Приветствую на канале бухгалтерского агентства "Триумф".
Меня зовут Татьяна Бережная и я бухгалтер с опытом более 8 лет.
Работаю с ИП, ООО, самозанятыми и физлицами — на результат, без нервов и “налоговой паники”.
Что делаю:
• сдаю отчётность и веду бухгалтерию без штрафов,
• помогаю с возвратом НДФЛ - лечение, обучение, жильё),
• подключаю онлайн-кассы и сервисы учёта,
• консультирую по выбору между ИП и самозанятостью,
• веду поставщиков маркетплейсов - учёт, комиссия, логистика.
А ещё в моей команде — юрист, HR и аналитик: подключаю проверенных специалистов под нужды вашего бизнеса.
Пишите в WhatsApp:
⬇️⬇️⬇️
https://wa.me/79054751968
или боту-помощнику:
⬇️⬇️⬇️
@byxberezhnaya_bot.
Меня зовут Татьяна Бережная и я бухгалтер с опытом более 8 лет.
Работаю с ИП, ООО, самозанятыми и физлицами — на результат, без нервов и “налоговой паники”.
Что делаю:
• сдаю отчётность и веду бухгалтерию без штрафов,
• помогаю с возвратом НДФЛ - лечение, обучение, жильё),
• подключаю онлайн-кассы и сервисы учёта,
• консультирую по выбору между ИП и самозанятостью,
• веду поставщиков маркетплейсов - учёт, комиссия, логистика.
А ещё в моей команде — юрист, HR и аналитик: подключаю проверенных специалистов под нужды вашего бизнеса.
Пишите в WhatsApp:
⬇️⬇️⬇️
https://wa.me/79054751968
или боту-помощнику:
⬇️⬇️⬇️
@byxberezhnaya_bot.
напоминаю!
ДО 25 июня 2025 г необходимо сдать:
• Декларация по налогу на прибыль за 5 месяцев (исчисляемому исходя из фактически полученной прибыли);
• Персонифицированные сведения о физических лицах за май 2025 года;
• Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей и страховых взносов по НДФЛ за период с 1 июня 2025 по 22 июня 2025 года;
• Уведомление по страховым взносам за МАЙ 2025 г.;
• Декларация НДПИ;
• Декларация по акцизам.
До 30 июня 2025 г. необходимо оплатить следующие налоги:
1. Авансовые платежи по налогу на прибыль организаций за 2 квартал;
2. Страховые взносы за май 2025 года;
3. НДФЛ, удержанный с выплат с 1 по 22 июня 2025 года;
4. 3/3 суммы НДС за 1 квартал 2025 г.
✅Сохраняйте, чтобы не потерять)
ДО 25 июня 2025 г необходимо сдать:
• Декларация по налогу на прибыль за 5 месяцев (исчисляемому исходя из фактически полученной прибыли);
• Персонифицированные сведения о физических лицах за май 2025 года;
• Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей и страховых взносов по НДФЛ за период с 1 июня 2025 по 22 июня 2025 года;
• Уведомление по страховым взносам за МАЙ 2025 г.;
• Декларация НДПИ;
• Декларация по акцизам.
До 30 июня 2025 г. необходимо оплатить следующие налоги:
1. Авансовые платежи по налогу на прибыль организаций за 2 квартал;
2. Страховые взносы за май 2025 года;
3. НДФЛ, удержанный с выплат с 1 по 22 июня 2025 года;
4. 3/3 суммы НДС за 1 квартал 2025 г.
✅Сохраняйте, чтобы не потерять)
Давайте разбираться!
Самозанятый — легко начать, но есть ограничения
Налоговый режим: налог на профессиональный доход (НПД)
Ставки:
4% при расчётах с физлицами
6% при работе с юрлицами
Плюсы:
Легкая регистрация через приложение «Мой налог»
Бухгалтерская отчетность не нужна
Без страховых взносов
Можно совмещать с работой по найму
Минусы:
Ограниченный доход — до 2,4 млн в год
Нельзя нанимать сотрудников
Ограничен список деятельностей
Не работает с НДС
Кому подходит: фрилансерам, мастерам, репетиторам, консультантам, тем, кто работает сам на себя.
Индивидуальный предприниматель — больше возможностей, больше ответственности
Налоговые режимы:
УСН: 6% с доходов или 15% с «доходы минус расходы»
Патент (по видам деятельности и региону)
Страховые взносы в 2025:
53 658 ₽ в год + 1% с доходов свыше 300 000 ₽
Плюсы:
Можно нанимать сотрудников
Подходит почти под любую деятельность
Упрощённая отчётность по сравнению с ООО
Минусы:
Ответственность личным имуществом
Нужно платить страховые взносы даже при нулевом доходе
Требуется вести учёт и сдавать отчётность
Сложно привлекать инвесторов
Кому подходит: малому бизнесу, сфере услуг, торговле, предпринимателям с постоянным доходом.
