На майских успели следить за новостями?
Вот короткий дайджест ключевых налоговых и финансовых событий недели — только то, что действительно влияет на бизнес. Без воды, суть по делу.

📍1. Безнадёжный долг нельзя учесть в расходах спустя более 3 лет
Арбитражный суд Северо-Западного округа подтвердил позицию налоговой инспекции, отказавшей в признании внереализационных расходов по безнадёжному долгу, списанному спустя более трёх лет после завершения исполнительного производства.
Дело № А42-408/2021


📍2. Суд отменил штраф за ошибку в фамилии в форме 2-НДФЛ
Суд признал недопустимым штраф за недостоверные сведения в форме 2-НДФЛ, где в фамилии сотрудника была указана "е" вместо "ё".
Дело № А27-1962/2022

📍3. Суд отменил штраф СФР за нарушение процедуры рассмотрения материалов проверки
Суд отменил штраф, наложенный Социальным фондом России (СФР), из-за нарушения процедуры рассмотрения материалов проверки.
Дело № А40-232606/2023

📍4. Арбитражный суд приступил к рассмотрению иска на 180 млн рублей к заводу «Красмаш»
Арбитражный суд Красноярского края начал рассмотрение иска Самарского металлургического завода о взыскании с «Красмаша» более 181 млн рублей за поставку полуфабрикатов из алюминиевых сплавов.
Дело № А33-7235/2025

📍5. Российский суд признал решение суда ОАЭ по принципу взаимности
Арбитражный суд Ростовской области признал и привёл в исполнение решение суда Дубая о взыскании с Hakan Holdings Ltd. задолженности в размере $2,3 млн в пользу российского «Вуз-банка», несмотря на отсутствие двустороннего соглашения между Россией и ОАЭ, ссылаясь на принцип взаимности.
Дело № А53 -35288/2024


⚡Следите за обновлениями, чтобы быть в курсе последних изменений в судебной практике по налоговым спорам.

#ЛабораторияНалоговНовости

💬Хочу поговорить о том, как вообще работают профессиональные команды и как формируется настоящая экспертность.

В любую службу — налоговую, правоохранительную — приходят обычные люди. Кто-то задерживается надолго, кто-то уходит, кто-то погружается глубже, кто-то работает формально. И только если человек сталкивается с большим объемом разноплановой работы, работает в этом с полной отдачей, у него появляется настоящее понимание.

Это состояние, когда ты не просто знаешь нормы, а чувствуешь, как устроена система. Когда ты входишь в поток, как это называет Михай Чиксентмихайи — и тебе понятно, как действовать даже в самой сложной ситуации.

➖ Я сам в свое время служил в таком режиме — подъем в 6 утра, возвращение домой в 11 вечера, почти без выходных. Это тяжело, но только так накапливается опыт. Именно он позволяет сейчас видеть, где у налоговиков слабое место, где можно спорить, а где — не стоит.

Такой опыт есть не только у меня. В нашей команде работают люди, которые 10–15 лет отдали налоговой службе, и мы точно знаем, где инспекция переходит границы, а где — действует по правилам.

Бывают случаи, когда нам приносят акт чуть ли не на 100 страниц. Руководитель в панике, бухгалтер не понимает, с чего начать. Мы смотрим — и понимаем: 70% этого акта можно спокойно выкинуть. Просто, потому что мы знаем, как его писали и зачем.

🔤То же самое и в уголовных делах. Следователь только начинает работать, опыта нет, дело заводит по шаблону, рапорт оперативника приложил — и всё. А адвокат, у которого за плечами десятки таких дел, сразу видит, где пустота, где нет доказательств, где можно спорить. Главное — понимать, что ты делаешь и зачем.🔤

Команда в таких ситуациях всегда сильнее, чем одиночка. Потому что один человек может знать хорошо одно, а вместе — мы закрываем всё. Налоги, бухгалтерия, право, медиация, финансы. Такой подход экономит клиенту миллионы.

Конечно, такие услуги не могут стоить дешево. Когда просят сделать аудит за 10 тысяч — хочется сказать: за эти деньги можно купить налоговый кодекс и инструкции по бухучету в хорошем переплете. Всё, вот тебе аудит. Но настоящий аудит — это когда ты платишь от 100 тысяч, а экономишь миллионы. И это нормально. Но пока у людей нет этого понимания, они будут думать, что 50 тысяч — это дорого. Хотя это защита от проблем, которые могут стоить миллионы.

⚡Часто слышу от компаний, которые обратились на этапе суда – «Знали бы что так будет, конечно заплатили бы тогда...». Но время, увы, уже упущено.

Налоговое администрирование не стоит на месте, мы уже не там, где были 10–15 лет назад. Сегодня от НДС пошли к маркетплейсам, ПВЗ, риелторам. Завтра придут к физикам и криптовалютами займутся. И администрирование будет только усиливаться и становится эффективнее. Поэтому или выстраиваешь грамотную систему сейчас — или потом будешь платить задним числом и с процентами.

Серая схема сегодня — это уголовка завтра.

Эффективный бизнес в 2025 — это не только про выручку и маржинальность. Это про прозрачность, управляемость и хороших консультантов рядом.

Почему компании проигрывают налоговые суды?

🟡 80% — потому что делают одни и те же ошибки.
Это видео — про то, как их не повторить и попасть в те 20%, кто выходит из спора с победой.

Без магии. Только факты.
#ЛабораторияНалоговСуды

Перебирал текущие запросы и дела, которые сейчас у нас в работе — и словил приятное ощущение: насколько по-разному мы помогаем нашим клиентам.
Казалось бы, «налоговые вопросы» — а за этим целая вселенная кейсов.

Решил поделиться с вами:

🟡Чаще всего к нам приходят с «непонятными» требованиями от ИФНС — странные формулировки, куча пунктов, непонятно, что хотят и надо ли вообще отвечать. Помогаем разобраться, что за этим стоит, и как действовать без вреда для себя.

🟡Много кейсов по блокировкам счетов из-за 115-ФЗ — особенно если в цепочке была крипта или подозрительная операция. Составляем разъяснения для банков, устраняем причины, возвращаем доступ к деньгам.

