📉 ФНС против возврата кассового метода исчисления НДС в строительстве 📉

Федеральная налоговая служба (ФНС) отклонила предложение вернуть кассовый метод для расчета НДС в строительной отрасли. Речь идет о возвращении к исчислению НДС по факту оплаты, а не по отгрузке товаров и услуг.

🔍 В письме от 17.09.2024 № СД-17-3/2741 ФНС объяснила, что такая мера поставит покупателя в невыгодное положение, так как он не сможет сразу применять НДС к вычету до оплаты. Это может привести к недопоступлениям в федеральный бюджет и созданию схем с временными разрывами в расчетах.

📅 Напоминаем, что текущий порядок, установленный после 2006 года, работает на основе даты отгрузки. Налогоплательщики-покупатели могут брать НДС к вычету независимо от факта оплаты.

📌 Оригинальный документ: Письмо ФНС от 17.09.2024 № СД-17-3/2741

❓ Как вы считаете, вернется ли кассовый метод в строительную отрасль? Поделитесь мнением и подписывайтесь на Налоговая балалайка, чтобы быть в курсе всех новостей.

#ндс #строительство #фнс #налоги #кассовыйметод #налоговаябалалайка #бюджет #экономика

🔍 Больше информации по оптимизации налогов — на ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), и книги: ИД "Евгений Сивков", ЛитРес.

📢 Минпромторг предложил продлить пилотный проект такс-фри на 3 года!

Пилотный проект по возврату НДС иностранцам при вывозе товаров за пределы ЕАЭС может быть продлен до 31 декабря 2027 года. Минпромторг уже разместил проект постановления для общественного обсуждения. Ранее проект должен был завершиться к концу 2024 года.

💡 Это продление даст больше времени для анализа эффективности системы такс-фри и привлечет иностранных покупателей в Россию.

👉 Как вы думаете, стоит ли продлевать этот проект? Поделитесь своим мнением в комментариях! Не забудьте подписаться на канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые новости.

#таксфри #НДС #Минпромторг #налоги #налоговаябалалайка #россия

Хотите узнать больше о налогах и экономике? Воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) или присоединяйтесь к курсу "Налоговый аналитик" (https://taxanalyst.ru).

📊 Прослеживаемость: НДС-вычет не зависит от графы 14 счета-фактуры 📊

ФНС России пояснила, что введенная графа 14 в счете-фактуре, где указывается цена прослеживаемого товара без НДС, не влияет на базу по НДС и не может стать основанием для отказа в вычете у покупателя. Таким образом, если поставщик не заполнил эту графу, покупатель все равно имеет право на НДС-вычет. Важно соблюдать все остальные требования для корректного оформления документов.

📄 Документ: Письмо ФНС России от 30.09.2024 N ЕА-4-26/11135@

❓ Что думаете о таком разъяснении? Считаете ли вы его полезным для вашего бизнеса? Поделитесь мнением в комментариях!

Подпишитесь на Налоговая балалайка, чтобы не пропустить важные налоговые новости и всегда быть в курсе последних изменений в законах! 🔔

#НДС #ФНС #Бизнес2024 #НалоговыйКонсультант #ЕвгенийСивков #СчетФактура

👉 Узнайте больше о налоговой оптимизации с ИСНК "Сивков НК" (taxe2020.ru), читайте наши книги (ИД Евгений Сивков) и курсы!

⚖️ Суд: штраф в двойном размере за умышленную неуплату налога ⚖️

Арбитражный суд Западно-Сибирского округа постановил (№А75-19478/2023), что организация, умышленно использующая фирмы-однодневки для необоснованных налоговых вычетов по НДС, должна платить штраф в 40% от суммы неуплаченного налога по п.3 ст.122 НК РФ.

Организация пыталась оспорить размер штрафа, утверждая, что не имела умысла на неуплату налогов, но суд отклонил их доводы, признав действия преднамеренными.