ООО — для тех, кто строит бизнес надолго
Налоговые режимы:
УСН (6% или 15%)
ОСН: 25% налог на прибыль, 13% на дивиденды, 20% НДС
Плюсы:
Можно работать с крупными компаниями
Участвовать в тендерах и госзакупках
Деление долей и привлечение инвесторов
Ответственность — только в рамках уставного капитала
Минусы:
Более сложная регистрация
Обязательная бухгалтерия и документооборот
Нужен бухгалтер или аутсорс
Больше обязательств перед государством
Кому подходит: компаниям с амбициями, стартапам, производствам, экспортёрам, бизнесу с несколькими участниками.
Что выбрать бизнесу в 2025?
Если вы только начинаете и работаете в одиночку — самозанятость может быть отличным стартом.
Если планируете расти, привлекать клиентов, сотрудников — смотрите в сторону ИП или ООО.
А если нужен расчёт и подбор под вашу ситуацию, то ТРИУМФ поможет рассчитать, сравнить и оформить всё под ключ.
Самозанятый — легко начать, но есть ограничения
Налоговый режим: налог на профессиональный доход (НПД)
Ставки:
4% при расчётах с физлицами
6% при работе с юрлицами
Плюсы:
Легкая регистрация через приложение «Мой налог»
Бухгалтерская отчетность не нужна
Без страховых взносов
Можно совмещать с работой по найму
Минусы:
Ограниченный доход — до 2,4 млн в год
Нельзя нанимать сотрудников
Ограничен список деятельностей
Не работает с НДС
Кому подходит: фрилансерам, мастерам, репетиторам, консультантам, тем, кто работает сам на себя.
Индивидуальный предприниматель — больше возможностей, больше ответственности
Налоговые режимы:
УСН: 6% с доходов или 15% с «доходы минус расходы»
Патент (по видам деятельности и региону)
Страховые взносы в 2025:
53 658 ₽ в год + 1% с доходов свыше 300 000 ₽
Плюсы:
Можно нанимать сотрудников
Подходит почти под любую деятельность
Упрощённая отчётность по сравнению с ООО
Минусы:
Ответственность личным имуществом
Нужно платить страховые взносы даже при нулевом доходе
Требуется вести учёт и сдавать отчётность
Сложно привлекать инвесторов
Кому подходит: малому бизнесу, сфере услуг, торговле, предпринимателям с постоянным доходом.
ООО — для тех, кто строит бизнес надолго
Налоговые режимы:
УСН (6% или 15%)
ОСН: 25% налог на прибыль, 13% на дивиденды, 20% НДС
Плюсы:
Можно работать с крупными компаниями
Участвовать в тендерах и госзакупках
Деление долей и привлечение инвесторов
Ответственность — только в рамках уставного капитала
Минусы:
Более сложная регистрация
Обязательная бухгалтерия и документооборот
Нужен бухгалтер или аутсорс
Больше обязательств перед государством
Кому подходит: компаниям с амбициями, стартапам, производствам, экспортёрам, бизнесу с несколькими участниками.
Что выбрать бизнесу в 2025?
Если вы только начинаете и работаете в одиночку — самозанятость может быть отличным стартом.
Если планируете расти, привлекать клиентов, сотрудников — смотрите в сторону ИП или ООО.
А если нужен расчёт и подбор под вашу ситуацию, то ТРИУМФ поможет рассчитать, сравнить и оформить всё под ключ.
Налоговая Реформа 2026 — это не просто корректировка налоговой нагрузки - это изменение правил игры для малого бизнеса в России.
⚡️Если законопроекты будут одобрены, то нас ждут следующие изменения:
⚡️1.Ставка НДС поднимется с 20% до 22%.
(Льготные 10% для социальных товаров остаются).
Итог - вырастут цены на все.
Что делать? - анализируйте договоры с контрагентами уже сейчас. Готовьтесь к тому, что контрагенты начнут предлагать доп соглашения о повышении стоимости.
⚡️2. УСН: порог для уплаты НДС снизится с 60 млн до 10 млн.
Инициатива Минфина направлена на борьбу с «дроблением бизнеса». На практике же это означает, что компания на УСН, которая превысит лимит в 10 млн будет плательщиком НДС.
Итог - налоговая нагрузка выше, учет более сложный.
Что делать?
1) Правильно выбрать ставку НДС 5%/7% или 20% (22%)?
Ниже будет удобная таблица в которой легко посчитать экономический эффект в каждом конкретном случае.
2) Варианты не платить НДС - только АУСН.
Расскажу про нее обязательно подробно.
⚡️3. Льготные страховые взносы закончились
Итог - Фонд оплаты труда вырастет = возврат«серых зарплат»
Что делать?
