Попасть Под Рейдерский Захват
Около 15-ти лет назад аналитический департамент налогово-консалтинго-юридической фирмы Tax Consulting разработал «индекс рейдпригодности», состоящий из нескольких показателей. Чем выше индекс, тем выше риск рейдерства.
Первая группа основных показателей (K1, K2, K3) выдвигалась как наиболее значимая.
▪️K1. Распыленность акционерного капитала - показатель, определяющий пригодность фирмы для захвата через скупку небольших пакетов у миноритарных акционеров, что дает возможность рейдерам получить всю информацию о компании и возможность влиять на ее финансово-хозяйственную деятельность. Максимальный вес коэффициента К1 - 0,7 означает, что более 51% акций компании рассеяно между множеством их держателей. Распыленность в 25-51% акций дает рейдеру меньше шансов, хотя этот вариант остается перспективным (вес коэффициента К1 здесь - 0,5). При распылении менее 25% акций вероятность поглощения еще ниже, но остается высокий шанс захвата фирмы (вес коэффициента К1 в этом случае 0,3). По числу компаний с «рассеянными собственниками» первое место - сельское хозяйство, второе - финансы, далее следуют сфера услуг, розничная торговля и общепит, легкая промышленность.
▪️K2. Доля основных средств в валюте баланса выявляет наличие дорогой недвижимости находящейся в собственности организации. Коэффициент К2 получает максимально возможный вес - 0,5 - при условии, что доля основных средств в валюте баланса фирмы превышает 50%, и это является первостепенной целью рейдерских атак. Но не менее привлекательными для рейдеров остаются организации, у которых вклад в основные фонды составляет 10-50%. Это объясняется тем, что стоимость недвижимости часто занижается, чтобы минимизировать налог на имущество, либо имущество изначально неверно оценивалось. Если доля основных средств составляет 10-50%, коэффициент К2 получает средний вес - 0,3. По числу фирм с дорогим имущественным комплексом лидирует лесная, деревообрабатывающая, целлюлозно-бумажная отрасли, на втором месте - сельское хозяйство (благодаря земельным участкам).
▪️K3. Показатель долговой нагрузки отражает экономическое состояние фирмы и служит барометром финансовой силы или слабости компании. Высокие значения показателя являются поводом захвата предприятия путем его искусственного банкротства. Если кредиторская задолженность организации превышает половину валюты баланса, коэффициенту К3 присваивается максимальный вес - 0,5, что практически означает крах компании, тем более, если ее просроченные долги уже скуплены рейдерами .
K4, K5 и K6 признаются второстепенными показателями.
▪️K4. Дивидендный коэффициент: компании, которые пытаются экономить на выплатах дивидендов держателям ценных бумаг, дают рейдерам дополнительное оружие. Обиженные и не получающие годами никаких выплат на вложенный капитал акционеры охотно идут на контакт со скупщиками акций из рейдерских контор. Если корпорация не платит дивиденды, коэффициент равен 0,3, в противном случае вес составляет 0,1.
▪️K5. Среднеотраслевая рентабельность - этот показатель, обретает важность в свете тенденции последних лет: многие финансово-промышленные группы начали вкладывать деньги в отрасли, показывающие наибольшую динамику роста и высокую рентабельность. Рейдеры начинают скупать мелких и средних игроков, чтобы затем объединить их в холдинг и продать какой-либо заинтересованной финансово-промышленной группе. Если рентабельность больше 15%, коэффициенту присваивается вес 0,3; если меньше - 0,1.
▪️K6. Принадлежность фирмы к отраслям с наибольшим числом захватов - оценивает внешнюю среду, определяя принадлежность организации к той отрасли, где наблюдается наибольшая активность рейдеров. Принадлежность фирмы к наиболее коррупционному региону определяет вес коэффициента - 0,3; если же внешняя среда не особо благоприятна для расцвета рейдерства, коэффициенту присваивался минимальный вес 0,1.
#FinTaxCorp
Около 15-ти лет назад аналитический департамент налогово-консалтинго-юридической фирмы Tax Consulting разработал «индекс рейдпригодности», состоящий из нескольких показателей. Чем выше индекс, тем выше риск рейдерства.
Первая группа основных показателей (K1, K2, K3) выдвигалась как наиболее значимая.
▪️K1. Распыленность акционерного капитала - показатель, определяющий пригодность фирмы для захвата через скупку небольших пакетов у миноритарных акционеров, что дает возможность рейдерам получить всю информацию о компании и возможность влиять на ее финансово-хозяйственную деятельность. Максимальный вес коэффициента К1 - 0,7 означает, что более 51% акций компании рассеяно между множеством их держателей. Распыленность в 25-51% акций дает рейдеру меньше шансов, хотя этот вариант остается перспективным (вес коэффициента К1 здесь - 0,5). При распылении менее 25% акций вероятность поглощения еще ниже, но остается высокий шанс захвата фирмы (вес коэффициента К1 в этом случае 0,3). По числу компаний с «рассеянными собственниками» первое место - сельское хозяйство, второе - финансы, далее следуют сфера услуг, розничная торговля и общепит, легкая промышленность.
▪️K2. Доля основных средств в валюте баланса выявляет наличие дорогой недвижимости находящейся в собственности организации. Коэффициент К2 получает максимально возможный вес - 0,5 - при условии, что доля основных средств в валюте баланса фирмы превышает 50%, и это является первостепенной целью рейдерских атак. Но не менее привлекательными для рейдеров остаются организации, у которых вклад в основные фонды составляет 10-50%. Это объясняется тем, что стоимость недвижимости часто занижается, чтобы минимизировать налог на имущество, либо имущество изначально неверно оценивалось. Если доля основных средств составляет 10-50%, коэффициент К2 получает средний вес - 0,3. По числу фирм с дорогим имущественным комплексом лидирует лесная, деревообрабатывающая, целлюлозно-бумажная отрасли, на втором месте - сельское хозяйство (благодаря земельным участкам).
▪️K3. Показатель долговой нагрузки отражает экономическое состояние фирмы и служит барометром финансовой силы или слабости компании. Высокие значения показателя являются поводом захвата предприятия путем его искусственного банкротства. Если кредиторская задолженность организации превышает половину валюты баланса, коэффициенту К3 присваивается максимальный вес - 0,5, что практически означает крах компании, тем более, если ее просроченные долги уже скуплены рейдерами .
K4, K5 и K6 признаются второстепенными показателями.
▪️K4. Дивидендный коэффициент: компании, которые пытаются экономить на выплатах дивидендов держателям ценных бумаг, дают рейдерам дополнительное оружие. Обиженные и не получающие годами никаких выплат на вложенный капитал акционеры охотно идут на контакт со скупщиками акций из рейдерских контор. Если корпорация не платит дивиденды, коэффициент равен 0,3, в противном случае вес составляет 0,1.
▪️K5. Среднеотраслевая рентабельность - этот показатель, обретает важность в свете тенденции последних лет: многие финансово-промышленные группы начали вкладывать деньги в отрасли, показывающие наибольшую динамику роста и высокую рентабельность. Рейдеры начинают скупать мелких и средних игроков, чтобы затем объединить их в холдинг и продать какой-либо заинтересованной финансово-промышленной группе. Если рентабельность больше 15%, коэффициенту присваивается вес 0,3; если меньше - 0,1.
▪️K6. Принадлежность фирмы к отраслям с наибольшим числом захватов - оценивает внешнюю среду, определяя принадлежность организации к той отрасли, где наблюдается наибольшая активность рейдеров. Принадлежность фирмы к наиболее коррупционному региону определяет вес коэффициента - 0,3; если же внешняя среда не особо благоприятна для расцвета рейдерства, коэффициенту присваивался минимальный вес 0,1.
#FinTaxCorp
🔥2👍1🤔1
Даркнет-маркеты и посадки в России
Анализируя статистические данные Верховного Суда за 2022 год, натыкаемся на сведения по приговорам по ст. 228.1 УК РФ - той самой за "цель сбыта", по которой привлекают кладменов, мастер-кладов, складов и прочих.
Что мы видим по демографии осужденных в 2022-ом:
Возраст 18-29 - 9 111 чел.
Возраст 30-34 - 3 296 чел.
Возраст 35-39 - 2 423 чел.
Возраст 40 и выше - 2 882.
Количество женщин, привлеченных к уголовной ответственности по ст. 228.1 в 2022 году - 2 998 чел. Довольно высокий показатель, около 17 % от числа осужденных за сбыт составляют женщины (при этом общая доля женской преступности - 14,66%). Интересно было бы провести исследование по предмету того, в каких "унисекс-преступлениях" самый высокий процент женской преступности (не в сбыте наркотиков ли? Утверждать ничего не будем и вернемся к этому вопросу уже по данным 2023 года; необходимо также обратить внимание на процент раскрытых краж и мошенничеств, совершенных женщинами).
Но давайте взглянем на такие же данные по ст. 228 УК РФ (хранение, приобретение, перевозка и т.д. без цели сбыта - "для личного пользования", как говорят):
Возраст 18-29 - 18 267 чел.
Возраст 30-34 - 12 637 чел.
Возраст 35-39 - 10 881 чел.
Возраст 40 и выше - 15 068 чел. (сначала думал удивиться, но потом понял, что это "старая гвардия вышедших из трендов наркоманов": готов предположить, что в данную категорию в основном входят пользователи героина, который вообще не моден сейчас. Тут учитываются индивиды, попавшие под наркотические тренды 90-ъ и начала 2000-х - и эти тренды преследуют своих жертв до сих пор)
Женщины - 4 798 чел, что составляет 8,44 % от общего числа осужденных.
Таким образом, осужденных женщин-распространителей в 2 раза больше, чем осужденных женщин-потребителей с точки зрения статистической составляющей процента от общего количества осужденных по соответствующей статье. По количественному показателю осужденных по ст. 228 женщин, очевидно, больше почти в два раза.
Отмечая общий тренд на "молодость" составов по наркотикам, отметим, что в соответствии со статистической тенденцией осужденные девушки в своем подавляющем большинстве являются лицами до 29 лет (ВС РФ, к сожалению, не раскрывает отдельно возраст осужденных женщин, поэтому нам остается только следовать инерции самой статистики).
