Крупнейшие налогоплательщики в России

🌸🌸🌸🌸🌸 🌸

Помните, мы рассказывали и показывали вам рейтинг самых крупных налогоплательщиков? Как оказалось, 9 из них – компании, представляющие нефтегазовый сектор. Поговорим, как так получилось.

(А подробнее о самих компаниях минерально-сырьевого комплекса вы можете почитать в проекте «ГеоБлог», который мы также реализуем вместе с будущими экспертами из Горного университета). Переходите, вам понравится!

1️⃣ Почему так произошло?

🟡На самом деле, ответ тут очевиден. Во многом это связано с концентрацией капитала. В России почти нет нефтегазового бизнеса, который можно назвать средним или даже просто крупным. В стране есть только супергиганты.

🔘Еще одной причиной, по мнению РБК, является дефицит актуальной отчетности у целого ряда игроков. «Сахалин Энерджи», «Томскнефть», ТАИФ, «Форте Инвест», «Северэнергия» вполне могли бы войти в топ-50, но они не предоставляют свою отчетность.

2️⃣ Что предопределило доминирование нефтегазовых компаний в рейтинге?
🟣высокая степень концентрации капитала
🔘заинтересованность в создании вертикально интегрированных производств с полным циклом переработки
🟣бюджетная политика государства, при которой налоговая нагрузка на углеводородный сектор является одной из самых высоких в мире

С любовью ваши,
Так-с, мы про такс ❤️

🌸🌸🌸🌸🌸🌸🌸🌸🌸

🌸🌸🌸🌸🌸

(часть 1)

Налоговая раздает нам деньги? (мы, конечно, гиперболизируем, но налоговой вычет оформить все-таки можно)

*️⃣А вы знали, что в определенных случаях, при условии, что вы получаете заработную плату и уплачиваете НДФЛ (налог на доходы физических лиц), можно получить обратно часть уплаченного налога? Рассказываем 👇

1️⃣ Налоговый вычет – это уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ, либо возврат части ранее уплаченного НДФЛ в установленных законодательством РФ о налогах и сборах случаях.

2️⃣ Кто может претендовать на налоговый вычет?
🟣На налоговые вычеты могут претендовать граждане, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

3️⃣ А какие налоговые вычеты бывают?
🔵Налоговым кодексом РФ предусмотрено семь групп налоговых вычетов:
*️⃣ Стандартные – для льготных категорий граждан, а также лиц, на обеспечении которых находятся дети;
*️⃣ Социальные – для лиц, которые несли расходы на лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги, на дополнительные меры по пенсионному обеспечению и на другие социально значимые цели;
*️⃣ Имущественные – при приобретении жилья и земельных участков, при продаже некоторых видов имущества, а также в случае изъятия у налогоплательщика недвижимости для государственных или муниципальных нужд;
*️⃣ Профессиональные – для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в качестве ИП, оказывающих услуги по договорам ГПХ;
*️⃣ Инвестиционные – для лиц, совершающих операции по индивидуальным инвестиционным счетам и получающих доходы от реализации ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ;
*️⃣Налоговые вычеты, получаемые при переносе на будущие периоды убытков
📌 от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами;
📌 от участия в инвестиционном товариществе.

А уже в следующем посте расскажем вам, как получить налоговый вычет. Следите за обновлениями 😊

🌸🌸🌸🌸🌸🌸🌸🌸🌸

🌸🌸🌸🌸🌸

(2 часть)

Сегодня, как и обещали в предыдущем посте, делимся инструкцией, как получить налоговый вычет 😎

Налоговый вычет можно получить тремя способами:

1️⃣ По окончании года, в котором возникло право на вычет, представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц формы 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов. В таком случае вычет предоставляется в виде возврата суммы излишне уплаченного НДФЛ.

2️⃣ До окончания года, в котором возникло право на вычет, обратиться к работодателю с соответствующим письменным заявлением при условии представления налоговым органом работодателю подтверждения права на получение вычета. В таком случае налоговый вычет предоставляется в форме не удержания НДФЛ при выплате заработной платы.

3️⃣ По окончании года на основании заявления о получении налоговых вычетов в упрощенном порядке, размещенного в Личном кабинете налогоплательщика.

🟣Поговорим подробнее о социальных налоговых вычетах. Социальные налоговые вычеты распространяются на:
🔘благотворительность
🔘образование (ваше или детей)
🔘медицинские услуги (в т. ч. мед. страхование и лекарственные препараты)
🔘физкультурно-оздоровительные услуги
🔘прохождение независимой оценки своей квалификации
🔘добровольное страхование жизни
🔘негосударственное и добровольное пенсионное страхование.