1)Пересмотреть финансовую модель,
2) не забываем про возможность компенсировать взносы налогом по УСН,
3) для обрабатывающих производств и ИТ льготы остаются.
⚡️4. Новый лимит дохода для получения патента с 2026 года
Теперь планируется вместо 60 млн.р, зафиксировать предел 10 млн. р
Таким образом, ИП с доходом свыше 10 млн. р за 2025 год, не смогут применять патент с 2026 года
⚡️5.Из перечня видов деятельности, которые можно применять при ПСН, вычеркнули такой бизнес:
оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы;
розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов.
Из торговли на ПСН остается только розница через объекты нестационарной торговой сети. Все магазины теперь применять ПСН не могут.
💡Реформа 2026 — это вызов, но для подготовленных — это окно возможностей.
💡Не ждите 2026 года. Не рассосется. Самые выгодные стратегические решения принимаются именно сейчас, когда есть время на анализ, переговоры и плавный переход.Мы это проходили в конце 2024 года по нынешним лимитам и те, кто засиделся и очнулся поздно, очень были в накладе
💡Начните с диагностики. Проанализируйте свою деятельность сегодня, чтобы завтра не оказаться в числе тех, кто вынужден закрыться.
Если все таки вы поймете ,что превысите доход 10 млн., необходимо уточнить у вашего бухгалтера, имеется ли квалификация и знания при работе с НДС, так как не многие специализируются на данном налоге.
Далее либо вы самостоятельно обучаете своего аутсорсера, либо он сам обучается, либо заблаговременно меняете специалиста.
К любой реформе необходимо подготовиться.
⚡️Если законопроекты будут одобрены, то нас ждут следующие изменения:
⚡️1.Ставка НДС поднимется с 20% до 22%.
(Льготные 10% для социальных товаров остаются).
Итог - вырастут цены на все.
Что делать? - анализируйте договоры с контрагентами уже сейчас. Готовьтесь к тому, что контрагенты начнут предлагать доп соглашения о повышении стоимости.
⚡️2. УСН: порог для уплаты НДС снизится с 60 млн до 10 млн.
Инициатива Минфина направлена на борьбу с «дроблением бизнеса». На практике же это означает, что компания на УСН, которая превысит лимит в 10 млн будет плательщиком НДС.
Итог - налоговая нагрузка выше, учет более сложный.
Что делать?
1) Правильно выбрать ставку НДС 5%/7% или 20% (22%)?
Ниже будет удобная таблица в которой легко посчитать экономический эффект в каждом конкретном случае.
2) Варианты не платить НДС - только АУСН.
Расскажу про нее обязательно подробно.
⚡️3. Льготные страховые взносы закончились
Итог - Фонд оплаты труда вырастет = возврат«серых зарплат»
Что делать?
1)Пересмотреть финансовую модель,
2) не забываем про возможность компенсировать взносы налогом по УСН,
3) для обрабатывающих производств и ИТ льготы остаются.
⚡️4. Новый лимит дохода для получения патента с 2026 года
Теперь планируется вместо 60 млн.р, зафиксировать предел 10 млн. р
Таким образом, ИП с доходом свыше 10 млн. р за 2025 год, не смогут применять патент с 2026 года
⚡️5.Из перечня видов деятельности, которые можно применять при ПСН, вычеркнули такой бизнес:
оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы;
розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов.
Из торговли на ПСН остается только розница через объекты нестационарной торговой сети. Все магазины теперь применять ПСН не могут.
💡Реформа 2026 — это вызов, но для подготовленных — это окно возможностей.
💡Не ждите 2026 года. Не рассосется. Самые выгодные стратегические решения принимаются именно сейчас, когда есть время на анализ, переговоры и плавный переход.Мы это проходили в конце 2024 года по нынешним лимитам и те, кто засиделся и очнулся поздно, очень были в накладе
💡Начните с диагностики. Проанализируйте свою деятельность сегодня, чтобы завтра не оказаться в числе тех, кто вынужден закрыться.
Если все таки вы поймете ,что превысите доход 10 млн., необходимо уточнить у вашего бухгалтера, имеется ли квалификация и знания при работе с НДС, так как не многие специализируются на данном налоге.
Далее либо вы самостоятельно обучаете своего аутсорсера, либо он сам обучается, либо заблаговременно меняете специалиста.
К любой реформе необходимо подготовиться.
Сейчас все активно стали обсуждать АУСН. Но возникает ряд вопросов: что же это такое и правда ли это без НДСный режим 2026 года? Итак, АУСН-это автоматизированная упрощенная система налогообложения
специальный налоговый режим, при котором отчетность почти полностью отменяется, а налоги рассчитываются автоматически. При переходе на АвтоУСН, а также раз в год с 1 января налогоплательщики могут выбрать объект налогообложения «доходы» - 8% или «доходы, уменьшенные на расходы»- 20%. Важно! Условия перехода на АУСН: Проверьте, подходит ли она вашему бизнесу
Прежде чем переходить на АУСН с 2026 года, сверьтесь с этим списком. Если по всем пунктам у вас «Да» — вы идеальный кандидат!
