Forwarded from Tax & Legal Middle East
#UAE 🇦🇪 #Transfer_pricing
Вчера провели вебинар на тему Navigating Transfer Pricing in the UAE.
Получилось отличное мероприятие.
Огромное спасибо всем, кто присоединился и активно участвовал в обсуждении.
Для тех, кто не смог принять участие или хочет освежить ключевые моменты, делимся презентацией с вебинара.
Вчера провели вебинар на тему Navigating Transfer Pricing in the UAE.
Получилось отличное мероприятие.
Огромное спасибо всем, кто присоединился и активно участвовал в обсуждении.
Для тех, кто не смог принять участие или хочет освежить ключевые моменты, делимся презентацией с вебинара.
Forwarded from International Tax Dynamics | Динамичные налоги
#ОАЭ В соответствии со ст. 55(1) ФЗ No.47 все налогоплательщики, которые осуществляют операции со связанными сторонами (related parties) или связанными лицами (connected persons), местными или иностранными, в отчетном налоговом периоде при превышении определенного порога материальности, обязаны заполнить уведомление и подать его вместе с налоговой декларацией. На этой неделе появилась информация, что форма уведомления уже появилась. Действительно, при заполнении декларации (в моем случае, для компании во фризоне с относительно небольшими показателями по выручке) при утвердительном ответе на вопрос о наличии операций со связанными сторонами/лицами появилась возможность заполнить две формы: 'Related Parties Transaction Schedule’ и ‘Connected Persons Schedule’ – см. приложенные файлы. Остается ожидать, что FTA еще выпустит официальные дополнительные разъяснения.
Webinar - Tax planning in international structures: key trends 2024-2025
17 October, Thursday from 10:00 to 11:30 CET (11:00 - 12:30 Moscow time).
We invite you to a free webinar where we will consider the key tax trends and changes that determine the tax planning strategy in international structures this year and next year.
Webinar program:
Russian tax reform: raising taxes and abolishing several important structural tax exemptions - what can be done before the end of the year in order not to lose taxes in 2025?
Tax reform in Kazakhstan: key changes affecting international structures with Kazakhstani assets, as well as prospects for tax benefits in the AIFC and Astana-Hub. When to expect changes and how to prepare for them?
Changes in the Persian Gulf countries: new clarifications of the UAE tax service. What should be considered when planning the end of the year?
Global trends and important changes in other countries, which are often used in international structures.
Practical examples and answers to participants' questions.
https://globalaimcons.com/26-09-24/?utm_campaign=c3
17 October, Thursday from 10:00 to 11:30 CET (11:00 - 12:30 Moscow time).
We invite you to a free webinar where we will consider the key tax trends and changes that determine the tax planning strategy in international structures this year and next year.
Webinar program:
Russian tax reform: raising taxes and abolishing several important structural tax exemptions - what can be done before the end of the year in order not to lose taxes in 2025?
Tax reform in Kazakhstan: key changes affecting international structures with Kazakhstani assets, as well as prospects for tax benefits in the AIFC and Astana-Hub. When to expect changes and how to prepare for them?
Changes in the Persian Gulf countries: new clarifications of the UAE tax service. What should be considered when planning the end of the year?
Global trends and important changes in other countries, which are often used in international structures.
Practical examples and answers to participants' questions.
https://globalaimcons.com/26-09-24/?utm_campaign=c3
❤5😱4⚡1
Forwarded from Tax & Legal Middle East
#UAE 🇦🇪 #Tax_Residence
Опубликовано новое Руководство FTA Tax Resident and Tax Residency Certificate TPGTR1.
Опубликовано новое Руководство FTA Tax Resident and Tax Residency Certificate TPGTR1.
Forwarded from Конкурс InTax
Друзья!
⚡ Обращаем внимание на вакансию Управления международного сотрудничества и валютного контроля ФНС России:
Мечтаешь погрузиться в международную повестку? Аббревиатура БРИКС для тебя не пустой звук? Умеешь грамотно писать тексты на английском языке?
