Практический пример: Как перейти на АУСН и не платить НДС
Информация актуальна для тех предпринимателей, которые планируют налоговую нагрузку при переходе на НДС. Например, виды деятельности по которым планируется отменить патент с 2026 года - розничная торговля и грузоперевозки.
Исходные данные для расчета:
🔹Выручка - 1 000 000 руб. без НДС
🔹Ставка АУСН «доходы» - 8%
🔹Ставка УСН «доходы» - 6% плюс ставка НДС - 5%.
Сравнение налоговой нагрузки:
80000 руб. - налоговая нагрузка АУСН,
110000 руб. - налоговая нагрузка УСН + НДС 11%
Экономия при переходе на АУСН - 30 000 руб. (27%)
В настоящее время действует пилотный проект по АУСН, лимит доходов составляет 60 млн.руб. и отсутствует обязанность по уплате НДС, но возможно внесение изменений после окончания пилотного проекта. Подробный пример расчета экономии на взносах сотрудников при АУСН по ссылке
Для получения индивидуального расчета и рекомендаций по переходу на АУСН можно обратиться @subkonto54
#аусн #усн #ндс
Информация актуальна для тех предпринимателей, которые планируют налоговую нагрузку при переходе на НДС. Например, виды деятельности по которым планируется отменить патент с 2026 года - розничная торговля и грузоперевозки.
Исходные данные для расчета:
🔹Выручка - 1 000 000 руб. без НДС
🔹Ставка АУСН «доходы» - 8%
🔹Ставка УСН «доходы» - 6% плюс ставка НДС - 5%.
Сравнение налоговой нагрузки:
80000 руб. - налоговая нагрузка АУСН,
110000 руб. - налоговая нагрузка УСН + НДС 11%
Экономия при переходе на АУСН - 30 000 руб. (27%)
В настоящее время действует пилотный проект по АУСН, лимит доходов составляет 60 млн.руб. и отсутствует обязанность по уплате НДС, но возможно внесение изменений после окончания пилотного проекта. Подробный пример расчета экономии на взносах сотрудников при АУСН по ссылке
Для получения индивидуального расчета и рекомендаций по переходу на АУСН можно обратиться @subkonto54
#аусн #усн #ндс
ФНС начала применять отказ в зачете налога Казахстана задним числом
С 2025 года ФНС требует доплату НДФЛ от резидентов РФ, работающих удаленно по дистанционному договору из России на казахстанские компании.
Ключевая позиция ФНС - исключительное право на налогообложение доходов от удаленной работы принадлежит государству, на территории которого фактически выполняется работа:
🔹Налог, удержанный в Казахстане, не засчитывается, если работа фактически выполнялась в России,
🔹Исключение — директора казахстанских компаний,
🔹Новая позиция ФНС носит ретроспективный характер и требует доплаты налога за предыдущие три года.
Практические рекомендации при получении требования ФНС:
🔸Доплатить недоимку НДФЛ в размере зачтенного налога (10%),
🔸Уплатить пени,
🔸Подать скорректированную декларацию.
Важно соблюдать именно такую последовательность для избежания штрафов по статье 122 НК РФ.
Возврат излишне удержанного налога в Казахстане:
🔸Получить сертификат налогового резидентства РФ за соответствующий период,
🔸Представить сертификат работодателю в Казахстане для возврата излишне удержанного налога со ссылкой на пункт 1 статьи 15 СОИДН.
Данная позиция ФНС применяется к большинству стран с действующими соглашениями об избежании двойного налогообложения (СОИДН).
Стратегия на будущее:
Для минимизации рисков двойного налогообложения рекомендуется:
🔹Представлять сертификат налогового резидента РФ иностранному работодателю с требованием НЕ удерживать налог,
🔹Получение сертификата возможно не ранее 3 июля соответствующего года,
🔹Иностранные работодатели вправе удерживать налог в первой половине года, но обязаны вернуть его после представления сертификата,
🔹В России декларировать полную сумму заработной платы с уплатой НДФЛ по ставке 13-22% (с 2025 года).
Новая жесткая позиция ФНС означает фактическое прекращение практики зачета иностранного подоходного налога для российских резидентов, работающих удаленно с территории России, что создает серьезные финансовые риски для данной категории налогоплательщиков.
Ссылка письмо Минфина от 12.12.2024
#соидн #фнс #ндфл
С 2025 года ФНС требует доплату НДФЛ от резидентов РФ, работающих удаленно по дистанционному договору из России на казахстанские компании.
Ключевая позиция ФНС - исключительное право на налогообложение доходов от удаленной работы принадлежит государству, на территории которого фактически выполняется работа:
🔹Налог, удержанный в Казахстане, не засчитывается, если работа фактически выполнялась в России,
🔹Исключение — директора казахстанских компаний,
🔹Новая позиция ФНС носит ретроспективный характер и требует доплаты налога за предыдущие три года.
Практические рекомендации при получении требования ФНС:
🔸Доплатить недоимку НДФЛ в размере зачтенного налога (10%),
🔸Уплатить пени,
🔸Подать скорректированную декларацию.
Важно соблюдать именно такую последовательность для избежания штрафов по статье 122 НК РФ.