1. Доходы и размер бизнеса:
· Ваши годовые доходы не превышают 60 млн рублей.
· У вас работает не более 5 сотрудников.
· Стоимость всего вашего имущества (станки, оборудование, техника) не больше 150 млн рублей.
2. Сотрудники и зарплата:
· Вы не нанимаете на работу иностранцев (нерезидентов).
· Вся зарплата выдается сотрудникам только по безналу — через банк.
3. Структура вашей компании:
· У вашего бизнеса нет филиалов в других городах.· Доля других компаний в вашем уставном капитале меньше 25%.
· Учредитель — только физическое лицо (не другая фирма).
4. Работа с банком:
· Вы готовы открыть счет в специальном «уполномоченном банке» (их список утвердит государство) и вести все операции только через него.
5. Чем вы НЕ занимаетесь (самый важный блок!):
АУСН не для вас, если ваш бизнес связан с:
· Ломбардами или азартными играми.
· Финансами: ценные бумаги, кредиты (МФО), криптовалюта.
· Добычей полезных ископаемых или производством подакцизных товаров (например, алкоголь, сигареты).
· Ювелирными изделиями из золота, платины и т.д. (работать только с серебром — можно).
· Аутстаффингом (предоставлением сотрудников другим компаниям).
· Вы не являетесь агентом или комиссионером для других фирм (но быть продавцом на маркетплейсе, например, Wildberries или Ozon — можно).
6. Кто вы:
· Вы — не иностранная компания, не банк, не адвокат или нотариус, не фермерское (КФХ) или бюджетное учреждение.
И главное:
· Вы готовы работать только на АУСН, не совмещая ее с другими налоговыми системами (например, УСН)
· Ваш регион тоже подключился к эксперименту с АУСН.
Если какой-то пункт вызвал сомнение — это и есть тот самый «подводный камень». Обязательно изучите его подробнее перед переходом.
специальный налоговый режим, при котором отчетность почти полностью отменяется, а налоги рассчитываются автоматически. При переходе на АвтоУСН, а также раз в год с 1 января налогоплательщики могут выбрать объект налогообложения «доходы» - 8% или «доходы, уменьшенные на расходы»- 20%. Важно! Условия перехода на АУСН: Проверьте, подходит ли она вашему бизнесу
Прежде чем переходить на АУСН с 2026 года, сверьтесь с этим списком. Если по всем пунктам у вас «Да» — вы идеальный кандидат!
1. Доходы и размер бизнеса:
· Ваши годовые доходы не превышают 60 млн рублей.
· У вас работает не более 5 сотрудников.
· Стоимость всего вашего имущества (станки, оборудование, техника) не больше 150 млн рублей.
2. Сотрудники и зарплата:
· Вы не нанимаете на работу иностранцев (нерезидентов).
· Вся зарплата выдается сотрудникам только по безналу — через банк.
3. Структура вашей компании:
· У вашего бизнеса нет филиалов в других городах.· Доля других компаний в вашем уставном капитале меньше 25%.
· Учредитель — только физическое лицо (не другая фирма).
4. Работа с банком:
· Вы готовы открыть счет в специальном «уполномоченном банке» (их список утвердит государство) и вести все операции только через него.
5. Чем вы НЕ занимаетесь (самый важный блок!):
АУСН не для вас, если ваш бизнес связан с:
· Ломбардами или азартными играми.
· Финансами: ценные бумаги, кредиты (МФО), криптовалюта.
· Добычей полезных ископаемых или производством подакцизных товаров (например, алкоголь, сигареты).
· Ювелирными изделиями из золота, платины и т.д. (работать только с серебром — можно).
· Аутстаффингом (предоставлением сотрудников другим компаниям).
· Вы не являетесь агентом или комиссионером для других фирм (но быть продавцом на маркетплейсе, например, Wildberries или Ozon — можно).
6. Кто вы:
· Вы — не иностранная компания, не банк, не адвокат или нотариус, не фермерское (КФХ) или бюджетное учреждение.
И главное:
· Вы готовы работать только на АУСН, не совмещая ее с другими налоговыми системами (например, УСН)
· Ваш регион тоже подключился к эксперименту с АУСН.
Если какой-то пункт вызвал сомнение — это и есть тот самый «подводный камень». Обязательно изучите его подробнее перед переходом.
Важные налоговые новости
Собрали для вас короткий и понятный обзор ключевых налоговых новостей.
✅ IT-компании сохранят льготы по НДС
6 ноября премьер Михаил Мишустин подтвердил: льготный режим по НДС при продаже прав на разработанное ПО останется и после реформы. Это означает:
– IT-компании не лишат ключевой налоговой поддержки,
– рынок разработки не столкнется с резким ростом нагрузки,
– льгота будет работать как инструмент технологического суверенитета, а не временная мера.