📎 Важно: вы можете одновременно заявить вычет по разным видам социальных расходов, однако общая сумма вычета для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) не может превышать 120 000 рублей за год. Начиная с расходов 2024 года сумма налоговых вычетов составляет 150 000 рублей.

Если вы хотите подробнее узнать о налоговых вычетах или задать вопрос, вы можете :
🔵обратиться к сайту Федеральной Налоговой службы
🔵задать свой вопрос по номеру горячей линии
8 800-222-2222, где вас проконсультируют специалисты

С любовью,
Ваши «Так-с, мы про такс»

#новости

Всем привет!
Сегодня мы запускаем новостную рубрику, где будем делиться текстами об изменениях и предложениях в системе налогообложения разных стран. На это нас подтолкнул недавний проект Минфина. Мы сделали краткую выжимку самых основных изменений, читаем 👇

28 мая Минфин внес проект изменения налоговой системы с «пятью ступенями» НДФЛ. В нем предлагается:

🟣Пятиступенчатая шкала НДФЛ. Если раньше мы знали лишь две ступени (налог 13% и 15% на прибыль физических лиц), то теперь предлагается пять ступеней:
1️⃣13% при доходах до 200 тыс. руб. в месяц (2,4 млн руб. в год);
2️⃣ 15% для части дохода в диапазоне 200–416,7 тыс. руб. в месяц (2,4–5 млн руб. в год).
3️⃣ 18% для части дохода в диапазоне 416,7 тыс. — 1,67 млн руб. в месяц (5–20 млн руб. в год);
4️⃣ 20% для части дохода в диапазоне 1,67–4,17 млн в месяц (20–50 млн руб. в год);
5️⃣ 22% при доходах свыше 4,17 млн руб. в месяц (50 млн руб. в год).

🔘Рост на прибыль компаний с 20% до 25%. Это объясняется тем, что финансовый результат российских компаний в 2023 году вырос на 35,2% по сравнению с предыдущим годом и достиг 33,3 трлн руб.

🟣Увеличение НДПИ (на производстве минеральных удобрений, добыче железной руды):
1️⃣ Для отрасли «Добыча железа» предлагается увеличить НДПИ на 15%.
2️⃣ В отрасли «Производство минеральных удобрений» (калийные соли) — увеличить НДПИ в 2,3 раза.
3️⃣ «Производство минеральных удобрений» (апатитовые и фосфоритовые руды) — в два раза.

🔘Налоговые изменения для малого бизнеса:
1️⃣ Порог доходов для применения УСН будет расширен с действующих 265,8 млн до 450 млн руб;
2️⃣ Компании с оборотом выше 60 млн руб. в год обяжут стать плательщиками НДС, который сегодня бизнес на УСН в общих случаях платить не обязан

Повышение затронет в основном сферы торговли, аренды недвижимости и ресторанный бизнес.

А как вам такие новшества? Предполагается, что проект примут, и он вступит в силу с 1 января 2025 года.

С любовью,
Ваши «Так-с, мы про такс» ❤️

🌸🌸🌸🌸🌸🌸

(а точнее, налог на доходы по вкладам)

*️⃣Привет, тебе пришло новое сообщение: не забудь заплатить налог на доход по вкладу*️⃣

В этом посте мы расскажем, какой налог и с какой суммы нужно будет заплатить, если вам придет такое сообщение 😊

1️⃣ С 2024 года нужно платить налог 13% с процентного дохода. Это касается дохода от вкладов, накопительных счетов, если ставка по ним выше 1%.

2️⃣ И что? Я должен заплатить 13% со всей суммы вклада? Конечно же, нет:
🟣налог рассчитывается именно с дохода, с суммы самого вклада или накопительного счета налога нет;
🟣платить налог нужно не на всю сумму дохода, а только на ту часть, которая превысит определенный лимит

3️⃣ А с какой суммы нужно платить налог и как он рассчитывается?
🔵Вот как считают лимит:
1 000 000 ₽ × Максимальная ключевая ставка ЦБ России из тех, что действовали на первое число каждого месяца в год, когда был получен доход (например, 1 000 000 • 16% = 160 000)
🔘Если вы получаете доход выше 160 000, например, 190 000, то налог вам нужно будет заплатить с разницы между двумя суммами, то есть 13% от 30 000.

Банк сообщит в налоговую, какой доход от вкладов и счетов вы получили, а в ФНС рассчитают, сколько вы должны заплатить, и пришлют счет. Считать самостоятельно ничего не нужно.

С любовью,
Ваши «Так-с, мы про такс» ❤️

🌸🌸🌸🌸🌸🌸

🌸 🌸🌸🌸🌸🌸🌸

Почему для поколения Z налоговые обязательства особенно стрессовые?