Tor (да и иные современные технологии) значительно упрощают обмен в наркосфере, и молодёжь как раз лучше разбирается во всей причастной к этому цифровой среде. Закладчиков/иных распространителей в возрасте от 18 до 29 лет больше, чем всех подобных субъектов от 30 лет вместе взятых.
"Старые джанки" явно не спешат устраиваться на работу в наркошопы. И разница между осужденными категориями потребителей до 29 лет и от 40 лет составляет лишь 3 000 человек, а пойманных потребителей в возрастном промежутке 30-39 лет и вовсе больше, чем в 18-29. Также отметим, что HR-ы даркнет-вендоров будут более подозрительны в отношении соискателей от 30-ти лет (если дойдет до обсуждения возраста, или те или иные возрастные признаки будут выявлены в стиле общения в переписке): у них будет предполагаться имеющаяся наркотическая зависимость или иные пристрастия, из-за которых повышается вероятность хищения наркотиков.
Но "распространителей" возрастом от 30 до 39 почти в 2 раза меньше, чем в категории 18-29.
Если показатель по лицам от 40 лет и старше - отметка провалов антинаркотической политики РФ в период с конца 90-х по середину 2010-х, то показатель по молодым "приобретателям" и "сбытчикам" является индикатором неэффективности противодействия российской системы даркнету.
То же самое можно сказать и про высокое потребление среди лиц 30-39, но данные граждане хотя бы не стремятся устроиться на работу в наркошопы.
#Даркнет
Анализируя статистические данные Верховного Суда за 2022 год, натыкаемся на сведения по приговорам по ст. 228.1 УК РФ - той самой за "цель сбыта", по которой привлекают кладменов, мастер-кладов, складов и прочих.
Что мы видим по демографии осужденных в 2022-ом:
Возраст 18-29 - 9 111 чел.
Возраст 30-34 - 3 296 чел.
Возраст 35-39 - 2 423 чел.
Возраст 40 и выше - 2 882.
Количество женщин, привлеченных к уголовной ответственности по ст. 228.1 в 2022 году - 2 998 чел. Довольно высокий показатель, около 17 % от числа осужденных за сбыт составляют женщины (при этом общая доля женской преступности - 14,66%). Интересно было бы провести исследование по предмету того, в каких "унисекс-преступлениях" самый высокий процент женской преступности (не в сбыте наркотиков ли? Утверждать ничего не будем и вернемся к этому вопросу уже по данным 2023 года; необходимо также обратить внимание на процент раскрытых краж и мошенничеств, совершенных женщинами).
Но давайте взглянем на такие же данные по ст. 228 УК РФ (хранение, приобретение, перевозка и т.д. без цели сбыта - "для личного пользования", как говорят):
Возраст 18-29 - 18 267 чел.
Возраст 30-34 - 12 637 чел.
Возраст 35-39 - 10 881 чел.
Возраст 40 и выше - 15 068 чел. (сначала думал удивиться, но потом понял, что это "старая гвардия вышедших из трендов наркоманов": готов предположить, что в данную категорию в основном входят пользователи героина, который вообще не моден сейчас. Тут учитываются индивиды, попавшие под наркотические тренды 90-ъ и начала 2000-х - и эти тренды преследуют своих жертв до сих пор)
Женщины - 4 798 чел, что составляет 8,44 % от общего числа осужденных.
Таким образом, осужденных женщин-распространителей в 2 раза больше, чем осужденных женщин-потребителей с точки зрения статистической составляющей процента от общего количества осужденных по соответствующей статье. По количественному показателю осужденных по ст. 228 женщин, очевидно, больше почти в два раза.
Отмечая общий тренд на "молодость" составов по наркотикам, отметим, что в соответствии со статистической тенденцией осужденные девушки в своем подавляющем большинстве являются лицами до 29 лет (ВС РФ, к сожалению, не раскрывает отдельно возраст осужденных женщин, поэтому нам остается только следовать инерции самой статистики).
Tor (да и иные современные технологии) значительно упрощают обмен в наркосфере, и молодёжь как раз лучше разбирается во всей причастной к этому цифровой среде. Закладчиков/иных распространителей в возрасте от 18 до 29 лет больше, чем всех подобных субъектов от 30 лет вместе взятых.
"Старые джанки" явно не спешат устраиваться на работу в наркошопы. И разница между осужденными категориями потребителей до 29 лет и от 40 лет составляет лишь 3 000 человек, а пойманных потребителей в возрастном промежутке 30-39 лет и вовсе больше, чем в 18-29. Также отметим, что HR-ы даркнет-вендоров будут более подозрительны в отношении соискателей от 30-ти лет (если дойдет до обсуждения возраста, или те или иные возрастные признаки будут выявлены в стиле общения в переписке): у них будет предполагаться имеющаяся наркотическая зависимость или иные пристрастия, из-за которых повышается вероятность хищения наркотиков.
Но "распространителей" возрастом от 30 до 39 почти в 2 раза меньше, чем в категории 18-29.
Если показатель по лицам от 40 лет и старше - отметка провалов антинаркотической политики РФ в период с конца 90-х по середину 2010-х, то показатель по молодым "приобретателям" и "сбытчикам" является индикатором неэффективности противодействия российской системы даркнету.
То же самое можно сказать и про высокое потребление среди лиц 30-39, но данные граждане хотя бы не стремятся устроиться на работу в наркошопы.
#Даркнет
🔥1
Известный нам по своей заинтересованности в даркнете Университет Карнеги-Меллона в 2015-ом году опубликовал исследование, по итогу которого выявил, что на 1 % самых успешных вендеров на даркнет-маркетплейсах приходится 51,5 % от всех сделок на даркнет-маркетах.
Вести успешный бизнес в даркнете трудно.
P.S. Отметим, что эти данные релевантны именно по отношению к западному рынку. В российском даркнете не существует такой привязки к вендорам. Есть известные шопы, но чтобы вот прямо такая верность клиентов - я такого не вижу. Но и тут отметим, что российскому даркнету не известно такое количество закрытия ведущих ведущих даркнет-площадок, поэтому и данные по лояльной клиентской миграции получить довольно проблематично.
#Даркнет
Вести успешный бизнес в даркнете трудно.
P.S. Отметим, что эти данные релевантны именно по отношению к западному рынку. В российском даркнете не существует такой привязки к вендорам. Есть известные шопы, но чтобы вот прямо такая верность клиентов - я такого не вижу. Но и тут отметим, что российскому даркнету не известно такое количество закрытия ведущих ведущих даркнет-площадок, поэтому и данные по лояльной клиентской миграции получить довольно проблематично.
#Даркнет
🔥2🤔2👍1
Вообще, посмотрим на некоторые выводы, сделанные в вышеуказанном исследовании Университета Карнеги-Меллона
Стоит заметить, что исследование поводилось в 2015 году, немногим позже после exit scam'а даркнет-маркета Evolution) - все еще ощущались последствия операции Onymous, даркнет лихорадило.
Вообще, в четвертой статье мы в одном абзаце описали это исследование, так что тут будут выдержки из не вошедшего в мою публикацию.Есть ли в этом смысл????
"Вся экосистема демонстрирует устойчивость к мошенничеству – Sheep, а также Pandora, которая, как мы видим, начинала очень хорошо, а затем сдала позиции из-за потери доверия клиентов, прежде чем закрыться. Эффект от мер правоохранительных органов (Silk Road 1 и 2, операция "Onymous") в лучшем случае неоднозначен: экосистема относительно быстро восстановилась после остановки Silk Road и, судя по всему, довольно хорошо выдержала операцию Onymous, поскольку совокупные объемы оборотов вернулись в пределы недель до более чем половины того, что было до операции "Onymous". Однако мы предупреждаем, что для полной оценки последствий операции "Onymous" потребуются более длительный анализ".
"После того, как произойдет такое событие, как снос даркнет-сервиса или крупномасштабный exit scam, нужно около 2–3 месяцев для того, чтобы доверие потребителей и продавцов восстановилось, а рынки вернулись к нормальному функционированию. В равновесном состоянии каннабис и МДМА (экстази) каждая составляют около 25% рыночного спроса. Стимуляторы - около 20%. Психоделики, опиоиды и лекарства, отпускаемые по рецепту, составляют чуть менее 10% рыночного спроса каждая, хотя, начиная с ноября 2014 года, лекарства, отпускаемые по рецепту, приобрели значительную популярность, что, возможно, делает анонимные торговые площадки жизнеспособной альтернативой нелицензированным интернет-аптекам".
"Мы надеемся, что главным результатом этой работы станет критическая оценка значимой государственной политики в отношении анонимных онлайн-рынков. Хотя члены Конгресса регулярно призывают к закрытию «наглых» онлайн-рынков, неясно, является ли это наиболее прагматичным использованием денег налогоплательщиков. Фактически, наши измерения показывают, что экосистема выглядит весьма устойчивой к действиям правоохранительных органов. Мы видим это без двусмысленности в ответ на (первоначальное) разрушение Silk Road; и хотя еще слишком рано говорить о долгосрочных последствиях операции Onymous, ее основным эффектом, судя по всему, стала консолидация транзакций на двух доминирующих рынках на момент закрытия. В более общем смысле экономика говорит нам, что, поскольку потребительский спрос на наркотики в Интернете существует (и довольно велик), предприимчивые люди, по-видимому, всегда будут заинтересованы в удовлетворении этого спроса.
Естественный вопрос заключается в том, может ли игра в кошки-мышки между правоохранительными органами и операторами торговых площадок закончиться полным упадком анонимных онлайн-торговых площадок. Наши результаты показывают, что это маловероятно. Таким образом, учитывая расходы, понесенные в ходе очень длительных расследований, и уровень международной координации, необходимой в таких операциях, как операция Onymous, возможно, настало время изучить альтернативные решения. Снижение спроса посредством профилактики, безусловно, является альтернативой, которую стоит изучить на уровне глобальной государственной политики, но с точки зрения правоохранительных органов даже активное вмешательство может быть гораздо более целенаправленным, например, на конфискацию особо опасных продуктов во время транспортировки.
Ряд задокументированных успехов в использовании традиционной полицейской работы против продавцов опасных веществ показывает, что правоохранительные органы не бессильны решить эту проблему в физическом мире".