В связи с существенным увеличением количества международных проектов и расширением международной команды ФНС России ищем активных и амбициозных экономистов и юристов - международников!
Требования:
✈️ высшее образование - экономика / юриспруденция / налоги и налогообложение/IT/журналистика/международные отношения
✈️ свободное владение Английским языком (С1); знание Арабского/Французского/Испанского/Китайского/ Фарси будет преимуществом
✈️ опыт работы в международных организациях и в области договорных отношений, в т.ч. знание международного права, протокола и дипломатического этикета
✈️ отличные подтвержденные знания профессиональной лексики и умение писать специализированные научные тексты на английском языке (напр., публикации в иностранных научных журналах)
✈️ готовность к написанию отчётов по цифровизации налогового администрирования (на уровне международных организаций и ведущих консалтинговых компаний)
Преимущества:
🔥 дружный и молодой коллектив,
🔥 максимальное погружение в международную повестку,
🔥 полное отсутствие рутины за счет интересных и масштабных задач,
🔥 работа в мультикультурной среде,
🔥 возможность участвовать в международных инициативах, направленных на цифровизацию налоговых систем развивающихся стран и борьбу с уклонением от уплаты налогов
Мечтаешь погрузиться в международную повестку? Аббревиатура БРИКС для тебя не пустой звук? Умеешь грамотно писать тексты на английском языке?
В связи с существенным увеличением количества международных проектов и расширением международной команды ФНС России ищем активных и амбициозных экономистов и юристов - международников!
Требования:
Преимущества:
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
hh.ru
Вакансия Советник отдела перспективных международных проектов в Москве, работа в компании Федеральная налоговая служба (ФНС России)…
Зарплата: не указана. Москва. Требуемый опыт: не требуется. Занятость: полная. Дата публикации: 23.10.2024.
❤7⚡2👏2😱1
Forwarded from Tax & Legal Middle East
#UAE 🇦🇪 #Transfer_pricing
Разместили отрывок со слайдами с недавнего вебинара по ТЦО в ОАЭ.
Условием применения нулевой ставки в ОАЭ является соответствие правилу вытянутой руки.
Разбираем вопросы о том, нужно ли по рыночным ценам производить расчеты, или корректировки в декларации достаточно для того, чтобы сохранить право на нулевую ставку. Третий слайд дает не очень оптимистичную оценку возможности обеспечить на 100% соответствие сделок правилу вытянутой руки. Однако достижение именного такого идеала требуется чтобы облагать прибыль по нулевой ставке. Может быть 1000 сделок в которых применена рыночная цена, и одна где не рыночная. Последней достаточно, чтоб утратить право на нулевую ставку по прибыли от всех сделок, и еще на 4 года.
Разместили отрывок со слайдами с недавнего вебинара по ТЦО в ОАЭ.
Условием применения нулевой ставки в ОАЭ является соответствие правилу вытянутой руки.
Разбираем вопросы о том, нужно ли по рыночным ценам производить расчеты, или корректировки в декларации достаточно для того, чтобы сохранить право на нулевую ставку. Третий слайд дает не очень оптимистичную оценку возможности обеспечить на 100% соответствие сделок правилу вытянутой руки. Однако достижение именного такого идеала требуется чтобы облагать прибыль по нулевой ставке. Может быть 1000 сделок в которых применена рыночная цена, и одна где не рыночная. Последней достаточно, чтоб утратить право на нулевую ставку по прибыли от всех сделок, и еще на 4 года.
❤3⚡2👏1😱1
#EU 🇪🇺 Еврокомиссия разместила проект 9 директивы об административном сотрудничестве (DAC9) - в области #Pillar_2
https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/HTML/?uri=COM:2024:497:FIN
https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/HTML/?uri=COM:2024:497:FIN
⚡2❤2
Forwarded from Налоги & ИТ | Tax & IT
С 2025 года вводится одно из ключевых изменений для сектора ИТ и высоких технологий — увеличивается коэффициент для принятия расходов в целях налога на прибыль с х1,5 до х2.