💡 Вывод: штраф в размере 40% применяется при наличии умысла на неуплату налогов через схемы с контрагентами-однодневками.

👉 Что думаете? Стоит ли ужесточать ответственность за такие нарушения? Пишите в комментариях!

Подписывайтесь на Налоговая Балалайка, чтобы не пропустить важные новости!

#налоги #штрафы #НДС #суд #финансы

🚨 Контрагента признали «техничкой» из-за слишком лояльных условий договора 🚨

Постановление АС Московского округа от 08.08.2024 № А40-272850/2023

💼 Кто выиграл: Инспекция

Налоговики победили в деле, где компанию обвиняли в работе с "техническим" контрагентом. Причина? Слишком лояльные условия договора, что сразу вызвало подозрения. В итоге, фирму доначислили налоги, а контрагент признан фиктивным.

🧑‍⚖️ Суть спора: Компания строила завод по выращиванию грибов с двумя субподрядчиками. Один — ок, а второй — «техничка». По сделкам с ней налоговики доначислили НДС и налог на прибыль.

📄 Почему проиграли: Инспекция обнаружила, что по договорам с нормальными контрагентами были предусмотрены гарантии, а с «техничкой» — никаких ограничений. Более того, документы на «техничку» содержали контакты реального субподрядчика. Суд подтвердил, что сделки с этим контрагентом были фиктивными.

⚖️ Уроки для бизнеса: Проявляйте осмотрительность в выборе контрагентов и следите за типом документооборота! Налоговики внимательно проверяют сделки на аномалии — отсутствие гарантий, нетипичная первичка могут привести к серьезным доначислениям.

📝 Что думаете о решении суда? 🤔 Поделитесь мнением в комментариях!

👉 Подписывайтесь на канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе важных налоговых новостей и не пропустить информацию от ФНС и Минфина!

#НалоговыйСпор #Техничка #НДС #ФНС #Осмотрительность #НалоговаяБалалайка

⚖️ Суды: критерии должной осмотрительности не могут быть одинаковыми для всех случаев

Суды поддержали компанию, которую налоговая инспекция обвинила в неосмотрительности и необоснованной налоговой выгоде по результатам проверки.

📌 Инспекция утверждала:

Контрагент был формальной компанией, которая фактически не поставляла товары;
Контрагент зарегистрирован незадолго до сделки и быстро ликвидирован;
Совпадали электронная почта и телефон контрагента с другими компаниями;
Не было источников покупки товаров, и директор дал противоречивые показания.
Суды, однако, отметили, что критерии должной осмотрительности не могут быть одинаковыми для всех ситуаций. Например, для закупок товаров и найма подрядчиков для крупных работ требования могут отличаться. Также ФНС не смогла обосновать, почему налогоплательщику нужно было проявить повышенную осмотрительность. Компания же предприняла все стандартные меры: запросила учредительные документы и изучила информацию из открытых источников.

📄 Документ: Постановление АС Уральского округа от 06.09.2024 по делу N А34-15567/2022

❓Как вы считаете, всегда ли компании должны проявлять особую осмотрительность? Подписывайтесь на «Налоговая балалайка», чтобы не пропустить важные налоговые новости!

#налоги #ФНС #НДС #должнаяосмотрительность #бизнес

👉 Узнайте больше о налоговой оптимизации на сайте taxe2020.ru.

💻 Платит ли ИП на УСН, создающий ПО, НДС с 2025 года?

С 1 января 2025 года индивидуальные предприниматели (ИП), которые находятся на упрощенной системе налогообложения (УСН), также признаются плательщиками НДС, если их доходы за 2024 год превысят 60 миллионов рублей.

Однако, Минфин уточнил, что ИП, занимающиеся созданием программного обеспечения, могут получить освобождение от НДС при передаче неисключительных прав на программы, включенные в реестр российских программ. Это также относится к программам, предоставляемым через интернет.

