ИП и ООО в UK: что выбрать и сколько придется заплатить?

Мы возвращаемся к одной из наших первых рубрик #налоги, чтобы помочь вам разобраться в тонкостях фискальной политики Великобритании.

Сегодня расскажем об особенностях налогообложения ИП и ООО в UK.

Sole trader (ST) – индивидуальный предприниматель.
Регистрация ИП – один из самых простых и быстрых способов открытия своего бизнеса в UK.
▫️После регистрации в качестве ИП вы получаете уникальный налоговый номер (Unique Tax Reference (UTR) number).
▫️Ваша прибыль облагается налогом по прогрессивной ставке от 0% до 45% в зависимости от уровня дохода.
▫️Вы платите взносы в фонд соцстрахования по фиксированной ставке (fixed-rate Class 2 National Insurance contributions, NICs), независимо от полученной прибыли.
▫️Вы выплачиваете ставку четвертого класса (Class 4 NICs) на любую прибыль.
▫️Вам необходимо зарегистрироваться для проведения самооценки (Self Assessment) и заполнять налоговую декларацию ежегодно.

Налоги рассчитываются на основе вашей годовой прибыли, вычитая расходы на ведение бизнеса. Именно с этой суммы вы будете платить подоходный налог. Налоги на прибыль выплачиваются в рамках системы Self Assessment.

Limited company (Ltd) – общество с ограниченной ответственностью (ООО)

▫️Аналогом российского налога на прибыль является корпоративный налог в размере 19%. С 1 апреля 2023 (начала финансового года) основная ставка повышается до 25% (для компаний с прибылью более £50.000).
▫️Налогообложение определяется уплатой комбинированного налога на прибыль компании и подоходного налога на вознаграждение в виде заработной платы и дивидендов.
▫️Корпоративный налог начисляется на прибыль от ведения бизнеса и продажи активов.
▫️Если компания не является резидентом, то платит налог только на те доходы, которые касаются ее деятельности непосредственно в Великобритании.
▫️LTD обязаны подавать отчетность каждый финансовый год. На основе этой отчетности и определяется сумма обязательного к уплате налога (если компания работает первый год, то она должны сдавать отчетность не через 12 месяцев, а через 18 месяцев).
▫️За несвоевременную подачу отчетности предполагается штраф. Размер штрафных санкций начинается от £150.

❗️Если обороты компании за финансовый год превысили £79.000 или по прогнозам в скором времени превысят его, то придется платить локальный НДС (VAT).
В каких случаях регистрировать VAT-номер для компании в Великобритании не нужно:
▫️фирма торгует товарами не на территории Великобритании, то есть данная продукция не ввозится на территорию UK;
▫️услуги оказываются клиентам вне зоны ЕС, а местом реализации этих услуг не является Великобритания;
▫️другая британская фирма оказывается услуги данной LTD.
услуги оказываются клиентам вне зоны ЕС, а местом реализации этих услуг не является Великобритания;
другая британская фирма оказывается услуги данной LTD.

Налоговые обязательства работодателей в UK

Великобритания представляет особый интерес для предпринимателей благодаря различным режимам льготного налогообложения и особенностям законодательства. Однако помимо льгот, работодатели в UK имеют множество обязанностей. Сегодня в рамках рубрики #налоги, расскажем о Employers’ liability insurance.

Employers’ liability insurance – страхование ответственности работодателя

Работодатель должен платить Employers’ liability insurance, если у него есть сотрудники в Англии, Шотландии, Уэльсе (включая работников филиалов и представительств компании в этих частях UK).

▫️Каждый работодатель в UK должен включить постоянных работников в пенсионную схему и делать соответствующие взносы.
▫️Если вы вычитаете подоходный налог и взносы в фонд соцстрахования из зарплаты лица, работающего на вас, то вы считаетесь его работодателем.
▫️Если вы наняли работника через агентство, и это агентство платит за него взносы в фонд соцстрахования, то оно является работодателем; в этом случае вам не нужно платить взносы.