Кроме того, условия для применения повышенного коэффициента расширены - увеличить расходы в налоговых целях можно будет дополнительно в следующих ситуациях:
1️⃣ при формировании первоначальной стоимости нематериального актива (ПО), если ПО включено в Реестр отечественного ПО
2️⃣ при формировании первоначальной стоимости основного средства (ОС), если ОС включенного в Реестр радиоэлектронной продукции, относящегося к сфере искусственного интеллекта
3️⃣ при формировании первоначальной стоимости ОС, если ОС включенного в перечень российского высокотехнологичного оборудования
4️⃣ при учете прочих расходов, связанных с приобретением права на использование ПО, (по лицензионному или сублицензионным договорам), если ПО включено в Реестр отечественного ПО.
Нововведение поможет ИТ-компаниям более эффективно применять повышающий коэффициент по расходам.
Кроме того, условия для применения повышенного коэффициента расширены - увеличить расходы в налоговых целях можно будет дополнительно в следующих ситуациях:
Нововведение поможет ИТ-компаниям более эффективно применять повышающий коэффициент по расходам.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
⚡3❤2
Forwarded from Налоги & ИТ | Tax & IT
Под собственным ПО понимаются программы для ЭВМ, базы данных, разработанные, адаптированные и / модифицированные самой организацией либо лицом, входящим в одну группу лиц с данной организацией, что должно быть документально подтверждено (Письма Минфина России от 03.05.2023 № 03-03-06/1/40700, от 13.03.2023 № 03-03-06/1/20606).
Понятия и сущность разработки, адаптации, модификации содержатся в Письмах Минцифры России от 27.01.2022 № П11-2-05-200-3571, от 11.10.2021 № П11-2-05-200-44970, от 07.09.2021 № П11-2-05-200-38749.
В Решение АС Хабаровского края от 29.10.2024 по делу № А73 - 4351/2024 суд установил правомерность доначисления страховых взносов ИТ-организации.
В связи с чем, доходы от указанной деятельности неправомерно были включены в долю ИТ-доходов.
Хочешь больше полезных новостей? Подписывайся на Налоги & ИТ
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❤3👏1
Forwarded from Налоги & ИТ | Tax & IT
В России продолжается формирование законодательной базы, регулирующей рынок криптовалюты
✔️ Напомним, что с 1 сентября российские резиденты могут использовать цифровую валюту для расчетов по внешнеторговым сделкам с нерезидентами.
Расчеты с цифровой валютой должны осуществляться посредством информационных систем, функционирование которых возложено на операторов информационных систем, – российских юридических лиц, включенных Банком России в Реестр таких операторов.
✔️ С 1 ноября российские юридические лица и индивидуальные предприниматели могут осуществлять майнинг цифровой валюты.
Майнинг правомерен при соблюдении условий:
• включение в Реестр лиц, осуществляющих майнинг цифровой валюты (администрирование реестра ведёт ФНС России);
• сообщение о добытой цифровой валюте и криптокошельках в уполномоченный орган.
Физические лица (не ИП) не обязаны включаться в Реестр, но необходимо соблюдать лимиты энергопотребления.
🔵 В правовых актах используются понятия цифровой валюты и цифрового финансового актива, которые не носят признака децентрализации в отличии от криптовалюты.
Такое правовое регулирование направлено на создание более безопасных аналогов криптовалюты, контроль добычи и оборота которых будет осуществлять государство.
Расчеты с цифровой валютой должны осуществляться посредством информационных систем, функционирование которых возложено на операторов информационных систем, – российских юридических лиц, включенных Банком России в Реестр таких операторов.
Майнинг правомерен при соблюдении условий:
• включение в Реестр лиц, осуществляющих майнинг цифровой валюты (администрирование реестра ведёт ФНС России);
• сообщение о добытой цифровой валюте и криптокошельках в уполномоченный орган.
Физические лица (не ИП) не обязаны включаться в Реестр, но необходимо соблюдать лимиты энергопотребления.