Возврат излишне удержанного налога в Казахстане:
🔸Получить сертификат налогового резидентства РФ за соответствующий период,
🔸Представить сертификат работодателю в Казахстане для возврата излишне удержанного налога со ссылкой на пункт 1 статьи 15 СОИДН.
Данная позиция ФНС применяется к большинству стран с действующими соглашениями об избежании двойного налогообложения (СОИДН).
Стратегия на будущее:
Для минимизации рисков двойного налогообложения рекомендуется:
🔹Представлять сертификат налогового резидента РФ иностранному работодателю с требованием НЕ удерживать налог,
🔹Получение сертификата возможно не ранее 3 июля соответствующего года,
🔹Иностранные работодатели вправе удерживать налог в первой половине года, но обязаны вернуть его после представления сертификата,
🔹В России декларировать полную сумму заработной платы с уплатой НДФЛ по ставке 13-22% (с 2025 года).
Новая жесткая позиция ФНС означает фактическое прекращение практики зачета иностранного подоходного налога для российских резидентов, работающих удаленно с территории России, что создает серьезные финансовые риски для данной категории налогоплательщиков.
Ссылка письмо Минфина от 12.12.2024
#соидн #фнс #ндфл
Пилотный проект НПД могут завершить в 2026 году
Совет Федерации рекомендует проанализировать результаты эксперимента по режиму НПД, по итогам анализа проработать вопрос о завершении эксперимента в 2026 году. Причина - занижение налоговой базы по НДФЛ и взносам сотрудников. Обсуждение итогов планируется в период весенней сессии.
Срок действия эксперимента по НПД установлен до 2028 года
Постановление СФ от 08.10.2025
#нпд #сотрудники #изменения
Совет Федерации рекомендует проанализировать результаты эксперимента по режиму НПД, по итогам анализа проработать вопрос о завершении эксперимента в 2026 году. Причина - занижение налоговой базы по НДФЛ и взносам сотрудников. Обсуждение итогов планируется в период весенней сессии.
Срок действия эксперимента по НПД установлен до 2028 года
Постановление СФ от 08.10.2025
#нпд #сотрудники #изменения
Как подтвердить статус налогового резидента РФ
Для подтверждения статуса налогового резидента России можно использовать сервис ФНС.
Возможности сервиса:
🔹отправить заявление и получить подтверждение статуса резидента,
🔹проверить документ, подтверждающий статус резидента.
Для получения документа, подтверждающего статус резидента, требуется пройти регистрацию в сервисе.
Подтверждение статуса может потребоваться для дистанционных сотрудников, подробнее по ссылке
#резидент #фнс
Для подтверждения статуса налогового резидента России можно использовать сервис ФНС.
Возможности сервиса:
🔹отправить заявление и получить подтверждение статуса резидента,
🔹проверить документ, подтверждающий статус резидента.
Для получения документа, подтверждающего статус резидента, требуется пройти регистрацию в сервисе.
Подтверждение статуса может потребоваться для дистанционных сотрудников, подробнее по ссылке
#резидент #фнс
Сотрудники самостоятельно доплачивают НДФЛ, если работодатель на АУСН
Если работодатель применяет АУСН, то банк исчисляет НДФЛ с сотрудника по ставке 13% независимо от доходов. Банк рассчитывает НДФЛ сотрудника отдельно за каждый месяц, не нарастающим итогом.
Пример расчета НДФЛ сотрудника:
Доход сотрудника 3 000 000 руб.
2,4 млн × 13 % = 312 000 руб.
(3 млн − 2,4 млн) × 15 % = 90 000 руб. Итого НДФЛ = 312 000 + 90 000 = 402 000 руб.
Если сотрудник работает у работодателя на АУСН, то банк удерживает только стандартную ставку 13 %, без учёта совокупного дохода:
🔹удерживает НДФЛ банк - 390 000 руб.
🔹рассчитывает НДФЛ ФНС - 402 000 руб.
🔹разница к доплате сотрудником самостоятельно - 12 000 руб.
Если сотрудник получает на руки сумму за вычетом НДФЛ по ставке 13% и обязан самостоятельно доплатить НДФЛ по итогам года.
По итогам года ФНС доначислит НДФЛ сотруднику в уведомлении, которое нужно оплатить до 1 декабря следующего года.
Для избежания разногласий с сотрудниками работодателям рекомендуем уведомлять сотрудников об особенностях исчисления НДФЛ, если применяется АУСН.
Основание:
🔸ст. 17 Федерального закона от 25.02.2022 №17-ФЗ,
🔸письмо ФНС России № АБ-4−20/3688@ от 25.02.2022
#аусн #ндфл #сотрудники
Если работодатель применяет АУСН, то банк исчисляет НДФЛ с сотрудника по ставке 13% независимо от доходов. Банк рассчитывает НДФЛ сотрудника отдельно за каждый месяц, не нарастающим итогом.
Пример расчета НДФЛ сотрудника:
Доход сотрудника 3 000 000 руб.
2,4 млн × 13 % = 312 000 руб.
(3 млн − 2,4 млн) × 15 % = 90 000 руб. Итого НДФЛ = 312 000 + 90 000 = 402 000 руб.