📄 Документ: Письмо Минфина от 08.08.2024 № 03-07-11/74359

❓ А как вы считаете, повлияют ли эти изменения на ИТ-бизнес в России? Делитесь мнениями в комментариях и подписывайтесь на Налоговая балалайка, чтобы быть в курсе всех налоговых новостей!

#УСН #НДС #ИТбизнес #Минфин #программнообеспечение #налоги #ИП #Налоговаябалалайка

Новые требования по ККТ для УСН: готовьтесь к формированию чеков с НДС с 2025 года! 💡

УФНС по Кировской области напоминает организациям и ИП на УСН, которые с 1 января 2025 года станут плательщиками НДС, о необходимости обновления кассовой техники. Согласно приказу ФНС №ЕД-7-20/662@, кассовые чеки (БСО) должны включать новые реквизиты, связанные с НДС, включая ставки 5% и 7%, которые вводятся специально для УСН.

Разработчики ККТ обещают завершить обновления к концу 2024 года. Если ваша организация или ИП выбрали уплату НДС по сниженным ставкам, обязательно обновите программное обеспечение ККТ, чтобы не нарушить требования законодательства!

🤔 Как вы готовитесь к этим изменениям? Поделитесь своим мнением в комментариях!

Подписывайтесь на канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех важных новостей и не пропустить свежие обновления от ФНС и Минфина РФ. 📊

#налоги #УСН #НДС #кассоваятехника #ФНС #бизнес #ИП

👉 Хотите больше информации по оптимизации налогов? Воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) или читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY). Не пропустите художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.

📈 Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": https://taxanalyst.ru

Будьте готовы к изменениям налогов в 2025 году!

Верховный суд: отмена сделки не освобождает от уплаты налогов 💼💸

Верховный суд постановил, что предприниматель обязан заплатить налоги, даже если сделка по продаже коммерческой недвижимости была расторгнута (дело № 16-КАД24-9-К4). Спор возник из-за того, что в 2018 году продавец не отчитался о доходе в размере 10 млн руб., полученном от продажи нежилого помещения отцу, и не уплатил НДФЛ и НДС. В 2022 году сделка была расторгнута, но налоговики настаивали на уплате налогов за 2018 год.

Суды всех инстанций поддержали ФНС, отметив, что сделка имела признаки предпринимательской деятельности и расторжение договора не освобождает от уплаты налогов за прошлые периоды.

🤔 Как вы считаете, справедливо ли такое решение? Оставьте ваше мнение в комментариях!

Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные новости. 📊

#ВерховныйСуд #налоги #НДФЛ #НДС #предпринимательство #ФНС

👉 Хотите узнать больше о налогах? Читайте наши книги (https://clck.ru/37TKQY) и воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru).

💡 Минфин разъяснил: освобождение от НДС на принадлежности к медизделиям 💡

Минфин РФ в письме от 03.10.2024 № 03-07-07/95804 уточнил, что при продаже принадлежностей к медицинским изделиям отдельно от самих изделий можно применять освобождение от НДС, если:

1️⃣ На принадлежности имеется регистрационное удостоверение, выданное в соответствии с правом ЕАЭС или законодательством РФ. 2️⃣ Эти принадлежности включены в перечень кодов по ОКПД и ТН ВЭД ЕАЭС, утвержденный постановлением Правительства РФ № 1042 от 30.09.2015.
Освобождение действует только с учетом примечаний и сносок в перечне.

📌 Подробнее можно прочитать в письме Минфина: https://buh.ru/news/mozhno-li-primenyat-osvobozhdenie-ot-nds-pri-prodazhe-prinadlezhnostey-k-meditsinskim-izdeliyam.html

Что вы думаете по этому вопросу? Выскажитесь в комментариях! 😎

Подписывайтесь на канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы всегда быть в курсе важных налоговых новостей! 🚀

#НДС #Минфин #МедицинскиеИзделия #НалоговыеЛьготы #НалоговаяБалалайка #НалоговыйКонсультант #ПринадлежностиМедИзделий #ОсвобождениеОтНДС

⚡️ ФНС усиливает контроль над дроблением бизнеса — предприниматели, будьте внимательны! ⚡️

Сейчас разделение бизнеса для сохранения УСН или избежания НДС — рискованный шаг. У ФНС большая практика по выявлению подобных случаев, что подтверждается письмом от 09.08.2024 № СД‑4-7/9113. Налоговики оценивают все аспекты деятельности, и чёткого перечня признаков дробления нет, что делает практику всё более жёсткой.

