно?
🔸 А исправление ошибок прошлых лет и восстановление бухгалтерского учета? Как быть в таких ситуациях?

И многие-многие другие…

🔥 Ответы на все эти вопросы вы найдете в нашем обновленном видеокурсе "Бухгалтерская отчетность малого предприятия"

Курс включает в себя 7 часов видео: основные правила заполнения + практические примеры в программе 1С: Бухгалтерия!

‼️И по традиции, только с 18 по 20 марта в честь выпуска обновленной версии мы предоставляем на курс максимально возможную скидку в 50%!!!

🎁 А еще всем покупателям мы подарим бонусный урок из нашего закрытого клуба о переходе на ФСБУ 14 "Нематериальные активы"

Материалы вы получите в бессрочный доступ и сможете обращаться к ним каждый отчетный период!

Оплату принимаем от физических и юридических лиц (закрывающие документы почтой или ЭДО)

Подробная информация и оформление заказа со скидкой >>

🤷‍♀️Почему не сходится баланс в 1С?

Есть три основные причины ошибок:

1️⃣ Сальдо на счете 000

Вспомогательный счет 000 используется в программах 1С для ввода начальных остатков, и в тот же день он должен быть закрыт.

Но иногда при вводе остатков допускаются ошибки или нет возможности достоверно узнать сальдо по всем счетам, если проводится восстановление учета.

В этом случае на счете 000 остается сальдо, которое говорит о том, что актив и пассив баланса будут отличаться на сумму этого сальдо.

Если были допущены ошибки при вводе остатков - их нужно исправить, если проводилось восстановление учета и некоторых остатков просто нет - 000 счет можно закрыть на 84, подготовив пояснения к бухгалтерской отчетности по этой ситуации.

2️⃣ Не проведено окончательное закрытие года

Если на счетах 25, 26, 90, 91 и некоторых других есть конечное сальдо, то возникнут проблемы с автоматическим заполнением баланса.

Напоминаем, что эти счета обязательно должны быть закрыты на конец года! Сальдо по ним в баланс не попадает!

Не забывайте перезакрывать год после внесения каких-либо изменений в первичные документы.

3️⃣ Есть сальдо на счетах, добавленных пользователем

Если в план счетов были добавлены собственные счета или субсчета, то сальдо по ним может не попадать в бухгалтерский баланс.

Обнаружить такие счета можно по отсутствию желто-коричневой точки возле символа Т в плане счетов.

👩‍💻Больше информации о популярных ошибках при подготовке бухгалтерской отчетности за 2023 год вы найдёте в нашем обновленном курсе "Бухгалтерская отчетность малого предприятия", который сейчас можно получить в бессрочный доступ со скидкой 50%!

🔥7 часов видео + бонусный урок о переходе на ФСБУ 14!

📚Курс полностью обновлен в марте 2024 года и включает в себя все последние изменения законодательства!

Подробная информация и заказ курса >>

🔥 Готов новый выпуск нашего бесплатного электронного журнала, в котором собраны статьи, опубликованные на сайте УчетБезЗабот.рф за прошедший месяц!

🔸 Памятка-табличка: когда подавать уведомления, платить налоги и сдавать отчетность в 2024 году
🔸 Аренда личного автомобиля сотрудника без экипажа в программах 1С
🔸 Второй аванс по заработной плате в 1С: ЗУП
🔸 Конвертация одной валюты в другую с использованием счета 57.22 в 1С: Бухгалтерии
🔸 Оплата предпраздничных рабочих дней в программах 1С
🔸 Бонусы от поставщика в виде денежной премии и дополнительной партии товара в 1С: Бухгалтерии
🔸 И другие интересные темы

📚 Журнал можно скачать, распечатать, поделиться с коллегами - все абсолютно бесплатно!

👉 Получить новый выпуск >>

Является ли установка даты запрета изменения данных в 1С: Бухгалтерии гарантией того, что бухгалтерская отчетность за прошлые периоды останется неизменной?

Нам бы очень хотелось ответить на этот вопрос утвердительно, но нет.

Конечно, дата запрета изменения данных защитит вас от 99% подобных проблем.

Но в этом посте расскажем об одной интересной ситуации, которая произошла у наших клиентов.

В чем состояла проблема?

