💼 Минфин пояснил: нужно ли применять ККТ при приеме процентов по займам и штрафов по договорам?
Минфин РФ в письме от 01.07.2024 № 30-01-15/61395 разъяснил, что при приеме процентов за предоставление займов организациям необходимо применять контрольно-кассовую технику (ККТ). Проценты считаются платой за финансовую услугу, и это подпадает под действие закона № 54-ФЗ.
Однако, прием штрафов, пеней и неустоек за нарушение условий договора не требует использования ККТ, так как такие платежи не считаются расчетами в рамках закона.
📌 Подробнее: Письмо Минфина.
❓ Что вы думаете об этом разъяснении? Поделитесь мнением в комментариях! И не забудьте подписаться на канал «Налоговая балалайка», чтобы быть в курсе всех налоговых новостей.
#налоги #ККТ #Минфин #54ФЗ #штрафы #займы #бизнес
👉 Если хотите узнать больше о налоговой оптимизации, воспользуйтесь ИСНК «Сивков НК» (taxe2020.ru).
Минфин РФ в письме от 01.07.2024 № 30-01-15/61395 разъяснил, что при приеме процентов за предоставление займов организациям необходимо применять контрольно-кассовую технику (ККТ). Проценты считаются платой за финансовую услугу, и это подпадает под действие закона № 54-ФЗ.
Однако, прием штрафов, пеней и неустоек за нарушение условий договора не требует использования ККТ, так как такие платежи не считаются расчетами в рамках закона.
📌 Подробнее: Письмо Минфина.
❓ Что вы думаете об этом разъяснении? Поделитесь мнением в комментариях! И не забудьте подписаться на канал «Налоговая балалайка», чтобы быть в курсе всех налоговых новостей.
#налоги #ККТ #Минфин #54ФЗ #штрафы #займы #бизнес
👉 Если хотите узнать больше о налоговой оптимизации, воспользуйтесь ИСНК «Сивков НК» (taxe2020.ru).
⚖️ Штрафы за уклонение от проверок увеличатся — проект закона внесен в Госдуму
В Госдуму внесен проект поправок, которые значительно повысят штрафы за препятствие надзорным мероприятиям и уклонение от проверок по Закону о госконтроле и Закону о защите прав юрлиц и ИП.
📌 Что изменится?
Должностные лица за такие нарушения будут штрафоваться на 10–20 тыс. руб. (вместо текущих 5–10 тыс. руб.).
Компании заплатят от 250 тыс. до 500 тыс. руб., что в 10 раз больше, чем сейчас (20–50 тыс. руб.).
📌 Повторные нарушения:
Должностные лица будут оштрафованы на 20–50 тыс. руб. или дисквалифицированы на срок от 6 месяцев до 1 года.
Компании оштрафуют на 500 тыс. – 1 млн руб. (сейчас 50–100 тыс. руб.).
📄 Документ: Проект Федерального закона № 736449-8
❓Как вам такие изменения? Обсудим! Подписывайтесь на «Налоговая балалайка» и будьте в курсе важных новостей.
#штрафы #госконтроль #проверки #налоги #законы
👉 Если хотите узнать больше о налоговой оптимизации, заходите на сайт taxe2020.ru
В Госдуму внесен проект поправок, которые значительно повысят штрафы за препятствие надзорным мероприятиям и уклонение от проверок по Закону о госконтроле и Закону о защите прав юрлиц и ИП.
📌 Что изменится?
Должностные лица за такие нарушения будут штрафоваться на 10–20 тыс. руб. (вместо текущих 5–10 тыс. руб.).
Компании заплатят от 250 тыс. до 500 тыс. руб., что в 10 раз больше, чем сейчас (20–50 тыс. руб.).
📌 Повторные нарушения:
Должностные лица будут оштрафованы на 20–50 тыс. руб. или дисквалифицированы на срок от 6 месяцев до 1 года.
Компании оштрафуют на 500 тыс. – 1 млн руб. (сейчас 50–100 тыс. руб.).
📄 Документ: Проект Федерального закона № 736449-8
❓Как вам такие изменения? Обсудим! Подписывайтесь на «Налоговая балалайка» и будьте в курсе важных новостей.