Мишустин подчеркнул, что изменения не увеличат бюджетные расходы, а корректируют систему под специфику отрасли.
✅ Патент (ПСН) сохранят, но не всем
Правительство решило не отменять ПСН для розничной торговли, но ограничить его территориально: ПСН останется только для сельских и труднодоступных населенных пунктов. То есть:
– городским магазинам патент уже не светит,
– сельская торговля сохранит льготный формат,
– региональные власти смогут поддержать малые форматы бизнеса на местах.
✅ Переход на НДС для МСП смягчают: штрафов не будет
Вводят мораторий на штрафы по НДС для малого и среднего бизнеса, если нарушение допущено впервые. Это значит:
– ошибки первичного периода не будут наказываться,
– бизнес сможет спокойно настроить учет,
– бухгалтеры – адаптировать программы и отчетность.
✅ Лимиты доходов при УСН для обязательной уплаты НДС снизят, но постепенно
Сначала предполагалось, что порог упадет сразу до 10 млн, но Правительство решило смягчить переход.
📉 Предел доходов будет снижаться поэтапно:
– 2026 год — 20 млн руб.,
– 2027 год — 15 млн руб.,
– 2028 год — 10 млн руб.
Эксперты ожидали более мягкий вариант – с порогом 30 млн, но прогноз не оправдался. Тем не менее постепенное снижение – более безопасный вариант, чем резкое обрушение лимита.
🔥 Что это значит для бухгалтеров и бизнеса уже сейчас
– Переход на НДС растянется на три года – есть время перестроить учет.
– IT-компании продолжают работать в прежней модели без скачка нагрузки.
– Сельским магазинам не придется срочно менять режим налогообложения.
Собрали для вас короткий и понятный обзор ключевых налоговых новостей.
✅ IT-компании сохранят льготы по НДС
6 ноября премьер Михаил Мишустин подтвердил: льготный режим по НДС при продаже прав на разработанное ПО останется и после реформы. Это означает:
– IT-компании не лишат ключевой налоговой поддержки,
– рынок разработки не столкнется с резким ростом нагрузки,
– льгота будет работать как инструмент технологического суверенитета, а не временная мера.
Мишустин подчеркнул, что изменения не увеличат бюджетные расходы, а корректируют систему под специфику отрасли.
✅ Патент (ПСН) сохранят, но не всем
Правительство решило не отменять ПСН для розничной торговли, но ограничить его территориально: ПСН останется только для сельских и труднодоступных населенных пунктов. То есть:
– городским магазинам патент уже не светит,
– сельская торговля сохранит льготный формат,
– региональные власти смогут поддержать малые форматы бизнеса на местах.
✅ Переход на НДС для МСП смягчают: штрафов не будет
Вводят мораторий на штрафы по НДС для малого и среднего бизнеса, если нарушение допущено впервые. Это значит:
– ошибки первичного периода не будут наказываться,
– бизнес сможет спокойно настроить учет,
– бухгалтеры – адаптировать программы и отчетность.
✅ Лимиты доходов при УСН для обязательной уплаты НДС снизят, но постепенно
Сначала предполагалось, что порог упадет сразу до 10 млн, но Правительство решило смягчить переход.
📉 Предел доходов будет снижаться поэтапно:
– 2026 год — 20 млн руб.,
– 2027 год — 15 млн руб.,
– 2028 год — 10 млн руб.
Эксперты ожидали более мягкий вариант – с порогом 30 млн, но прогноз не оправдался. Тем не менее постепенное снижение – более безопасный вариант, чем резкое обрушение лимита.
🔥 Что это значит для бухгалтеров и бизнеса уже сейчас
– Переход на НДС растянется на три года – есть время перестроить учет.
– IT-компании продолжают работать в прежней модели без скачка нагрузки.
– Сельским магазинам не придется срочно менять режим налогообложения.
❗️Осторожно: новый способ мошенничества от налогового инспектора
➡️Ситуация, когда налоговая требует сдать уточненную декларацию из-за якобы найденной ошибки, может быть уловкой. Инспекторы используют это для того, чтобы продлить срок камеральной проверки, который иначе мог бы истечь.
📌Важно помнить: если требование не связано с реальными нарушениями, не стоит торопиться с исправлениями. Лучший шаг — предложить инспектору завершить проверку самостоятельно.
➡️Еще одна схема — ложные запросы на предоставление информации якобы для выездной проверки, которая на самом деле не проводится. В таких случаях всегда стоит уточнять запросы у реальных инспекторов, чтобы избежать мошенничества.
➡️Ситуация, когда налоговая требует сдать уточненную декларацию из-за якобы найденной ошибки, может быть уловкой. Инспекторы используют это для того, чтобы продлить срок камеральной проверки, который иначе мог бы истечь.