#Даркнет
Стоит заметить, что исследование поводилось в 2015 году, немногим позже после exit scam'а даркнет-маркета Evolution) - все еще ощущались последствия операции Onymous, даркнет лихорадило.
Вообще, в четвертой статье мы в одном абзаце описали это исследование, так что тут будут выдержки из не вошедшего в мою публикацию.
"Вся экосистема демонстрирует устойчивость к мошенничеству – Sheep, а также Pandora, которая, как мы видим, начинала очень хорошо, а затем сдала позиции из-за потери доверия клиентов, прежде чем закрыться. Эффект от мер правоохранительных органов (Silk Road 1 и 2, операция "Onymous") в лучшем случае неоднозначен: экосистема относительно быстро восстановилась после остановки Silk Road и, судя по всему, довольно хорошо выдержала операцию Onymous, поскольку совокупные объемы оборотов вернулись в пределы недель до более чем половины того, что было до операции "Onymous". Однако мы предупреждаем, что для полной оценки последствий операции "Onymous" потребуются более длительный анализ".
"После того, как произойдет такое событие, как снос даркнет-сервиса или крупномасштабный exit scam, нужно около 2–3 месяцев для того, чтобы доверие потребителей и продавцов восстановилось, а рынки вернулись к нормальному функционированию. В равновесном состоянии каннабис и МДМА (экстази) каждая составляют около 25% рыночного спроса. Стимуляторы - около 20%. Психоделики, опиоиды и лекарства, отпускаемые по рецепту, составляют чуть менее 10% рыночного спроса каждая, хотя, начиная с ноября 2014 года, лекарства, отпускаемые по рецепту, приобрели значительную популярность, что, возможно, делает анонимные торговые площадки жизнеспособной альтернативой нелицензированным интернет-аптекам".
"Мы надеемся, что главным результатом этой работы станет критическая оценка значимой государственной политики в отношении анонимных онлайн-рынков. Хотя члены Конгресса регулярно призывают к закрытию «наглых» онлайн-рынков, неясно, является ли это наиболее прагматичным использованием денег налогоплательщиков. Фактически, наши измерения показывают, что экосистема выглядит весьма устойчивой к действиям правоохранительных органов. Мы видим это без двусмысленности в ответ на (первоначальное) разрушение Silk Road; и хотя еще слишком рано говорить о долгосрочных последствиях операции Onymous, ее основным эффектом, судя по всему, стала консолидация транзакций на двух доминирующих рынках на момент закрытия. В более общем смысле экономика говорит нам, что, поскольку потребительский спрос на наркотики в Интернете существует (и довольно велик), предприимчивые люди, по-видимому, всегда будут заинтересованы в удовлетворении этого спроса.
Естественный вопрос заключается в том, может ли игра в кошки-мышки между правоохранительными органами и операторами торговых площадок закончиться полным упадком анонимных онлайн-торговых площадок. Наши результаты показывают, что это маловероятно. Таким образом, учитывая расходы, понесенные в ходе очень длительных расследований, и уровень международной координации, необходимой в таких операциях, как операция Onymous, возможно, настало время изучить альтернативные решения. Снижение спроса посредством профилактики, безусловно, является альтернативой, которую стоит изучить на уровне глобальной государственной политики, но с точки зрения правоохранительных органов даже активное вмешательство может быть гораздо более целенаправленным, например, на конфискацию особо опасных продуктов во время транспортировки.
Ряд задокументированных успехов в использовании традиционной полицейской работы против продавцов опасных веществ показывает, что правоохранительные органы не бессильны решить эту проблему в физическом мире".
#Даркнет
🔥2🕊2👍1
Дано:
✔️ Компания делает медиапродукт, который известен благодаря вкладу и усилиям этой компании;
✔️ Находят рекламодателя, рекламная вставка которого (до 3-х минут) будет в ролике;
✔️ Рекламодатель в правках к договору требует отчуждения ему исключительных прав на выпуск медиапродукта, который выходил до рекламодателя и будет выходить после него.
Они ведь, когда покупают рекламу в Яндексе, не требуют произвести им отчуждение исключительных прав на «Яндекс.Карты». Их сотрудники ж не требуют передать им единицу общественного транспорта в собственность из-за того, что они оплачивают проезд.
Абсолютно не понятно это желание «урвать авторские права». Тот факт, что объект авторского права является нематериальным активом, почему-то побуждает заказчиков требовать передачи прав на него.
Допустим, это произойдет. Исполнитель (рекламораспространитель) окажется в цугцванге: он не сможет обнародовать объект на своем канале, потому что у него нет прав на это, но в то же время он обязан выложить этот ролик по обязанности распространить рекламу. Эту проблему можно решить лицензионной оговоркой, по которой исполнитель должен будет уплатить паушальный платеж (стандартные 1 % от договора), а потом стороны проведут зачет встречных однородных требований в размере лицензионного платежа. Но так никто не делает (забавно также видеть в правках попытку в безвозмездную лицензию между субъектами предпринимательства, которая невозможна по с п. 5.1 ст. 1235 ГК РФ).
Но суть даже не в этом - заказчик просто покупает рекламу. Это ему могут дать исключительную лицензию, если на то будетмилость исполнителя соглашение Сторон. Очевидно, что блоггеру не выгодно отдавать свое произведение за вознаграждение по рекламе в этом произведении. Зачем юристы это вписывают? Просто потому что «а че бы нет?» Отдает каким-то недобросовестным урывалетьством и непониманием действительности.
Кстати, на моей практике всегда получалось убеждать юристов контрагентов в том, что отчуждение прав просто не отвечает не только интересам сторон, но и какому-то здравому смыслу, и попытки в отчуждение исключительных прав только потому что «можно», «мы большие», «прописано в политике компании» или «а у нас в шаблонах так!» - ленивый и недальновидный подход.
P.S. Не пишу на этом канале ничего из личного, но это таковым, думаю, и не является - тут не только наболевшее, но и определенное явление в практике по интеллектуальному праву.
#ИнтеллектуальнаяСобственность #Адвокатское #ArbAndCiv
Они ведь, когда покупают рекламу в Яндексе, не требуют произвести им отчуждение исключительных прав на «Яндекс.Карты». Их сотрудники ж не требуют передать им единицу общественного транспорта в собственность из-за того, что они оплачивают проезд.
Абсолютно не понятно это желание «урвать авторские права». Тот факт, что объект авторского права является нематериальным активом, почему-то побуждает заказчиков требовать передачи прав на него.
Допустим, это произойдет. Исполнитель (рекламораспространитель) окажется в цугцванге: он не сможет обнародовать объект на своем канале, потому что у него нет прав на это, но в то же время он обязан выложить этот ролик по обязанности распространить рекламу. Эту проблему можно решить лицензионной оговоркой, по которой исполнитель должен будет уплатить паушальный платеж (стандартные 1 % от договора), а потом стороны проведут зачет встречных однородных требований в размере лицензионного платежа. Но так никто не делает (забавно также видеть в правках попытку в безвозмездную лицензию между субъектами предпринимательства, которая невозможна по с п. 5.1 ст. 1235 ГК РФ).
Но суть даже не в этом - заказчик просто покупает рекламу. Это ему могут дать исключительную лицензию, если на то будет
Кстати, на моей практике всегда получалось убеждать юристов контрагентов в том, что отчуждение прав просто не отвечает не только интересам сторон, но и какому-то здравому смыслу, и попытки в отчуждение исключительных прав только потому что «можно», «мы большие», «прописано в политике компании» или «а у нас в шаблонах так!» - ленивый и недальновидный подход.
P.S. Не пишу на этом канале ничего из личного, но это таковым, думаю, и не является - тут не только наболевшее, но и определенное явление в практике по интеллектуальному праву.
#ИнтеллектуальнаяСобственность #Адвокатское #ArbAndCiv
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🔥2👍1🗿1
#ОтмываниеДенег: 1920-е и Аль Капоне
В США отмывание денег зародилось в эпоху сухого закона. Поскольку алкоголь был незаконен, возник черный рынок выпивки. И так образовалась организованная преступность, богатевшая от удовлетворения спроса на алкоголь.
Сегодня считается, что Аль Капоне - известный босс Чикагской мафии - является отцом сложившегося подхода в отмывании денег. Даже сам термин "отмывание денег" якобы произошел от деятельности Капоне: он организовал по всему городу прачечные самообслуживания с целью сокрытия происхождения денег, полученных от продажи алкоголя.Незаконная прибыль (наличка, естественно) просто смешивалась с доходами прачечных и, таким образом, вводилась в легальную финансовую среду.
До 1980-х годов отмывание денег даже не считалось считалось преступлением, а лишь каким-то механизмом при уклонении от уплаты налогов - более серьезного деяния, за которое Аль Капоне и посадили.
Успешное судебное преследование Аль Капоне по налоговым преступлениям сместило акцент уголовно-экономической политики на отслеживание и конфискацию денег, но существовавшие на тот момент нормы противодействия уклонению от уплаты налогов оказались бесполезны - преступники стали платить налоги для создания видимости легальности. В 1930-х годах преступники уже во всю использовали легальный бизнес для смешивания "белых" и "черных" доходов.
Через несколько десятилетий отмывание денег станет важнейшей составляющей наркобизнеса, и полицейской власти придется заняться этой сферой. До 1986-го наркодилеры сохраняли активы в США и пользовались ими после выхода из тюрьмы. Торговля наркотиками считалась приоритетной проблемой, а отмывание денег представлялось неким побочным эффектом. Ситуация изменится только при "войне с наркотиками".
И интересно также то, нарратив о прачечных, из-за которых появился термина «отмывание денег», теперь часто считается мифом. Данное понятие войдет в моду только во время Уотергейтского скандала в 70-х. Хотя вдохновение деятельностью Капоне при возникновении этого понятия отрицать трудно.
#AML #DarkLaw
В США отмывание денег зародилось в эпоху сухого закона. Поскольку алкоголь был незаконен, возник черный рынок выпивки. И так образовалась организованная преступность, богатевшая от удовлетворения спроса на алкоголь.
Сегодня считается, что Аль Капоне - известный босс Чикагской мафии - является отцом сложившегося подхода в отмывании денег. Даже сам термин "отмывание денег" якобы произошел от деятельности Капоне: он организовал по всему городу прачечные самообслуживания с целью сокрытия происхождения денег, полученных от продажи алкоголя.Незаконная прибыль (наличка, естественно) просто смешивалась с доходами прачечных и, таким образом, вводилась в легальную финансовую среду.