#штрафы #госконтроль #проверки #налоги #законы
👉 Если хотите узнать больше о налоговой оптимизации, заходите на сайт taxe2020.ru
⚖️ Суды: критерии должной осмотрительности не могут быть одинаковыми для всех случаев
Суды поддержали компанию, которую налоговая инспекция обвинила в неосмотрительности и необоснованной налоговой выгоде по результатам проверки.
📌 Инспекция утверждала:
Контрагент был формальной компанией, которая фактически не поставляла товары;
Контрагент зарегистрирован незадолго до сделки и быстро ликвидирован;
Совпадали электронная почта и телефон контрагента с другими компаниями;
Не было источников покупки товаров, и директор дал противоречивые показания.
Суды, однако, отметили, что критерии должной осмотрительности не могут быть одинаковыми для всех ситуаций. Например, для закупок товаров и найма подрядчиков для крупных работ требования могут отличаться. Также ФНС не смогла обосновать, почему налогоплательщику нужно было проявить повышенную осмотрительность. Компания же предприняла все стандартные меры: запросила учредительные документы и изучила информацию из открытых источников.
📄 Документ: Постановление АС Уральского округа от 06.09.2024 по делу N А34-15567/2022
❓Как вы считаете, всегда ли компании должны проявлять особую осмотрительность? Подписывайтесь на «Налоговая балалайка», чтобы не пропустить важные налоговые новости!
#налоги #ФНС #НДС #должнаяосмотрительность #бизнес
👉 Узнайте больше о налоговой оптимизации на сайте taxe2020.ru.
Суды поддержали компанию, которую налоговая инспекция обвинила в неосмотрительности и необоснованной налоговой выгоде по результатам проверки.
📌 Инспекция утверждала:
Контрагент был формальной компанией, которая фактически не поставляла товары;
Контрагент зарегистрирован незадолго до сделки и быстро ликвидирован;
Совпадали электронная почта и телефон контрагента с другими компаниями;
Не было источников покупки товаров, и директор дал противоречивые показания.
Суды, однако, отметили, что критерии должной осмотрительности не могут быть одинаковыми для всех ситуаций. Например, для закупок товаров и найма подрядчиков для крупных работ требования могут отличаться. Также ФНС не смогла обосновать, почему налогоплательщику нужно было проявить повышенную осмотрительность. Компания же предприняла все стандартные меры: запросила учредительные документы и изучила информацию из открытых источников.
📄 Документ: Постановление АС Уральского округа от 06.09.2024 по делу N А34-15567/2022
❓Как вы считаете, всегда ли компании должны проявлять особую осмотрительность? Подписывайтесь на «Налоговая балалайка», чтобы не пропустить важные налоговые новости!
#налоги #ФНС #НДС #должнаяосмотрительность #бизнес
👉 Узнайте больше о налоговой оптимизации на сайте taxe2020.ru.
🚨 Прикроют схему с переездом на УСН в регион с меньшей ставкой налога 🚨
Законодатели планируют закрыть лазейку, по которой компании и ИП переезжают в регионы с более низкой ставкой по упрощёнке. По новому законопроекту № 727330-8, начиная с 1 января 2025 года, при переезде в другой регион ставка налога на УСН в течение следующих трёх лет будет оставаться такой же, как в прежнем месте регистрации.
📄 Документ: п. 2 ст. 346.21 НК РФ (в новой редакции)
❓ Что думаете по поводу таких изменений? Оправданы ли они? Ждём ваших мнений! 👇
🔔 Подписывайтесь на канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые новости!
#УСН #налоги #переезд #изменения2025 #бухгалтерия #закон
Законодатели планируют закрыть лазейку, по которой компании и ИП переезжают в регионы с более низкой ставкой по упрощёнке. По новому законопроекту № 727330-8, начиная с 1 января 2025 года, при переезде в другой регион ставка налога на УСН в течение следующих трёх лет будет оставаться такой же, как в прежнем месте регистрации.
📄 Документ: п. 2 ст. 346.21 НК РФ (в новой редакции)
❓ Что думаете по поводу таких изменений? Оправданы ли они? Ждём ваших мнений! 👇
🔔 Подписывайтесь на канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые новости!
