📊 С НДС на "ты": Как правильно отказаться от льготы в IV квартале 2024 года!

С нового квартала организации, которые планируют отказаться от освобождения по НДС, должны подать заявление до 1 октября. Хотя правила не изменились, остаются вопросы по форме заполнения и видам операций. Давайте разберемся!

🔍 Какие операции можно вывести из-под льготы:

услуги общепита;
благотворительные передачи товаров, работ и услуг;
научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР);
уступка прав требования по займам.
Организации могут отказаться от льготы по всем указанным операциям или выборочно по отдельным из них.

📑 Как подать заявление:

Срок подачи: до 1 октября.
Форма заявления: произвольная (утвержденного бланка нет).
Укажите: операции, срок отказа (минимум на год), квартал начала уплаты НДС.
👉 Важно: отказ действует на все указанные операции вне зависимости от контрагентов. После окончания срока отказа уплата НДС прекращается автоматически.

Для бюджетных организаций правила такие же, как для коммерческих.

📌 Подробности и примеры заявлений доступны в Налоговом кодексе РФ (часть вторая).

💬 А как вы относитесь к этому? Делитесь мнением и подписывайтесь на канал "Налоговая балалайка" (ссылка), чтобы не пропустить важные новости! 📢

#НДС #ОтказОтЛьготы #Бухучет #НалоговыеИзменения #ЕвгенийСивков

🌐 Узнайте больше о налогах на Сивков НК, присоединяйтесь к курсу "Налоговый аналитик" и будьте готовы к изменениям 2025 года на taxes2025.ru. Читайте полезные книги от ИД "Евгений Сивков" на LitRes.

Изменения в восстановлении НДС при переходе на УСН с 2025 года 📅📊

С 1 января 2025 года для организаций и ИП, переходящих с общего режима на УСН, изменяются правила восстановления НДС. Минфин в письме от 24.07.2024 № 03-07-11/69416 разъясняет, что теперь:

НДС обязаны восстанавливать организации и ИП с доходом до 60 млн рублей, освобожденные от НДС, а также те, кто применяет пониженную ставку НДС (5% для доходов до 250 млн рублей и 7% для доходов свыше 250 млн рублей), но без права на вычеты.

Организации и ИП, перешедшие на УСН и решившие применять общую ставку НДС 20% (или 10% для отдельных категорий товаров) с правом на вычеты, не обязаны восстанавливать НДС, ранее принятый к вычету.

Это изменение направлено на поддержку бизнеса с высокими доходами, но требует внимательного учета для тех, кто планирует применять пониженные ставки НДС.

Хотите знать больше о переходе на УСН в 2025 году? Рекомендуем книгу "УСНО-2025: Все, что нужно знать от А до Я. В вопросах и ответах" от Евгения Сивкова — ссылка на покупку. 📚👍

Как вы относитесь к этим изменениям? Пишите в комментариях! И не забывайте подписаться на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov) для своевременных налоговых новостей и рекомендаций!

#УСН2025 #НДС #Минфин #НалоговаяБалалайка 🚀📈

💼 Подрядчик сорвал вычет НДС — суд обязал возместить убытки заказчику!

Компания в Челябинске, строившая троллейбусную инфраструктуру, оказалась в центре спора. Подрядчик аннулировал счет-фактуру по НДС, из-за чего заказчик потерял вычет и был вынужден заплатить налог. Заказчик попытался взыскать убытки через суд — и выиграл! Суд признал, что убытки возникли из-за действий подрядчика. Все три инстанции согласились с заказчиком (постановление АС Московского округа от 10.07.2024 по делу № А40-115472/2023) 📜.

⚖️ Важные аргументы:

Подрядчик нарушил обязательства, не сдав отчетность по НДС.
Убыток равен недополученному вычету НДС.
Прямая связь между действиями подрядчика и убытками доказана.
Совет: добавьте в договор налоговую оговорку на основе ст. 406.1 ГК РФ для возмещения потерь — это поможет вам защитить свои интересы в подобных случаях.

📊 Что думаете о такой практике возмещения убытков через суд? Поделитесь мнением в комментариях! 👇

Подписывайтесь на "Налоговую балалайку" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые новости 📢.

#НДС #убытки #суд #налоги #договор

📚 Хотите узнать больше? Читайте наши книги на сайте ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.

💼 Судебный вердикт: штатное расписание и камеральная проверка НДС 📋

Арбитражный суд Московского округа рассмотрел интересное дело: обязана ли организация представлять штатное расписание в рамках камеральной проверки декларации по НДС? 💡 Организация отказалась предоставлять его налоговой инспекции, утверждая, что не обязана это делать. Но суд решил иначе.