Если сотрудник работает у работодателя на АУСН, то банк удерживает только стандартную ставку 13 %, без учёта совокупного дохода:
🔹удерживает НДФЛ банк - 390 000 руб.
🔹рассчитывает НДФЛ ФНС - 402 000 руб.
🔹разница к доплате сотрудником самостоятельно - 12 000 руб.
Если сотрудник получает на руки сумму за вычетом НДФЛ по ставке 13% и обязан самостоятельно доплатить НДФЛ по итогам года.
По итогам года ФНС доначислит НДФЛ сотруднику в уведомлении, которое нужно оплатить до 1 декабря следующего года.
Для избежания разногласий с сотрудниками работодателям рекомендуем уведомлять сотрудников об особенностях исчисления НДФЛ, если применяется АУСН.
Основание:
🔸ст. 17 Федерального закона от 25.02.2022 №17-ФЗ,
🔸письмо ФНС России № АБ-4−20/3688@ от 25.02.2022
#аусн #ндфл #сотрудники
Forwarded from БУХмолния
🙏 Предпринимательские объединения просят власти не добивать малый бизнес НДС-ом с 2026 года
Спикеру Совета Федерации Валентине Матвиенко и председателю Госдумы Вячеславу Володину направлено письмо, подписанное руководителями предпринимательских объединений России: «Опоры России», Торгово-промышленной палаты, Российского союза промышленников и предпринимателей, Корпорации МСП.
В письме отмечается, что МСП и так приходится тяжело из-за высоких кредитных ставок, удорожания сырья и комплектующих, снижения потребительского спроса.
Анкетирование 11 тысяч предпринимателей показало, что 73,6% собираются поднять цены, при этом 27,1% — на 20% и более.
Для работы с НДС понадобится бухгалтер, а это дополнительные расходы от 40-50 тыс. руб. в месяц. При этом совокупные издержки предпринимателей на бухгалтерские услуги составят порядка 250-420 млрд руб. в год. А нужного количества бухгалтеров может не найтись.
Общественники напомнили, что в малых и отдаленных поселках из 23 тыс. магазинов закрыться планируют 14 тыс. – потому что введение НДС делает бизнес убыточным.
Спикеру Совета Федерации Валентине Матвиенко и председателю Госдумы Вячеславу Володину направлено письмо, подписанное руководителями предпринимательских объединений России: «Опоры России», Торгово-промышленной палаты, Российского союза промышленников и предпринимателей, Корпорации МСП.
Общественники просят не увеличивать налоговую нагрузку на малый и средний бизнес и отмечают «крайне негативные последствия для российского микробизнеса» из-за снижения с 60 до 10 млн рублей лимита на УСН в целях уплаты НДС.
В письме отмечается, что МСП и так приходится тяжело из-за высоких кредитных ставок, удорожания сырья и комплектующих, снижения потребительского спроса.
Анкетирование 11 тысяч предпринимателей показало, что 73,6% собираются поднять цены, при этом 27,1% — на 20% и более.
Закрыть бизнес и уйти в наем собираются 30,9% опрошенных. Уйти в тень и использовать схемы налоговой оптимизации собираются 29,7% респондентов.
Для работы с НДС понадобится бухгалтер, а это дополнительные расходы от 40-50 тыс. руб. в месяц. При этом совокупные издержки предпринимателей на бухгалтерские услуги составят порядка 250-420 млрд руб. в год. А нужного количества бухгалтеров может не найтись.
Общественники напомнили, что в малых и отдаленных поселках из 23 тыс. магазинов закрыться планируют 14 тыс. – потому что введение НДС делает бизнес убыточным.
Законопроект об изменениях принят в первом чтении
22.10.2025 прошло заседание Госдумы по рассмотрению изменений в законодательстве. Ко второму чтению предлагается рассмотреть новые предложения:
🔹возможность более плавного перехода на новые лимиты по НДС для УСН и ПСН,
🔹расширить лимит расходов при УСН,
🔹патент на розничную торговлю могут оставить для сельской местности,
🔹пониженные взносы могут оставить для социально-значимых сфер,
🔹мораторий на штрафы для новых плательщиков НДС.
По итогам первого чтения основные изменения остались в прежней редакции:
🔸снижение лимитов по НДС и патенту с 60 до 10 млн.,
🔸повышение основной ставки НДС с 20 до 22%,
🔸отмена пониженных взносов для МСП.
По предварительным данным Минфина около 15% предпринимателей станут плательщиками НДС после снижения лимитов.
До 10.11.2025 ждем новый текст законопроекта с учетом поправок
#изменения #лимиты #ндс
22.10.2025 прошло заседание Госдумы по рассмотрению изменений в законодательстве. Ко второму чтению предлагается рассмотреть новые предложения:
🔹возможность более плавного перехода на новые лимиты по НДС для УСН и ПСН,
🔹расширить лимит расходов при УСН,
🔹патент на розничную торговлю могут оставить для сельской местности,
🔹пониженные взносы могут оставить для социально-значимых сфер,
🔹мораторий на штрафы для новых плательщиков НДС.