#УСН #налоги #переезд #изменения2025 #бухгалтерия #закон
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
🔥 ВС РФ: Генеральный директор не вправе сам себе увеличивать зарплату! 🔥
С генерального директора медцентра взыскали более 20 млн руб., которые он выплатил себе в виде дополнительных вознаграждений без согласования с участниками общества. Верховный суд РФ оставил в силе решение первой инстанции, указав: руководитель компании не может самовольно увеличивать свою зарплату — это компетенция единственного участника общества. Важное замечание: даже если участники знали о выплатах, но процедура согласования нарушена, взыскание возможно. В данном деле переписки или иных доказательств согласования не представили.
📄 Документ: Определение ВС РФ от 04.10.2024 N 303-ЭС24-7037
❓ Как вы считаете, справедливо ли такое решение суда? Оставляйте свои мнения в комментариях! 👇
🔔 Подписывайтесь на канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей и не пропустить изменений от ФНС и Минфина РФ!
#налоги #ВС_РФ #корпоративное_право #закон #управление #ответственность #финансы
С генерального директора медцентра взыскали более 20 млн руб., которые он выплатил себе в виде дополнительных вознаграждений без согласования с участниками общества. Верховный суд РФ оставил в силе решение первой инстанции, указав: руководитель компании не может самовольно увеличивать свою зарплату — это компетенция единственного участника общества. Важное замечание: даже если участники знали о выплатах, но процедура согласования нарушена, взыскание возможно. В данном деле переписки или иных доказательств согласования не представили.
📄 Документ: Определение ВС РФ от 04.10.2024 N 303-ЭС24-7037
❓ Как вы считаете, справедливо ли такое решение суда? Оставляйте свои мнения в комментариях! 👇
🔔 Подписывайтесь на канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех важных налоговых новостей и не пропустить изменений от ФНС и Минфина РФ!
#налоги #ВС_РФ #корпоративное_право #закон #управление #ответственность #финансы
💻 Платит ли ИП на УСН, создающий ПО, НДС с 2025 года?
С 1 января 2025 года индивидуальные предприниматели (ИП), которые находятся на упрощенной системе налогообложения (УСН), также признаются плательщиками НДС, если их доходы за 2024 год превысят 60 миллионов рублей.
Однако, Минфин уточнил, что ИП, занимающиеся созданием программного обеспечения, могут получить освобождение от НДС при передаче неисключительных прав на программы, включенные в реестр российских программ. Это также относится к программам, предоставляемым через интернет.
📄 Документ: Письмо Минфина от 08.08.2024 № 03-07-11/74359
❓ А как вы считаете, повлияют ли эти изменения на ИТ-бизнес в России? Делитесь мнениями в комментариях и подписывайтесь на Налоговая балалайка, чтобы быть в курсе всех налоговых новостей!
#УСН #НДС #ИТбизнес #Минфин #программнообеспечение #налоги #ИП #Налоговаябалалайка
С 1 января 2025 года индивидуальные предприниматели (ИП), которые находятся на упрощенной системе налогообложения (УСН), также признаются плательщиками НДС, если их доходы за 2024 год превысят 60 миллионов рублей.
Однако, Минфин уточнил, что ИП, занимающиеся созданием программного обеспечения, могут получить освобождение от НДС при передаче неисключительных прав на программы, включенные в реестр российских программ. Это также относится к программам, предоставляемым через интернет.
📄 Документ: Письмо Минфина от 08.08.2024 № 03-07-11/74359
❓ А как вы считаете, повлияют ли эти изменения на ИТ-бизнес в России? Делитесь мнениями в комментариях и подписывайтесь на Налоговая балалайка, чтобы быть в курсе всех налоговых новостей!
#УСН #НДС #ИТбизнес #Минфин #программнообеспечение #налоги #ИП #Налоговаябалалайка
Самозанятых ждет новый контроль: ограничения по сделкам и строгие правила❗️
В ближайшее время сотрудничество с самозанятыми станет сложнее. Минэкономразвития разработало законопроект «О платформенной экономике», который вводит ограничения для самозанятых. Теперь компании не смогут нанимать исполнителей на постоянной основе через статус плательщика НПД.
📊 Ключевые изменения:
Введут лимиты на количество сделок с одним заказчиком — теперь регулярная работа с одной организацией станет невозможной.
Платформы, через которые работают самозанятые, будут отслеживать сделки и блокировать контракты с бывшими работодателями.
Для заказчиков запретят устанавливать самозанятым график работы, внутренние правила и штрафы за отказ от работы.
Все расчеты будут идти строго через платформы — прямые переводы больше не допускаются.