🔍 Суть дела: налоговая инспекция запросила штатное расписание у организации в рамках проверки НДС-декларации. Организация сочла это требование излишним и отказалась, за что получила штраф по п.1 ст.126 НК РФ. Однако суд постановил, что если в декларации указаны налоговые вычеты или допущены ошибки, налоговая вправе запрашивать дополнительные документы, в том числе штатное расписание (п.8.1 ст.88 НК РФ). 📑

⚖️ Решение: суд встал на сторону налоговой инспекции, подтвердив законность штрафа. Судьи отметили, что отказ предоставлять штатное расписание в таком случае неправомерен.

Что вы думаете об этом решении? 🧐 Пишите свое мнение в комментариях и подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропускать важные новости! 🚀

#НалоговаяПроверка #НДС #ШтатноеРасписание #СудебнаяПрактика #НалоговаяБалалайка #ФНС #ОптимизацияНалогов

📘 Узнайте больше о налогах с книгами Евгения Сивкова: https://clck.ru/37TKQY.

📊 Минфин разъяснил случаи вычета НДС без счета-фактуры

Минфин РФ опубликовал письмо № 03-07-11/62770 от 05.07.2024, в котором рассказал о трех ситуациях, когда можно заявить вычет НДС без счета-фактуры. Однако для этого потребуются другие подтверждающие документы:

1️⃣ Ввоз товаров в Россию — требуется документ, подтверждающий уплату НДС (п. 1 ст. 172 НК РФ).

2️⃣ НДС, удержанный налоговым агентом — документ об уплате налога (п. 8 ст. 171 НК РФ).

3️⃣ Командировочные и представительские расходы — кассовые чеки или бланки строгой отчетности (п. 7 ст. 171 НК РФ).

Также суды поддерживают вычеты НДС на основании кассовых чеков и других документов, если счет-фактура отсутствует, но налог был уплачен.

💡Что вы думаете об этих разъяснениях? Поделитесь своим мнением в комментариях!
🔔 Подпишитесь на «Налоговую балалайку», чтобы не пропустить важные налоговые новости: https://t.me/taxsivkov

#НДС #Минфин #налоги #вычетНДС #командировки #налоговыйагент

💡 ВС РФ: НДС включается в страховое возмещение 💡

Организация обратилась в суд, так как страховщик отказался возместить полную стоимость ремонта застрахованного имущества. Нижестоящие суды постановили исключить из суммы возмещения НДС, аргументируя это возможностью его вычета. Однако Верховный суд РФ вынес решение, согласно которому НДС не должен исключаться из страхового возмещения, если это не предусмотрено договором. Исключение налога из выплаты нарушает принцип полного возмещения ущерба.

⚖️ Основные моменты:

Страховщик не может уменьшить выплату, если такие условия не прописаны в договоре.
Вопросы возмещения НДС регулируются налоговым законодательством, а не договором страхования.
📄 Документ: Определение ВС РФ от 05.02.2024 N 305-ЭС23-24822.

❓ Что вы думаете об этом решении ВС РФ? Делитесь своим мнением в комментариях!

Подписывайтесь на наш ресурс Налоговая балалайка, чтобы не пропустить важные налоговые новости! 💼

#страхование #НДС #суды #ВС #налоговаябалалайка #финансы

📚 Узнайте больше о налоговой оптимизации в ИСНК "Сивков НК" на taxe2020.ru.

🧾 НДС в санаторно-курортных комплексах: что нужно знать? 🏨

Для правильного учета НДС в гостинично-санаторном бизнесе, важно учитывать следующие аспекты:

1️⃣ Освобождение от НДС на санаторно-курортные услуги. Согласно статье 149 НК РФ, услуги санаториев, оформленные путевками или курсовками, освобождены от НДС. Эти документы должны быть бланками строгой отчетности.

2️⃣ Нулевая ставка НДС на гостиничные услуги. Статья 164 НК РФ устанавливает нулевую ставку на услуги временного проживания в гостиницах, если они классифицированы согласно Постановлению Правительства РФ №1860 от 18.11.2020.

3️⃣ Классификация гостиниц. Для применения нулевой ставки НДС гостиница должна быть классифицирована как средство размещения по вышеупомянутому постановлению.

4️⃣ Учет смешанных услуг. Если организация оказывает как гостиничные, так и санаторные услуги, важно правильно разделять их для применения либо нулевой ставки, либо освобождения от НДС.