🟡Работаем с актами камеральных проверок, где инспекторы написали весь набор своих «хотелок». Часто — без связи с практикой и здравым смыслом. Помогаем отбиваться и возвращаем акты в адекватное русло.

🟡Есть кейсы по обвинениям в дроблении бизнеса. Объясняем позицию клиента, находим аргументы, чтобы не дошло до доначислений или, тем более, уголовки.

🟡Работаем с Протоколами ФРПВ: расхождения, автоцепочки, спорные операции. Помогаем снизить риски, понять, какие доначисления реально грозят, и как их оспаривать.

🟡Приходили с вопросами по выездным проверкам. Как вести себя, если вы в списке «на выезд»? Готовим позицию, документы и инструкцию, чтобы не подставиться.

🟡Есть клиенты с кейсами по 159, 187 и 199 УК РФ. Это уже не просто налоги, а потенциальная уголовка — тут включаем и правовую, и налоговую экспертизу.

🟡Был кейс по возмещению импортного НДС, доначисленного после выездной таможенной проверки. Там поменяли ставку с 10% на 20% — разбирались, как компенсировать и что можно вернуть.

🟡Помогли «упрощенцам» с НДС разобраться с новой отчетностью. Методически, спокойно, пошагово.

🟡Составили СВК (систему внутреннего контроля) для нескольких организаций.

🟡Много запросов от селлеров, работающих с маркетплейсами и пунктами выдачи заказов. Кто-то не понимает, как учесть доходы, кто-то не знает, как делить выручку. Помогаем наводить порядок.

🟡И ещё куча повседневных задач: снижаем штрафы, проверяем договоры, подбираем патенты, оцениваем риски при покупке юрлица.


❗️Вроде бы всё это «налоги», но на деле — каждый кейс как отдельная история.
И приятно, что в этих историях мы не просто решаем вопросы, а действительно помогаем!

Какой кейс разберем следующим?

🔥 Главное в налогах на май 2025

📍 1. Новая прогрессивная шкала НДФЛ: первые итоги
С 2025 года в России действует пятиступенчатая шкала НДФЛ: от 13% до 22% для доходов свыше 2,4 млн рублей в год. За первый квартал в федеральный бюджет поступило 37,8 млрд рублей по ставкам выше 13% — это почти на 40% больше, чем годом ранее.

📍2. Новые формы и контрольные соотношения
• С 11 мая вступили в силу обновленные контрольные соотношения для деклараций по УСН.
• С 8 мая действует новая форма заявления на получение справки о сальдо ЕНС.
• До 20 мая необходимо подать уведомление о контролируемых сделках по новой форме.
•
📍3. УСН и НДС: новые правила
С 1 января 2025 года компании и ИП на УСН обязаны уплачивать НДС, если их доходы за 2024 год превысили 60 млн рублей. Применяются пониженные ставки: 5% при доходах до 250 млн рублей и 7% при доходах от 250 до 450 млн рублей.

📍4. Налоговый календарь на май
Несмотря на майские праздники, сроки уплаты большинства налогов не изменились. Исключение — уплата налога АУСН. Отчеты, крайние даты предоставления которых приходятся на праздничные дни, переносятся на следующий рабочий день.

🟡Обратите внимание🟡
▪️ Налоговая амнистия: предприниматели, ранее применявшие схемы дробления бизнеса, могут избежать штрафов, если откажутся от таких схем в 2025–2026 годах.
▪️ Налог на роскошь: обновлен список автомобилей, облагаемых повышенным транспортным налогом. В перечень включены модели средней стоимостью от 3 млн рублей.

⚡Следите за обновлениями, чтобы быть в курсе всех изменений и своевременно адаптировать свою налоговую стратегию.

#ЛабораторияНалоговНовости

Что такое налоговая оптимизация на практике? Пример с машиной

Сегодня хочу рассказать про реальную ситуацию, которая отлично показывает, как работает налоговая оптимизация — нормальная, законная, а не «схематоз».

💬Приходит клиент и говорит:
«У меня есть машина. Купил её на организацию в 2020 году за 10 миллионов. Основная система налогообложения. НДС заявили к вычету, амортизацию провели. Сейчас остаточная стоимость — ноль. Хочу продать. Рыночная цена — 8 миллионов. Давай продадим за миллион».

Вот тут начинается разговор. Продать за миллион, если машина стоит 8 — уже риск. Налоговая такие сделки проверяет. И если посчитает, что занижение искусственное — доначислит всё: налог на прибыль, НДС, пени и штрафы. Прецеденты уже были.
Хорошо. Допустим, продаём «в белую» за 8 млн. Покупатель — физлицо. Сразу плюсуем:
— НДС 20% = 1,6 млн
— Налог на прибыль (с учётом амортизированной стоимости) = около 2 млн
Итого почти 3,6 млн рублей налогов. Почти половина от сделки. Приятного мало.
Можно поиграть с расходами, снизить прибыль, но НДС никуда не денется. Поэтому клиент спрашивает: «А есть ли другие варианты?»
Есть. Вот что можно сделать.

1. Серый вариант
Продажа сотруднику за 2 миллиона. Типа «свой человек». Формально — сделка есть. Но реальная рыночная цена выше. У покупателя получается материальная выгода — с разницы нужно платить НДФЛ. Если рыночная 6 млн, а продали за 2 — с 4 млн НДФЛ. И тут уже риск углублённых проверок. Работает, но рисково.
При продаже формально постороннему человеку, цена может быть любой (свобода договора), но фискалы будут доказывать зависимость сторон + покупатель уплатит НДФЛ при перепродаже за рыночную цену.

2. Чёрный вариант
Списать как «технически неисправную». Продать в конверте. Автомобиль просто продают за кэш, без оформления. Покупателю могут отдать ПТС по доверенности или с поддельным штампом о якобы предыдущей продаже. Машину исключают из учета компании по фиктивному основанию. Это уже 100% умышленная схема и ее последствия - штрафы и пени, 40%. Так что не рекомендую вообще.