До 1980-х годов отмывание денег даже не считалось считалось преступлением, а лишь каким-то механизмом при уклонении от уплаты налогов - более серьезного деяния, за которое Аль Капоне и посадили.
Успешное судебное преследование Аль Капоне по налоговым преступлениям сместило акцент уголовно-экономической политики на отслеживание и конфискацию денег, но существовавшие на тот момент нормы противодействия уклонению от уплаты налогов оказались бесполезны - преступники стали платить налоги для создания видимости легальности. В 1930-х годах преступники уже во всю использовали легальный бизнес для смешивания "белых" и "черных" доходов.
Через несколько десятилетий отмывание денег станет важнейшей составляющей наркобизнеса, и полицейской власти придется заняться этой сферой. До 1986-го наркодилеры сохраняли активы в США и пользовались ими после выхода из тюрьмы. Торговля наркотиками считалась приоритетной проблемой, а отмывание денег представлялось неким побочным эффектом. Ситуация изменится только при "войне с наркотиками".
И интересно также то, нарратив о прачечных, из-за которых появился термина «отмывание денег», теперь часто считается мифом. Данное понятие войдет в моду только во время Уотергейтского скандала в 70-х. Хотя вдохновение деятельностью Капоне при возникновении этого понятия отрицать трудно.
#AML #DarkLaw
🔥2🏆2👍1
#ОтмываниеДенег: Отец Меер Лански
Если мы будет честны перед историей экономической преступности, то родоначальником современных схем отмывания денег все же нужно признать Меера Лански ( при рождении - Меер Суховлянский), имевшего прозвище "Банкир Мафии".
Не желая разделять судьбу Аль Капоне, Лански искал более надежные методы финансовые конспирации. И в итоге именно он открыл использование швейцарской банковской системы для сокрытия доходов. Лански разработал первую настоящую технику отмывания денег, при которой незаконно полученные деньги помещались в швейцарский банк, а затем давались взаймы на счета в другие иностранные банки - и так легализовалась преступная прибыль, происхождение которой тогда невозможно было отследить.
Лански фактически купил швейцарский банк ха "грязные" деньги и начал переводить миллионы долларов из страны через сложную систему подставных организаций, холдинговых компаний и офшорных банковских счетов в "свой" швейцарский банк.
Он настолько преуспел в отмывании денег, что, несмотря на все усилия, власти не смогли его привлечь к ответственности. Говорили, что Лански "нигде не оставил отпечатков пальцев". Даже ФБР нехотя испытывало к нему уважение, а сотрудники правоохранительных органов в интервью заявляли, что если бы Меер занялся законным бизнесом, то мог бы достичь серьезных высот.
Однако одним из немногих исключений, когда Мейеру Лански не удалось помешать властям, стал случай, когда Министерство финансов конфисковало специально разработанный и изготовленный на заказ пуленепробиваемый кадиллак Аль Капоне. Но интересно то, что через несколько лет президент Рузвельт использует этот автомобиль как один из своих президентских лимузинов.
#AML #DarkLaw
Если мы будет честны перед историей экономической преступности, то родоначальником современных схем отмывания денег все же нужно признать Меера Лански ( при рождении - Меер Суховлянский), имевшего прозвище "Банкир Мафии".
Не желая разделять судьбу Аль Капоне, Лански искал более надежные методы финансовые конспирации. И в итоге именно он открыл использование швейцарской банковской системы для сокрытия доходов. Лански разработал первую настоящую технику отмывания денег, при которой незаконно полученные деньги помещались в швейцарский банк, а затем давались взаймы на счета в другие иностранные банки - и так легализовалась преступная прибыль, происхождение которой тогда невозможно было отследить.
Лански фактически купил швейцарский банк ха "грязные" деньги и начал переводить миллионы долларов из страны через сложную систему подставных организаций, холдинговых компаний и офшорных банковских счетов в "свой" швейцарский банк.
Он настолько преуспел в отмывании денег, что, несмотря на все усилия, власти не смогли его привлечь к ответственности. Говорили, что Лански "нигде не оставил отпечатков пальцев". Даже ФБР нехотя испытывало к нему уважение, а сотрудники правоохранительных органов в интервью заявляли, что если бы Меер занялся законным бизнесом, то мог бы достичь серьезных высот.
Однако одним из немногих исключений, когда Мейеру Лански не удалось помешать властям, стал случай, когда Министерство финансов конфисковало специально разработанный и изготовленный на заказ пуленепробиваемый кадиллак Аль Капоне. Но интересно то, что через несколько лет президент Рузвельт использует этот автомобиль как один из своих президентских лимузинов.
#AML #DarkLaw
🔥3🏆3👍2
Evolution: Самый Известный Exit Scam Даркнета
Даркнет-маркет Evolution существовал еще до операции Onymous, но данное мероприятие его почему-то не коснулось. На момент открытия Evolution уже был одним из крупнейших маркетплейсов. Европол спрашивали почему Evolution не атаковали еще в 2014-ом году, на что глава организации отвечал: "Мы за один день сделали столько, сколько могли". Это обстоятельство и некоторые другие аспекты впоследствии породят идею о том, что никакого Exit Scam'а не было, а Evolution был закрыт правоохранительными органами изнутри.
Evolution разработали Verto и Kimble - уже известные в дарквебе основатели кардерского дакрент-сервиса Tor Carding Forum. Нередко упоминалось, что администраторы имели связи с сообществом хакров/кардеров Восточной Европы и России.
В общим и целом данный даркнет-маркетплейс ничем не отличался от похожих сайтов. Но было единственная необычная деталь - более лояльные правила в отношении кражи кредитных карт и других видов мошенничества, по которым, например, разрешалась оптовая продажа взломанных данных кредитных карт.
Evolution зарекомендовал себя как площадка, заслуживающая доверия - в контексте турбулентности пост-SilkRoad'ского периода это дорогого стоит. В период 2014-2015 г. подавляющее большинство маркетов совершали Exit Scam, исчезая с деньгами пользователей, поэтому наличие надежного даркнет-маркетплейса производило определенный медийный эффект. Администраторы Evolution быстро реагировали на жалобы и не бросали посетителей своего сайта в беде в случае ошибок в эскроу-системе.
В марте 2015 года пользователи сообщили о длительных задержках с ответом запросов на вывод средств. «Администраторы сначала все спихнули на внезапный приток большого количества запросов, которые не возможно мгновенно удовлетворить. Verto и Kimble заверили пользователей, что проблема будет решена в течение 24 часов. Но потом сайт Evolution и его субреддит исчезли из интернета. Стало ясно, что совершается Exit Scam.
Один из модераторов сайта, занимавшийся работой с входящими жалобами пользователей, написал на Reddit пост с недовольством: «Evolution сознается в Exit Scam'е… я связался с Verto и Kimble, и они подтвердили свои намерения… Мне очень жаль, но Kimble и Verto нас всех поимели".
Раздосадованные вендоры и потребители приняли решение и раскрыть личности администраторов Evolution - даже создали фонд с 22 BTC для финансирования доксинга в отношении Verto и Kimble, но по итогу вся эта затея ничем не окончилась.
По данным большинства источников, администраторы Evolution украли 12 миллионов долларов в BTC. Однако тот самый недовольный модератор однажды написал: «Я рассмеялся, когда они сказали, что всего в Evolution хранится 12 миллионов. 33-38 миллионов. Удачи в поисках». На тот момент цена одного BTC составляла ~280 долларов.
Если переводить это на сегодняшние деньги и оценивать сегодняшнюю стоимость биткоина, то украденные 12 миллионов долларов или ~42 800 BTC 2015-го года — это 2,9 миллиарда долларов. Если верить модератору Evolution, то реальная сумма похищенного должна составлять где-то 6 миллиардов долларов.
Нередко предполагается, что часть BTC была продана по значительно заниженной цене. Но какбы там не было, Verto и Kimble соскамили очень много денег.
После 2015 года не было никаких зацепок для установления личностей администраторов Evolution. Но имеются номера одного из кошельков, на которые переводили заскамленные BTC. С 2015-го года крипта на них находится без движения. Очевидно, что у Verto и Kimble возникли проблемы перевода из "битков" в фиат - вернее, невозможность осуществления этого без раскрытия их личностей. Так что деньги, полученные с одного из самых даркнет-мошенничеств, все еще лежат нетронутыми и невыведенными.
P.S. Брэт Джонсон на подкасте Лекса Фридмана заявил, что Verto нашли год спустя после Exit Scam'а. Без рук и головы (02:15:00). Никаких источников подтверждения этой информации я не нашел.
#Даркнет
Даркнет-маркет Evolution существовал еще до операции Onymous, но данное мероприятие его почему-то не коснулось. На момент открытия Evolution уже был одним из крупнейших маркетплейсов. Европол спрашивали почему Evolution не атаковали еще в 2014-ом году, на что глава организации отвечал: "Мы за один день сделали столько, сколько могли". Это обстоятельство и некоторые другие аспекты впоследствии породят идею о том, что никакого Exit Scam'а не было, а Evolution был закрыт правоохранительными органами изнутри.
Evolution разработали Verto и Kimble - уже известные в дарквебе основатели кардерского дакрент-сервиса Tor Carding Forum. Нередко упоминалось, что администраторы имели связи с сообществом хакров/кардеров Восточной Европы и России.
В общим и целом данный даркнет-маркетплейс ничем не отличался от похожих сайтов. Но было единственная необычная деталь - более лояльные правила в отношении кражи кредитных карт и других видов мошенничества, по которым, например, разрешалась оптовая продажа взломанных данных кредитных карт.
Evolution зарекомендовал себя как площадка, заслуживающая доверия - в контексте турбулентности пост-SilkRoad'ского периода это дорогого стоит. В период 2014-2015 г. подавляющее большинство маркетов совершали Exit Scam, исчезая с деньгами пользователей, поэтому наличие надежного даркнет-маркетплейса производило определенный медийный эффект. Администраторы Evolution быстро реагировали на жалобы и не бросали посетителей своего сайта в беде в случае ошибок в эскроу-системе.