Такое правовое регулирование направлено на создание более безопасных аналогов криптовалюты, контроль добычи и оборота которых будет осуществлять государство.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❤3
#EU 🇪🇺
Опубликован обзор защитных мер государств Евросоюза против юрисдикций из черного списка несотрудничающих юрисдикций. #blacklist #tax_competition
Опубликован обзор защитных мер государств Евросоюза против юрисдикций из черного списка несотрудничающих юрисдикций. #blacklist #tax_competition
❤4
This media is not supported in your browser
VIEW IN TELEGRAM
🎓 Уважаемые коллеги! Приглашаем вас на обновленный авторский онлайн-курс Константина Асабина "НДФЛ 2024-2025: международные аспекты"!
📚 Почему этот курс критически важен сейчас?
1. 🌍 Глобальные изменения в налоговом ландшафте:
• Фундаментальные изменения в НДФЛ в середине 2024 года
• Асимметричный ответ на приостановку налоговых соглашений от ряда стран (Франция, Австрия, США, Румыния, Швеция)
• Неожиданные сложности в операциях с дружественными странами (Казахстан, Беларусь, ОАЭ)
2. ⚖️ Новая судебная практика:
• Прецеденты взыскания неправильно уплаченного трансграничного НДФЛ с руководителей компаний
3. 💼 Практическая ценность:
• Разбор реальных кейсов по налогообложению трансграничных инвестиций
• Актуальные вопросы валютного законодательства и регулирования
🆕 Что нового в курсе 2024 года?
1. 📅 Полностью обновленный контент:
• Учтены все последние изменения в законодательстве и административной практике
• Добавлены свежие кейсы из реальной практики 2024 года
2. ✍️ Усиленная практическая составляющая:
• Больше практических заданий для закрепления материала
• Разбор сложных ситуаций вместе с экспертом
3. 🤝 Расширенное нетворкинг-сообщество:
• Возможность обмена опытом с коллегами
• Доступ к экспертной поддержке после окончания курса
4. 💬 NEW! Закрытый Telegram-чат участников курса:
• Обсуждение актуальных вопросов с коллегами
• Доступ к эксклюзивным материалам и обновлениям
👩💼 Отзыв участницы прошлого курса:
"Для меня, как налогового специалиста, активно работающего с HNWI и UHNWI, курс лекций от Константина Асабина стал настоящей находкой. В условиях текущей ускоренной релокации физических лиц, реструктуризации бизнеса и постоянных изменений в законодательстве как в России, так и за её пределами, данный курс предоставляет уникальную возможность быть в курсе всех нюансов, касающихся налоговых последствий смены налогового резидентства частных клиентов. Считаю, что данный курс незаменим для профессионалов в налоговом консалтинге и семейных офисах." - Е.Волкова, налоговый консультант
🗓 Очередная лекция пройдет завтра 12 ноября в 17 мск.
Тема: Актуальные вопросы российского налогового резидента: правила, трудности, последствия. Самые важные изменения с 1 января 2025 года и как к ним подготовиться?
Больше деталей и презентация курса доступны по адресу https://beps.academy/NDFL2025?gcpc=a783e
💰 Специальное предложение:
• 10% скидка для наших подписчиков по промокоду TAXTRACKER
• Бонус: доступ к записям курса в течение 3 месяцев после его окончания
Не упустите шанс повысить свою экспертность в вопросах НДФЛ и международного налогообложения! 🚀
#НДФЛ #налоги #обучение #онлайнкурсы #профразвитие #международноеналогообложение #НДФЛ2024 #налоговыйконсалтинг #финансы #бухгалтерия
📚 Почему этот курс критически важен сейчас?