Работодателю необходимо включить каждого работника в пенсионную схему, если сотрудник:
▪️еще не включен в пенсионную схему
▪️старше 22 лет, но еще не достиг государственного пенсионного возраста
▪️зарабатывает свыше £10.000 в год
▪️работает в UK

Работодатель не обязан включать работника в рабочую пенсионную схему, если размер заработка работника составляет:
▪️ ≤ £520 в месяц
▪️ ≤ £120 в неделю
▪️ ≤ £480 за 4 недели

Работодатель должен уведомить сотрудников об автоматическом отчислении средств в течение 6 недель с даты начала работы. В течение пяти месяцев с даты начала работы необходимо заполнить declaration of compliance.

Узнать, как оформить пенсионные отчисления и уточнить свои обязанности можно онлайн.

О чем стоит знать в свое первое Рождество в UK?

В воздухе витает Christmas mood, и мы решили составить список важных британских традиций.

▫️В преддверии праздников британцы отправляют друг другу настоящие почтовые открытки с поздравлениями. Да, до сих пор в офлайне!

▫️Великобритания – одна из немногих европейских стран, где подарки дарят не в ночь перед Рождеством, а непосредственно 25 декабря. Санта Клауса здесь принято называть Father Christmas, а поздравление звучит как Happy (а не Merry) Christmas.

▫️26 декабря в UK — выходной и национальный праздник Boxing Day, в этот же день стартуют сезонные распродажи.

▫️Среди традиционных блюд на рождественском столе можно встретить Mince pie — уже много веков начинка этого пирога состоит вовсе не из мясного фарша, как можно подумать (хотя все еще носит название mincemeat), а из сухофруктов и специй в бренди. В другой десерт — Christmas pudding — прячут серебряную монету, приносящую удачу, будьте внимательны!

▫️Согласно примете рождественские украшения снимают 5 января — на 12 день после праздника. Вспоминаем елки, которые разбирали ближе к весне?

▫️В этом году рождественское королевское обращение впервые произнесет Чарльз III. Елизавета II делала это с 1952 года.

▫️Christmas adverts — эмоциональные короткометражные ролики, выпускаемые ритейлерами, например, John Lewis, к Рождеству. Их с нетерпением ждут, а затем обсуждают все вокруг.

▫️Рождество — время благотворительности. Группы детей и взрослых ходят от дома к дому и поют рождественские песни (Christmas carols), собирая пожертвования. А если увидите на улице людей с обувными коробками – не удивляйтесь: в них они несут подарки детям-сиротам. Это довольно новая традиция – ей чуть больше 30 лет – и берет она свои корни в Уэльсе.

Поделитесь в комментариях вашей любимой британской традицией!

-----
Еще не переехали в Великобританию? Пройдите наш скоринг-тест и релоцируйтесь в Великобританию по Global Talent Visa — следующее Рождество вы уже точно встретите в UK!

Друзья,

Настало самое волшебное время года 🎉

Сегодня миллионы соберутся в кругу самых близких, чтобы отпраздновать один из излюбленных праздников – Рождество.

Мы поздравляем вас с Рождеством и желаем провести праздники как можно насыщеннее, хорошенько отдохнуть и погрузиться во всеобщую атмосферу радости и ожидания чудес.

Если вы только переехали в UK, познакомьтесь поближе с местными рождественскими традициями, о которых мы рассказали выше – уверены, первое Рождество в Великобритании запомнится на всю жизнь!

Happy Christmas!

Привет!

Мы решили не дожидаться начала нового года и опубликовать классную вакансию уже сейчас, ведь найти опытного финансового директора не так просто — вдруг это именно вы?

Если вы присоединились к нашему каналу совсем недавно: мы Immigram — британская платформа, меняющая и упрощающая будущее релокации IT-талантов.

Наша миссия — стереть границы для tech-специалистов и способствовать реализации их профессионального потенциала в UK.

За 3 года мы помогли более чем 200 IT-талантам (среди которых старшие сотрудники Google, Facebook, Badoo, Bumble, Goldman Sachs, а также выпускники YC и Alchemist) переехать в Великобританию по Global Talent Visa.

В этом году мы привлекли первые $500.000 инвестиций. Инвесторами выступили Xploration Capital, Микита Микадо (PandaDoc CEO), Joint Journey Ventures, а также группа бизнес-ангелов.