📌Важно помнить: если требование не связано с реальными нарушениями, не стоит торопиться с исправлениями. Лучший шаг — предложить инспектору завершить проверку самостоятельно.
➡️Еще одна схема — ложные запросы на предоставление информации якобы для выездной проверки, которая на самом деле не проводится. В таких случаях всегда стоит уточнять запросы у реальных инспекторов, чтобы избежать мошенничества.
Налоговая может принудительно исключить ИП из ЕГРИП
УФНС напомнило: если ИП не ведет предпринимательскую деятельность, налоговый орган может исключить его из Единого госреестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) в одностороннем порядке. Это происходит на основании Федерального закона № 519-ФЗ от 02.11.2023.
Чтобы налоговая принудительно исключила ИП из ЕГРИП, должны одновременно выполняться два условия:
🔹Отсутствие отчетности — ИП не сдавал налоговую отчетность более 15 месяцев или прошло 15 месяцев с момента окончания патента.
🔹Задолженность по налогам — у ИП есть непогашенные долги перед бюджетом.
Если хотя бы одно из этих условий не выполнено — например, отчетность не сдавалась, но налоги уплачивались вовремя, — исключение невозможно.
📄 Как проходит процесс исключения?
Сначала налоговая принимает решение о предстоящем исключении и публикует его в "Вестнике государственной регистрации". Это уведомление также доступно заинтересованным лицам. ИП может проверить информацию о своем статусе на сайте "Вестника", введя ИНН.
Если налоговая служба внесла информацию о предстоящем исключении ИП из ЕГРИП, но предприниматель собирается продолжать бизнес, он может подать возражение или мотивированное заявление в течение месяца после публикации в Вестнике.
При отсутствии заявления налоговый орган в течение двух недель после этого срока принимает решение об исключении ИП из ЕГРИП как недействующего.
❗️ Важное уточнение: принудительное исключение не освобождает ИП от уплаты задолженности, но прекращает начисление страховых взносов и обязательство по сдаче отчетности за периоды, наступающие после исключения из ЕГРИП.
УФНС напомнило: если ИП не ведет предпринимательскую деятельность, налоговый орган может исключить его из Единого госреестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) в одностороннем порядке. Это происходит на основании Федерального закона № 519-ФЗ от 02.11.2023.
Чтобы налоговая принудительно исключила ИП из ЕГРИП, должны одновременно выполняться два условия:
🔹Отсутствие отчетности — ИП не сдавал налоговую отчетность более 15 месяцев или прошло 15 месяцев с момента окончания патента.
🔹Задолженность по налогам — у ИП есть непогашенные долги перед бюджетом.
Если хотя бы одно из этих условий не выполнено — например, отчетность не сдавалась, но налоги уплачивались вовремя, — исключение невозможно.
📄 Как проходит процесс исключения?
Сначала налоговая принимает решение о предстоящем исключении и публикует его в "Вестнике государственной регистрации". Это уведомление также доступно заинтересованным лицам. ИП может проверить информацию о своем статусе на сайте "Вестника", введя ИНН.
Если налоговая служба внесла информацию о предстоящем исключении ИП из ЕГРИП, но предприниматель собирается продолжать бизнес, он может подать возражение или мотивированное заявление в течение месяца после публикации в Вестнике.
При отсутствии заявления налоговый орган в течение двух недель после этого срока принимает решение об исключении ИП из ЕГРИП как недействующего.
❗️ Важное уточнение: принудительное исключение не освобождает ИП от уплаты задолженности, но прекращает начисление страховых взносов и обязательство по сдаче отчетности за периоды, наступающие после исключения из ЕГРИП.
Вчера состоялось третье чтение законопроекта
Какие НОВОСТИ ПО налоговой реформе 2026 нас ждут? Итак:
поправками к чтению законопроекта уже предусмотрено:
1️⃣ поэтапное снижение порога доходов для уплаты НДС на УСН и ПСН:
- в 2025 году порог доходов составит 20 млн рублей;
- в 2026 году – 15 млн рублей;
- начиная с 2027 года – 10 млн рублей.
2️⃣ Принято решение сохранить освобождение от НДС при реализации прав на российское программное обеспечение.
3️⃣ Также будет сохранено право применения ПСН в сфере стационарной торговли и оказания автотранспортных услуг по перевозке грузов.
4️⃣ Малые и средние предприниматели, которые впервые становятся плательщиками НДС, смогут однократно в первый год отказаться от применения пониженной ставки НДС до истечения 3-х летнего срока.
5️⃣ Для плательщиков УСН предусмотрен расширенный перечень расходов, учитываемых при определении налоговой базы.
6️⃣ Предусмотрен мораторий на привлечение к ответственности налогоплательщиков, применяющих УСН и впервые ставших в 2026 году налогоплательщиками НДС, которые впервые в этом периоде допустили нарушение исполнения обязанностей налогоплательщика НДС.
