Налоговые лайфхаки 🧮

Помимо того, что на дивидендах можно заработать, как я это регулярно делаю, есть еще несколько интересных лайвхаков:

№1 Если вы нерезидент РФ, то должны платить 30%, а не 13/15% с доходов от источников в России. Однако, с дивидендов нерезиденты должны платить 15%. Таким образом, если вы торгуете в плюс и живете за границей, то вы можете брать практически все акции под любые дивиденды и переводить весь доход с биржи в дивидендный доход. Вы будете в отличном плюсе, даже если будете продавать акции сразу после дивгепа в ноль. Получается, что доход с самой торговли у вас будет в минусе и с него не надо будет платить налоги, а с дивидендов вы будете платить 15%, не нарушая никаких законов.

№2 Еще один лайвхак для тех, кто зарабатывает более 5 млн. в год. Для резидентов РФ ставка налога — 13%, если налоговая база ≤ 5 млн руб., если больше — то 15%. Так вот налог считается отдельно на доходы с торговли на бирже и на дивиденды, а значит, вы можете заработать 5 млн. торгуя акциями и еще 5 млн. на дивидендах, не переплачивая эти 2%. То есть, если вы заработали 10 млн, то 5 можно перевести в дивидендный доход и в совокупности с 10 млн вы заплатите налог 13%. Мелочь, но приятно). Проверено на собственном опыте в этом году.

№3 Раз уж заговорили, про лайвхаки, то вот ещё один. Если вы торгуете в среднесрок и у вас есть позиции в минусе, то вы можете снизить налоговые издержки, закрыв их в конце года, фиксируя таким образом минус по позициям, после чего можно перезайти в них заново по той же цене. Соответственно, если за 2023 год вы отторговали в плюс, то налоговая база уменьшится на размер зафиксированного убытка. Налоговая учитывает совокупный результат только с закрытых позиций, если у вас есть открытые, то они никак не влияют на размер налога, который нужно будет оплатить. Так же зафиксированный минус не будет влиять на налог в следующем налоговом периоде, то есть в 2025 году.

№4 Зачесть прошлогодний убыток.
Предположим, в 2022 году у вас был отрицательный финансовый результат — вы потеряли капитал, а по итогам 2023 года получили прибыль. С текущего дохода придется заплатить налог, но его размер можно снизить за счет ранее полученного убытка. Эта схема доступна в течение 10 лет с момента фиксации потерь до тех пор, пока весь убыток не будет исчерпан. Льгота оформляется в налоговой — главное, не забудьте предоставить документы, подтверждающие убыток за прошлые годы. Получить необходимые документы можно в личном кабинете или обратившись к персональному менеджеру.

Важно помнить, что полученный доход можно просальдировать с убытками прошлых лет в течение 3-х лет, следующих за отчетном периодом, в котором получен доход. Если в течение указанного срока вы не воспользуетесь этим правом, оно сгорит.
—————————————————-
В случае если Вы совершали операции исключительно с фьючерсами на фондовые активы (фьючерсы на отдельные акции и фондовые индексы), то — да, доходы и убытки, полученные от операций с ценными бумагами и фьючерсами на фондовые активы, сальдируются. Если Вы совершали операции только с фьючерсами на нефондовые активы (фьючерсы на товары, валюту, % ставки), то финансовый результат от операций с ними не будет просальдирован с финансовым результатом от торговли ценными бумагами.
—————————————————-

🏦 Про налоги

📰 Новость:

☪️ $VKCO — КОНСЕНСУС: Выручка VK в III квартале выросла на 17,7% - до 38,8 млрд рублей

VK 21 ноября отчитается за III квартал

📈 @spaceforcezz

📰 Новость:

🏭 $SGZH — 20 ноября 2024 г. Совет директоров Segezha Group объявил о созыве внеочередного общего собрания акционеров по вопросу допэмиссии на сумму до 101 млрд руб

Сегежа удалила страницу с пресс-релизом о допэмиссии и результатах МСФО за 9 мес 2024г.