По итогам первого чтения основные изменения остались в прежней редакции:
🔸снижение лимитов по НДС и патенту с 60 до 10 млн.,
🔸повышение основной ставки НДС с 20 до 22%,
🔸отмена пониженных взносов для МСП.
По предварительным данным Минфина около 15% предпринимателей станут плательщиками НДС после снижения лимитов.
До 10.11.2025 ждем новый текст законопроекта с учетом поправок
#изменения #лимиты #ндс
ЦБ РФ снизил ключевую ставку
Ключевая ставка снижена с 17 до 16,5%, начало действия новой ставки с 27.10.2025
Следующее заседание ЦБ РФ по вопросу ключевой ставки запланировано на 19.12.2025 года, подробнее по ссылкеhttps://cbr.ru/dkp/cal_mp/
Информация Банка России от 25.10.2025
#цб_рф #ключевая_ставка #ставка_цб
Ключевая ставка снижена с 17 до 16,5%, начало действия новой ставки с 27.10.2025
Следующее заседание ЦБ РФ по вопросу ключевой ставки запланировано на 19.12.2025 года, подробнее по ссылке
Информация Банка России от 25.10.2025
#цб_рф #ключевая_ставка #ставка_цб
www.cbr.ru
Календарь решений по ключевой ставке | Банк России
Льготы по НДС в 2026 году - какие инициативы предложены
Федеральные льготы по НДС:
🔹Сохраняется льготная ставка 10% по НДС для социально значимых товаров - отдельные продукты питания, лекарства, медицинские изделия.
🔹Перечень льготных позиций утверждается федеральным правительством.
Региональные инициативы:
🔹Регионы Дальнего Востока и Арктики выступают за сохранение региональных лимитов по освобождению малых предприятий от НДС (до 60 млн руб.), несмотря на федеральный план по снижению до 10 млн руб.
🔹В этих регионах обсуждаются переходные периоды и индивидуальные условия для малого бизнеса, связанные с НДС.
Ограничения на ввод новых льгот:
🔹По общему правилу, регионы не вправе самостоятельно вводить дополнительные льготные ставки по НДС — такие инициативы подлежат согласованию на федеральном уровне.
🔹Индивидуальные льготы могут сохраниться только для специфических отраслей или проектов, одобренных правительством РФ.
Для отдельных категорий:
🔹Действующие льготные режимы по программному обеспечению, социальным и религиозным организациям могут быть пересмотрены — условия уточняются на федеральном уровне.
Регионы предложили поэтапное введение новых норм:
🔹тарифы страховых взносов для МСП предлагается повышать постепенно — до 22,5% в 2026 году и до 30% в 2028
🔹Сохранить за субъектами РФ право самостоятельно устанавливать льготные налоговые ставки по упрощенной системе налогообложения (УСН),
🔹Предусмотреть переходный период для снижения порога выручки, при котором бизнес теряет право на применение упрощенки и освобождение от НДС.
🔹Упростить администрирование НДС для малого бизнеса, отменив обязательство уплаты налога с авансов, только НДС от фактической реализации/оказания услуг,
🔹Ввести кредитные каникулы для предпринимателей, которые в 2026 году потеряют право на патентную систему налогообложения (ПСН) в связи с реформой.
Резолюция была направлена в Государственную думу, Совет Федерации и Правительство РФ.
Второе чтение законопроекта по изменениям запланировано на 10.11.2025
#налоги2026 #ндс #льготы #реформа #бизнес
Федеральные льготы по НДС:
🔹Сохраняется льготная ставка 10% по НДС для социально значимых товаров - отдельные продукты питания, лекарства, медицинские изделия.
🔹Перечень льготных позиций утверждается федеральным правительством.
Региональные инициативы:
🔹Регионы Дальнего Востока и Арктики выступают за сохранение региональных лимитов по освобождению малых предприятий от НДС (до 60 млн руб.), несмотря на федеральный план по снижению до 10 млн руб.
🔹В этих регионах обсуждаются переходные периоды и индивидуальные условия для малого бизнеса, связанные с НДС.
Ограничения на ввод новых льгот:
🔹По общему правилу, регионы не вправе самостоятельно вводить дополнительные льготные ставки по НДС — такие инициативы подлежат согласованию на федеральном уровне.
🔹Индивидуальные льготы могут сохраниться только для специфических отраслей или проектов, одобренных правительством РФ.
Для отдельных категорий:
🔹Действующие льготные режимы по программному обеспечению, социальным и религиозным организациям могут быть пересмотрены — условия уточняются на федеральном уровне.
Регионы предложили поэтапное введение новых норм:
🔹тарифы страховых взносов для МСП предлагается повышать постепенно — до 22,5% в 2026 году и до 30% в 2028
🔹Сохранить за субъектами РФ право самостоятельно устанавливать льготные налоговые ставки по упрощенной системе налогообложения (УСН),
🔹Предусмотреть переходный период для снижения порога выручки, при котором бизнес теряет право на применение упрощенки и освобождение от НДС.
