📢Пастки звітності в "ДІЯ": аудит кабінету платника як профілактика для самоведучих ФОП
Для самоведучих ФОПів, процес подачі звітності через систему 'ДІЯ' може здатися простим, але насправді, це часто стає джерелом неприємних сюрпризів та ризиків.
Чому? 🤔
Навіть якщо ви впевнені в своїх здібностях, замовити аудит вашого обліку та кабінету платника податків - це завжди виправдано та раціонально! 📑💼
Незважаючи на сучасні програми, складно вести бухгалтерію та бути екпертом базуючись лише на "ДІЇ", адже є ризик отримати недоплачені/переплачені податки, пропустити звіти та отримати чималі штрафи на горизонті.
"ДІЯ" не проводить аналіз кабінету платника податків, вона має доступ лише за певними запитами.
А ви не можете охопити всі аспекти, оскільки кожен ФОП та діяльність має свої особливості.
Це не тільки платіжки і звіти, але і відповідальність перед законом, перш за все, своїм майном 💰📝
Аудит вашого електронного кабінету платника податків професійним бухгалтером хоча б один раз на рік - це як страховка від несподіваних податкових штрафів, додаткових стресів, тощо.
Навіть якщо ви думаєте, що вас не торкнеться перевірка - не ризикуйте!
👉А ретельний аудит обліку може стати найкращою інвестицією: https://it-smrt.com/uk/support-for-private-entrepreneurs-working-in-it
☝️Вести ФОП легко, коли є професійна підтримка за плечима!
Будьте пильними!
А ми тримаємо руку на пульсі!👌
Для самоведучих ФОПів, процес подачі звітності через систему 'ДІЯ' може здатися простим, але насправді, це часто стає джерелом неприємних сюрпризів та ризиків.
Чому? 🤔
Навіть якщо ви впевнені в своїх здібностях, замовити аудит вашого обліку та кабінету платника податків - це завжди виправдано та раціонально! 📑💼
Незважаючи на сучасні програми, складно вести бухгалтерію та бути екпертом базуючись лише на "ДІЇ", адже є ризик отримати недоплачені/переплачені податки, пропустити звіти та отримати чималі штрафи на горизонті.
"ДІЯ" не проводить аналіз кабінету платника податків, вона має доступ лише за певними запитами.
А ви не можете охопити всі аспекти, оскільки кожен ФОП та діяльність має свої особливості.
Це не тільки платіжки і звіти, але і відповідальність перед законом, перш за все, своїм майном 💰📝
Аудит вашого електронного кабінету платника податків професійним бухгалтером хоча б один раз на рік - це як страховка від несподіваних податкових штрафів, додаткових стресів, тощо.
Навіть якщо ви думаєте, що вас не торкнеться перевірка - не ризикуйте!
👉А ретельний аудит обліку може стати найкращою інвестицією: https://it-smrt.com/uk/support-for-private-entrepreneurs-working-in-it
☝️Вести ФОП легко, коли є професійна підтримка за плечима!
Будьте пильними!
А ми тримаємо руку на пульсі!👌
💰ФОП і поворотна фінансова допомога самому собі. Як оформити?
Поворотна фінансова допомога - це гроші, які видаються підприємцю за умови їх повернення без додаткових відсотків чи винагород. Однак, якщо ви ФОП і розглядаєте можливість надання фінансової допомоги собі, існують певні обмеження та ризики.
Фактично, коли ви надаєте собі фіндопомогу, це розглядається як позика.
☝️Але це має свої особливості!
Закон зазначає, що коли ви виступаєте як позикодавець і позичальник одночасно, зобов'язання припиняються, і вам не потрібно повертати гроші.
Проте податкова служба може вимагати включити цю суму до вашого підприємницького доходу.
Також є обмеження в укладанні договорів, де одна і та ж особа виступає як позикодавець і позичальник. Такі договори можуть бути визнані недійсними (!).
💡Але є альтернативні варіанти!