Какие НОВОСТИ ПО налоговой реформе 2026 нас ждут? Итак:
поправками к чтению законопроекта уже предусмотрено:
1️⃣ поэтапное снижение порога доходов для уплаты НДС на УСН и ПСН:
- в 2025 году порог доходов составит 20 млн рублей;
- в 2026 году – 15 млн рублей;
- начиная с 2027 года – 10 млн рублей.
2️⃣ Принято решение сохранить освобождение от НДС при реализации прав на российское программное обеспечение.
3️⃣ Также будет сохранено право применения ПСН в сфере стационарной торговли и оказания автотранспортных услуг по перевозке грузов.
4️⃣ Малые и средние предприниматели, которые впервые становятся плательщиками НДС, смогут однократно в первый год отказаться от применения пониженной ставки НДС до истечения 3-х летнего срока.
5️⃣ Для плательщиков УСН предусмотрен расширенный перечень расходов, учитываемых при определении налоговой базы.
6️⃣ Предусмотрен мораторий на привлечение к ответственности налогоплательщиков, применяющих УСН и впервые ставших в 2026 году налогоплательщиками НДС, которые впервые в этом периоде допустили нарушение исполнения обязанностей налогоплательщика НДС.
Напоминаю, что 1 декабря срок уплаты имущественных налогов физ лиц, кто имеет недвижимое или движимое имущество, пора заплатить налоги, проверяете суммы в своих личных кабинетах, не ориентируйтесь на гос услуги, там может и не быть суммы, только личный кабинет
В связи с последними изменениями в учете предпринимателей возник ряд вопросов, которые требуют ясности. Итак, начнем по порядку:
1. Перечень расходов на УСН станет открытым. До сих пор список затрат на упрощёнке, которые можно признать как расходы, был закрытым — такие затраты перечисляются в ст. 346.16 НК. Теперь в статью введут подпункт, который разрешит упрощенцам учитывать «иные расходы, определяемые в порядке, установленном главой 25 НК». Налоговая ещё даст разъяснения, но, скорее всего, расходы будут аналогичны тем, которые установлены для компаний на ОСНО.
Можно будет отказаться от ставок НДС 5 и 7% до истечения трёх лет. Сейчас упрощенцы, которые начали работать с НДС и выбрали сниженные ставки, должны применять их не менее трёх лет. По новому правилу в первый год применения таких ставок упрощенцу можно передумать и перейти на ставку 22% с вычетами НДС. Это поможет исправить ситуацию, если работа со сниженными ставками окажется невыгодной.
Льготных ставок УСН в регионах станет меньше. Сейчас российские субъекты могут вводить собственные пониженные ставки УСН для некоторых видов деятельности. Например, в Дагестане и Калмыкии многие бизнесы на УСН «Доходы» платят налог по ставке 1%.
С 2026 года правительство будет утверждать виды деятельности и требования к бизнесу, при которых можно применять пониженные ставки УСН. У региональных властей будет право вводить льготные ставки только для ИП и компаний, которые подходят под утверждённые критерии. То же самое касается двухлетних налоговых каникул для ИП. Но правительство утвердило перечень видов деятельности, в отношении которых регионы вправе устанавливать пониженные ставки по УСН на 2026 год (распоряжение Правительства РФ от 30.12.2025 № 4176-р).
📌 Базовое правило
По умолчанию ставки УСН такие:
🔹 6 % — объект «доходы»
🔹15 % — объект «доходы минус расходы»
Регионы вправе снижать их:
🔹от 1 % до 6 % — для «доходов»
🔹от 5 % до 15 % — для «доходы минус расходы» (п. 1, 2 ст. 346.20 НК РФ)
С 2026 года действует новое ограничение: пониженные ставки можно устанавливать только для отдельных видов деятельности, определяемых Правительством РФ (закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ).
📌 Что установили на 2026 год
Распоряжением № 4176-р в перечень включены все виды деятельности из ОКВЭД.
👉 Это означает, что в 2026 году никаких новых ограничений по видам деятельности не возникает.
Пониженные региональные ставки смогут применять все плательщики УСН, если они соответствуют условиям, установленным законами конкретного субъекта РФ.
📌Почему так получилось
Регионы не могли оперативно переписать свои законы:
— региональные законы о налогах должны быть приняты не позднее 30 ноября 2025 года;
— распоряжение Правительства опубликовано в конце декабря;
— правительство не вправе задним числом менять налоговые льготы, уже установленные регионами.
Фактически это переходное решение на 2026 год. То есть вышеуказанный год — последний «спокойный» год для региональных ставок УСН. Сейчас важно зафиксировать право предпринимателей на льготу и заранее готовиться к возможным изменениям.