При формировании бухгалтерской отчетности клиенты заметили, что суммы в отчете о финансовых результатах за прошлый период отличаются от тех данных, которые были переданы год назад в ФНС. При этом с датой запрета редактирования все было предельно строго. Её не могли снять и "залезть в прошлый год".

Почему же так получилось?

Дело в том, что на заполнение регламентированных отчетов влияют не только сальдо и обороты по счетам учета, то и аналитика - субконто, в качестве которых часто используются элементы различных справочников. И на справочники, к сожалению, дата запрета не распространяется - вы в любое время можете зайти и изменить большинство полей.

При заполнении отчета о финансовых результатах для определения сумм прочих доходов и расходов анализируются движения по счету 91. На этом счете в качестве субконто используется справочник "Прочие доходы и расходы", где для каждого элемента указывается вид. В отчет попадают обороты по определенным видам.

Если же вид указан неверно, например, для ДОХОДОВ выбран элемент справочника с видом "РАСХОДЫ на услуги банков", то в отчет о финансовых результатах обороты по такому субконто не попадут. А также эти обороты исчезнут из прошлых периодов!

Как можно допустить такую ошибку?

Хороший вопрос! Но никто не застрахован от неверных действий в спешке, а еще бывают неопытные коллеги и плохо настроенная синхронизация с другими программами, после которой возможны самые разные проблемы.

Изменения в каком еще справочнике могут сказаться на отчетности?

Например, это справочник "Расходы будущих периодов", где есть реквизит "Вид актива в балансе".

‼️ И напоминаем, что сегодня еще есть возможность приобрести обновленный курс "Бухгалтерская отчетность малого предприятия" со скидкой 50%!

В курсе рассмотрено много интересных ситуаций и ошибок из практики, а материалы вы получите в бессрочный доступ!

Можно будет пересматривать каждый отчетный период, чтобы освежить в памяти информацию об основных правилах
🔸 подготовки базы 1С к закрытию года,
🔸 заполнения и проверки бухгалтерской отчетности.

Подробная информация о курсе и оформление заказа со скидкой >>

‼️Сегодня - 20 марта - заканчивается акция на наш обновленный курс "Бухгалтерская отчетность малого предприятия"

​​​​​​​Скидка 50% совсем скоро исчезнет, и курс станет стоить ровно в 2 раза дороже!

​​​​​​​Но еще есть время для того, чтобы получить в БЕССРОЧНОЕ пользование 7 часов видеоуроков + бонусное видео о переходе на ФСБУ 14 "Нематериальные активы"!

🔸 Как подготовиться к составлению баланса и отчета о фин. результатах?
🔸 Что нужно обязательно проверить в базе 1С при закрытии года?
🔸 АКТИВ = ПАССИВ - гарантия корректности данных?
🔸 Что делать, если баланс не сходится?
🔸 Как исправлять ошибки, которые обнаружены после завершения отчетного периода?

Ответы на эти и многие другие вопросы вы найдете в нашем обновленном курсе!

🔥Благодаря бессрочному доступу вы сможете пересматривать эти материалы в любое удобное время каждый отчетный период!

Многие наши клиенты говорят о том, что с каждым просмотром курса они находят для себя всё новую и новую информацию, обращая внимание на те нюансы из практики, с которыми сами столкнулись.

Действительно, очень сложно сразу и на 100% воспринимать информацию из любого курса, именно поэтому мы не ограничиваем вас в количестве просмотров и времени доступа к нашим материалам!

Даже если сейчас бухгалтерская отчетность уже сдана, то через год в разгар новой отчетной кампании вы сможете посмотреть этот курс, и мы уверены, что он окажется полезен! Или в течение года возникнет необходимость подготовить промежуточную бухгалтерскую отчетность - так тоже очень часто бывает.

А как быть, если обнаружатся ошибки в уже сданном балансе?

Этот вопрос тоже разбирается в курсе.

Оплату принимаем от физических и юридических лиц.

Не стоит откладывать оформление заказа, если тема курса для вас интересна!
⏰​​​​​​​Времени до увеличения цены осталось совсем немного.