📈 С 2025 года компании на УСН обязаны уплачивать НДС, что может подтолкнуть к идее дробления бизнеса для сохранения упрощёнки. Но такие действия могут быть расценены как попытка налоговой оптимизации, и если налоговая инспекция усмотрит в этом нарушение, компанию ждут штрафы. Чтобы избежать этого, необходимо доказать, что разделение бизнеса имеет деловую цель, а не направлено на получение налоговой выгоды.

💼 Новые лимиты для УСН: доходы для перехода на упрощёнку — до 337,5 млн руб., а для сохранения — до 450 млн руб. Компании с выручкой выше 60 млн руб. должны выбирать: сниженная ставка НДС без права на вычеты или стандартная ставка 20% с вычетами.

Хотите узнать больше о том, как избежать ошибок при дроблении бизнеса? Подробности в книге "Дробление бизнеса — 2025. Справочник по налогам и амнистии" Евгения Сивкова 📚 Ссылка на Ozon

Как вы думаете, оправдано ли дробление бизнеса в этих условиях? Оставьте своё мнение в комментариях! 👇

Подписывайтесь на «Налоговая балалайка» (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей!

#налоги #дробление #ФНС #УСН #НДС #налоговаяреформа #бизнес

🔥 Бездействие налоговиков может спасти вычеты НДС! 🔥

Компании удалось отстоять право на вычеты НДС в суде! Арбитражный суд Поволжского округа постановил, что если ИФНС бездействовала и не проверяла контрагентов, у бизнеса нет причин сомневаться в их добросовестности. Инспекция проиграла дело, так как не предпринимала активных мер по проверке контрагентов (Постановление АС Поволжского округа от 11.07.2024 № Ф06-4522/2024).

🧐 Компания, следуя рекомендациям Минфина, проверяла своих партнеров через официальные источники и не обнаружила нарушений, что позволило ей уверенно заявить НДС-вычеты. Суд согласился, что бизнес действовал правильно!

💡 А что вы думаете? Справедливое ли это решение? Делитесь своим мнением в комментариях!

📢 Подписывайтесь на ресурс "Налоговая балалайка", чтобы не пропустить важные новости: https://t.me/taxsivkov

#НДС #Арбитраж #ФНС #налогив2024 #налоговыевычеты

💼 НДС при УСН с 2025 года: новые правила для коммунальных услуг и МКД

С 1 января 2025 года ресурсоснабжающие организации и управляющие компании на УСН обязаны включать НДС в стоимость тарифов на коммунальные услуги и работы по содержанию и ремонту общего имущества в МКД. Минфин также напомнил, что управляющие компании на УСН не учитывают в доходах суммы, полученные от жителей МКД за коммунальные услуги, если они полностью перечисляются поставщикам ресурсов.

🔍 Подробности в письме Минфина РФ от 04.10.2024 N 03-07-11/96415.

Как вы относитесь к этим изменениям? Пишите в комментариях! 💬

Подписывайтесь на «Налоговая балалайка», чтобы не пропустить важные налоговые новости 📲: https://t.me/taxsivkov

#УСН #НДС #2025 #НалоговаяБалалайка #Минфин #КоммунальныеУслуги #Налоги2025 #Тарифы2025 #МКД

УСН и НДС с 2025 года: рекомендации от ФНС 📊

С 2025 года организации и ИП на УСН станут плательщиками НДС. ФНС выпустила методические рекомендации, чтобы помочь разобраться в новых обязанностях. В документе описаны ключевые моменты, на которые стоит обратить внимание:

🔹 Когда возникает обязанность по НДС и когда её нет;
🔹 Как правильно считать лимит доходов (60 млн руб.);
🔹 Как начислять НДС по договорам, заключенным до 2025 года;
🔹 Выбор ставки НДС и когда использовать расчетные ставки;
🔹 Переходные положения по входному НДС и его восстановление.