В марте 2015 года пользователи сообщили о длительных задержках с ответом запросов на вывод средств. «Администраторы сначала все спихнули на внезапный приток большого количества запросов, которые не возможно мгновенно удовлетворить. Verto и Kimble заверили пользователей, что проблема будет решена в течение 24 часов. Но потом сайт Evolution и его субреддит исчезли из интернета. Стало ясно, что совершается Exit Scam.
Один из модераторов сайта, занимавшийся работой с входящими жалобами пользователей, написал на Reddit пост с недовольством: «Evolution сознается в Exit Scam'е… я связался с Verto и Kimble, и они подтвердили свои намерения… Мне очень жаль, но Kimble и Verto нас всех поимели".
Раздосадованные вендоры и потребители приняли решение и раскрыть личности администраторов Evolution - даже создали фонд с 22 BTC для финансирования доксинга в отношении Verto и Kimble, но по итогу вся эта затея ничем не окончилась.
По данным большинства источников, администраторы Evolution украли 12 миллионов долларов в BTC. Однако тот самый недовольный модератор однажды написал: «Я рассмеялся, когда они сказали, что всего в Evolution хранится 12 миллионов. 33-38 миллионов. Удачи в поисках». На тот момент цена одного BTC составляла ~280 долларов.
Если переводить это на сегодняшние деньги и оценивать сегодняшнюю стоимость биткоина, то украденные 12 миллионов долларов или ~42 800 BTC 2015-го года — это 2,9 миллиарда долларов. Если верить модератору Evolution, то реальная сумма похищенного должна составлять где-то 6 миллиардов долларов.
Нередко предполагается, что часть BTC была продана по значительно заниженной цене. Но какбы там не было, Verto и Kimble соскамили очень много денег.
После 2015 года не было никаких зацепок для установления личностей администраторов Evolution. Но имеются номера одного из кошельков, на которые переводили заскамленные BTC. С 2015-го года крипта на них находится без движения. Очевидно, что у Verto и Kimble возникли проблемы перевода из "битков" в фиат - вернее, невозможность осуществления этого без раскрытия их личностей. Так что деньги, полученные с одного из самых даркнет-мошенничеств, все еще лежат нетронутыми и невыведенными.
P.S. Брэт Джонсон на подкасте Лекса Фридмана заявил, что Verto нашли год спустя после Exit Scam'а. Без рук и головы (02:15:00). Никаких источников подтверждения этой информации я не нашел.
#Даркнет
👍3🔥2🤯1
Адвокат Станишевский
Они ведь, когда покупают рекламу в Яндексе, не требуют произвести им отчуждение исключительных прав на «Яндекс.Карты».
Но, видимо, такие требования все-таки всплывают 🙂
Вот шаблон договора брендингового агентства "Sostav" в части условия о неисключительной лицензии содержит положение в стиле: "Ничего здесь не указывает на то, что кому-то будут отчуждаться исключительные права на функционал сервиса".
Из самого словосочетания "неисключительная лицензия" и так понятно, конечно. Это как в договоре аренды написать: "Ничего в данном договоре не подразумевает передачи предмета договора в собственность арендатору" - говорим "аренда" и изначально понимаем, что речь не идет о переходе права собственности. Но деловая практика и бесконечные шаблонные правки об отчуждении прав вынудили агентство вписать данный пункт в проект договора. Он-то бессмысленный, но иногда в соглашения приходится вписывать положения как бы информирующие твоего неуёмного контрагента, у которого имеются какие-то сложности с усвоением программы юрфака 2-3 курса.
P.S. Заказчику действительно не получится передать исключительные права на доменное имя - данный объект просто не сопоставим с категорией исключительных прав, поскольку не является результатом интеллектуальной деятельности или средством индивидуализации. Подробнее об этом - в моей статье про товарные знаки и доменные имена.
#ИнтеллектуальнаяСобственность #ArbAndCiv
Вот шаблон договора брендингового агентства "Sostav" в части условия о неисключительной лицензии содержит положение в стиле: "Ничего здесь не указывает на то, что кому-то будут отчуждаться исключительные права на функционал сервиса".
Из самого словосочетания "неисключительная лицензия" и так понятно, конечно. Это как в договоре аренды написать: "Ничего в данном договоре не подразумевает передачи предмета договора в собственность арендатору" - говорим "аренда" и изначально понимаем, что речь не идет о переходе права собственности. Но деловая практика и бесконечные шаблонные правки об отчуждении прав вынудили агентство вписать данный пункт в проект договора. Он-то бессмысленный, но иногда в соглашения приходится вписывать положения как бы информирующие твоего неуёмного контрагента, у которого имеются какие-то сложности с усвоением программы юрфака 2-3 курса.
P.S. Заказчику действительно не получится передать исключительные права на доменное имя - данный объект просто не сопоставим с категорией исключительных прав, поскольку не является результатом интеллектуальной деятельности или средством индивидуализации. Подробнее об этом - в моей статье про товарные знаки и доменные имена.
#ИнтеллектуальнаяСобственность #ArbAndCiv
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🔥3👍2🤔1
#Оффшоры
«Оффшор» - термин, обычно означающий иностранное государство или иную юрисдикцию, законодательство которой не предусматривает жестких запретительных мер контроля в сфере финансового сектора (в частности - налогов и ПОД/ФТ/ФРОМУ) и корпоративного права.
Оффшорные регионы обычно представляют собой островные государства, где организации создают корпорации, осуществляют инвестиции и используют депозиты. Корпорации и частные лица с крупным личным капиталом могут использовать оффшор для снижения налоговой нагрузки, использования более лояльного к частным лицам законодательства, повышения конфиденциальности владельцев бизнеса, бенефициаров, участников/учредителей или же для защиты активов на иностранной территории.
Оффшоры не стоят вне закона. Они легальны. Нелегальность возникает, когда оффшоры используют при осуществлении противоправных деяний (снижение налоговой нагрузки, отмывание денег, мошеннические схемы и иные экономические преступления). Поэтому государства всегда подозревают оффшорные компании в участии в схемах ухода от уплаты налогов - нередко это выливается в оказании давления на юрисдикции с целью изменения ими своих подходов к налогообложению или к сокрытию корпоративной информации.
Получать информацию об оффшорных компаниях сложно из-за непрозрачного характера большей части бизнеса (+ во многих случаях компании используются специально для сохранения конфиденциальности транзакций или определенных лиц). Распространено мнение, что использования оффшорных организаций в основном связано со снижением налогов и/или регуляторным арбитражем, хотя есть предположения, что реальный объем налогового структурирования меньше, чем представляется. Другие часто упоминаемые законные виды применения оффшорных компаний включают задействования их в качестве совместных предприятий для финансирования проектных компаний, фондовых бирж, холдинговых компаний или отдельных структур внутри холдинга.
Оффшорный Аутсорсинг
Оффшорные компании нередко используют в качестве аутсорсинговых - оффшорной компании, например, поручают определенную функцию в рамках трансграничного холдинга. Таким образом одну из подконтрольных компаний можно ввести в более выгодные условия экономического базирования.
Оффшорный Банкинг
Бизнес может открывать счета или иным образом использовать банки в оффшорных юрисдикциях. Так клиенты защищают свои активы от неблагоприятных для них обстоятельств, связанных с хранением/обращением денег в определенных странах - при этом отметим возможность сохранения и использования средств в иностранной валюте для международных сделок (нестрогие меры валютного контроля только потворствуют такому подходу). Хранение денег на оффшорных счетах также исключает возможность ареста данного счета со стороны страны регистрации предпринимателя.
Оффшорное Инвестирование
Оффшорные инвестиционные счета обычно открываются на имя корпорации, например, холдинговой компании или общества с ограниченной ответственностью, а не на имя физического лица. Это предоставляет более благоприятные налоговые условия для привлечения инвестиций: налоговые льготы, защиту активов и конфиденциальность. Основными недостатками оффшорного инвестирования являются высокие затраты и повышенное внимание административных органов государств к использованию счетов в оффшорных банках. Поэтому оффшорное инвестирование не так доступно большинству инвесторов. Оффшорные инвесторы также могут подвергаться проверке со стороны регулирующих органов и налоговых органов на предмет уплаты налогов.
Некоторые оффшорные юрисдикции более стабильны, чем другие, как с политической, так и с экономической точек зрения. Расстояние до выбранной юрисдикции, незнание местных деловых обычаев и социальных особенностей - такие факторы могут увеличить риски финансовых потерь.
Иные риски для оффшорных корпораций аналогичны рискам для оншорных: связанные с колебанием рынка, процентными ставками и стоимостью кредита.
Важным фактором является и репутационный риск: как правило, более "конфиденциальные оффшоры" привлекают особое внимание государственных органов.
#FinTaxCorp
«Оффшор» - термин, обычно означающий иностранное государство или иную юрисдикцию, законодательство которой не предусматривает жестких запретительных мер контроля в сфере финансового сектора (в частности - налогов и ПОД/ФТ/ФРОМУ) и корпоративного права.
Оффшорные регионы обычно представляют собой островные государства, где организации создают корпорации, осуществляют инвестиции и используют депозиты. Корпорации и частные лица с крупным личным капиталом могут использовать оффшор для снижения налоговой нагрузки, использования более лояльного к частным лицам законодательства, повышения конфиденциальности владельцев бизнеса, бенефициаров, участников/учредителей или же для защиты активов на иностранной территории.
Оффшоры не стоят вне закона. Они легальны. Нелегальность возникает, когда оффшоры используют при осуществлении противоправных деяний (снижение налоговой нагрузки, отмывание денег, мошеннические схемы и иные экономические преступления). Поэтому государства всегда подозревают оффшорные компании в участии в схемах ухода от уплаты налогов - нередко это выливается в оказании давления на юрисдикции с целью изменения ими своих подходов к налогообложению или к сокрытию корпоративной информации.
Получать информацию об оффшорных компаниях сложно из-за непрозрачного характера большей части бизнеса (+ во многих случаях компании используются специально для сохранения конфиденциальности транзакций или определенных лиц). Распространено мнение, что использования оффшорных организаций в основном связано со снижением налогов и/или регуляторным арбитражем, хотя есть предположения, что реальный объем налогового структурирования меньше, чем представляется. Другие часто упоминаемые законные виды применения оффшорных компаний включают задействования их в качестве совместных предприятий для финансирования проектных компаний, фондовых бирж, холдинговых компаний или отдельных структур внутри холдинга.