Эти меры направлены на борьбу с схемами ухода от налогов, когда компании оформляют работников как самозанятых, избегая налоговых выплат. ФНС уже взяла сделки с НПД под особый контроль.
💡 А как вам такие нововведения? Поделитесь мнением в комментариях 👇
Подписывайтесь на канал «Налоговая балалайка» (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые изменения и быть в курсе актуальных новостей от ФНС и Минфина РФ.
#налоги #самозанятые #НПД #платформеннаяЭкономика #ФНС #Минэкономразвития
В ближайшее время сотрудничество с самозанятыми станет сложнее. Минэкономразвития разработало законопроект «О платформенной экономике», который вводит ограничения для самозанятых. Теперь компании не смогут нанимать исполнителей на постоянной основе через статус плательщика НПД.
📊 Ключевые изменения:
Введут лимиты на количество сделок с одним заказчиком — теперь регулярная работа с одной организацией станет невозможной.
Платформы, через которые работают самозанятые, будут отслеживать сделки и блокировать контракты с бывшими работодателями.
Для заказчиков запретят устанавливать самозанятым график работы, внутренние правила и штрафы за отказ от работы.
Все расчеты будут идти строго через платформы — прямые переводы больше не допускаются.
Эти меры направлены на борьбу с схемами ухода от налогов, когда компании оформляют работников как самозанятых, избегая налоговых выплат. ФНС уже взяла сделки с НПД под особый контроль.
💡 А как вам такие нововведения? Поделитесь мнением в комментариях 👇
Подписывайтесь на канал «Налоговая балалайка» (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые изменения и быть в курсе актуальных новостей от ФНС и Минфина РФ.
#налоги #самозанятые #НПД #платформеннаяЭкономика #ФНС #Минэкономразвития
📜 Нестыковки в договоре: аргументируйте или рискуете недоимкой 💼
Арбитражный суд Поволжского округа постановил, что если в договорах компании обнаружены нестыковки, это не является автоматическим доказательством фиктивности сделок. В деле, рассмотренном судом, налоговая инспекция доначислила компании более 200 млн руб., ссылаясь на несоответствие дат открытия счетов и заключения договоров, обвиняя в работе с "техническими" контрагентами.
Однако суд принял аргументы компании: документы были восстановлены после заключения договоров, и это объяснило несоответствие. Все работы по договорам были выполнены, что подтвердило реальность сделок. Решение налоговиков о доначислении было отменено.
📄 Источник: Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 07.08.2024 № Ф06-5452/2024
❓ Как считаете, как бизнесу лучше избегать таких ситуаций? Поделитесь своим мнением и подписывайтесь на Налоговая балалайка, чтобы не пропустить важные новости!
#налоги #арбитраж #документы #контрагенты #Налоговаябалалайка #бизнес
Арбитражный суд Поволжского округа постановил, что если в договорах компании обнаружены нестыковки, это не является автоматическим доказательством фиктивности сделок. В деле, рассмотренном судом, налоговая инспекция доначислила компании более 200 млн руб., ссылаясь на несоответствие дат открытия счетов и заключения договоров, обвиняя в работе с "техническими" контрагентами.
Однако суд принял аргументы компании: документы были восстановлены после заключения договоров, и это объяснило несоответствие. Все работы по договорам были выполнены, что подтвердило реальность сделок. Решение налоговиков о доначислении было отменено.
📄 Источник: Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 07.08.2024 № Ф06-5452/2024
❓ Как считаете, как бизнесу лучше избегать таких ситуаций? Поделитесь своим мнением и подписывайтесь на Налоговая балалайка, чтобы не пропустить важные новости!
#налоги #арбитраж #документы #контрагенты #Налоговаябалалайка #бизнес
💼 НДФЛ с зарплаты: как учитывать на УСН?
Минфин разъяснил, что НДФЛ с зарплаты сотрудников нельзя включать в расходы на упрощенной системе налогообложения (УСН) с объектом «доходы минус расходы». Однако его можно учитывать в составе затрат на оплату труда, поскольку налог удерживается из доходов сотрудников, а не из средств компании.
Зарплатные расходы, включая НДФЛ, учитываются на основании ст. 255 НК РФ. Это значит, что НДФЛ входит в начисленные суммы оплаты труда, и компания может списывать их как зарплатные расходы.
