❓Патент или самозанятость — что выбрать репетитору

Если вы репетитор и думаете, какой налоговый режим выбрать — самозанятость или ИП на патенте, вот краткий разбор

➡️Самозанятость — минимум обязанностей

Для репетиторов с доходом до 2,4 млн рублей в год самозанятость выглядит привлекательно

:➕Плюсы:

✅ Нет дохода — нет налога. Если учеников не было, налог не платится.
✅ Не нужны кассы и декларации. Всё автоматически считается через приложение «Мой налог».
✅ Минимальный налог: 4% при работе с физлицами

➖Минусы:
Лимит дохода — 2,4 млн рублей в год. Заработаете больше — придётся сменить режим.
Работа только в одиночку. Нанимать помощников нельзя.
Нет налоговых вычетов у учеников.

ИП на патенте — для тех, кто хочет расти

В Москве в 2025 году патент на репетиторство стоит около 46 000 рублей, страховые взносы — 53 658 рублей.
Добавим 1% с дохода свыше 300 000 рублей в год — и всё. Страховые взносы можно зачесть в счет уплаты патента, то есть не платить и то и то. При этом лимит дохода по патенту в 2025 году составляет 60 млн рублей в год, а общая налоговая нагрузка с учетом всех зачетов менее 60 000 рублей.

Да, в 2026 лимит может снизиться. Но пока закон не принят. Но даже если лимит снизят до 10 млн рублей, для многих это сохранит льготы патента.

Сравним в цифрах для наглядности: при доходе даже до 10 миллионов рублей ваши налоги составят всего 60 000 рублей! Представьте: можно зарабатывать до десяти миллионов в 2026 году, а налоги останутся низкими.
А как это выглядит для самозанятого? Чтобы заплатить 60 000 рублей налогов в год, самозанятому нужно зарабатывать лишь 1 500 000 рублей в год — это около 125 000 рублей в месяц. Доход выше? Налог тоже выше, а это уже меньше выгоды по сравнению с патентом!

➕Плюсы патента: Фиксированная стоимость. Один раз заплатил — и больше налогов не касаешься.
Освобождение от НДС, НДФЛ и налога на имущество.
Высокий лимит дохода до 60 млн руб в 2025 и минимум до 10 млн в 2026

➖Минусы патента:
Патент и взносы платятся независимо от дохода. Даже если учеников нет, налог обязателен.
Книга учёта доходов. Придётся её вести.
Ограничение по сотрудникам — максимум 15 человек.

Что выбрать?
Доход небольшой - Самозанятость удобнее, налог платите только с фактических доходов.
Доход выше? Патент будет выгоднее: фиксированные 60 000 рублей до дохода 60 млн рублей.
Вывод: Если доход стабильный и растёт, патент с его фиксированными налогами окажется выгоднее. А если доходы непостоянные, самозанятость с гибкими условиями подойдёт лучше!

Нужна помощь с выбором?

Каждая ситуация уникальна, и правильный выбор налогового режима может существенно сэкономить ваши деньги. Если хотите, чтобы всё было максимально выгодно, запишитесь на консультацию @olga_snigur Я помогу оценить ваш доход, учесть все нюансы и подобрать идеальный вариант налогового режима.