3. Комиссионная продажа
Через агента. Агент продаёт за 8, оставляет себе процент, организация получает, допустим, 5 миллионов. НДС и прибыль считаются с 5. Уже лучше, но всё равно — платим.

4. Самый интересный — дивидендами
Компания решает выплатить дивиденды имуществом — машиной. Для этого в уставе должно быть прописано, что такие выплаты возможны. Учредитель получает машину как дивиденды, платит 13% (или 15%, если сумма выше 2,5 млн). Всё. Никакого НДС, никакой прибыли.
ФНС иногда спорит — мол, это реализация. Но суды стабильно встают на сторону налогоплательщика. Поэтому схема работает.
А если потом продать машину — НДФЛ второй раз платить не нужно. Минфин это подтверждает.

5. Альтернатива — взнос в УК другой компании
Вносим машину как имущественный вклад в уставный капитал другой ООО на УСН 6%. Никакого налога на такой взнос нет (правда передающей стороне придется восстановить НДС с оценочной стоимости авто, но тут есть вариант с простым товариществом). А дальше — другая компания продаёт машину без НДС и налога на прибыль, уплатив лишь налоги по УСН. Просто и эффективно.
Вот это и есть настоящая налоговая оптимизация. Не «нарисовать бумажки», а подумать, сравнить, просчитать и выбрать наилучший вариант с учётом рисков и целей.

Да, на примере машины это всё звучит просто. Но точно так же работает логика и в более сложных схемах — от реструктуризации группы до международных операций.

📍Налоговая оптимизация — это не магия. Это математика, право и стратегия. И, как показывает практика, правильное решение почти всегда есть. Надо только уметь его найти.

Сегодня у нас была съёмка контента — как всегда, продуктивно и с огоньком. А ещё я планирую провести прямой эфир в канале.
Хочу сделать его максимально полезным — не дежурным, а по-настоящему «в точку». Поэтому…

Нужна ваша помощь.
Накидайте в комментарии темы, которые вас сейчас реально волнуют:
— Камералки?
— НДС и расхождения с контрагентами?
— Как правильно отвечать на требования ФНС?
— Уведомления от банков по 115-ФЗ?
— Или вообще: как понять, есть ли риск и что делать заранее?

Можете просто написать в двух словах: «Проверки», «Маркетплейсы», «Субсидиарка», «Что делать, если бухгалтер ушёл и всё повисло» — всё читаю, всё собираю ✅

Буду признателен за отклик — и постараюсь включить в эфир именно то, что волнует вас

Выездная проверка: что делать, когда вас уже включили в список

💬Недавно обсуждали как быть руководителю компании, которая попала в список на выездную налоговую проверку. Ситуация — типичная. Работа шла в 2021–2023 годах, сначала были «требования» от районной ИФНС, потом — вызов на рабочую группу с намёком на «добровольную доплату». Их, конечно, проигнорировали — максимум, заплатили какую-то символическую сумму, чтобы отвязались.

Но вот выясняется: компания попала в список на выездную. Как именно это выяснилось — не суть, но стало понятно, что время упущено.

И тут стандартная реакция: «Давайте срочно запросим все счета-фактуры, соберём документы, уточнёнки подадим, всё переделаем». Это можно делать, если у вас прямо сейчас есть различные разрывы, вы в ФРПВ, и вы понимаете, что можно «переписать» цепочку и в целом, отдаете себе отчет, что не просто меняете «шило на мыло». Чаще такие действия скорее вредны и пользы от них ноль.

Руководителю я сказал – «Если ты в списке на выездную, есть единственно правильный алгоритм, и делать надо так».

Идёшь в инспекцию, которая будет проводить проверку. Да, прямо туда. Как именно зайти, я шепнул ему на ушко.
Получаешь список «проблемных» контрагентов, по которым хотят доначислить налоги.
Делишь этот список на три группы:
Первая группа — по ним реально есть проблемы. Тут придётся платить. Других вариантов просто нет.
Вторая группа — по ним ты уверен, что всё было чисто. Сохранились документы, сделки реальны, ты готовы отстаивать свою позицию.
Третья группа — «непонятные» контрагенты. Не помнишь, не узнаёшь, нет подтверждающих документов. Этих нужно быстро распределить в первые две группы.
По первой группе — готовься платить. По второй — готовь документы и аргументацию, чтобы закрыть вопросы на стадии инспекции, а не в суде.

А дальше можно обсуждать рассрочку. Если ты реально не можешь заплатить сразу — есть механизмы: экспертиза, пакет документов, подтверждающих невозможность единовременной уплаты, и дальше — рассрочка на три года. Это, поверь, лучше, чем уголовка.

⚡Он был удивлен, до этого разговора считал, что действовать надо совсем по-другому.

Проблема, которую вижу из раза в раз в том, что бенефициары компаний продолжают до последнего «гоняться за дешевизной», как говорил Пушкин в «Сказке о попе и работнике его Балде». И верят в красивые сказки, которых начитаются в разделе «Суд встал на сторону налогоплательщика»: «мы всё отбили», «в суде победили», «акт отменили». Там правда не пишут, что в 95 других дел суд на ту сторону так и не встал.

Статистика вещь упрямая, и подавляющее большинство дел заканчиваются в пользу налоговой. Не потому, что система несправедлива, а потому что налоговая предъявляет по делу. Ошибки бывают, но это максимум 10% от всех кейсов. Остальное — это последствия неправильной оптимизации, неработающих схем, цепочек с техничками, и попыток играть с НДС.

🐚🐚🐚Вот почему я и дал этот совет: не тяни. Получи список, раздели контрагентов, оцени риски и действуй — быстро и точно.

Потому что чаще всего — лучшее, что можно сделать, — заплатить и договориться. Суд — это дорого, долго и почти всегда не в пользу компании. Да, там тоже есть свои «ужимки и прыжки», но тут как в истории с самолетом, один градус отклонения при вылете – сотни километров мимо в конце. Чем раньше начать, тем проще скорректировать траекторию движения налоговой проверки.