Подробная информация и оформление заказа со скидкой >>

В последний день акции количество заказов всегда максимальное😄

Поэтому мы можем отвечать на ваши вопросы чуть медленнее, чем обычно. Но в любом случае главное - успеть оформить заказ по акционной цене. Если дальше возникнут какие-то сложности или вопросы по оплате, то мы дадим возможность провести платеж завтра.

📩 Коллеги, участились случаи рассылки таких требований в организации, поэтому сохраняйте себе эту памятку в закладки!

С требованием дать пояснения по низкому уровню заработной платы сталкиваются многие  специалисты. Игнорировать требование нельзя.

Очень важно объяснить инспектору, что вы не нарушаете требование трудового законодательства и дать объективные причины низкой среднемесячной зарплаты.

🤷‍♀️В противном случае вас могут включить в план выездных проверок (п. 5 Общедоступных критериев оценки рисков).

✅ Итак, зарплата не может быть ниже МРОТ (минимальной зарплаты в субъекте РФ), если за месяц работник полностью отработал норму рабочего времени и выполнил нормы труда (ч. 3 ст. 133, ч. 11 ст. 133.1 ТК РФ).

Приведем примеры, когда зарплата действительно может быть ниже МРОТ.

🔹 Если вы выплачивали зарплату ниже МРОТ по причине неполной отработки рабочего времени, укажите в пояснениях, что в пересчете на режим полного рабочего времени зарплата составляет не меньше МРОТ.

Например, ваши сотрудники приняты на 0,5 ставки, соответственно работают в режиме неполного рабочего времени (5 дн. в неделю по 4 ч. в день). При пересчете на полное рабочее время их оклады превышают МРОТ.

🔹Причинами выплаты зарплаты ниже среднеотраслевого уровня могут быть также отсутствие заказов, сезонность производства, невыполнение плана, отпуска работников за свой счет и т.д.

Например, зарплата ваших сотрудников состоит из двух частей: окладной и процентной в зависимости от выполненного плана. В связи с отсутствием заказов план за такие-то месяцы не выполнялся, и сотрудникам выплачивалась лишь окладная часть зарплаты.

📚Также к пояснениям о низкой зарплате приложите подтверждающие документы, например: копии трудовых договоров, штатное расписание, положение об оплате труда, заявления и приказы об отпусках.

Если в будущем вы планируете повысить зарплату работников, также проинформируйте об этом в пояснениях, например, что у руководства назначены командировки с целью поиска новых покупателей, или что планируется увеличение торговых площадей, открытие новых магазинов, цехов по производству продукции и т.д.

🤝Пишите в комментариях свои причины низкой зарплаты, соберем коллекцию ответов вместе! ❤️

Акция на курс по бухгалтерской отчетности закончится через несколько часов.
Но вы еще успеваете оформить заказ со скидкой по ссылке >>

При попытке проверки контрольных соотношений декларации по УСН за 2023 г. 1С: Бухгалтерия предприятия выдает сообщение о невозможности выполнения команды.

Информация от разработчиков 1С такая:

"Сообщаем, что Письмо ФНС России от 30.05.2016 N СД-4-3/9567@, которым были доведена последняя версия контрольных соотношений по УСН, фактически утратило силу. Для актуальной версии налоговой декларации по УСН контрольные соотношения официально не изданы. Также отсутствует информация об использовании контрольных соотношений по актуальной версии декларации на приемных комплексах ФНС. По этой причине точные сроки реализации функционала не определены."

Поэтому пока остается проверять декларацию оставшимися вариантами встроенных проверок.

🤦‍♀️Когда директор путает счет организации с личным карманом – это всегда плохо и чревато большими налогами.

1️⃣ Какая бы не была у вас система налогообложения к расходам такие затраты брать нельзя.

При оприходовании этих ТМЦ на 10 счет далее вы должны списать их требованием-накладной на непринимаемые расходы в НУ на ОСН.

Если вы на УСН Д-Р, то при поступлении таких ТМЦ должны указать, что расходы не принимаются в НУ.

2️⃣ НДС по таким расходам нельзя принять к вычету, его необходимо списать на счет 91.02.

⚠️Сразу уточним один момент: бывают ситуации, когда в одном документе от поставщика есть и принимаемые для вас позиции и непринимаемые, например, канцтовары для офиса и продукты питания руководству.