Платить налоги – неприятность для людей любого возраста, но для молодого поколения, которое раньше никогда этого не делало, это доставляет особенно много хлопот, пишет CNBC.

Согласно опросам, четверть зуммеров-налогоплательщиков считают, что им нужен психотерапевт после заполнения налоговой декларации. 54% заявили, что заполнение декларации доводило их до слез. Директор по налогам в Fiduciary Trust говорит: «Школа не готовит их к этому, поэтому вполне вероятна такая реакция».

Даже сам процесс сбора документов может вызывать тревогу. Для того, чтобы облегчить процесс, ФНС России предоставляет подробную информацию обо всем, что может понадобиться

А у вас налоги когда-то вызывали тревогу? Ставьте 😭, если да

Всем привет! ❤️

Недавно мы сняли видео о том, что такое этот наш проект, зачем он нужен, какие у него партнеры и как вообще он развивается. Эта визитка стала одним из заданий Всероссийского проекта «Твой ход», поэтому она уже есть во ВКонтакте, но здесь мы решили тоже поделиться 😊

Будем рады вашей поддержке ❤️

🌸🌸🌸🌸🌸🌸🌸

🌸 🌸🌸🌸🌸🌸🌸

(Часть 1)

Да-да, как вы уже видели в новостях, блогеров часто привлекают к ответственности за неуплату налогов. Самые крупные споры произошли весной 2023, когда в неуплате обвинили:

🔘Валерию Чекалину, известную как Лерчек (она организовывала фитнес-марафоны и неуплатила налогов на сумму более чем на 300 млн рублей).

🟣Александру Митрошину (она продавала обучение по продвижению в соцсетях и узнала о проблемах с налогами еще в 2022 году).

🔘Елену Блиновскую (организатор марафона желаний; неуплатила налогов на сумму 900 млн рублей).

2️⃣ Итак, разберемся, что за схемы у блогеров и какие претензии к ним предъявляет налоговая.

🟡Чтобы экономить на налогах, блогеры выбирают упрощенную систему налогообложения. Они платят 6% от дохода — так выгод-нее, потому что расходы составляют небольшую часть оборота.

🔜 Претензия: Казалось бы, все законно. Но у упрощенки есть один момент: спецрежим можно применять, пока оборот не превысит 150 000 000 ₽ в год. Когда лимит исчерпан, нужно переходить на общую систему - с уплатой НДС и налога на доходы. А это кратное увеличение платежей в бюджет.

🟡Схема с дроблением бизнеса. Деньги поступают якобы на другое ИП: мужу, маме, дяде, директору, маркетологу и так далее. Так можно дробить бизнес по периодам или видам деятельности. Например, доход от рекламы проводить через одного ИП, от продажи косметики — через другого, от продажи курсов — через третьего.

🔜 Претензия: Все применяют упрощенку и вовремя платят налоги, и претензий, вроде бы, быть не должно. ФНС считает, что разные ИП и ООО – это на самом деле один бизнес. А раздробили его специально для экономии на налогах. Это незаконная оптимизация.

(P.S. уже в следующем посте мы продолжим тему налогов и блогеров 🙂)

С любовью,
Ваши «Так-с, мы про такс»❤️

🌸🌸🌸🌸🌸🌸🌸

🌸 🌸🌸🌸🌸🌸🌸

(Часть 2)

Итак, мы подошли к самому волнующему вопросу: откуда появляются такие огромные суммы долгов по налогам?

1️⃣ ФНС (Федеральная налоговая служба) тщательно отслеживает дробление бизнеса. Так ИП и ООО – это один бизнес, а значит, что это незаконная оптимизация налогов.

По УСН (упрощенной системе налогообложения) вы платите налог гораздо ниже, но и сумма дохода ограничена. Если вы превысили этот лимит, но уплатили налог по УСН, то вы в несколько раз сократили налог. Это незаконно.

Пример:
🟡Доход блогера – 500 млн руб
🔘По УСН он платит 30 млн руб
🟡По ОСНО (основная система) должен был заплатить 215 млн руб
Незаконная экономия в 185 млн!

2️⃣ Уголовные дела по вопросам налогов:
В уголовном кодексе есть несколько статей, по которым можно привлечь блогеров и их помощников к ответственности:

🟣ч.2 ст. 198 УК РФ – уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере
🟣ч. 4 ст. 174.1 УК РФ – легализация денежных средств в результате преступления
🟣ч. 5 ст. 33 УК РФ – пособничество в совершении преступления

3️⃣ Сама по себе оптимизация налогов не запрещена, однако она должна быть законной и не быть попыткой уйти от налогов. Основные нарушения:

🔵искажение фактов деятельности
🔵неправильное применение налоговой ставки
🔵нереальность сделки
🔵искусственная среда для пониженных ставок