🟡Если вы тоже хотите разобраться со своей ситуацией и понять, как действовать - записывайтесь на консультацию ➡️ @MaksimRukinov

#ЛабораторияНалоговПроверки

Как всегда в понедельник дайджест новостей для вас

Налоговые изменения и разъяснения
1. УСН и НДС: мораторий на штрафы
Правительство РФ решило не применять штрафные санкции к предпринимателям на УСН, впервые ставшим плательщиками НДС, за несвоевременное представление первой декларации в 2025 году. Это временная мера поддержки в рамках налоговой реформы.

2. Минфин готовит поправки в Налоговый кодекс
Подготовлен законопроект, направленный на донастройку налоговой политики. Предлагаемые изменения касаются налогового администрирования, исчисления НДС, НДФЛ, налога на прибыль, имущественных налогов и применения специальных налоговых режимов.

3. Изменения в расчете средней заработной платы
С 1 сентября 2025 года вступают в силу новые правила расчета средней заработной платы. Из расчетного периода будут исключаться командировки, а также уточняется порядок учета премий и выходных пособий.

📍И еще немного новостей из мира криптовалют и цифровые активы

На крипторынке наблюдается рост цен, а также произошла утечка данных клиентов Coinbase. Это подчеркивает необходимость усиления мер безопасности в сфере цифровых активов.

⚡Следите за нашими обновлениями, чтобы быть в курсе всех важных изменений в налоговой и финансовой сфере.

#ЛабораторияНалоговНовости

💬 На днях ко мне обратился давний клиент.
Говорили о налогах, выгодно ли импортировать товары в «чёрную», или же «белая» схема с полностью уплаченными налогами оказывается не хуже. Постепенно разговор перешёл к теме валютных контрактов. Знакомый пожаловался: сегодня платёж за товары в Китай, не говоря уже про США или Японию превращается в квест — из-за санкций, банковского комплаенса, а если используются «серые» схемы — то и постоянного риска попасть под статью 193.1 УК РФ.

Беспокойство вполне обоснованное. По данным ФТС, с 2018 по 2024 г. возбуждено более 1200 дел именно по 193.1 УК РФ. Пик пришёлся на 2018–2020 гг., когда на фоне усиления валютного контроля резко выросло число таких дел. Но и в 2024–2025 гг. фиксируется новый всплеск — особенно по контрактам с Китаем, Турцией и ОАЭ. К этому стоит добавить и административную ответственность: по статье 15.25 КоАП штрафы могут достигать 40% от суммы незаконной валютной операции, а количество дел измеряется тысячами ежегодно.

Но есть и приятные новости, ведь то, что вчера считалось уголовно наказуемым, сегодня во многом уже легализовано — разумеется, вывести деньги просто так никто не даст, но легальный путь появился. Я предложил знакомому альтернативу: расчёты по внешнеторговым контрактам через криптовалюту (ЦФА/USDT) — в рамках Экспериментального правового режима (ЭПР), предусмотренного законами № 259-ФЗ и № 45-ФЗ.
То есть можно использовать криптовалюту не для покупки NFT, а для оплаты внешнеэкономического контракта? Ответ — да. Но, как всегда и во всем, тут есть нюансы.

Минусы традиционных расчётов в долларах хорошо известны: платежи проходят через зарубежные банки-корреспонденты, зачастую находящиеся под санкциями. Ни один долларовый перевод не обойдёт американский банк-корреспондент. Отсюда — риски блокировок, проверок, затяжные сроки.

При всей кажущейся простоте криптовалютных операций, купить USDT и просто перевести его на кошелёк иностранного контрагента не получится. USDT не является ЦФА (цифровым финансовым активом), и такой перевод может быть признан реализацией имущества — а это уже НДС. Если же попытаться обойти это «окольными путями», возникает двойной риск: во-первых, по статье 193.1 УК РФ, во-вторых, при ввозе товаров вы не сможете подтвердить их себестоимость. Связь между покупкой криптовалюты и оплатой поставщику будет непрозрачной, а значит — потенциальный внереализационный доход и налог на прибыль. А как надо?
Вот правильная финансовая логистика:
➖Заключаем договор с иностранным поставщиком (например, в Китае или Индии), где предусмотрена возможность оплаты через ЦФА.
➖Регистрируем контракт в уполномоченном банке и заключаем отдельный договор с лицензированным оператором ЦФА (Сбербанк, Альфа-Банк, Московская биржа, Тинькофф и др.).
➖Переводим оператору рубли с кодом валютной операции 99040 («Приобретение ЦФА»).
Оператор покупает криптовалюту, например USDT, и мгновенно трансформирует её в ЦФА в официальной системе.
➖ЦФА направляются поставщику, оператор формирует выписку, которая подходит для валютного контроля, налоговой и таможни.

Плюсы очевидны:
Минимальные риски: нет нарушений валютного законодательства, не возникает НДС, не подпадает под 193.1 УК РФ.
Скорость переводов: расчёт в течение одного дня, а не 7–14 дней через SWIFT.
Экономия на комиссиях: ниже, чем у банков-посредников, нет блокировок.
Прозрачность: полная легализация сделки благодаря работе через официального оператора.

Что в итоге?
Компания получает полностью легальный, быстрый и защищённый инструмент расчётов с Китаем, Индией, ОАЭ и другими странами, избегая санкционных и налоговых рисков.
И вот так неожиданно наш разговор из плоскости «возить в белую или в серую» перешёл в обсуждение того, как можно платить дешевле, быстрее — и абсолютно легально, даже несмотря на санкции.

На мой взгляд, такая финансовая логистика — это отражение грамотной налоговой стратегии.
Почти все «чёрные» операции с капиталом совершаются либо потому, что человек сознательно не хочет платить налоги (или попросту не может — работает в чёрную), либо потому, что он не знает, как можно всё сделать законно.