📈 @spaceforcezz

📰 Новость:

Segezha планирует провести spo по цене 1,8 руб./акция, ожидаемый объем привлечения - 101 млрд руб. —

SPO segezha планируется в пользу афк "система" и ряда внешних инвесторов - компания

Акционеры segezha 26 декабря рассмотрят допэмиссию акций компании, закрытие реестра 3 декабря - компания

📈 @spaceforcezz

📆 События четверга 21.11

Новости к утру:
☪️ $GAZP ☪️ $NVTK — Россия впервые с весны 2022 года стала главным экспортером газа в ЕС

🏭 $MTLR 🏭 $RASP — Рост спроса в связи с отопительным сезоном способствовал увеличению экспорта угля из России. Отопительный сезон и поставки в Китай поддержали октябрьский экспорт

🇷🇺 Комитет Госдумы в четверг рассмотрит поправки в части налогообложения нефтегазовой отрасли

Ожидается в течение дня:
💻 $VKCO — Результаты за 3 квартал и 9 месяцев 2024 года - прошлые отчеты

🌽 $AQUA — ВОСА по дивидендам, ранее СД рекомендовал 20р, 3.4%

🥂 $ABRD — Последний день покупки акций для участия в дополнительной эмиссии

🇺🇸 16:30 — Число первичных заявок на получение пособий по безработице
🇺🇸 16:30 — Индекс производственной активности от ФРБ Филадельфии (нояб)
🇺🇸 18:00 — Продажи на вторичном рынке жилья (окт)

📈 @spaceforcezz

📰 Новость:

☪️ $BSPB — КОНСЕНСУС: Банк "Санкт-Петербург" в III кв. увеличил чистую прибыль по МСФО в 1,6 раза, до 13,5 млрд руб.

📈 @spaceforcezz

📰 Новость:

🛢 $TRNFP — Комитет гд по бюджету одобрил повышение до 40% налога на прибыль транснефти на 6 лет
——————————-
Сейчас налог на прибыль «Транснефти» рассчитывается по общеустановленной ставке 20%. С 1 января 2025 года она должна вырасти до 25%, как и для всех российских организаций, что предусмотрено федеральным законодательством, принятым в 2024 году.

Аналитики Т-Инвестиций считают, что будущие результаты по чистой прибыли компании и дивиденды могут снизиться на 20%.

Дивидендная доходность за 2025 год может упасть с 16% до 13%.

📈 @spaceforcezz

📆 События пятницы 22.11

Новости к утру:
🛢 $EUTR — СД ЕвроТранса рекомендовал дивиденды за III квартал в размере 6,48 руб./акция
Дивдоходность - 5.8%

🥂 $ABRD — Абрау-Дюрсо стал крупнейшей компанией по производству игристых вин в России, увеличив производство на 20% по результат десяти месяцев

☪️ $MTSS ☪️ $RTKM — Операторы связи могут получить льготные кредиты для покупки отечественного оборудования для магистральных сетей связи и запуска 5G

☪️ $AQUA — Акционеры "Инарктики" одобрили дивиденды по результатам III квартала 2024 г. в размере 20 руб. на акцию - компания
Дивдоходность - 3.3%

🏦 $BSPB — Банк "санкт-петербург" в январе-сентябре увеличил чистую прибыль по мсфо на 1,9%, до 37,6 млрд руб

Более половины опрошенных участников конференции Эксперт РА в следующем году ждут волны дефолтов на облигационном рынке, причем 27% - уже в первой половине года

Ожидается в течение дня:
🏦 $TCSG — Последний день с дивидендом 92.5р, 3.6%

💻 $DIAS — СД по дивидендам.
По прогнозам аналитиков выплаты могут составить 135.85р, 3%

⚗️ $KAZT — ВОСА по дивидендам, ранее СД рекомендовал 7р, 1.6% / 1.55%

🇺🇸 17:45 — Индекс деловой активности в производственном секторе (PMI) (нояб)
🇺🇸 17:45 — Индекс деловой активности (PMI) в секторе услуг (нояб)

📈 @spaceforcezz

📰 Новость:

☪️ $MOEX — КОНСЕНСУС: Чистая прибыль Мосбиржи по МСФО в III квартале выросла на 56%, до 22,3 млрд рублей