🔹Упростить администрирование НДС для малого бизнеса, отменив обязательство уплаты налога с авансов, только НДС от фактической реализации/оказания услуг,
🔹Ввести кредитные каникулы для предпринимателей, которые в 2026 году потеряют право на патентную систему налогообложения (ПСН) в связи с реформой.
Резолюция была направлена в Государственную думу, Совет Федерации и Правительство РФ.
Второе чтение законопроекта по изменениям запланировано на 10.11.2025
#налоги2026 #ндс #льготы #реформа #бизнес
Изменения в реквизитах для уплаты налогов
С 27 октября 2025 года изменяется наименование подразделения Банка России, осуществляющего функции расчетного и кассового обслуживания.
В связи с этим, при перечислении налогов, сборов и иных обязательных платежей необходимо указывать новые реквизиты:
🔸Было: Отделение Тула Банка России//УФК по Тульской области г. Тула
🔸Стало: ОКЦ № 7 ГУ Банка России по ЦФО//УФК по Тульской области
Особенности перехода:
🔹в облачных версиях 1С реквизиты обновились автоматически,
🔹в локальных версиях 1С необходимо обновить реквизиты вручную.
Платежи отправленные со старым названием получателя принимаются банками без ограничений, платеж будет зачислен на ЕНС
Письмо Казначейства России от 10.10.2025 № 07-04-05/03-29299
#фнс #реквизиты #налоги
С 27 октября 2025 года изменяется наименование подразделения Банка России, осуществляющего функции расчетного и кассового обслуживания.
В связи с этим, при перечислении налогов, сборов и иных обязательных платежей необходимо указывать новые реквизиты:
🔸Было: Отделение Тула Банка России//УФК по Тульской области г. Тула
🔸Стало: ОКЦ № 7 ГУ Банка России по ЦФО//УФК по Тульской области
Особенности перехода:
🔹в облачных версиях 1С реквизиты обновились автоматически,
🔹в локальных версиях 1С необходимо обновить реквизиты вручную.
Платежи отправленные со старым названием получателя принимаются банками без ограничений, платеж будет зачислен на ЕНС
Письмо Казначейства России от 10.10.2025 № 07-04-05/03-29299
#фнс #реквизиты #налоги
Поддержка вашего бизнеса при выходе на рынок Казахстана
Если ваши планы связаны с расширением на рынки Казахстана, вам потребуется квалифицированная поддержка по вопросам бухгалтерии, налогов или консультаций по местному законодательству — подписывайтесь на канал:
🇰🇿https://t.me/subkonto_kz
Здесь вы найдете:
🔹Актуальную информацию о ведении бизнеса в Казахстане;
🔹Изменения в законодательстве Казахстана и сравнение с законодательством России;
🔹Пошаговые инструкции по регистрации, релокации и сопровождению предприятий;
🔹Консультации по налоговому учету и отчетности;
🔹Практические советы для резидентов и нерезидентов;
🔹Персональную поддержку по вопросам взаимодействия с контролирующими органами.
Наша команда объединяет специалистов, работающих как на российском, так и на казахстанском рынке. Делимся опытом, практикой и последними изменениями двух юрисдикций.
Расширяйте географию и возможности вашего бизнеса вместе с нами
Контакты указаны в шапке профиля:https://t.me/subkonto_kz
#бизнес #казахстан
Если ваши планы связаны с расширением на рынки Казахстана, вам потребуется квалифицированная поддержка по вопросам бухгалтерии, налогов или консультаций по местному законодательству — подписывайтесь на канал:
🇰🇿
Здесь вы найдете:
🔹Актуальную информацию о ведении бизнеса в Казахстане;
🔹Изменения в законодательстве Казахстана и сравнение с законодательством России;
🔹Пошаговые инструкции по регистрации, релокации и сопровождению предприятий;
🔹Консультации по налоговому учету и отчетности;
🔹Практические советы для резидентов и нерезидентов;
🔹Персональную поддержку по вопросам взаимодействия с контролирующими органами.
Наша команда объединяет специалистов, работающих как на российском, так и на казахстанском рынке. Делимся опытом, практикой и последними изменениями двух юрисдикций.
Расширяйте географию и возможности вашего бизнеса вместе с нами
Контакты указаны в шапке профиля:
#бизнес #казахстан
Увеличение МРОТ на 20% с 2026 года
С 01.01.2026 МРОТ повысится на 20,7% и составит 27 093 руб. в месяц вместо 22 440 руб.
В Новосибирской области МРОТ с учетом районного коэффициента 1,25 в 2026 году составит 33 866 рублей.
При увеличении МРОТ налоговая нагрузка для работодателя возрастет на 20,7%
#мрот #налоги
С 01.01.2026 МРОТ повысится на 20,7% и составит 27 093 руб. в месяц вместо 22 440 руб.
В Новосибирской области МРОТ с учетом районного коэффициента 1,25 в 2026 году составит 33 866 рублей.
При увеличении МРОТ налоговая нагрузка для работодателя возрастет на 20,7%
#мрот #налоги
Предварительная информация по снижению лимитов по НДС на УСН
Порог для освобождения от НДС по ст. 145 НК РФ планируют снижать поэтапно:
🔹2026 г. - с 60 до 20 млн руб.
🔹2027 г. - с 20 до 15 млн руб.