🐚🐚🐚8 секретов налоговой безопасности


Я собрал очень ёмкий материал, в котором ответы на главные вопросы, с которыми бизнес сталкивается при общении с ИФНС:
— Что делать, если вы обнаружили «разрыв» по НДС?
— Как не дать инспекции «накрутить» штрафы за убытки и нулевую отчётность?
— Можно ли не отвечать на требование — и что будет, если это сделать?
— Что делать, если поставщик оказался «техничкой», а вычет уже заявлен?
— Как действовать, если в акте проверки — 150 млн доначислений?
— Как выглядит грамотная налоговая реконструкция — и когда она спасает?
— Когда суд реально помогает, а когда только затягивает конец?
— Почему «серые» решения — не экономия, а билет в уголовное дело?

Это не теория. Это — практика🔥
Ответы, схемы и порядок действий — по каждой ситуации.
Без общих слов, без воды, всё по делу.

➡️Забрать можно здесь ⬅️


💬Пусть будет под рукой.
Даже если прямо сейчас всё спокойно.
Потому что налоговая всегда работает с упреждением.
И лучше быть готовыми заранее.

💬Нужно ли предоставлять документы в ходе камеральной проверки?
#ЛабораторияНалоговПроверки

Как можно не платить штрафы

💬 Хочу рассказать вам про один интересный случай из практики, как можно не платить штрафы. На самом деле, то, о чем расскажу уже давно не секрет Полишинеля — такая ситуация встречается чаще, чем кажется. Но всё же.
Обратился клиент. Разговор начался с формулировки: «Есть некие проблемы, нужна помощь».

По мере общения стало ясно — стандартная история: работа с поставщиками «бумажного» НДС. Ну, а что? Все же так делают. Почему бы и себе не закрыть пару разрывов? Тут чуть-чуть кэша, там пара «бумажных» контрагентов — всё как у всех.
Сдаёт он декларацию по НДС, начинается камералка. Приглашают в инспекцию на беседу в Контрольно-аналитический отдел, и говорят:
«Слушайте, у вас тут среди контрагентов компании, которые мы знаем как продавцов бумажного НДС. Можете нам документы не нести — мы и так знаем, что с ними было».

А дальше так: либо сейчас добровольно уточните свои налоговые обязательства в нашу пользу, либо потом по акту проверки со штрафами и пенями.
Фигурировала сумма чуть больше 10 млн. Не критично, но и не мелочь. Руководитель компании в растерянности. Что делать? Слушать налоговую? Спрятаться? Пытаться судиться? А может, вообще фирму утопить?

Тут надо сказать одну вещь. Многие до сих пор думают, что можно «обнулиться». Типа — банкротство, и всё, с чистого листа. Так вот, это миф ❎. Если налоговая доначислила налоги, и эти доначисления легли в субсидиарку — ни о каком списании долгов речи не идёт. Закон о банкротстве тут не спасёт. Выйдет не совсем как в фильме «Люди в чёрном»: вспышка сработала, а долги остались. Такова специфика закона о банкротстве.

Всё это обсудили. Я объяснил: бизнес работает, перспективы есть. Топить его своими руками — сомнительное удовольствие. Тем более, что сумма не катастрофическая.

📍А дальше я сказал важную вещь: если он готов заплатить налог сейчас, то штрафа можно избежать полностью. Не потому, что я так решил, а потому что Налоговый кодекс это позволяет: если вы подаёте уточнёнку, после того как пополнили ЕНС — штрафа не будет.
Для клиента это было открытием. Он думал, что 40% штрафа по умолчанию.
Но мы всё сделали правильно: пополнили счёт, подали уточнёнку, всё совпало — и в итоге заплатили только основной долг и пени. Без штрафа.
Да, с точки зрения работы — вроде бы ничего особенного. Но в реальности, заглядывая чуть вперед и зная, чем заканчиваются истории «бумажного НДС» — это экономия в миллионы и спасённая компания. А главное — он ушёл с чётким пониманием: чем раньше платишь — тем дешевле это обойдётся.

📍К слову, чтобы вы понимали масштаб: в Санкт-Петербурге средний чек выездной налоговой проверки на конец 2024 года — 169 млн рублей. Это не шутка. Это статистика ФНС.
Так что выбирать приходится между 10 миллионами сегодня и, условно, 70 миллионами завтра. А через полгода — уже и все 150.
Можно, конечно, попробовать уточниться на этапе предпроверочного анализа. Но и там сумма будет больше. А выездная — это совсем другая история. Там всё уже согласовано, суммы рассчитаны, и просто так убрать пару нолей не получится. Все акты проходят через УФНС, и там уже никто не станет «дожимать» до справедливости — нужно исполнять план.

Вывод простой: если вы понимаете, что есть риск — не ждите. Лучше сейчас уточниться, заплатить и спать спокойно. А не пытаться потом отбиваться, когда уже поставлен диагноз.

Ну и, конечно, если всё-таки доходит до проверки — по каждой позиции можно отработать. Где-то найти слабость в аргументации инспекции, где-то обосновать деловую цель, где-то — применить налоговую реконструкцию.
💬 Пешку можно провести в ферзи. Но только если у вас ещё остались фигуры на доске.

#ЛабораторияНалоговКейсы

Спор с налоговой: где выгоднее — в УФНС или в суде? Цифры решают

В интернете везде звучит уверенное: «С налоговой надо судиться — только так что-то отобьёшь». Но стоит копнуть глубже — и цифры начинают рассказывать совсем другую историю.

Я проанализировал официальную отчетность ФНС России за 2024 год — и вот что выяснилось.

📍Миф №1: «Судам можно доверять — они всё отменят»

В 2024 году суды уменьшили налоговые доначисления на 53,4 млрд рублей. Однако они сами же восстановили 32,4 млрд из этой суммы (при рассмотрении дел в другой инстанции). Фактически в пользу налогоплательщиков осталось только 21 млрд — лишь 39% от первоначально отменённых начислений.

🟡Для сравнения: вышестоящие налоговые органы отменили начисления на 38,5 млрд рублей — и эти решения не были пересмотрены. То есть результат — 100% реальной экономии для бизнеса.

Вывод: административное обжалование в УФНС работает в 2,5 раза эффективнее, чем через суд.