Оффшорный Аутсорсинг
Оффшорные компании нередко используют в качестве аутсорсинговых - оффшорной компании, например, поручают определенную функцию в рамках трансграничного холдинга. Таким образом одну из подконтрольных компаний можно ввести в более выгодные условия экономического базирования.
Оффшорный Банкинг
Бизнес может открывать счета или иным образом использовать банки в оффшорных юрисдикциях. Так клиенты защищают свои активы от неблагоприятных для них обстоятельств, связанных с хранением/обращением денег в определенных странах - при этом отметим возможность сохранения и использования средств в иностранной валюте для международных сделок (нестрогие меры валютного контроля только потворствуют такому подходу). Хранение денег на оффшорных счетах также исключает возможность ареста данного счета со стороны страны регистрации предпринимателя.
Оффшорное Инвестирование
Оффшорные инвестиционные счета обычно открываются на имя корпорации, например, холдинговой компании или общества с ограниченной ответственностью, а не на имя физического лица. Это предоставляет более благоприятные налоговые условия для привлечения инвестиций: налоговые льготы, защиту активов и конфиденциальность. Основными недостатками оффшорного инвестирования являются высокие затраты и повышенное внимание административных органов государств к использованию счетов в оффшорных банках. Поэтому оффшорное инвестирование не так доступно большинству инвесторов. Оффшорные инвесторы также могут подвергаться проверке со стороны регулирующих органов и налоговых органов на предмет уплаты налогов.
Некоторые оффшорные юрисдикции более стабильны, чем другие, как с политической, так и с экономической точек зрения. Расстояние до выбранной юрисдикции, незнание местных деловых обычаев и социальных особенностей - такие факторы могут увеличить риски финансовых потерь.
Иные риски для оффшорных корпораций аналогичны рискам для оншорных: связанные с колебанием рынка, процентными ставками и стоимостью кредита.
Важным фактором является и репутационный риск: как правило, более "конфиденциальные оффшоры" привлекают особое внимание государственных органов.
#FinTaxCorp
🔥3👍2🤯1
Бот в Telegram: Авторское Право
Для начала разберемся чем является бот в телеге с точки зрения интеллектуального права.
Как верно отмечает Вадим Скворцов: "Телеграм-боты — это мини-программы внутри мессенджера, которые управляются текстовыми командами в чате по принципу «вопрос — ответ»". Функционал ботов с каждым годом все усложняется, их применение расширяется. Но суть остается одна: "Боты - это программы внутри Telegram".
Каждый бот - это объект авторского права, а именно - программа для ЭВМ. В соответствии со ст. 1261 ГК РФ программой для ЭВМ является представленная в объективной форме совокупность данных и команд, предназначенных для функционирования ЭВМ и других компьютерных устройств в целях получения определенного результата, включая подготовительные материалы, полученные в ходе разработки программы для ЭВМ, и порождаемые ею аудиовизуальные отображения.
При этом стоит иметь ввиду, что в п. 80 Постановления Пленума Верховного Суда от 23 апреля 2019 г. № 10 «О применении части четвертой Гражданского кодекса Российской Федерации» указывается, что по смыслу статей 1228, 1257 и 1259 ГК РФ в их взаимосвязи объектом авторского права является только тот результат, который создан творческим трудом. Далее ВС РФ устанавливает презумпцию создания каждого результата интеллектуальной деятельности творческим трудом и заявляет: «необходимо также принимать во внимание, что само по себе отсутствие новизны, уникальности и (или) оригинальности результата интеллектуальной деятельности не может свидетельствовать о том, что такой результат создан не творческим трудом и, следовательно, не является объектом авторского права».
В том, что боты в тг охраняются авторским правом, сомнений быть не может. Но кому принадлежат права на них? Ведь боты существуют именно как часть "телеги".
Телеграм вообще никаким образом не претендует на интеллектуальную собственность своих пользователей, в том числе и на ботов. Несмотря на их встроенность в Telegram боты создаются либо с помощью кода, либо с помощью NoCode и LowCode инструментов - т.е. не с помощью функционала тг (хотя, он может быть задействован, например, при использовании бота для создания ботов). То есть юридически они являются именно самостоятельными объектами авторского права, а не производными от программы для ЭВМ "Telegram". Таким образом, любой созданный на коде бот для "телеги" является интеллектуальной собственностью своего автора/правообладателя, и Telegram не имеет прав претендовать на обладание исключительными правами на данную программу для ЭВМ.
Если поднимать вопрос о том, кто является правообладателем ботов, созданных на NoCode или LowCode платформах, то тут я позволю себе отослать читателя на свою статью, в которой проводился анализ NoCode и LowCode решений сквозь призму авторского права - написанное в ней справедливо и для поднятого в данном посте вопросе.
#ИнтеллектуальнаяСобственность
Для начала разберемся чем является бот в телеге с точки зрения интеллектуального права.
Как верно отмечает Вадим Скворцов: "Телеграм-боты — это мини-программы внутри мессенджера, которые управляются текстовыми командами в чате по принципу «вопрос — ответ»". Функционал ботов с каждым годом все усложняется, их применение расширяется. Но суть остается одна: "Боты - это программы внутри Telegram".
Каждый бот - это объект авторского права, а именно - программа для ЭВМ. В соответствии со ст. 1261 ГК РФ программой для ЭВМ является представленная в объективной форме совокупность данных и команд, предназначенных для функционирования ЭВМ и других компьютерных устройств в целях получения определенного результата, включая подготовительные материалы, полученные в ходе разработки программы для ЭВМ, и порождаемые ею аудиовизуальные отображения.
При этом стоит иметь ввиду, что в п. 80 Постановления Пленума Верховного Суда от 23 апреля 2019 г. № 10 «О применении части четвертой Гражданского кодекса Российской Федерации» указывается, что по смыслу статей 1228, 1257 и 1259 ГК РФ в их взаимосвязи объектом авторского права является только тот результат, который создан творческим трудом. Далее ВС РФ устанавливает презумпцию создания каждого результата интеллектуальной деятельности творческим трудом и заявляет: «необходимо также принимать во внимание, что само по себе отсутствие новизны, уникальности и (или) оригинальности результата интеллектуальной деятельности не может свидетельствовать о том, что такой результат создан не творческим трудом и, следовательно, не является объектом авторского права».
В том, что боты в тг охраняются авторским правом, сомнений быть не может. Но кому принадлежат права на них? Ведь боты существуют именно как часть "телеги".
Телеграм вообще никаким образом не претендует на интеллектуальную собственность своих пользователей, в том числе и на ботов. Несмотря на их встроенность в Telegram боты создаются либо с помощью кода, либо с помощью NoCode и LowCode инструментов - т.е. не с помощью функционала тг (хотя, он может быть задействован, например, при использовании бота для создания ботов). То есть юридически они являются именно самостоятельными объектами авторского права, а не производными от программы для ЭВМ "Telegram". Таким образом, любой созданный на коде бот для "телеги" является интеллектуальной собственностью своего автора/правообладателя, и Telegram не имеет прав претендовать на обладание исключительными правами на данную программу для ЭВМ.
Если поднимать вопрос о том, кто является правообладателем ботов, созданных на NoCode или LowCode платформах, то тут я позволю себе отослать читателя на свою статью, в которой проводился анализ NoCode и LowCode решений сквозь призму авторского права - написанное в ней справедливо и для поднятого в данном посте вопросе.
#ИнтеллектуальнаяСобственность
🔥3👍1🙏1
Живодерство в Судах РФ: Практика по ст. 245 УК РФ - Ч. 1
Ст. 245 УК РФ запрещает жестокое обращение с животными. В соответствии со ст. 3 Федерального закона N 498-ФЗ "Об ответственном обращении с животными и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" таковым признается обращение с животным, которое привело или может привести к гибели, увечью или иному повреждению здоровья животного (включая истязание животного, в том числе голодом, жаждой, побоями, иными действиями), нарушение требований к содержанию животных, установленных настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации (в том числе отказ владельца от содержания животного), причинившее вред здоровью животного, либо неоказание при наличии возможности владельцем помощи животному, находящемуся в опасном для жизни или здоровья состоянии. Такое деяние (как действие, так и бездействие) уголовно-наказуемо, если оно:
⭕️ умышленно совершается из хулиганских или корыстных побуждений, а также в целях причинения животному боли и (или) страданий
⭕️ влечет за собой гибель животного или причинения ему увечья
Пример жестокого обращения с животным можно найти в деле № 1-34/2023 Балтасинского районного суда Республики Татарстан: подсудимый, имея корыстные побуждения ("...с целью избавления от затрат на содержание данных животных и освобождения себя от работы, связанной с содержанием животных..."), не кормил и не поил коров в количестве 5 голов и телок в количестве 2 голов. В результате длительного голодания животные погибли от алиментарной дистрофии.
В подавляющем большинстве случае жестокое обращение с животным выражается в совершении активных действий - нередко лицами, находящимися в состоянии алкогольного опьянения.
Вообще, приговоры, в которых в сошлись употребление алкоголя и странное/бессмысленное/запредельное насилие из внезапно возникших побуждений - рядовое и обыденное явление. Без них бы практически вообще не было судебной практики по убийствам и причинению тяжкого вреда здоровью (вообще было бы интересно провести статистику видов алкогольных напитков в приговорах - когда-нибудь это сделаем).
По аналогии со всеми типичными приговорами по типу "алкашка + насилие", ощутимый объем преступлений по ст. 245 УК совершается бухущей группой лиц. Отличительный нарратив таких событий - группа пьяных индивидов, нож и собака, которой перерезают горло:
⭕️ Один соучастник схватил своей правой рукой пасть собаки, а левой рукой он держал две передние лапы; второй соучастник перерезал ей горло. Далее первой соучастник бил пса молотком по голове (дело №1-20/2024 в Кузьминском районном суде Москвы);
⭕️ Обвиняемые выловили дворовую собаку, отвели ее в лесопосадку и, прижав животное к земле, воткнули в него нож в область шеи и перерезали гортань.