1. 🌍 Глобальные изменения в налоговом ландшафте:
• Фундаментальные изменения в НДФЛ в середине 2024 года
• Асимметричный ответ на приостановку налоговых соглашений от ряда стран (Франция, Австрия, США, Румыния, Швеция)
• Неожиданные сложности в операциях с дружественными странами (Казахстан, Беларусь, ОАЭ)
2. ⚖️ Новая судебная практика:
• Прецеденты взыскания неправильно уплаченного трансграничного НДФЛ с руководителей компаний
3. 💼 Практическая ценность:
• Разбор реальных кейсов по налогообложению трансграничных инвестиций
• Актуальные вопросы валютного законодательства и регулирования
🆕 Что нового в курсе 2024 года?
1. 📅 Полностью обновленный контент:
• Учтены все последние изменения в законодательстве и административной практике
• Добавлены свежие кейсы из реальной практики 2024 года
2. ✍️ Усиленная практическая составляющая:
• Больше практических заданий для закрепления материала
• Разбор сложных ситуаций вместе с экспертом
3. 🤝 Расширенное нетворкинг-сообщество:
• Возможность обмена опытом с коллегами
• Доступ к экспертной поддержке после окончания курса
4. 💬 NEW! Закрытый Telegram-чат участников курса:
• Обсуждение актуальных вопросов с коллегами
• Доступ к эксклюзивным материалам и обновлениям
👩💼 Отзыв участницы прошлого курса:
"Для меня, как налогового специалиста, активно работающего с HNWI и UHNWI, курс лекций от Константина Асабина стал настоящей находкой. В условиях текущей ускоренной релокации физических лиц, реструктуризации бизнеса и постоянных изменений в законодательстве как в России, так и за её пределами, данный курс предоставляет уникальную возможность быть в курсе всех нюансов, касающихся налоговых последствий смены налогового резидентства частных клиентов. Считаю, что данный курс незаменим для профессионалов в налоговом консалтинге и семейных офисах." - Е.Волкова, налоговый консультант
🗓 Очередная лекция пройдет завтра 12 ноября в 17 мск.
Тема: Актуальные вопросы российского налогового резидента: правила, трудности, последствия. Самые важные изменения с 1 января 2025 года и как к ним подготовиться?
Больше деталей и презентация курса доступны по адресу https://beps.academy/NDFL2025?gcpc=a783e
💰 Специальное предложение:
• 10% скидка для наших подписчиков по промокоду TAXTRACKER
• Бонус: доступ к записям курса в течение 3 месяцев после его окончания
Не упустите шанс повысить свою экспертность в вопросах НДФЛ и международного налогообложения! 🚀
#НДФЛ #налоги #обучение #онлайнкурсы #профразвитие #международноеналогообложение #НДФЛ2024 #налоговыйконсалтинг #финансы #бухгалтерия
The #UAE 🇦🇪 Federal Tax Authority has recently released a Corporate Tax Guide on Corporate Tax Returns, offering critical insights for businesses operating in the UAE.
We have summarized hereafter the main takeaways in relation to the transfer pricing (TP) aspects.
𝐓𝐫𝐚𝐧𝐬𝐟𝐞𝐫 𝐏𝐫𝐢𝐜𝐢𝐧𝐠 𝐒𝐜𝐡𝐞𝐝𝐮𝐥𝐞 𝐭𝐡𝐫𝐞𝐬𝐡𝐨𝐥𝐝𝐬
- Related persons: To be reported only if the aggregate value with all Related Parties exceeds AED 40 million. Transactions with Related Parties where the aggregate transaction value per category exceeds AED 4 million, must be disclosed.
(Note that Dividends declared between Related parties do not need to be disclosed and should not be taken into account in determining the AED 40 million or AED 4 million thresholds referred to above)
- Connected persons: The Schedule is to be completed only if the aggregate value of transactions with Connected Persons (including their Related Parties) exceeds AED 500,000. Not all Connected Person transactions are required to be disclosed. The schedule should be completed for each Connected Person where the aggregate payment or benefit exceeds AED 500,000 per Connected Person.