🔹2028 г. - с 15 до 10 млн руб.
Не ограничивать действие патента для видов деятельности грузоперевозки и розничная торговля в пределах лимитов.
Информация по основной ставке НДС без изменений - повышение планируется с 20 до 22%.
Источник информации - сайт Правительства от 06.11.2025. Ждем законопроект с изменениями до 10.11.2025
#изменения #ндс #усн
Порог для освобождения от НДС по ст. 145 НК РФ планируют снижать поэтапно:
🔹2026 г. - с 60 до 20 млн руб.
🔹2027 г. - с 20 до 15 млн руб.
🔹2028 г. - с 15 до 10 млн руб.
Не ограничивать действие патента для видов деятельности грузоперевозки и розничная торговля в пределах лимитов.
Информация по основной ставке НДС без изменений - повышение планируется с 20 до 22%.
Источник информации - сайт Правительства от 06.11.2025. Ждем законопроект с изменениями до 10.11.2025
#изменения #ндс #усн
Срок внесения поправок в законопроект по налогам ждём 13 ноября, рассмотрение в Госдуме 18.11.2025
#изменения #налоги
#изменения #налоги
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
Основные изменения по налогам ко второму чтению законопроекта:
🔹основная ставка НДС увеличена с 20 до 22%,
🔹патент на розницу и грузоперевозки остается, но с учётом нового лимита доходов,
🔹лимит доходов для уплаты НДС снижается с 60 до 20 млн.руб.,
🔹при превышении лимита доходов за 2025 год обязанность по уплате НДС на УСН возникает с 01.01.2026 по ставке 5%,
🔹лимит доходов считается совокупно по УСН+ПСН,
🔹превышение лимита доходов за 2025 - это основание для утраты права на применение патента с 01.01.2026.
Ждем официального рассмотрения законопроекта 18.11.2025
#изменения2026 #законопроект #ндс
🔹основная ставка НДС увеличена с 20 до 22%,
🔹патент на розницу и грузоперевозки остается, но с учётом нового лимита доходов,
🔹лимит доходов для уплаты НДС снижается с 60 до 20 млн.руб.,
🔹при превышении лимита доходов за 2025 год обязанность по уплате НДС на УСН возникает с 01.01.2026 по ставке 5%,
🔹лимит доходов считается совокупно по УСН+ПСН,
🔹превышение лимита доходов за 2025 - это основание для утраты права на применение патента с 01.01.2026.
Ждем официального рассмотрения законопроекта 18.11.2025
#изменения2026 #законопроект #ндс
Освобождение от НДС, сохранение льгот для IT на 2026 год
Для возможности применения льготы необходимо проверить свой вид деятельности на соответствие для применения свобождения по НДС по статье 149 НК РФ.
1 вариант - Обязательное освобождение п.2 ст.149 - отказ от льготы невозможен:
🔹Медицинские товары по списку и медицинские услуги за исключением косметологических,
🔹Образовательные услуги для детей,
🔹Продажа автотранспорта для инвалидов,
🔹Социальные услуги, в том числе по присмотру за детьми,
🔹Ритуальные услуги,
🔹Перевозка пассажиров,
🔹Жилищно-коммунальные услуги,
🔹Ветеринарные услуги,
🔹Реализация результатов интеллектуальной деятельности, IT-программ, включенных в реестр российского ПО.
2 вариант - Добровольное освобождение п.3 ст.149 - налогоплательщик вправе выбирать применять льготу или отказаться по заявлению:
🔹Банковские услуги,
🔹Услуги страхования,
🔹Операции с ценными бумагами,
🔹Продажа жилых домов, помещений и долей в них
🔹Проведение лотерей,
🔹Продажа входных билетов и аренда спортивных объектов,
🔹Услуги общепита при соблюдения лимитов.
Освобождение от НДС по ст.149 возможно применять для плательщиков на УСН, что позволяет бизнесу снижать налоговую нагрузку.
Согласно новому законопроекту на 2026 год сохранются все льготы по НДС, в том числе для IT-компаний. Ранее была информация об отмене льгот по НДС для IT-компаний
#ндс #льготы #ст149 #it
Для возможности применения льготы необходимо проверить свой вид деятельности на соответствие для применения свобождения по НДС по статье 149 НК РФ.
1 вариант - Обязательное освобождение п.2 ст.149 - отказ от льготы невозможен:
🔹Медицинские товары по списку и медицинские услуги за исключением косметологических,
🔹Образовательные услуги для детей,
🔹Продажа автотранспорта для инвалидов,
🔹Социальные услуги, в том числе по присмотру за детьми,
🔹Ритуальные услуги,
🔹Перевозка пассажиров,
🔹Жилищно-коммунальные услуги,
🔹Ветеринарные услуги,
🔹Реализация результатов интеллектуальной деятельности, IT-программ, включенных в реестр российского ПО.
2 вариант - Добровольное освобождение п.3 ст.149 - налогоплательщик вправе выбирать применять льготу или отказаться по заявлению:
🔹Банковские услуги,
🔹Услуги страхования,
🔹Операции с ценными бумагами,
🔹Продажа жилых домов, помещений и долей в них
🔹Проведение лотерей,
🔹Продажа входных билетов и аренда спортивных объектов,
🔹Услуги общепита при соблюдения лимитов.