📈 @spaceforcezz

📆 Краткая сводка на следующую неделю

ПН 25.11
Дивгэп: 🏦 $TCSG ( 92.5р, 3.6%)
Отчет: 🏦 $MOEX (МСФО) + конференц-звонок
СД по дивидендам: 💊 $OZPH (по прогнозам аналитиков выплаты могут составить 0.3259р, 1.2%)

ВТ 26.11
Отчет: 🛒 $HNFG (ежемесячный) + день инвестора (16:00)
ВОСА по дивидендам: 📈 $WUSH ( ранее СД рекомендовал 2.11р, 1.3%) + конференц-колл (12:00)
💻 $ELMT — Элемент (Мосбиржа) истекает lock-up период по IPO

СР 27.11
Запланированные события отсутствуют

ЧТ 28.11
Отчет: 🏦 $TCSG (МСФО), ⚡️ $HYDR (МСФО)
Последний день с дивидендом: 💊 $MDMG ( 20р, 2.3%)

ПТ 29.11
Отчет: 🏦 $SBER (МСФО), 🏦 $AFKS (МСФО), 🚚 $AFLT (МСФО), 🛢 $ROSN (МСФО), ⚡️ $TGKN (РСБУ), ⚡️ $IRAO (МСФО)
Дивгэп: 💊 $MDMG ( 20р, 2.3%)
ВОСА по дивидендам: 🛒 $HNFG (ранее СД рекомендовал 18р, 3.3%)
Последний день с дивидендом: 🌽 $AQUA ( 20р, 3.4%)
———
📈 @spaceforcezz

📰 Новость:

🛒 $MGNT — ГОСА по дивидендам по результатам 9 месяцев 2024 отчетного года.

По прогнозам аналитиков выплаты могут составить 409.85р, 9.2%.
Ранее дивиденды выплачивались в июле в размере 412,13р, 6.66%

Дата: 26 декабря 2024

📈 @spaceforcezz

📣 Выхожу с заявлением к народу!

Я впервые вижу такой рынок. Я не говорю, что он сложный, зарабатывать можно на любом. Он скорее просто сейчас неприятный. Еженедельная статистика, повышение ставки, теперь ещё и эскалация конфликта не дают рынку свободно вздохнуть. Очевидно, в ближайший месяц будут и хорошие дни, но вышеперечисленное будет добавлять тряски. Плюс теперь стало понятно, что администрация Байдена видимо будет стремиться выкидывать и другие негативные истории в виде санкций и развития эскалации до конца своего срока, что, в свою очередь, ставит под большой риск удерживание позиций с переносом через ночь.

Как и любой нормальный человек, я немного подустал от такого новостного фона, неразберихи и болота. В связи с этим я понял, что лучше времени, чем сейчас, для отдыха не найти) Ведь теперь такой фон может продлиться ещё неделю-две, а после там уже и до ставки останется немного, что только усилит переживания и паничку у людей. Вероятно, о плотной торговле от лонга правильнее всего будет начать думать как раз после повышения ставки за месяц до инаугурации Трампа, если там нового витка эскалации не будет и геополитика позволит.

Так что в этот раз я реально сваливаю в отпуск на неделю минимум, хотя в идеале на две, чтобы полностью перезагрузиться, переосмыслить цели как на рынке, так и в жизни. Собираюсь не открывать терминал, новости, индекс и чатики (если получится 😅).

Немного о прошедшей неделе. Я хоть и говорил, что в понедельник на отскоке раздал все лонги, но начал ошибаться в последующие дни, не ожидая, что это начнут настолько сильно раскручивать. Но всё когда-то случается впервые. Возможные атаки дальнобойными ракетами добавили переживаний: все стали бояться, что они полетят на Москву, потом Минобороны подтвердило удары по нашей территории, дальше все стали бояться ответа от ВВП. Вдруг, чего я вообще не ожидал, начали дорожать билеты на перелёты, народ пошёл раскручивать паничку с ядеркой. Крупные покупатели, с прошлой пятницы, просто растворились. Но я же, как всегда, спокойный и уверенный в том, что это всё бред, максимально хладнокровно собирал заново лонги, понимая, что ядерку за два месяца до Трампа, который кидает намёки на урегулирование, устраивать настолько тупо, что ну просто не верится. Но там дальше пошли добивать уже рекордной недельной статистикой по инфляции и раскручиванием эскалации, что в какой-то момент у меня сработал стоп по всем позициям в портфеле) В итоге месяц из +30% откатился даже в небольшой минус. В целом можно сказать, отстопился в ноль) Как бы это грустно не звучало, но войны в нашей стране идут практически не прекращаясь. Надеюсь в какой то момент люди поумнеют и в ближайшие десятки тысяч лет никаких войн не будет, но надо быть реалистом так, что вполне вероятно этот новый опыт пригодится мне ещё при жизни.