Можно будет отказаться от ставок НДС 5 и 7% до истечения трёх лет. Сейчас упрощенцы, которые начали работать с НДС и выбрали сниженные ставки, должны применять их не менее трёх лет. По новому правилу в первый год применения таких ставок упрощенцу можно передумать и перейти на ставку 22% с вычетами НДС. Это поможет исправить ситуацию, если работа со сниженными ставками окажется невыгодной.
Льготных ставок УСН в регионах станет меньше. Сейчас российские субъекты могут вводить собственные пониженные ставки УСН для некоторых видов деятельности. Например, в Дагестане и Калмыкии многие бизнесы на УСН «Доходы» платят налог по ставке 1%.
С 2026 года правительство будет утверждать виды деятельности и требования к бизнесу, при которых можно применять пониженные ставки УСН. У региональных властей будет право вводить льготные ставки только для ИП и компаний, которые подходят под утверждённые критерии. То же самое касается двухлетних налоговых каникул для ИП. Но правительство утвердило перечень видов деятельности, в отношении которых регионы вправе устанавливать пониженные ставки по УСН на 2026 год (распоряжение Правительства РФ от 30.12.2025 № 4176-р).
📌 Базовое правило
По умолчанию ставки УСН такие:
🔹 6 % — объект «доходы»
🔹15 % — объект «доходы минус расходы»
Регионы вправе снижать их:
🔹от 1 % до 6 % — для «доходов»
🔹от 5 % до 15 % — для «доходы минус расходы» (п. 1, 2 ст. 346.20 НК РФ)
С 2026 года действует новое ограничение: пониженные ставки можно устанавливать только для отдельных видов деятельности, определяемых Правительством РФ (закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ).
📌 Что установили на 2026 год
Распоряжением № 4176-р в перечень включены все виды деятельности из ОКВЭД.
👉 Это означает, что в 2026 году никаких новых ограничений по видам деятельности не возникает.
Пониженные региональные ставки смогут применять все плательщики УСН, если они соответствуют условиям, установленным законами конкретного субъекта РФ.
📌Почему так получилось
Регионы не могли оперативно переписать свои законы:
— региональные законы о налогах должны быть приняты не позднее 30 ноября 2025 года;
— распоряжение Правительства опубликовано в конце декабря;
— правительство не вправе задним числом менять налоговые льготы, уже установленные регионами.
Фактически это переходное решение на 2026 год. То есть вышеуказанный год — последний «спокойный» год для региональных ставок УСН. Сейчас важно зафиксировать право предпринимателей на льготу и заранее готовиться к возможным изменениям.
2. Уберут пониженные взносы сверх 1,5 МРОТ для многих отраслей. В 2025 году работодатели из реестра МСП имели право платить взносы с зарплат, превышающих 1,5 МРОТ, по льготной ставке 15% вместо 30%. С 2026 года эту льготу сохранят только для некоторых видов деятельности, которые утвердит правительство. Доход бизнеса от такого вида деятельности должен быть не менее 70%. Правительство России определило, какие субъекты МСП применяют пониженный тариф по взносам в 2026 году.
Применять пониженный тариф вы можете при соблюдении условий
✔️ОКВЭД входит в перечень, утвержденный правительством (по ОГРН основной вид деятельности)
✔️доход по льготному виду деятельности не менее 70% от общего дохода
Если вы попали под льготу, то по страховым взносам с зарплаты сотрудников тариф:
✔️30 % применяется на доход ниже 1,5 МРОТ
✔️15 % применяется на доход свыше 1,5 МРОТ
Введут новую базу по взносам для директоров. Если месячный доход директора в коммерческой компании ниже МРОТ, взносы нужно будет платить с суммы, равной федеральному МРОТ. Только если директор работал неполный месяц, сумма МРОТ корректируется пропорционально отработанному времени.
Применять пониженный тариф вы можете при соблюдении условий
✔️ОКВЭД входит в перечень, утвержденный правительством (по ОГРН основной вид деятельности)
✔️доход по льготному виду деятельности не менее 70% от общего дохода
Если вы попали под льготу, то по страховым взносам с зарплаты сотрудников тариф:
✔️30 % применяется на доход ниже 1,5 МРОТ
✔️15 % применяется на доход свыше 1,5 МРОТ
Введут новую базу по взносам для директоров. Если месячный доход директора в коммерческой компании ниже МРОТ, взносы нужно будет платить с суммы, равной федеральному МРОТ. Только если директор работал неполный месяц, сумма МРОТ корректируется пропорционально отработанному времени.
3. Повысят МРОТ. Федеральный МРОТ с 1 января 2026 года вырастет до 27 093 рублей. В 2025 году он составлял 22 440 рублей. В регионах он может быть выше за счёт районных коэффициентов. Фиксированные взносы по ИП за полностью отработанный период (2026 год) составляет 57 390, 00 р. Суммы патентов подорожают по сравнению с 2025 годом.