❓ А что вы думаете? Как у вас в организации учитывают НДС на такие услуги? Делитесь в комментариях! 👇

Подписывайтесь на "Налоговая балалайка", чтобы быть в курсе всех изменений: https://t.me/taxsivkov

🔖 #НДС #Санаторий #Гостиница #НалоговаяБалалайка #НалоговыйКонсультант #ЕвгенийСивков #НалоговыеЛьготы

Хотите узнать больше о налоговой оптимизации? Воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" на www.taxe2020.ru, читайте наши книги о налогах: ИД "Евгений Сивков" и художественные работы на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.

🚀 Присоединяйтесь к курсу "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": https://taxanalyst.ru и готовьтесь к изменениям 2025 года: www.taxes2025.ru

💼 ФНС предложила обновить декларацию по НДС: что изменится с 2025 года? 💼

ФНС России вынесла на общественное обсуждение проект приказа с новыми формами декларации по НДС, порядком заполнения и форматом подачи, которые планируется применять с I квартала 2025 года. 📅

🚩 Ключевые новшества:

Новые строки в разделе 3 для отражения налоговой базы и налога по ставкам 7%, 5%, 16,67%, 9,09%, 7/107 и 5/105.
Возврат НДС при отказе покупателя через электронные площадки ЕАЭС (строка 120 раздела 3).
Раздел 7: показатели будут заполняться только для операций по реализации.
Раздел 9: добавляются строки для новых ставок 5% и 7%.
Дополнение кода операций для НДС по ставке 0% и освобожденных от налога.

❓ Как вы относитесь к этим изменениям? Поделитесь своим мнением в комментариях! 👇

Подписывайтесь на "Налоговая балалайка", чтобы не пропустить важные обновления: https://t.me/taxsivkov

#НДС #декларация #ФНС #налоговаябалалайка #финансы #бизнес #налоги

👨‍💼 Подробнее о налоговых изменениях на www.taxe2020.ru

Как восстановить освобождение от НДС для ИП на УСН с 2025 года? 🧾

Минфин России разъяснил условия восстановления освобождения от НДС для индивидуальных предпринимателей на УСН. С 1 января 2025 года предприниматели, применяющие упрощённую систему налогообложения (УСН), смогут вернуть право на освобождение от НДС при выполнении определённых условий.

📌 Согласно новому порядку (письмо Минфина от 02.09.2024 № 03-07-11/82892), ИП освобождается от НДС, если за предыдущий год его доходы не превысили 60 млн рублей. Это касается даже тех, кто ранее применял ставку 5% НДС из-за превышения этого лимита. Теперь, при соблюдении лимита по доходам, можно восстановить освобождение автоматически без дополнительных заявлений.

Как вы относитесь к таким изменениям? Готовы ли воспользоваться новым порядком освобождения от НДС? Пишите в комментариях! 💬

📲 Подписывайтесь на наш ресурс «Налоговая балалайка» (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные новости от ФНС и Минфина!

#налоги #НДС #УСН #минфин #ип #НалоговаяБалалайка #освобождениеНДС #упрощенка #новостиНК

🔗 Узнать больше про налоговую оптимизацию: ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) 📚 Наши книги: https://clck.ru/37TKQY

📢 Как учесть передачу помощи для СВО: налоги и бухгалтерский учет

Передача имущества или помощи для участников СВО имеет свои особенности в налоговом и бухгалтерском учете. Рассмотрим ключевые моменты:

🔹 НДС: При передаче безвозмездной помощи СВО исчисляется НДС. Однако, если помощь передается некоммерческим организациям (НКО) или участникам СВО, можно воспользоваться освобождением от НДС (п. 2 ст. 146 и ст. 149 НК РФ).

🔹 Налог на прибыль: Безвозмездная передача имущества НКО или физлицам может быть учтена как внереализационные расходы (не более 1% выручки). Документы, подтверждающие передачу, обязательны (ст. 265 НК РФ).

🔹 УСН: Компании и ИП на УСН могут учесть такие расходы на безвозмездную помощь в составе затрат (ст. 346.16 НК РФ).

💼 Документы: Важные документы для подтверждения – договор с НКО или физлицом, акт приема-передачи имущества, отчеты о целевом использовании помощи.

❓Как вы считаете, поддержка через передачу имущества – это эффективный способ помощи участникам СВО? Делитесь мнением 👇

🔔 Подписывайтесь на Налоговая балалайка и не пропустите важные налоговые обновления!

#налоги #НДС #прибыль #УСН #СВО #бухучет #помощь

Подробнее о налоговой оптимизации на сайте ИСНК Сивков НК