Будьте аккуратны со статистикой в среду, там наверняка будет тряска. Сейчас перед Новым годом все будут закупать подарки, что только добавит ускорения инфляции и переживаний перед грядущей ставкой ЦБ. Да и бакс всё дальше улетает (уже по 104 на внебирже), хотя предновогодний разгон инфляции наверняка закладывается ЦБ по дефолту. В любом случае никто не знает, какие цифры там нарисуют в этот раз.

Ну и, как правило, когда я ухожу в отпуск, то рынок начинает рост. Так что желаю вам хорошей недели)
По возвращению устрою новый стрим, будем думать, как жить дальше 🫶

📆 Важные события на неделю

События понедельника 25.11

🏦 $TCSG — Дивгэп 92.5р, 3.6%
🏦 $MOEX — Финансовые результаты по МСФО за III квартал 2024г - прошлые отчеты
🏦 $SFIN — Финансовые результаты по МСФО за 9 мес. 2024г - прошлые отчеты
💊 $OZPH — СД по дивидендам, по прогнозам аналитиков выплаты могут составить 0.3259р, 1.2%
🛒 $HNFG — День инвестора
———

События вторника 26.11

🛒 $HNFG — Ежемесячный отчет по ключевым операционным показателям за октябрь 2024г - прошлые отчеты
📈 $WUSH — ВОСА по дивидендам, ранее СД рекомендовал 2.11р, 1.35% + конференц-звонок в 12.00
💻 $ELMT — Элемент (Мосбиржа) истекает lock-up период по IPO
💊 $OZPH — Операционные и финансовые результаты по МСФО за 3 кв. и 9 мес. 2024г - прошлые отчеты

🇺🇸 18:00 — Индекс доверия потребителей CB (нояб)
🇺🇸 18:00 — Продажи нового жилья (окт)
🇺🇸 22:00 — Публикация протоколов FOMC
———

События среды 27.11

🇺🇸 16:30 — ВВП (кв/кв) (3 кв.)
🇺🇸 16:30 — Число первичных заявок на получение пособий по безработице
🇺🇸 18:00 — Базовый ценовой индекс расходов на личное потребление (г/г) (окт)
🇺🇸 18:00 — Базовый ценовой индекс расходов на личное потребление (м/м) (окт)
🇺🇸 18:30 — Запасы сырой нефти
🇷🇺 19:00 — Данные по инфляции
🇺🇸 22:00 — Публикация протоколов FOMC
———

События четверга 28.11

🏦 $TCSG — Финансовые результаты по МСФО за III квартал и 9 мес. 2024г - прошлые отчеты + смена тикера на $T
🏦 $AFKS — Финансовые результаты по МСФО за III квартал 2024г - прошлые отчеты
⚡️ $HYDR — Финансовые результаты по МСФО за III квартал и 9 мес. 2024г - прошлые отчеты
💊 $MDMG — Последний день с дивидендом 20р, 2.3%

🇺🇸 Выходной день, День Благодарения
———

События пятницы 29.11

🏦 $SBER — Финансовые результаты по МСФО за 9 мес. 2024г - прошлые отчеты
🚚 $AFLT — Финансовые результаты по МСФО за 9 мес. 2024г - прошлые отчеты
🛢 $ROSN — Финансовые результаты по МСФО за III квартал 2024г - прошлые отчеты
⚡️ $TGKN — Финансовые результаты по РСБУ за III квартал и 9 мес. 2024г - прошлые отчеты
⚡️ $IRAO — Финансовые результаты по МСФО за III квартал 2024г - прошлые отчеты
💊 $MDMG — Дивгэп 20р, 2.3%
🌽 $AQUA — Последний день с дивидендом 20р, 3.4%