📄 Документ: Письмо Минфина от 23.09.2024 № 03-11-06/2/91209
❓ А вы правильно учитываете НДФЛ на УСН? Делитесь своим мнением в комментариях и подписывайтесь на Налоговая балалайка для получения актуальных разъяснений по налогам!
#УСН #НДФЛ #зарплата #налоги #Минфин #Налоговаябалалайка #бухгалтерия
Минфин разъяснил, что НДФЛ с зарплаты сотрудников нельзя включать в расходы на упрощенной системе налогообложения (УСН) с объектом «доходы минус расходы». Однако его можно учитывать в составе затрат на оплату труда, поскольку налог удерживается из доходов сотрудников, а не из средств компании.
Зарплатные расходы, включая НДФЛ, учитываются на основании ст. 255 НК РФ. Это значит, что НДФЛ входит в начисленные суммы оплаты труда, и компания может списывать их как зарплатные расходы.
📄 Документ: Письмо Минфина от 23.09.2024 № 03-11-06/2/91209
❓ А вы правильно учитываете НДФЛ на УСН? Делитесь своим мнением в комментариях и подписывайтесь на Налоговая балалайка для получения актуальных разъяснений по налогам!
#УСН #НДФЛ #зарплата #налоги #Минфин #Налоговаябалалайка #бухгалтерия
НДФЛ по-новому: важные изменения для работодателей и новые инициативы на 2026–2027 годы 📊
Минфин России предложил несколько важных изменений в налоговой политике на 2026–2027 годы. Основные нововведения касаются НДФЛ и налога на прибыль. Вот ключевые моменты:
1️⃣ НДФЛ:
Работодатели должны будут удерживать НДФЛ с учетом имущественных вычетов сотрудников.
Упрощение условий для освобождения от НДФЛ компенсаций за проезд для работников Крайнего Севера.
Взносы по ДМС для командировок не будут облагаться НДФЛ.
Нерезиденты смогут уменьшать налоговую базу на расходы при продаже имущества.
2️⃣ Налог на прибыль:
Введение обязательства для компаний с несколькими подразделениями в одном регионе уплачивать налог через одно подразделение.
Расширение перечня сомнительных долгов для корректного учета налогов.
3️⃣ Налоговое администрирование:
Предупреждения вместо штрафов за некоторые нарушения.
Упрощение рассрочки налогов и сокращение документов для её получения.
Возможность подачи обращений в ФНС по электронной почте.
Право обжаловать действия налоговых органов в суде, если решение по жалобе не вынесено в срок.
Эти меры направлены на упрощение налоговых процедур и снижение нагрузки на компании.
💡 Как вы относитесь к таким изменениям? Ждём ваши комментарии 👇
Подписывайтесь на канал «Налоговая балалайка» (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные новости от ФНС и Минфина РФ!
#налоги #НДФЛ #налоговаяполитика #ФНС #Минфин
Минфин России предложил несколько важных изменений в налоговой политике на 2026–2027 годы. Основные нововведения касаются НДФЛ и налога на прибыль. Вот ключевые моменты:
1️⃣ НДФЛ:
Работодатели должны будут удерживать НДФЛ с учетом имущественных вычетов сотрудников.
Упрощение условий для освобождения от НДФЛ компенсаций за проезд для работников Крайнего Севера.
Взносы по ДМС для командировок не будут облагаться НДФЛ.
Нерезиденты смогут уменьшать налоговую базу на расходы при продаже имущества.
2️⃣ Налог на прибыль:
Введение обязательства для компаний с несколькими подразделениями в одном регионе уплачивать налог через одно подразделение.
Расширение перечня сомнительных долгов для корректного учета налогов.
3️⃣ Налоговое администрирование:
Предупреждения вместо штрафов за некоторые нарушения.
Упрощение рассрочки налогов и сокращение документов для её получения.
Возможность подачи обращений в ФНС по электронной почте.
Право обжаловать действия налоговых органов в суде, если решение по жалобе не вынесено в срок.
Эти меры направлены на упрощение налоговых процедур и снижение нагрузки на компании.
💡 Как вы относитесь к таким изменениям? Ждём ваши комментарии 👇
Подписывайтесь на канал «Налоговая балалайка» (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные новости от ФНС и Минфина РФ!
#налоги #НДФЛ #налоговаяполитика #ФНС #Минфин