В следующем году мы планируем развивать B2B-направление и выходить на новые рынки.

Команда Immigram стремительно растет и пополняется талантливыми и опытными сотрудниками.

🔎 И сейчас мы в поисках финансового директора.

Какие задачи стоят перед финансовым директором?
▫️Бухгалтерский учет и отслеживание текущих финансовых операций, включая составление и предоставление топ-менеджменту отчетов, а также создание и поддержание эффективной системы финансового контроллинга
▫️Стратегическое бизнес-планирование и финансовое моделирование совместно с CEO, в том числе процесс бюджетирования для подразделений компании и повышение рентабельности за счет глубокого финансового анализа, подготовка отчетов для инвесторов и расчет ключевых показателей бизнеса

Что мы ждем от вас?
▫️От 6 лет опыта на аналогичной позиции
▫️Высшее образование (степень бакалавра) в области финансов или бухгалтерского учета, CPA является преимуществом
▫️Знание делового английского на уровне не ниже C1
▫️Лидерские качества, внимание к деталям, развитое чувство ответственности и соблюдение дедлайнов
▫️Способность анализировать большой массив данных
▫️Опыт работы в стартапах как +

Быть частью Immigram — это…
▫️Присоединиться к международной команде со штаб-квартирой в Лондоне
▫️Работать полностью удаленно из любой точки мира
▫️Развиваться вместе с активно растущей компанией

Ознакомиться с деталями вакансии и отправить свой отклик вы можете, перейдя по ссылке в раздел Careers на нашем сайте. Условия обсуждаем индивидуально с каждым успешным кандидатом.

Присылайте нам свое резюме!

Если вы инициативны, не представляете свою жизнь без испытаний и предпочитаете выходить за рамки – значит, мы ищем именно вас.

Ошибки, которые могут привести к отказу от Tech Nation

Британская Global Talent Visa — одна из самых привлекательных, но при этом одна из самых сложных в получении виз. С 2020 года организация Tech Nation отклонила более половины заявок.

Мы собрали топ причин отказов и указали, на что стоит обратить особое внимание при подготовке кейса для Global Talent Visa.


Отказы Tech Nation можно условно разделить на две категории: технические (связанные с формальными требованиями) и концептуальные.

Примеры технических ошибок

Кандидат не упомянул критерии, к которым относятся сопроводительные документы
❕Это касается любого типа документов: рекомендательных писем, резюме, справок о зарплате или грамот за участие в конференции.

Рекомендательные письма написаны по шаблону
❕Это противоречит гайду, поэтому такие письма не будут рассматривать в качестве доказательства критериев.

Превышение допустимого объема документов
❕Весь кейс не должен превышать 100 страниц, а объем каждого сопроводительного документа — максимум 3 страницы*
*хотя этого требования кейсворкеры придерживаются не всегда, лучше указать основную информацию на первых 3 страницах документов (в случае, если это требование примут во внимание, проверять будут именно эти страницы)

Примеры концептуальных ошибок

Непродающее CV
❕Кейсворкерам приходится изучать множество шаблонных резюме, поэтому сухо перечислить факты о себе –– это худшее, что вы можете сделать. Составьте яркое и запоминающееся CV с фотографиями с конференций и выступлений, скриншотами и ссылками.

Неверный выбор рекомендателей
❕Человек, подписывающий письмо, должен занимать в компании руководящую должность и знать детали работы кандидата. В письмах должны быть отражены опыт работы рекомендателей, их личные достижения, а также причины, по которым они сами могут считаться лидерами IT-сектора.

“Слабый” Public Profile
❕Кейсворкеры оценивают не только профессиональные достижения кандидатов, но и их общественную деятельность. Докажите, что вы разносторонняя личность –– покажите в заявке ваше участие в IT-конференциях, выступления, опыт преподавания или менторства, интервью, публикации или вклад в open source.

Более подробная информация по причинам отказов – в нашем блогпосте.

-----
Tech Nation дополняет формулировки отказов каждые три месяца, за чем довольно трудно уследить самостоятельно. Команда Immigram их фиксирует и оперативно разрабатывает стратегии по их апелляции. Все релевантные новости мы публикуем в нашем блоге.