Для детального изучения изменений ознакомьтесь с методическими рекомендациями ФНС.

Что думаете о новых правилах? Оставляйте свои мысли в комментариях!👇

Чтобы не пропускать важные новости налоговой реформы, подписывайтесь на наш канал Налоговая балалайка. 📰

#налоги #УСН #НДС #ФНС #налоговаяреформа #2025 #бизнес

💼 Упрощенцы с доходом до 60 млн рублей: отказ от освобождения от НДС невозможен

С 1 января 2025 года организации и ИП на УСН с доходом до 60 млн рублей не смогут отказаться от освобождения от НДС. Согласно разъяснениям Минфина (письмо от 02.10.2024 № 03-07-11/95245), введенные изменения в Налоговый кодекс, согласно закону № 176-ФЗ, делают обязательным освобождение от уплаты НДС для таких компаний. 📊

Организации на УСН станут налогоплательщиками НДС, но если доход не превышает 60 млн рублей, они освобождаются от уплаты. 🚫

💬 Как вы относитесь к такому обязательному освобождению? Пишите в комментариях!

👉 Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех изменений!

#НДС #УСН #налоги #Минфин #законы

🆕 Новые правила вычета НДС для упрощенцев с 2025 года!

Госдума приняла законопроект №727330-8, который разрешит компаниям и ИП на УСН вычитать НДС за товары, услуги и активы, приобретённые до 1 января 2025 года. Это важное изменение облегчит переход на новые правила налогообложения в 2025 году.

Что это значит:

Можно будет принять к вычету НДС по товарам и услугам, которые не были списаны на расходы до 2025 года.
Основные средства и нематериальные активы, купленные до 2025 года и не введённые в эксплуатацию, также будут подпадать под вычет.
Порог доходов для перехода на УСН в 2025 году составит 337,5 млн рублей.
Коэффициент-дефлятор для УСН на 2025 год установлен на уровне 1.
📄 Подробнее: Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ

❓Что вы думаете о новых правилах? Поделитесь своим мнением в комментариях! Подписывайтесь на Налоговая Балалайка, чтобы оставаться в курсе налоговых новостей!

#УСН #НДС #НалоговаяРеформа #2025 #НалоговаяБалалайка

Хотите оптимизировать налоги? Посетите Сивков НК и узнайте больше!

🎉 Новость для всех на УСН: вычеты по НДС теперь доступны на объекте «доходы»! 🎉

С 2025 года предприниматели на УСН с объектом «доходы» смогут учитывать НДС с затрат, понесенных в 2024 году, если эти товары или услуги не использованы до 1 января 2025 года. Это нововведение (пп. «в» п. 2 ст. 8 ФЗ от 29.10.2024 № 362-ФЗ) теперь работает для всех упрощенщиков, вне зависимости от типа объекта налогообложения. 👏 Значимая поддержка от наших коллег из «Главбуха», ведь именно по их инициативе это предложение попало в Госдуму!

Также в 2025 году можно будет вычесть НДС со стоимости основных средств и нематериальных активов, если их не ввели в эксплуатацию до конца 2024 года.

📌 А что думаете вы? Насколько полезно это для вашего бизнеса? Делитесь мнением в комментариях!

👉 Подписывайтесь на канал «Налоговая балалайка» (https://t.me/taxsivkov), чтобы следить за важными новостями от ФНС и Минфина, и не только!