📍Миф №2: «Камералка — ерунда, а вот выездная проверка боль»

Разбираем статистику за 2024 год:

Камеральных проверок — 54 млн, доначислений на 132,6 млрд
Среднее доначисление — 2 450 рублей.

Выездных проверок — 4 736, доначислений на 332,1 млрд
Среднее доначисление — 70,1 млн рублей.

🐚🐚🐚: под камеральные проверки попадает практически каждый, под выездные — лишь 0,08% компаний (меньше 1 организации из 1000). Массовость и частота делают камералки главным источником фискального давления.

Вывод: реальную угрозу представляют именно камеральные проверки.

Разбор по налогам

1⃣ Налог на прибыль

УФНС снизили начисления на 28,9 млрд
Суды — сначала уменьшили на 48,3 млрд, но затем восстановили 31,8 млрд
Фактически только 16,5 млрд в пользу налогоплательщика

Вывод: административный порядок — надёжнее.

2⃣ НДС

Камерально начислено — 36,7 млрд, выездные — 177,7 млрд
УФНС вернули 1,9 млрд
Суды — только 154 млн (в 13 раз меньше, чем жалобы «внутри системы»).

Вывод: для НДС обжалование через УФНС эффективнее и быстрее.

3⃣ Иные налоги

Малые суммы, простые процедуры
Быстрее и дешевле решаются без суда

⚡Когда суд действительно оправдан

➖ Спор о толковании законодательства, особенно при наличии спорных писем Минфина или ФНС
➖ Серьезные процессуальные/ процедурные нарушения (неправомерные действия инспекции)
➖ Крупные суммы — от 100 млн рублей и выше

📍Подводя итог, скажу - если речь идет про типовые споры (НДС, прибыль, имущество, НДФЛ) — проще и выгоднее решать через УФНС. В суд идите только если есть принципиальный вопрос, крупная сумма или нарушение процедуры

Цифры говорят громче предположений. Делайте выводы на основе данных, а не страхов.

В приложении к посту — файл отчетности ФНС за 2024 год. Используйте его, чтобы взвешенно подойти к выбору стратегии обжалования.

#ЛабораторияНалоговСуды

Зарубежные счета под прицелом налоговой: тонкости, о которых многие забывают

Наступило время, когда открытый счет за границей перестал быть личным делом. Уже на 28 мая 2025 года Россия обменивается информацией с 61 страной, а значит, налоговая служба может узнать о зарубежных счетах россиян даже раньше самих владельцев. Многие по-прежнему живут в иллюзии, что если суммы незначительны или движения по счету отсутствуют, об этом можно не отчитываться. Это заблуждение способно превратить незначительную деталь в крупную проблему.

📍Кто должен уведомлять и когда?

Организации и индивидуальные предприниматели:

➖ Сообщать об открытии, закрытии и любых изменениях реквизитов зарубежных счетов следует в течение 1 месяца.
➖ Отчеты о движении денежных средств необходимо сдавать ежеквартально, даже если по счету не было операций — так называемые «нулевые отчеты».

Физические лица:

➖ Подать уведомление в налоговую нужно, если общая сумма операций за календарный год превысила 600 000 рублей.
➖ Отчетность по зарубежным счетам за прошедший год подается до 1 июня года, следующего за отчетным.

Заблуждения, приводящие к штрафам:

➖ «Не было операций, значит, налоговой это не интересно».
Это распространённая ошибка организаций и ИП: нулевые отчеты обязательны!
➖ «Счет открыт в стране, которая не обменивается информацией с РФ». Список стран постоянно расширяется. Лучше перепроверить информацию на официальном сайте ФНС.

📍Последствия нарушений:

Штрафы за несвоевременное уведомление или его отсутствие:

➖ Организации: от 50 000 до 100 000 рублей (за нарушение срока или формы); от 800 000 до 1 млн рублей (за отсутствие уведомления).
➖ Должностные лица и ИП: от 5000 до 10 000 рублей (за нарушение срока или формы); от 40 000 до 50 000 рублей (за отсутствие уведомления).
➖ Физические лица: от 1000 до 1500 рублей (за нарушение срока или формы); от 4000 до 5000 рублей (за отсутствие уведомления).

Штрафы за нарушение отчетности о движении средств:

➖ Организации: от 40 000 до 50 000 рублей (однократное); от 400 000 до 600 000 рублей (повторное нарушение).
➖ Должностные лица и ИП: от 4000 до 5000 рублей (однократное); от 30 000 до 40 000 рублей (повторное нарушение).
➖ Физлица: от 2000 до 3000 рублей (однократное); 20 000 рублей (повторное нарушение).

Просрочка подачи отчетов:

➖ Организации: от 5000 до 15 000 руб. (до 10 дней просрочки); от 20 000 до 30 000 руб. (11-30 дней); от 40 000 до 50 000 руб. (более 31 дня).
➖ Должностные лица и ИП: от 500 до 1000 руб. (до 10 дней просрочки); от 2000 до 3000 руб. (11-30 дней); от 4000 до 5000 руб. (более 31 дня).
➖ Физлица: предупреждение или от 300 до 500 руб. (до 10 дней просрочки); от 1000 до 1500 руб. (11-30 дней); от 2500 до 3000 руб. (более 31 дня).

⚡Как снизить штрафы:

➖ Если нарушение совершено впервые, штраф могут заменить на предупреждение.
➖ При своевременном (в течение 20 дней) погашении штрафа его сумма уменьшается на 50%.
➖ Если нарушения вызваны форс-мажорными обстоятельствами, штраф может быть отменен полностью.

🔥Важные моменты и тонкости

➖ Если вы были за пределами России более 183 дней в году, некоторые обязательства по подаче отчетности вас могут не касаться. Но и здесь есть нюансы, которые лучше уточнить у эксперта.
➖ Всегда обращайте внимание на изменения реквизитов счетов. Уведомлять о таких изменениях нужно так же оперативно, как и при открытии счета.
➖ Помните, что к отчетам нужно прикладывать подтверждающие банковские документы. Их отсутствие — повод для штрафа.