В таком случае рекомендуем ввести два отдельных документа поступления:

- в одном поступлении товаров вводите канцтовары, там регистрируете счет-фактуру, НДС встанет к вычету;

- в другом поступлении товаров вводите продукты питания и счет-фактуру внизу слева не регистрируете, тем самым у вас появится возможность списать НДС на 91 счет.

3️⃣ По правилам законодательства это является натуральным доходом сотрудника, с которого необходимо удержать НДФЛ и начислить страховые взносы в полном объеме.

Ведь если расходы не связаны с деятельностью компании, то ими очень интересуются инспекторы, проверяющие НДФЛ, и контролеры из фондов. Обнаружив, что речь идет о тратах на благо директора, они однозначно доначислят НДФЛ и страховые взносы.

✅ В 1С: ЗУП в разделе «Зарплата» есть отдельный документ «Натуральные доходы», который справится с этой задачей.

✅ В 1С: Бухгалтерии предприятия в разделе «Зарплата и кадры» - «Настройки зарплаты» - «Расчет зарплаты» - «Начисления» необходимо ввести новое начисление «Натуральный доход», указав в нем:

- НДФЛ облагается, код дохода – 4800
- Категория дохода – Натуральный доход + поставить галочку, что это Доход в натуральной форме
- Страховые взносы – Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами
- Налог на прибыль – Не включается в расходы по оплате труда

Затем добавить это начисление с суммой при начислении зарплаты, программа сама дальше всё посчитает.

🙅‍♂️ Начисление натурального дохода зачастую бухгалтеры игнорируют по просьбам руководства, надеясь на то, что никто ничего не заметит, "авось пронесет".

🧐Но при проверках такие расходы быстро обнаруживают. Что налоговики, что контроллеры из фондов первым делом просят предоставить оборотки , карточки счетов и первичные документы по счетам 71, 60, 62, 76, также их интересуют договоры с вашими контрагентами. Так что найти такие расходы не составит большого труда, особенно учитывая, что именно эту цель проверяющие и преследуют.

🤗Мы подготовили большую статью со скриншотами из 1С по теме личных трат руководства при ОСН и УСН https://clck.ru/39aAQJ Пользуйтесь на здоровье!

Наш вчерашний пост на тему личных трат директора откликнулся многим из вас.

❓Как объяснить руководителю, что можно совсем иначе решать такие вопросы?

✅ Показать видеоуроки по теме "Вывод денег из бизнеса: как можно и что нельзя?" из нашего закрытого клуба для бухгалтеров! 

👌Это большой цикл, который включает в себя 8 видеоуроков, общей продолжительностью почти 4 часа.

Полноценный мастер-класс, который можно посмотреть в рамках клуба!

😱Займы сотрудникам, незакрытый подотчет, покупки на организацию, которые затем используются в личных целях, вывод денег по договорам аренды имущества сотрудников и многие другие варианты мы разложили по полочкам, разобрали риски, нюансы и способы выхода из сложных ситуаций, если они уже случились!

Еще в клубе есть видео:

- по работе с ЕНС;
- по новым ФСБУ, в том числе о том, какие изменения нужно было внести в учетную политику при их вступлении в силу;
- по требованиям из ФНС с готовыми шаблонами ответов;
- по популярным ошибкам в отчетности по НДС, налогу на прибыль и УСН;
- по наведению порядка в 1С;
- по безопасности бухгалтера
- и многие другие!

🔥Вчера в клуб мы добавили актуальные на сегодняшний день уроки:

1️⃣ Учет подарков сотрудникам при УСН и ОСН

Праздничные дни в феврале и марте богаты на выплату премий, вручение подарочных сертификатов и призов. Вы давно просили рассказать все нюансы таких операций, смотрите скорее видеоурок и исправляйте возможные ошибки.

2️⃣ Межрасчетные премии в 1С: Бухгалтерии (к 23 февраля и к 8 марта)

Как вы знаете эта программа в части зарплатного учета достаточно щепетильна, одно неверное движение - и расчет НДФЛ сломался. Премии в 1С: ЗУП просты в начислении и подробно описаны в первом видеоуроке (про подарки👆), поэтому премиям в 1С: Бухгалтерии предприятия мы посвятили отдельный видеоурок.

🤝Присоединяйтесь к нашей клубной компании по ссылке >>

https://youtu.be/yhSDuqSeBWg