Освобождение от НДС по ст.149 возможно применять для плательщиков на УСН, что позволяет бизнесу снижать налоговую нагрузку.
Согласно новому законопроекту на 2026 год сохранются все льготы по НДС, в том числе для IT-компаний. Ранее была информация об отмене льгот по НДС для IT-компаний
#ндс #льготы #ст149 #it
Основные изменения по Налоговой реформе-2026
18.11.2025 прошло второе чтение законопроекта по налогам. Основные изменения с 1 января 2026 года:
🔹Основная ставка НДС увеличена с 20 до 22%,
🔹Лимит доходов для уплаты НДС на УСН снижен с 60 до 20 млн. из расчета выручки 2025 года. Далее поэтапное снижение лимита до 2028 года.
🔹Патент для грузоперевозок и розничной торговли действует в пределах общего лимита доходов,
🔹Руководитель компании обязан платить страховые взносы с доходов не менее МРОТ даже если заработная плата не выплачивается,
🔹Льготы по страховым взносам для некоторых отраслей сохранены, пониженная ставка 15% свыше 1.5 МРОТ отменена,
🔹Расширен перечень расходов по УСН аналогично как на общей системе, больше расходов можно включать при расчёте УСН,
🔹Для IT-компаний - тариф страховых взносов увеличен с 7,6 до 15%, льгота по НДС сохранена,
🔹АУСН лимит доходов 60 млн. и условия применения без изменений,
🔹Региональные льготы по УСН отменены, пониженные ставки теперь будут устанавливаться только на федеральном уровне,
🔹Проценты по вкладам ИП - не будут относиться к доходам УСН или АУСН. Доходы от процентов по вкладам будут облагаться как доход физлица.
Третье чтение законопроекта запланировано на 20.11.2025
#изменения #налоги2026
18.11.2025 прошло второе чтение законопроекта по налогам. Основные изменения с 1 января 2026 года:
🔹Основная ставка НДС увеличена с 20 до 22%,
🔹Лимит доходов для уплаты НДС на УСН снижен с 60 до 20 млн. из расчета выручки 2025 года. Далее поэтапное снижение лимита до 2028 года.
🔹Патент для грузоперевозок и розничной торговли действует в пределах общего лимита доходов,
🔹Руководитель компании обязан платить страховые взносы с доходов не менее МРОТ даже если заработная плата не выплачивается,
🔹Льготы по страховым взносам для некоторых отраслей сохранены, пониженная ставка 15% свыше 1.5 МРОТ отменена,
🔹Расширен перечень расходов по УСН аналогично как на общей системе, больше расходов можно включать при расчёте УСН,
🔹Для IT-компаний - тариф страховых взносов увеличен с 7,6 до 15%, льгота по НДС сохранена,
🔹АУСН лимит доходов 60 млн. и условия применения без изменений,
🔹Региональные льготы по УСН отменены, пониженные ставки теперь будут устанавливаться только на федеральном уровне,
🔹Проценты по вкладам ИП - не будут относиться к доходам УСН или АУСН. Доходы от процентов по вкладам будут облагаться как доход физлица.
Третье чтение законопроекта запланировано на 20.11.2025
#изменения #налоги2026
Уплата взносов за директора с 2026 года. Практические примеры
С 1 января 2026 года вносится изменение - коммерческие организации обязаны ежемесячно начислять и уплачивать страховые взносы за директора исходя из федерального МРОТ.
Новая норма действует независимо от величины фактической зарплаты — даже если выплаты менее МРОТ или отсутствуют. Районный коэффициент для расчёта страховых взносов не применяется.
Ключевые параметры расчёта:
🔹Размер МРОТ на начало 2026 года: 27 093 рубля.
🔹Общий тариф страховых взносов: 30%.
🔹Минимальная сумма страховых взносов за директора в месяц: 8 128 рублей (27 093 × 30%) — даже для директора без оплаты труда или с доходом ниже МРОТ.
ПРАКТИЧЕСКИЕ ПРИМЕРЫ С РАСЧЁТОМ
Вариант 1: Зарплата выше МРОТ
🔸Директору начислена зарплата 35 000 руб. в январе,
🔸База для взносов: 35 000 руб.
🔸Взносы: 35 000 × 30% = 10 500 руб.
Вариант 2: Зарплата ниже МРОТ
🔸Директору начислена зарплата 15 000 руб. в марте,
🔸База для взносов: 27 093 руб. (МРОТ)
🔸Взносы: 27 093 × 30% = 8 128 руб.
Вариант 3: Нулевая зарплата
🔸Директор работает без зарплаты,
🔸База для взносов: 27 093 руб. (МРОТ)
🔸Взносы: 27 093 × 30% = 8 128 руб.
Вариант 4: Директор исполнял свои обязанности не полный месяц
🔸Директор исполнял свои обязанности 12 дней в апреле,
🔸База для взносов пропорционально МРОТ: 27 093 / 30 × 12 = 10 837 руб.
🔸Страховые взносы: 10 837 × 30% = 3 251 руб.