Не дайте бюрократии испортить вам настроение и кошелек: оставайтесь в курсе и действуйте на опережение!

#ЛабораторияНалоговСоветы

Павел просто хотел жить красиво

💬 Платил бизнес-картой за суши, массаж, абонемент в зал и даже слетал на Мальдивы
Говорил: «Я же ИП, я и есть бизнес».

ФНС выслушала. Посчитала.
И доначислила НДФЛ, страховые, налог на прибыль — и немного штрафов, чтобы Павел не расслаблялся.

🔥Мораль: тратить с корпоративной карты можно не всё, что хочется. А только то, что сможете потом объяснить.

Кейс: как бизнесмен с "серой" историей понял, что "в белую" выгоднее

💬 Недавно ко мне пришёл предприниматель — владелец компании, торгующей стройматериалами оптом. Оборот на 2025 год — около 300 миллионов рублей. Маржа — 20 процентов, всё вроде стабильно. Но импорт он много лет вёл через «серые» и даже «чёрные» схемы. Без фанатизма, но с явным уклонением от налогов.
В какой-то момент стало тревожно: суммы выросли, ФНС стала активнее, пошли разговоры про проверки и риск-профили. Захотел понять: насколько реально и выгодно перейти на полностью законную схему?
Посчитали. Ниже — четыре сценария.

🟡Вариант 1: «Чёрный» импорт. УСН 6% c НДС 5% и серыми закупками
НДС не к вычету, документы “для вида”.
Налоговая нагрузка — 31,4 млн.
Чистая прибыль — 28,5 млн.
Риски — от доначислений до возбуждения дела. И всё это без страховки.

🟡Вариант 2: «Серый» импорт 50 на 50
Часть закупок официальная, часть — “по старинке”.
Финансовый результат такой же, но юридически ситуация шаткая.
Налоговая любит разбираться в таких «полупрозрачных» схемах.

🟡Вариант 3: «Белая» схема через агента
Официальный импорт, весь пакет документов, но есть комиссия посредника - 10%.
Наценка ниже, прибыль — 30 млн.
Зато налогов всего на 8,1 млн.
Риски — минимальные. Спать можно без валерьянки.

🟡Вариант 4: Прямой «белый» импорт
Компания сама ввозит товар, полный документооборот.
Сохраняется маржа, прибыль — 60 млн.
Налоги — 17,8 млн.
Чистая прибыль — 42,1 млн.
Риски — отсутствуют. Даже если ФНС придёт, вопросов не будет.

В его случае выгода «спряталась» вот где:
➖ Снижение налоговой нагрузки за счёт легальных вычетов по НДС
➖ Полное отсутствие рисков, штрафов и досудебных разбирательств
➖ Возможность спокойно работать с крупными клиентами и банками
➖ Повышение кредитного доверия
➖ Уход от расходов на обслуживание «серых» схем (включая нервы и кэш)
➖ Переход на «белую» модель дал плюсом 13,5 млн рублей чистой прибыли — и избавил от жизни в режиме «лишь бы не пришло очередное требование от фискалов»
➖ Работать легально сегодня — это уже не просто про безопасность.
Это про эффективность, масштаб и вменяемую экономику бизнеса.

❗️ Это конечно же не единственный случай, когда работать «в белую» выгоднее ))

#ЛабораторияНалоговКейсы

🐚🐚Первый выпуск на YouTube-канале

Как обналичивают деньги и чем это грозит на самом деле
— что считается незаконным выводом денег;
— какие схемы действительно опасны;
— и почему даже обычный перевод на ИП может обернуться доначислениями, штрафами и блокировками.

Если вы хотите понимать, где заканчивается "оптимизация" и начинаются реальные риски — обязательно посмотрите.

Переходите на канал, подписывайтесь — будет много полезного и как всегда по делу⤵️

Смотреть выпуск на YouTube-канале

#ЛабораторияНалоговПодкаст

Почему не стоит пытаться защититься от налоговой самостоятельно? Цифры говорят сами за себя.

💬Любой предприниматель хотя бы раз задумывался: «Зачем платить бухгалтеру или налоговому консультанту, если можно разобраться самому?». Кажется, достаточно открыть Налоговый кодекс и прочитать. Но всё ли так просто?

Недавно мы провели исследование, чтобы оценить, насколько сложны для восприятия российские законы.
Анализировали тексты кодексов по нескольким параметрам: средняя длина предложений, индекс читабельности, структурная вложенность, количество ссылок на другие статьи и нормативные акты.

📍Для наглядности сравнили кодексы с обычными книгами:
🟡 «Война и мир» — 8,5 из 10 (очень сложно)
🟡 Достоевский — 7,5 из 10
🟡 Научно-популярные журналы — около 6
🟡 Современные романы и детективы — 4,5
Теперь — к законам:
🟡 Градостроительный кодекс — 10 из 10
🟡 Бюджетный кодекс — 9,5
🟡 Налоговый кодекс — 9,3
🟡 Гражданский кодекс — 9,0

Для их понимания недостаточно просто уметь читать. Требуется системное юридическое мышление, опыт работы с документами и хорошее знание смежных норм.

📍Даже самые «простые» кодексы (Семейный, Трудовой, Жилищный) имеют уровень сложности выше средней. Самостоятельное чтение требует подготовки.

Что это значит для предпринимателя?
Налоговый кодекс РФ объективно сложнее, чем большинство художественной и научно-популярной литературы. Предложения перегружены терминами, структура многоуровневая, каждая норма ссылается на другие. Самостоятельный анализ для непрофессионала — почти невозможен.

Средняя длина предложения в Налоговом кодексе превышает 40 слов. Для сравнения, в обычной книге — около 15. Это создаёт не только когнитивную нагрузку, но и высокий риск неправильной интерпретации.

💬Позвольте личное наблюдение. Когда я учился на юридическом факультете, на втором курсе у нас было бюджетное право. Я уже чувствовал себя уверенно — два года теории, базовые курсы позади. Но когда открыл Бюджетный кодекс, ощутил реальную физическую тяжесть.