🇺🇸 День Благодарения, ранее закрытие
———
📈 @spaceforcezz

📈 Обзор IMOEX

IMOEX за неделю свалился на 5.75%, закрывшись на значении 2581. Эскалация конфликта и плохие данные по инфляции давят на рынок. Индекс можно сказать уже третий раз вблизи годовых минимумов около 2500, с поджимом к низу, и при дальнейшем негативе можем пойти обновлять годовые минимумы. При этом стоит отметить, что и шортить по таким значениям, с учетом вероятности выхода позитивных новостей, желания особо нет. По технике уровнями поддержки можно принять 2550 и 2500, сопротивления бывшие уровни поддержки — 2650 и 2720. На предстоящей неделе отчитаются несколько крупных компаний и надо следить за новостями по геополитике

📈 @spaceforcezz

📆 События понедельника 25.11

Новости к утру:
💻 $YDEX — Администрация президента поручила Минцифры и ФАС доработать законопроект сбора 3% с доходов от интернет-рекламы. Бизнес выступает за снижение ставки до 1%, опасаясь роста стоимости рекламы и товаров.

📈 Президент РФ Владимир Путин подписал закон, наделяющий Банк России правом с 1 апреля 2025 года ограничивать выдачу ипотечных и автокредитов.

Администрация Трампа займется урегулированием конфликта на Украине с января 2025 года - Советник по национальной безопасности Майк Уолц

Ожидается в течение дня:
🏦 $TCSG — Дивгэп 92.5р, 3.6%

🏦 $MOEX — Финансовые результаты по МСФО за III квартал 2024г - прошлые отчеты

🏦 $SFIN — Финансовые результаты по МСФО за 9 мес. 2024г - прошлые отчеты

💊 $OZPH — СД по дивидендам, по прогнозам аналитиков выплаты могут составить 0.3259р, 1.2%

🛒 $HNFG — День инвестора

📈 @spaceforcezz

📊 Отчет

🏦 $MOEX — Московская биржа объявляет финансовые результаты за третий квартал 2024 года — МОСБИРЖА

Московская биржа" в III квартале увеличила чистую прибыль по МСФО на 61,3%, до 23 млрд рублей (консенсус - 22,3 млрд рублей)

📈 @spaceforcezz

📰 Новость:

🛒 $OZON — Акционеры Ozon 27 декабря рассмотрят вопрос о редомициляции компании с Кипра в Калининградский САР

Акционеры Ozon 27 декабря рассмотрят вопрос о редомициляции с Кипра в Россию, сообщила компания. Дата закрытия реестра для участия в собрании – 29 ноября.

В повестке также утверждение устава компании в новой редакции, утверждение аудированной консолидированной и отдельной финансовой отчетности за 2023 год, избрание членов совета директоров и другие вопросы.

В сообщении отмечается, что на протяжении более чем двух лет Ozon тщательно анализировал различные возможности обеспечения устойчивости бизнеса, а также защиты интересов акционеров, кредиторов, партнеров, клиентов, сотрудников и других заинтересованных сторон в текущих геополитических, экономических и регуляторных условиях. Тщательно изучив данный вопрос, Ozon считает целесообразным предложить акционерам рассмотреть вопрос о редомициляции.

«После редомициляции основная часть российских контрсанкционных мер и мер контроля за движением капитала, применяемых к Ozon из-за резидентства компании на Кипре, должна перестать применяться, что позволит компании осуществлять внутригрупповые операции, которые необходимы для эффективного управления финансами и операционной деятельностью Ozon, в рамках обычной хозяйственной деятельности», - говорится в сообщении.

Редомициляция позволит компании возобновить работу программы мотивации сотрудников группы и исполнить обязательства перед ее участниками, что позволит Ozon успешно конкурировать за лучших кандидатов на рынке труда. По завершении редомициляции в РФ, компания планирует выпустить обыкновенные акции для исполнения обязательств перед участниками программы мотивации. После редомициляции механизм вознаграждения на основе акций продолжит составлять основную часть вознаграждения сотрудников в рамках программы мотивации.