#УСН #НДС #налоговыеновости #ФНС #Минфин #экономия #налоги #бизнес2025 #НалоговаяБалалайка

ФНС выпустила методичку по НДС для упрощенцев: что изменится в 2025? 🚀

Теперь компании и ИП на УСН могут легко разобраться в учёте НДС: ФНС выделила 25 ключевых тезисов в новой методичке, которая уже доступна для скачивания. Для многих компаний изменения в учёте НДС, начнутся уже в 2025 году. Вот основные новшества:

1️⃣ Освобождение до 60 млн руб.: доходы до 60 млн руб. в год дают автоматическое освобождение от НДС — без уведомлений и нулевых деклараций.

2️⃣ Простое заявление ставки: при доходах свыше 60 млн руб. упрощенщики заявляют ставку НДС в первой декларации, и налоговики примут её автоматически.

3️⃣ Учет по кассовому методу: для расчета доходов можно использовать кассовый метод и ориентироваться на дату поступления средств на счет.

4️⃣ Льготы для общепита и других: упрощенцам, как и на ОСНО, сохранят льготы по НДС, например для предприятий общепита (п. 3 ст. 149 НК РФ).

5️⃣ Вычет входного НДС: для УСН "доходы минус расходы" возможен вычет входного НДС, если суммы не учтены как расходы.

6️⃣ Начисление НДС: налог начисляется по раннему событию — отгрузка или оплата, включая авансы.

7️⃣ НДС с авансов в одном квартале: если аванс и отгрузка в одном квартале, налог платят при отгрузке.

Источник: письмо ФНС от 17.10.2024 № СД-4-3/11815@

Что думаете об этих изменениях? Напишите в комментариях! 💬 Подписывайтесь на канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важных налоговых новостей 📢.

#УСН #НДС #ФНС #налоговаябалалайка #налоги2025 #налоговыйконсультант

Ставка НДС 10% на племенную продукцию с 2025 года 🐄🐖🐔

С 1 января 2025 года вводится ставка НДС 10% на реализацию племенных животных и их производных. Новые правила затронут крупный рогатый скот, свиней, овец, коз, лошадей, птиц (включая племенное яйцо) и рыбу, а также семя и эмбрионы этих животных. Теперь племенная продукция, ранее освобождённая от НДС, будет облагаться сниженной ставкой. Для применения ставки потребуется племенное свидетельство, подтверждающее происхождение продукции.

Экспортёры также смогут использовать ставку НДС 10%, предоставив соответствующее заключение в таможенные органы.

📄 Подробнее о Федеральном законе № 362-ФЗ от 29.10.2024 читайте на официальном портале правовой информации.

Как вы относитесь к этим изменениям? Поделитесь мнением и подписывайтесь на канал «Налоговая балалайка», чтобы не пропустить важные налоговые новости!

#налоги #НДС #племенноеживотноводство #изменения2025 #СивковКонсультант
🔍 Хотите больше по теме налогов? Обращайтесь в ИСНК «Сивков НК» (www.taxe2020.ru), читайте книги Евгения Сивкова на сайте издательства или на ЛитРес.

Новый реквизит в счете-фактуре не обязателен для вычета НДС 📄

ФНС пояснила, что с 1 октября 2024 года счета-фактуры заполняются по обновленной форме, которая включает графу 14 для указания стоимости прослеживаемого товара без НДС. Но если ваш контрагент не заполнил этот реквизит, вычет НДС всё равно возможен — отсутствие графы 14 не влияет на право покупателя на вычет (письмо ФНС от 30.09.2024 № ЕА-4-26/11135).

Для корректировочных счетов-фактур графы 14 также нет. Чтобы указать стоимость прослеживаемых товаров, можно использовать поле «Идентификатор», лимит которого увеличили до 100 символов. Значение конкретных товаров указывайте в поле «Значение» (письмо ФНС от 03.10.2024 № СД-4-26/11312).

💬 Что думаете, упростит ли это работу с вычетами НДС? Поделитесь мнением и подписывайтесь на «Налоговую балалайку» (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех налоговых изменений!

#НДС #СчетФактура #Прослеживаемость #ФНС #НалоговаяБалалайка