Чтение этого текста напоминало еду: будто ты ешь варёную говядину — без соли, без соуса, без гарнира, без воды. Просто жёсткий, сухой кусок, который нужно проглотить.

А Налоговый кодекс — ещё сложнее. И это при том, что ты студент-юрист. Представьте, что чувствует предприниматель без профильной подготовки, пытающийся «просто разобраться».
❎Неверная трактовка закона почти всегда приводит к ошибкам. Ошибки — к доначислениям, штрафам, пеням. Иногда — к блокировке счёта, выездной проверке или даже уголовной ответственности.

Самостоятельный путь чреват:
— переплатой налогов из-за незнания возможностей оптимизации
— потраченным впустую временем
— штрафами, которых можно было избежать

📍Как поступить правильно?
Приведу наглядный пример. Порой, нам очень просто оценить достижения в спорте. Каждый понимает, что пробежать 10 км по нормативам мастера спорта у него не получится. Игра в шахматы тоже быстро покажет ваш уровень подготовки. Но почему-то, когда дело касается научных дисциплин или понимания сложных юридических конструкций, возникает иллюзия простоты. Кажется, что мы вполне способны во всём разобраться. Это опасное заблуждение, которое ведёт к «дорогостоящим» ошибкам.
Эксперты, конечно, тоже совершали эти ошибки — но пока учились, под присмотром, а не на практике. И теперь могут помочь вам не «наступать на грабли» в одиночку.
Как сказал Нильс Бор:
«Эксперт — это человек, который совершил все возможные ошибки в очень узкой специальности».
Вывод очевиден: если сам текст закона требует усилий на уровне сложной художественной литературы — не стоит с ним бороться в одиночку. Лучше потратить силы на бизнес, а налоговые вопросы передать профессионалам🔥

С вопросами жду в комментарии или на консультацию ➡️@MaksimRukinov

#ЛабораторияНалоговСоветы

Что такое встречная проверка — и почему она не так страшна, как кажется

📍У предпринимателей термин «встречная проверка» вызывает тревогу. Часто он ассоциируется с выездной проверкой, предпроверочным анализом или каким-то необычным и особым вниманием фискалов. На самом деле — всё куда проще. И если понимать механизм, — куда безопаснее.

📍Что это такое на самом деле?
Встречная проверка — это не самостоятельный вид налогового контроля. Это форма запроса информации или документов, оформленная в рамках ст. 93.1 НК РФ, и касающаяся не вас напрямую, а организации, о которой вы можете предоставить интересующие налоговую сведения (возможно, вы с ней напрямую никогда даже и не взаимодействовали).
Чаще всего проверяют вашего контрагента — или даже контрагента контрагента. А к вам обращаются, чтобы уточнить детали сделки, подтвердить документы или восстановить цепочку. То есть в отношении вас никакой проверки нет! Ни в коем случае тут не надо суетиться и подавать уточненки.

Почему это происходит?
Предположим, ваш партнёр, купил «бумажный НДС» и вот, «низ» цепочки начали проверять, постепенно поднимаясь по «техничкам» выше и выше до т.н. «сущностных» компаний, т.е. компаний у которых есть имущество, штат и регулярные движения по счетам.
Возможно, что первым «живым» звеном оказываетесь вы. Именно на этом этапе возникает встречное требование.
А возможно, где-то в цепочке «контриков» просто допустили ошибку при заполнении документов.

На что обращать внимание в требовании:
Смотрите, по какому пункту ст. 93.1 НК РФ направлен запрос:
🟡 Пункт 1 — запрос в рамках камеральной или выездной проверки.
🟡 Пункт 2 — вне рамок проверки, т.е. чаще всего — в рамках предпроверочного анализа. Это как раз та ситуация, где риски выше: формально вас не проверяют, но данные начинают собирать за несколько периодов, неспеша и углубленно.
Даже если требование пришло из другого региона — вы обязаны ответить, если оно направлено через вашу ИФНС (это предусмотрено п. 2 ст. 93.1 НК РФ). Игнор — это нарушение.

За неисполнение требования вас могут оштрафовать:
🟡 По ст. 126 НК РФ — за непредоставление документов.
🟡 По ст. 129.1 НК РФ — за непредставление информации.
И оба штрафа могут применяться одновременно, если запрос содержит и то, и другое.

А что считается “документами по сделке”?
Многие считают, что налоговая обязана указать номер договора и дату. Это не совсем так. Фискалы указывают в требованиях те сведения, которыми располагают сами (у них не всегда есть номер и дата договора).
Что касается объема сведений, которые они могут запросить, то КС четко указал, что это могут только те сведения, которые относятся к конкретным сделкам и определены их условиями. То есть счета-фактуры, ТТН, акты и отчёты попросить могут всегда, а вот ту же «штатку», только, если сделка касалась обеспечения питанием.
Не уверены, что именно от вас хотят – звоните и уточняйте!

🔥Типичные ошибки:
Подали уточненку → открыли новую камеральную проверку.
Ответили без анализа → дали повод для встречной выездной.
Не отреагировали — получили два штрафа.

📍Что делать правильно:
➖ Не игнорировать. Даже если вас проверка формально не касается.
➖ Проверить основание. Внимательно изучите требование и указанные в нем основания истребования документов (откуда пришло, в рамках или вне рамок проверки).
➖ Про такие требования бухгалтерия просто обязана сообщать руководству. Это управленческое решение, а не просто задача для бухгалтера.
➖ Ответить только на то, что просят. Не нужно избыточной инициативы.
➖ Если документов нет — укажите честно. Это допустимо.
📍Помните: встречная проверка — это не приговор. Это просто механизм уточнения информации. Но при неосторожных действиях именно она может запустить механизм новых проверок.

А когда игнорировать?
Если «схематозили» и запрос не сильно удивил – лучше не отвечать вообще. Штраф ничто, по сравнению с тем, что вы подтвердите свое участие в схеме. Не ответив в этой ситуации – выиграете время. Так как проверки в отношении вас нет – ничего, по сути, с вами «вот так с ходу» фискалы сделать не смогут.

#ЛабораторияНалоговСоветы