Редкий случай совершения преступления, предусмотренного ст. 245 УК РФ, в опьянённом одиночестве приводится в приговоре по делу № 1-236/2023, рассмотренном в Невинномысском городском суде Ставропольского края: пьяная женщина выбросила трех собак с третьего этажа. Или вот случай злости пьяного в компании трезвых (Дело № 1-119/2024 в Абаканском городском суде Республики Хакасия): пьяный мужчина выхватил кошку из рук дочери и бросил ее в стену металлического гаража.
Также животные могут претерпевать жестокое обращение при совершении хищения с проникновением в жилище - в деле № 1-100/2023 Куйбышевского районный суд г. Самара отражено, как обвиняемый бросил кота об стену гаража и обратился к детям: "Если вы не заткнетесь, то с вами будет тоже самое!"
#DarkLaw
Ст. 245 УК РФ запрещает жестокое обращение с животными. В соответствии со ст. 3 Федерального закона N 498-ФЗ "Об ответственном обращении с животными и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" таковым признается обращение с животным, которое привело или может привести к гибели, увечью или иному повреждению здоровья животного (включая истязание животного, в том числе голодом, жаждой, побоями, иными действиями), нарушение требований к содержанию животных, установленных настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации (в том числе отказ владельца от содержания животного), причинившее вред здоровью животного, либо неоказание при наличии возможности владельцем помощи животному, находящемуся в опасном для жизни или здоровья состоянии. Такое деяние (как действие, так и бездействие) уголовно-наказуемо, если оно:
⭕️ умышленно совершается из хулиганских или корыстных побуждений, а также в целях причинения животному боли и (или) страданий
⭕️ влечет за собой гибель животного или причинения ему увечья
Пример жестокого обращения с животным можно найти в деле № 1-34/2023 Балтасинского районного суда Республики Татарстан: подсудимый, имея корыстные побуждения ("...с целью избавления от затрат на содержание данных животных и освобождения себя от работы, связанной с содержанием животных..."), не кормил и не поил коров в количестве 5 голов и телок в количестве 2 голов. В результате длительного голодания животные погибли от алиментарной дистрофии.
В подавляющем большинстве случае жестокое обращение с животным выражается в совершении активных действий - нередко лицами, находящимися в состоянии алкогольного опьянения.
Вообще, приговоры, в которых в сошлись употребление алкоголя и странное/бессмысленное/запредельное насилие из внезапно возникших побуждений - рядовое и обыденное явление. Без них бы практически вообще не было судебной практики по убийствам и причинению тяжкого вреда здоровью (вообще было бы интересно провести статистику видов алкогольных напитков в приговорах - когда-нибудь это сделаем).
По аналогии со всеми типичными приговорами по типу "алкашка + насилие", ощутимый объем преступлений по ст. 245 УК совершается бухущей группой лиц. Отличительный нарратив таких событий - группа пьяных индивидов, нож и собака, которой перерезают горло:
⭕️ Один соучастник схватил своей правой рукой пасть собаки, а левой рукой он держал две передние лапы; второй соучастник перерезал ей горло. Далее первой соучастник бил пса молотком по голове (дело №1-20/2024 в Кузьминском районном суде Москвы);
⭕️ Обвиняемые выловили дворовую собаку, отвели ее в лесопосадку и, прижав животное к земле, воткнули в него нож в область шеи и перерезали гортань.
Редкий случай совершения преступления, предусмотренного ст. 245 УК РФ, в опьянённом одиночестве приводится в приговоре по делу № 1-236/2023, рассмотренном в Невинномысском городском суде Ставропольского края: пьяная женщина выбросила трех собак с третьего этажа. Или вот случай злости пьяного в компании трезвых (Дело № 1-119/2024 в Абаканском городском суде Республики Хакасия): пьяный мужчина выхватил кошку из рук дочери и бросил ее в стену металлического гаража.
Также животные могут претерпевать жестокое обращение при совершении хищения с проникновением в жилище - в деле № 1-100/2023 Куйбышевского районный суд г. Самара отражено, как обвиняемый бросил кота об стену гаража и обратился к детям: "Если вы не заткнетесь, то с вами будет тоже самое!"
#DarkLaw
🤯3🔥2🗿2
Живодерство в Судах РФ: Практика по ст. 245 УК РФ - Ч. 2
Также можно встретить мотив "возмездия" - желание проучить животное за его поведение:
⭕️ Обвиняемый отрезал кошке часть хвоста за то, что она нагадила в неположенном месте (дело № 1-118/2023 в Октябрьском районном суде г. Омска);
⭕️ Раздраженный лаем собаки мужчина причинил увечье собаке выстрелами из "Осы" (дело № 1-75/2024 в Ленинском районном суде г. Томска);
⭕️ Женщина, желая наказать собаку за причиненный ею имущественный вред, сделала петлю из веревки, приманила пса кормом и накинула ему петлю на шею, тем самым причинив смерть от стронгуляционной асфиксии (дело № 1-53/2024 в Кабанском районном суде Республики Бурятия)
Самые популярные жертвы - именно собаки. Самый частый способ умерщвления - повешение животного на дереве/заборе с помощью импровизированной веревки с петлей (иногда можно найти случаи удушения путем подвешивания на поводке - дело № 1-188/2023 в Каменском районном суде Ростовской области).
Хотя удалось найти редкое дело, в котором обвиняемый совершал жестокое обращение с коршуном (№ 1-28/2024 в Целинном районном суде Алтайского края): мужчина при сыне достал птицу из капкана, привязал к ее столбу, руками сломал левое крыло, после чего вырвал столб вместе с привязанной к нему птицей, ударил ее о землю и растоптал ногами тело птицы, которая моментально скончалась.
#DarkLaw
Также можно встретить мотив "возмездия" - желание проучить животное за его поведение:
⭕️ Обвиняемый отрезал кошке часть хвоста за то, что она нагадила в неположенном месте (дело № 1-118/2023 в Октябрьском районном суде г. Омска);
⭕️ Раздраженный лаем собаки мужчина причинил увечье собаке выстрелами из "Осы" (дело № 1-75/2024 в Ленинском районном суде г. Томска);
⭕️ Женщина, желая наказать собаку за причиненный ею имущественный вред, сделала петлю из веревки, приманила пса кормом и накинула ему петлю на шею, тем самым причинив смерть от стронгуляционной асфиксии (дело № 1-53/2024 в Кабанском районном суде Республики Бурятия)
Самые популярные жертвы - именно собаки. Самый частый способ умерщвления - повешение животного на дереве/заборе с помощью импровизированной веревки с петлей (иногда можно найти случаи удушения путем подвешивания на поводке - дело № 1-188/2023 в Каменском районном суде Ростовской области).
Хотя удалось найти редкое дело, в котором обвиняемый совершал жестокое обращение с коршуном (№ 1-28/2024 в Целинном районном суде Алтайского края): мужчина при сыне достал птицу из капкана, привязал к ее столбу, руками сломал левое крыло, после чего вырвал столб вместе с привязанной к нему птицей, ударил ее о землю и растоптал ногами тело птицы, которая моментально скончалась.
#DarkLaw
🤯3🔥2👍1
Trust Fund
Трастовый Фонд (Trust Fund) - самостоятельное юридическое лицо, хранящее активы в пользу бенефициаров траста. Трасты часто используются в качестве инструмента структурирования и защиты активов, осуществления контроля над их эксплуатацией. Также может использоваться в целях налоговой оптимизации (в том числе и для незаконной) или наращивания слоев "корпоративной вуали" (например, трастовый фонд может выступать номинальным держателем ценных бумаг в определенных юрисдикциях; а если траст-фонд учрежден в оффшоре, то информация об учредителе может быть сокрыта). Действующие лица:
Учредитель: собственно, учреждает траст и передает туда активы (деньги, ценные бумаги, бизнес, недвижимость).
Бенефициар: физические или юридические лица, не являющиеся владельцами активов, но получающие выгоду от фонда.
Доверительный управляющий: физическое лицо или организация (нередко - банк).
Главные выгоды:
Некоторые типы могут удерживать активы в тайне от любых кредиторов на случай, если они решат преследовать лицо, предоставившее право, за невыплаченные долги. Некоторые траст фоны могут скрывать активы от кредиторов на случай, если они решат взыскивать деньги с учредителя фонда;
⭕ Позволяет отказаться от использования в наследственном планировании институты завещания наследственного договора
⭕ Некоторые трастовые фонды могут уменьшить сумму налогов на доходы физического лица, на имущество и (или) наследство (при наличии такого налога в соответствующей юрисдикции);
⭕ Имущество распределяется на заданных учредителем условиях;
⭕ Защита от растраты активов бенефициарами через заданную последовательность распределения активов.
#FinTaxCorp
Трастовый Фонд (Trust Fund) - самостоятельное юридическое лицо, хранящее активы в пользу бенефициаров траста. Трасты часто используются в качестве инструмента структурирования и защиты активов, осуществления контроля над их эксплуатацией. Также может использоваться в целях налоговой оптимизации (в том числе и для незаконной) или наращивания слоев "корпоративной вуали" (например, трастовый фонд может выступать номинальным держателем ценных бумаг в определенных юрисдикциях; а если траст-фонд учрежден в оффшоре, то информация об учредителе может быть сокрыта). Действующие лица:
Учредитель: собственно, учреждает траст и передает туда активы (деньги, ценные бумаги, бизнес, недвижимость).
Бенефициар: физические или юридические лица, не являющиеся владельцами активов, но получающие выгоду от фонда.
Доверительный управляющий: физическое лицо или организация (нередко - банк).
Главные выгоды:
Некоторые типы могут удерживать активы в тайне от любых кредиторов на случай, если они решат преследовать лицо, предоставившее право, за невыплаченные долги. Некоторые траст фоны могут скрывать активы от кредиторов на случай, если они решат взыскивать деньги с учредителя фонда;
#FinTaxCorp
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍3🔥1🙏1
Личный Фонд - Trust Fund Russian Remix
В 2021 году в Гражданском кодексе РФ появилось новое некоммерское юридическое лицо: унитарная некоммерческая организация личный фонд. Личный фонд может быть создан при жизни гражданина, либо учрежден после его смерти в соответствии с завещанием - такое юрлицо называется наследственным фондом.