Ви можете надати нотаріальну довіреність іншій особі, яка укладе договір фіндопомоги за вас. Існує також можливість отримати фіндопомогу від вашого родича (чоловік/дружина, брат/сестра, наприклад, без нотаріального оформлення.
Важливо пам'ятати, що якщо сума допомоги перевищує 170 гривень, то договір повинен бути паперовим, але не обов'язково нотаріально посвідченим. Також є певні умови, які варто вказати у договорі (не нарахування відсотків, строки повернення та інші).
❗️ФОП єдинникам важливо повернути гроші протягом 12 місяців з дати отримання, інакше цю суму доведеться включити в дохід.
Загалом, якщо ви ФОП, надати собі фінансову допомогу можливо, але варто дотримуватися правил.
З повагою,
Команда Smart Solutions 👌
Поворотна фінансова допомога - це гроші, які видаються підприємцю за умови їх повернення без додаткових відсотків чи винагород. Однак, якщо ви ФОП і розглядаєте можливість надання фінансової допомоги собі, існують певні обмеження та ризики.
Фактично, коли ви надаєте собі фіндопомогу, це розглядається як позика.
☝️Але це має свої особливості!
Закон зазначає, що коли ви виступаєте як позикодавець і позичальник одночасно, зобов'язання припиняються, і вам не потрібно повертати гроші.
Проте податкова служба може вимагати включити цю суму до вашого підприємницького доходу.
Також є обмеження в укладанні договорів, де одна і та ж особа виступає як позикодавець і позичальник. Такі договори можуть бути визнані недійсними (!).
💡Але є альтернативні варіанти!
Ви можете надати нотаріальну довіреність іншій особі, яка укладе договір фіндопомоги за вас. Існує також можливість отримати фіндопомогу від вашого родича (чоловік/дружина, брат/сестра, наприклад, без нотаріального оформлення.
Важливо пам'ятати, що якщо сума допомоги перевищує 170 гривень, то договір повинен бути паперовим, але не обов'язково нотаріально посвідченим. Також є певні умови, які варто вказати у договорі (не нарахування відсотків, строки повернення та інші).
❗️ФОП єдинникам важливо повернути гроші протягом 12 місяців з дати отримання, інакше цю суму доведеться включити в дохід.
Загалом, якщо ви ФОП, надати собі фінансову допомогу можливо, але варто дотримуватися правил.
З повагою,
Команда Smart Solutions 👌
🔔 Увага, граничний термін звітування!
Звертаємо увагу☝️
Сьогодні 09 листопада 2023 граничний термін подання Декларації ФОП-єдинника 3 групи за результатами III кварталу 2023 року.
Граничний термін сплати ЄП 5% за третій квартал 2023 - 20 листопада 2023
Будьте пильними!
А ми тримаємо руку на пульсі,
Команда Smart Solutions 👌
Звертаємо увагу☝️
Сьогодні 09 листопада 2023 граничний термін подання Декларації ФОП-єдинника 3 групи за результатами III кварталу 2023 року.
Граничний термін сплати ЄП 5% за третій квартал 2023 - 20 листопада 2023
Будьте пильними!
А ми тримаємо руку на пульсі,
Команда Smart Solutions 👌
Увага, граничний термін!⏳
20 листопада 2023 - граничний термін щодо:
🟡 сплата авансового внеску ЄП ФОП 1 група за листопад 2023
🟡 сплата авансового внеску ЄП ФОП 2 група за листопад 2023
🟡 сплата ЄП 5% ФОП 3 група за III квартал 2023
Звертаємо увагу!
ФОП, податкова адреса яких знаходиться на територіях бойових дій або на тимчасово окупованих територіях України станом на дату їх початку, мають право не сплачувати єдиний податок 1 та 2 групи за період з першого числа місяця, в якому почалися бойові дії, виникла їх можливість або почалася тимчасова окупація, до останнього числа місяця, в якому їх було завершено.
☝️Для всіх інших ФОП 1-2 групи сплата єдиного податку обов'язкова з 01.08.2023р.