📈 @spaceforcezz

📆 События вторника 26.11

Новости к утру:
🛒 $OZON — 27 декабря общее собрание акционеров рассмотрит смену юрисдикции Ozon с Кипра на Россию. На этом фоне расписки компании резко упали на Мосбирже, отражая риски навеса при редомициляции
(новость вышла на вечерней сессии)

🛢 $GAZP — Газпром прекратил поставки газа в Австрию из-за долга в €230 млн

💊 $OZPH — Озон Фармацевтика за 9 месяцев увеличила чистую прибыль по МСФО на 32,2% г/г, до ₽3,4 млрд. Выручка выросла на 33,6% г/г, составив ₽18,1 млрд
СД Озон Фармацевтика: Дивиденды за 9м 2024 года = 0,18 руб/акцию (ДД: 0,65%). ВОСА - 17 декабря

📈 ЕС в рамках 15-го пакета санкций планирует запретить более 45 российским нефтяным танкерам доступ в европейские порты и ограничить их участие в рискованных перевозках

Ожидается в течение дня:
🛒 $HNFG — Ежемесячный отчет по ключевым операционным показателям за октябрь 2024г - прошлые отчеты

🛢 $RNFT — Операционные и финансовые результаты за 9мес. 2024г- прошлые отчеты

📈 $WUSH — ВОСА по дивидендам, ранее СД рекомендовал 2.11р, 1.35% + конференц-звонок в 12.00

💻 $ELMT — Элемент (Мосбиржа) истекает lock-up период по IPO

🇺🇸 18:00 — Индекс доверия потребителей CB (нояб)
🇺🇸 18:00 — Продажи нового жилья (окт)
🇺🇸 22:00 — Публикация протоколов FOMC

📈 @spaceforcezz

📰 Новость:

🥇 $ALRS — АЛРОСА и Гохран России достигли договоренности по реализации партии алмазов в Госфонд России, сообщает пресс-служба компании.

Драгоценные камни будут переданы в Госфонд до конца 2024 года. В партию драгоценных камней войдут алмазы ювелирного качества различных цветовых и качественных характеристик, в том числе самый крупный из добытых в стране за последние 10 лет алмазов весом 390 карат.

«Намерение Гохрана России приобрести добытые «АЛРОСА» драгоценные камни демонстрирует уверенность государства в том, что их ценность продолжит расти, поскольку природные алмазы особенно редких и исключительных характеристик с каждым годом становятся все большей редкостью», – прокомментировал сделку генеральный директор «АЛРОСА» Павел Маринычев.

Сделка проходит на фоне умеренного роста цен на бриллианты в последние месяцы.

📈 @spaceforcezz

📌 Чтo тaкoe xeджиpoвaниe нa фoндoвoм pынкe

Xeджиpoвaниe — этo пpocтыми cлoвaми кoмплeкc финaнcoвыx cтpaтeгий, нaпpaвлeнныx нa минимизaцию pиcкoв инвecтициoннoгo пopтфeля. Этoт мeтoд упpaвлeния pиcкaми пoзвoляeт тpeйдepaм и инвecтopaм зaщитить cвoи aктивы oт нeблaгoпpиятныx движeний pынкa, coxpaняя пpи этoм пoтeнциaл для пoлучeния пpибыли.

Обратите внимание: не стоит путать хедж и диверсификацию. И то, и другое работает как способ снижения риска. Однако диверсификация — это инвестирование средств в разные активы для балансирования рисков обесценения портфеля.

Чтобы застраховаться от рисков на бирже, инвесторы/трейдеры могут использовать парный трейдинг: одновременно открывать длинные и короткие позиции в двух связанных финансовых инструментах.

Варианты хеджирования:
1. Ваш портфель состоит из сильных акций, которые предположительно будут опережать рынок по вашему мнению. В этом случае для хеджирования возможна продажа фьючерса биржевого индекса IMOEX.

2. Возможно хеджирование от роста актива посредством покупки соответствующего фьючерса. Например, лонг по акциям Полюс Золото можно сбалансировать короткой позицией во фьючерсах на «желтый металл».

3. Если у инвестора/трейдера в портфеле есть рублевые активы и он ожидает, что рубль ослабнет к доллару и евро, для хеджирования рисков он может купить валютные фьючерсы. Если купить их в достаточном объеме, то пакет рублевых активов не обесценится при росте курса доллара.

——————————
⚡️ Ещё больше полезных статей в WikiStocks