Действующие лица примерно такие же: учредитель, выгодоприобретатель (которым может быть также учредитель; но никогда выгодоприобретателем не может быть коммерческое юрлицо) и органы управления фонда - единоличным исполнительным органом фонда или членом коллегиального органа может выступать может выступать любое физическое или юридическое лицо, назначенное в соответствии с уставом личного фонда, за исключением учредителя личного фонда или его выгодоприобретателя (т.е. допускаются иные доверительны управляющие - все по общим правилам корпоративного права). Но устав личного фонда может предусматривать создание высшего коллегиального органа и попечительского совета, в состав которых могут входить выгодоприобретатели или учредитель личного фонда.
🤦♂️ Стоимость имущества, передаваемого учредителем личному фонду не может быть менее 100 000 000 (ста миллионов) рублей.
Передаваемое фонуд имущество принадлежит ему на праве собственности. Учредитель личного фонда не имеет прав на имущество созданного им фонда. Безвозмездная передача иными лицами имущества в личный фонд не допускается.
Личный фонд вправе заниматься предпринимательской деятельностью в соответствии со своими уставными целями (как и многие другие НКО), а также создавать создавать хозяйственные общества и участвовать в них (иметь доли в ООО, акции в АО).
Защита активов в личном фонде:
⭕ Личный фонд, за исключением наследственного фонда, несет субсидиарную ответственность своим имуществом по обязательствам учредителя личного фонда в течение трех лет со дня его создания;
⭕ Уставом может быть предусмотрено право выгодоприобретателя взыскать с личного фонда убытки, причиненные нарушением условий управления личным фондом;
⭕ Информация о содержании условий управления личным фондом и содержании иных внутренних документов личного фонда не подлежит раскрытию и является конфиденциальной, а отчет об использовании имущества личного фонда не подлежит опубликованию, за исключением случаев, предусмотренных условиями управления личным фондом;
⭕ Выгодоприобретатель вправе потребовать проведения аудита выбранным им аудитором;
⭕ Выгодоприобретатель не отвечает по обязательствам личного фонда, а личный фонд не отвечает по обязательствам выгодоприобретателя - но если в данном случае выгодоприобретатель является также учредителем фонда, то применяется норма о трехлетнем сроке.
#FinTaxCorp
В 2021 году в Гражданском кодексе РФ появилось новое некоммерское юридическое лицо: унитарная некоммерческая организация личный фонд. Личный фонд может быть создан при жизни гражданина, либо учрежден после его смерти в соответствии с завещанием - такое юрлицо называется наследственным фондом.
Действующие лица примерно такие же: учредитель, выгодоприобретатель (которым может быть также учредитель; но никогда выгодоприобретателем не может быть коммерческое юрлицо) и органы управления фонда - единоличным исполнительным органом фонда или членом коллегиального органа может выступать может выступать любое физическое или юридическое лицо, назначенное в соответствии с уставом личного фонда, за исключением учредителя личного фонда или его выгодоприобретателя (т.е. допускаются иные доверительны управляющие - все по общим правилам корпоративного права). Но устав личного фонда может предусматривать создание высшего коллегиального органа и попечительского совета, в состав которых могут входить выгодоприобретатели или учредитель личного фонда.
Передаваемое фонуд имущество принадлежит ему на праве собственности. Учредитель личного фонда не имеет прав на имущество созданного им фонда. Безвозмездная передача иными лицами имущества в личный фонд не допускается.
Личный фонд вправе заниматься предпринимательской деятельностью в соответствии со своими уставными целями (как и многие другие НКО), а также создавать создавать хозяйственные общества и участвовать в них (иметь доли в ООО, акции в АО).
Защита активов в личном фонде:
#FinTaxCorp
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍3🔥1🤔1
На прошлой неделе ЦБ опубликовал аналитический доклад по стейблкойнам, и по разным каналам пошли новости о том, что Банк России предложил использовать стейблкойны для международных платежей.
На самом деле Центробанк ничего подобного на 59-ти страницах своего доклада не заявлял и даже мимоходом даже обронил следующее:
"В России с ее высоким уровнем цифровизации платежей и расчетов, развитием сервисов
СБП, пилотированием и планируемым запуском цифрового рубля вопрос о возможности
введения аналогичного ЭДС регуляторного режима для стейблкойнов не рассматривается".
На самом деле данный доклад - один из нескольких, посвящённых цифровым активам и криптовалютам. В этом материале вообще не прослеживается тенденциозности ЦБ - они не выступает ни против стейблкойнов (в отличие от доклада 2022 года), ни за них. Он отмечает соответствующие риски эффекта валютизации (замещение национальной валюты в экономике иностранными валютами), угрозы финансовой стабильности, а также риски конкуренции, ликвидности, кредитования, информационной безопасности, финансовых потерь вследствие изменений текущей стоимости и, конечно, ПОД/ФТ. Но при этом отмечаются возможности использования стейблокойнов как платежного средства и финансового инструмента.
ЦБ также анализирует нормотворческие подходы к урегулированию стейблкойнов в разных юрисдикциях и обращает внимание к вопросу "существующие правовые механизмы vs создание новых правовых инструментов индивидуально под стейблкойны" (вполне возможно, что мы как-то разберем эту дилемму на канале). При этом абсолютно верно отмечается, что термин "стейблкойн" не является юридическим (как верно отмечала ФАТФ в 2020 году: "...стейблкойн является по большей части маркетинговым термином"), и такого рода активы могут быть либо цифровыми правами (ЦФА, УЦП, ГЦП), либо цифровой валютой - это зависит от от наличия эмитента, степени централизации среды выпуска и обращения.
В любом случае пока рано говорить о согласии ЦБ применять стейблокйны в качестве средства платежа в международных расчетах. Данный вопрос поднимался примьер-министром РФ еще в 2022 году, но публичные образования России все еще не имеют ни ответа на него, ни даже какой-то идеи-модели организации использования криптоактивов для оплаты по ВЭД-сделкам.
#FinTaxCorp #IT
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🔥3👍2🕊1
#ОтмываниеДенег: KYC & СDD
KYC (аббревиатура с английского "Know Your Client" - "Знай своего клиента№) или CDD ("Customer Due Diligence" - "Комплексное исследование потребителя-контрагента") является основополагающим механизмом ПОД/ФТ/ФРОУ. Как это прямо указано данное мероприятие указывает на необходимость субъектам обязательного контроля проверять лиц, осуществляющих финансовые операции.
На самом деле в настоящее время система AML-идентификации вышла далеко за пределы традиционного KYC, и обычная проверка клиента банка уже не удовлетворяет потребностям борьбы с отмыванием денег. Современная AML-идентификация включает в себя мероприятия по установлению необходимых сведений о клиентах финансовых организаций, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и подтверждению достоверности этих сведений.
Идентификация (даже в своей упрощенной форме, применяемой к физлицам) всегда является первой ступенью AML-мероприятий. Поэтому легализатор изначально заботится об истории лица, осуществляющего финансовую операцию - страна происхождения, фигурирование в иных сомнительных финансовых схемах, возможность подтверждения "белой" деятельности, а то и вовсе создания вымышленной личности - например, такой субъект можно создать с цифровом пространстве. Во вневиртуальной действительности организатор отмыва может прибегнуть к изготовлению поддельных документов (паспортов) - но такая практика уже умерла практически везде, за исключением не таких строгих к KYC-мероприятиям юрисдикций.
#AML #FinTaxCorp
KYC (аббревиатура с английского "Know Your Client" - "Знай своего клиента№) или CDD ("Customer Due Diligence" - "Комплексное исследование потребителя-контрагента") является основополагающим механизмом ПОД/ФТ/ФРОУ. Как это прямо указано данное мероприятие указывает на необходимость субъектам обязательного контроля проверять лиц, осуществляющих финансовые операции.
На самом деле в настоящее время система AML-идентификации вышла далеко за пределы традиционного KYC, и обычная проверка клиента банка уже не удовлетворяет потребностям борьбы с отмыванием денег. Современная AML-идентификация включает в себя мероприятия по установлению необходимых сведений о клиентах финансовых организаций, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и подтверждению достоверности этих сведений.
Идентификация (даже в своей упрощенной форме, применяемой к физлицам) всегда является первой ступенью AML-мероприятий. Поэтому легализатор изначально заботится об истории лица, осуществляющего финансовую операцию - страна происхождения, фигурирование в иных сомнительных финансовых схемах, возможность подтверждения "белой" деятельности, а то и вовсе создания вымышленной личности - например, такой субъект можно создать с цифровом пространстве. Во вневиртуальной действительности организатор отмыва может прибегнуть к изготовлению поддельных документов (паспортов) - но такая практика уже умерла практически везде, за исключением не таких строгих к KYC-мероприятиям юрисдикций.
#AML #FinTaxCorp
👍3🔥2🤔2
Ранее SEC уже поднимала вопрос об отнесении Эфира к ценным бумагам, и как-то прямо не признала ETH в качестве таковой. А CFTC (Комиссия по торговле товарными фьючерсами) вообще признала BTC и ETH товарами.
Вывод SEC по данному вопросу чрезвычайно важен: блокчейн Эфира работает на консенсус-механизме proof-of-stake. При стейкинге происходит блокировка активов на определенный период для получения статуса валидатора в соответствующей блокчейн-сети. За размещение криптовалюты в стейкинге валидаторы получают, грубо говоря, "процент". То есть - очень отдаленно и вульгарно - все это напоминает привычный банковский депозит.
В прошлом SEC квалифицировала стейкинг как предложение ценных бумаг. Именно из-за этого Комиссия подала в суд на Consensys (за незарегистрированное предложение и продажу ценных бумаг).
Поэтому я не ожидаю, что в какое-то ближайшее спотовые ETH-ETF будут "стейкиться".
P.S. Как раз готовлю материал о возможности включения криптоактивов в ПИФы по российскому законодательству. Выйдет где-то в начале осени. Хотя с такими страстями в ГосДуме мне, возможно, придется переписывать уже имеющийся материал (хотя особо этого не жду, но допускаю).
#IT #FinTaxCorp
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Ведомости
Госдума может принять закон о майнинге криптовалют в ближайшие дни
Продвижение законопроекта ускорило заявление Путина о необходимости урегулировать эту сферу
🔥3🤯3👍1