Чек-лист: успеть за праздники

Вот и наступил 2023!

Многие из нас обещают себе начать жизнь с чистого листа в новом году и строят планы на будущее.
💫 Надеемся, что ваши обещания превратятся в цели и воплотятся в жизнь.

Если в списке ваших желаний есть пункт о переезде в Великобританию, подготовиться можно уже сейчас.

Мы составили список шагов, которые помогут вам упростить процесс релокации:

1. Выберите визу.
Global Talent Visa считается одной из самых удобных для эмиграции, пройдите скоринг-тест, чтобы оценить свои возможности.

2. Увеличьте шансы.
Ознакомитесь с нашим постом, в котором мы рассказали, как повысить свои шансы на получение визы.

3. Подготовьте документы.
Иногда бумажная волокита может занимать слишком много времени, поэтому начните собирать документы заранее (особенно если планируете переезжать с семьей или партнером).

4. Определитесь с локацией.
Недавно мы рассказывали о том, как выбрать город для переезда в UK и составили список лучших мест для фрилансеров.

5. Изучите бытовые вопросы.
В рубрике #быт_UK мы делимся советами о том, как найти жилье, арендовать машину, открыть счет в банке и о многом другом.

6. Переходите на английский.
Погрузитесь в англоязычную среду: поменяйте язык системы на телефоне и компьютере, читайте/смотрите контент в оригинале, запишитесь в разговорный клуб.

7. Найдите единомышленников.
В нашем комьюнити много людей, которые также планируют переезд или уже живут в UK –– не стесняйтесь задавать интересующие вас вопросы и делиться опытом в комментариях.

8. Поверьте в себя!

Экономить в UK – реально?

В новый год с новой рубрикой: мы решили посвятить серию постов теме реальной стоимости жизни в Великобритании #realpricesuk

Развеем мифы об исключительно высоких ценах, сравним основные статьи расходов с другими популярными направлениями для релокации и подскажем, на чем можно сэкономить.

Начнем с главного — аренды жилья. Стереотип о высокой стоимости аренды в Великобритании — не совсем стереотип, но и здесь есть пути для маневров.

Очевидно, что жить в Лондоне — дороже, чем в других городах UK.
Средняя стоимость аренды апартаментов в месяц для одного человека — около £1.500 (подробную информацию можно найти в нашем блоге). Но Великобритания и ее IT-потенциал не ограничиваются столицей — другие города дают не меньше возможностей для развития (и экономии). Например, Манчестер – крупный tech-хаб, в котором можно сэкономить на съем квартиры до £1.000 в месяц.

Сравним стоимость месячной аренды квартиры в центре с одной спальней с другими городами, признанными мировыми центрами стартапов и IT-индустрии в целом. Все цены приводим для удобства в фунтах, а оценки и выводы за вами:

Сан-Франциско, США 📍 £2.700
Дубай, ОАЭ 📍 £1.500
Амстердам, Нидерланды 📍 £1.500
Тель-Авив, Израиль 📍 £1.400
Берлин, Германия 📍 £1.100
Сингапур 📍 £2.400
Торонто, Канада 📍 £1.500
Сидней, Австралия 📍 £1.600

Мы привыкли думать, что жить в UK — дорого. Но всегда есть возможность оптимизировать траты и удовлетворить потребности, не объявляя себя банкротом под конец каждого месяца.

Сэкономить не только фунты, но и силы, брошенные на поиск недвижимости в Великобритании, помогут агрегаторы, которые упрощают и ускоряют процесс. Один из них — Repit. Сервис собирает предложения со всех онлайн-платформ, опираясь на предпочтения клиента, и берет на себя роль посредника в коммуникации с владельцем на всех этапах вплоть до момента подписания контракта.

-----
Продолжайте следить за публикациями в нашем канале, чтобы узнать все нюансы и подготовиться к переезду.

💡 Уже готовы?
Пройдите скоринг-тест на нашем сайте и релоцируйтесь в Великобританию по Global Talent Visa в ближайшие месяцы.