Актуально для компаний с директором-учредителем без зарплаты:
🔹Возникает обязанность ежемесячных выплат в размере минимум 8 128 руб. в месяц;
🔹Дополнительные расходы на взносы 97 536 руб. в год,
🔹Неизбежен переход от "нулевой отчетности" к формированию расчетов по взносам (РСВ);
🔹Накопление задолженности в случае неуплаты взносов.
Основание: Законопроект № 1026190-8. Ждём официальные разъяснения
#законопроект #изменения #взносы
С 1 января 2026 года вносится изменение - коммерческие организации обязаны ежемесячно начислять и уплачивать страховые взносы за директора исходя из федерального МРОТ.
Новая норма действует независимо от величины фактической зарплаты — даже если выплаты менее МРОТ или отсутствуют. Районный коэффициент для расчёта страховых взносов не применяется.
Ключевые параметры расчёта:
🔹Размер МРОТ на начало 2026 года: 27 093 рубля.
🔹Общий тариф страховых взносов: 30%.
🔹Минимальная сумма страховых взносов за директора в месяц: 8 128 рублей (27 093 × 30%) — даже для директора без оплаты труда или с доходом ниже МРОТ.
ПРАКТИЧЕСКИЕ ПРИМЕРЫ С РАСЧЁТОМ
Вариант 1: Зарплата выше МРОТ
🔸Директору начислена зарплата 35 000 руб. в январе,
🔸База для взносов: 35 000 руб.
🔸Взносы: 35 000 × 30% = 10 500 руб.
Вариант 2: Зарплата ниже МРОТ
🔸Директору начислена зарплата 15 000 руб. в марте,
🔸База для взносов: 27 093 руб. (МРОТ)
🔸Взносы: 27 093 × 30% = 8 128 руб.
Вариант 3: Нулевая зарплата
🔸Директор работает без зарплаты,
🔸База для взносов: 27 093 руб. (МРОТ)
🔸Взносы: 27 093 × 30% = 8 128 руб.
Вариант 4: Директор исполнял свои обязанности не полный месяц
🔸Директор исполнял свои обязанности 12 дней в апреле,
🔸База для взносов пропорционально МРОТ: 27 093 / 30 × 12 = 10 837 руб.
🔸Страховые взносы: 10 837 × 30% = 3 251 руб.
Актуально для компаний с директором-учредителем без зарплаты:
🔹Возникает обязанность ежемесячных выплат в размере минимум 8 128 руб. в месяц;
🔹Дополнительные расходы на взносы 97 536 руб. в год,
🔹Неизбежен переход от "нулевой отчетности" к формированию расчетов по взносам (РСВ);
🔹Накопление задолженности в случае неуплаты взносов.
Основание: Законопроект № 1026190-8. Ждём официальные разъяснения
#законопроект #изменения #взносы
Изменения по патенту: что ждем с 2026 года
Основные изменения по патенту с 2026 года:
🔹право применения патента для розницы и грузоперевозок сохранилось, но с учётом новых лимитов доходов,
🔹регионы публикуют законы с изменением потенциального дохода, перед получением патента необходимо проверить условия с учетом изменений,
🔹для получения патента на 2026 год доходы за 2025 не должны превышать лимит 20 млн.руб.,
🔹при превышении лимита доходов в 2026 году более 20 млн.руб. право на применение патента утрачивается с 1 числа следующего месяца,
🔹при превышении лимита доходов в 2026 году более 15 млн.руб. право на применение патента утрачивается с 1 января 2027 года,
🔹с 2026 года вводится новая форма заявления на патент.
В новой форме заявления на патент будет специальная графа для переоформления патента при изменении условий бизнеса.
Суть изменений:
Раньше, если у вас, например, сокращалось число работников или транспортных средств, нужно было отменять старый патент и получать новый. Теперь можно будет просто подать одно заявление на замену и вернуть часть уплаченного налога за неиспользованный период.
Ждем официального утверждения новой формы и готовимся к изменениям
#патент #ип #изменения
Основные изменения по патенту с 2026 года:
🔹право применения патента для розницы и грузоперевозок сохранилось, но с учётом новых лимитов доходов,
🔹регионы публикуют законы с изменением потенциального дохода, перед получением патента необходимо проверить условия с учетом изменений,
🔹для получения патента на 2026 год доходы за 2025 не должны превышать лимит 20 млн.руб.,
🔹при превышении лимита доходов в 2026 году более 20 млн.руб. право на применение патента утрачивается с 1 числа следующего месяца,
🔹при превышении лимита доходов в 2026 году более 15 млн.руб. право на применение патента утрачивается с 1 января 2027 года,
🔹с 2026 года вводится новая форма заявления на патент.
В новой форме заявления на патент будет специальная графа для переоформления патента при изменении условий бизнеса.
Суть изменений:
Раньше, если у вас, например, сокращалось число работников или транспортных средств, нужно было отменять старый патент и получать новый. Теперь можно будет просто подать одно заявление на замену и вернуть часть уплаченного налога за неиспользованный период.
Ждем официального утверждения новой формы и готовимся к изменениям
#патент #ип #изменения