𝐓𝐫𝐚𝐧𝐬𝐟𝐞𝐫 𝐏𝐫𝐢𝐜𝐢𝐧𝐠 𝐀𝐝𝐣𝐮𝐬𝐭𝐦𝐞𝐧𝐭𝐬
- Additions as a result of adjustments to transactions which were not at arm’s length: The aggregate value of TP adjustments that increase the Taxable Income (i.e. upward adjustments) should be recorded in the TP Schedule. This should not be netted off against TP adjustments that decrease the Taxable Income (i.e. downward adjustments). Even if the Taxpayer is required to complete the ‘Related Party transactions’ Schedule, this field still needs to be completed manually. Since not all transactions need to be reported in the Schedule, the value here should be equal or more than the adjustment reported in the Schedule. Same applies for transactions with connected persons.
- Deductions as a result of adjustments to transactions which were not at arm's length: Any TP adjustment that decreases the Taxable Income (i.e. downward adjustment) will be allowed only upon a successful application to the FTA. Hence, only the aggregate value of such downward adjustments which have been approved by the FTA should be entered in the TP Schedule. If you a taxpayer is required to complete the ‘Related Party transactions’ Schedule, this field still needs to be completed manually. Since not all transactions need to be reported in the Schedule, the value here should be equal or more than the adjustment reported in the Schedule. Same applies for transactions with connected persons.
https://www.linkedin.com/posts/thetaxpoint_corporate-tax-guide-corporate-tax-return-activity-7262449484784173056-Lbjx?utm_source=share&utm_medium=member_desktop
We have summarized hereafter the main takeaways in relation to the transfer pricing (TP) aspects.
𝐓𝐫𝐚𝐧𝐬𝐟𝐞𝐫 𝐏𝐫𝐢𝐜𝐢𝐧𝐠 𝐒𝐜𝐡𝐞𝐝𝐮𝐥𝐞 𝐭𝐡𝐫𝐞𝐬𝐡𝐨𝐥𝐝𝐬
- Related persons: To be reported only if the aggregate value with all Related Parties exceeds AED 40 million. Transactions with Related Parties where the aggregate transaction value per category exceeds AED 4 million, must be disclosed.
(Note that Dividends declared between Related parties do not need to be disclosed and should not be taken into account in determining the AED 40 million or AED 4 million thresholds referred to above)
- Connected persons: The Schedule is to be completed only if the aggregate value of transactions with Connected Persons (including their Related Parties) exceeds AED 500,000. Not all Connected Person transactions are required to be disclosed. The schedule should be completed for each Connected Person where the aggregate payment or benefit exceeds AED 500,000 per Connected Person.
𝐓𝐫𝐚𝐧𝐬𝐟𝐞𝐫 𝐏𝐫𝐢𝐜𝐢𝐧𝐠 𝐀𝐝𝐣𝐮𝐬𝐭𝐦𝐞𝐧𝐭𝐬
- Additions as a result of adjustments to transactions which were not at arm’s length: The aggregate value of TP adjustments that increase the Taxable Income (i.e. upward adjustments) should be recorded in the TP Schedule. This should not be netted off against TP adjustments that decrease the Taxable Income (i.e. downward adjustments). Even if the Taxpayer is required to complete the ‘Related Party transactions’ Schedule, this field still needs to be completed manually. Since not all transactions need to be reported in the Schedule, the value here should be equal or more than the adjustment reported in the Schedule. Same applies for transactions with connected persons.
- Deductions as a result of adjustments to transactions which were not at arm's length: Any TP adjustment that decreases the Taxable Income (i.e. downward adjustment) will be allowed only upon a successful application to the FTA. Hence, only the aggregate value of such downward adjustments which have been approved by the FTA should be entered in the TP Schedule. If you a taxpayer is required to complete the ‘Related Party transactions’ Schedule, this field still needs to be completed manually. Since not all transactions need to be reported in the Schedule, the value here should be equal or more than the adjustment reported in the Schedule. Same applies for transactions with connected persons.
https://www.linkedin.com/posts/thetaxpoint_corporate-tax-guide-corporate-tax-return-activity-7262449484784173056-Lbjx?utm_source=share&utm_medium=member_desktop
😱1