Будьте пильними!
Бережімо себе!
А ми тримаємо руку на пульсі!👌
20 листопада 2023 - граничний термін щодо:
🟡 сплата авансового внеску ЄП ФОП 1 група за листопад 2023
🟡 сплата авансового внеску ЄП ФОП 2 група за листопад 2023
🟡 сплата ЄП 5% ФОП 3 група за III квартал 2023
Звертаємо увагу!
ФОП, податкова адреса яких знаходиться на територіях бойових дій або на тимчасово окупованих територіях України станом на дату їх початку, мають право не сплачувати єдиний податок 1 та 2 групи за період з першого числа місяця, в якому почалися бойові дії, виникла їх можливість або почалася тимчасова окупація, до останнього числа місяця, в якому їх було завершено.
☝️Для всіх інших ФОП 1-2 групи сплата єдиного податку обов'язкова з 01.08.2023р.
Будьте пильними!
Бережімо себе!
А ми тримаємо руку на пульсі!👌
🆘Арешт рахунків ФОП: як діяти?
Останнім часом ФОП стикаються із неприємною проблемою - арешт коштів на їхніх банківських рахунках (як особистих, так і підприємницьких поточних рахунках (!)
🚫Блокування банківських рахунків може статися з різних причин:
☝️відкриті виконавчі провадження
☝️судові рішення
☝️фінансовий моніторинг банку
(якщо банк виявить незвичайні або сумнівні транзакції, він може заблокувати рахунок в рамках запобігання шахрайству та фінансовим або податковим злочинам)
Виконавча служба може вжити заходів блокування рахунків для погашення навіть невеликих боргів, наприклад, штрафи за паркування ❗️
Чому важливо не ігнорувати, а реагувати?
Арешт рахунків обмежує ФОП користуватися своїми коштами та забезпечити нормальне ведення бізнесу; порушення термінів сплати податків тощо.
Звичайно, є окремі нюанси щодо розблокування певної частини коштів на зарплатному чи пенсійному рахунку. Проте, це не вирішить основну проблему.
Що робити в такій ситуації?
Першочергово, вам потрібно з’ясувати, хто ваш стягувач/виконавець. Далі зв’язатися з виконавцем для розуміння, на якій підставі заблокований ваш рахунок. Можна також звернутися із запитом до банку.
Як перевірити наявність виконавчого провадження?
1) Перевірте додаток "ДІЯ"
(у меню знайдіть категорію Послуги➡️Виконавчі провадження)
2) Перевірте Реєстр виконавчих впроваджень
https://asvpweb.minjust.gov.ua/#/search-debtors
Якщо борг правомірний - залишається сплатити заборгованість згідно із виконавчим документом.
Після погашення боргу виконавець виносить електронну постанову щодо зняття арешту рахунків і направляє її в банк для фактичного розблокування рахунків.
🔐Арешт банківського рахунку для ФОП — серйозний виклик. В таких ситуаціях важливо не зволікати, дотримуватися рекомендацій та попереджати (!) вашого бухгалтера про всі зміни.
З повагою,
Команда Smart Solutions👌
Останнім часом ФОП стикаються із неприємною проблемою - арешт коштів на їхніх банківських рахунках (як особистих, так і підприємницьких поточних рахунках (!)
🚫Блокування банківських рахунків може статися з різних причин:
☝️відкриті виконавчі провадження
☝️судові рішення
☝️фінансовий моніторинг банку
(якщо банк виявить незвичайні або сумнівні транзакції, він може заблокувати рахунок в рамках запобігання шахрайству та фінансовим або податковим злочинам)
Виконавча служба може вжити заходів блокування рахунків для погашення навіть невеликих боргів, наприклад, штрафи за паркування ❗️
Чому важливо не ігнорувати, а реагувати?
Арешт рахунків обмежує ФОП користуватися своїми коштами та забезпечити нормальне ведення бізнесу; порушення термінів сплати податків тощо.
Звичайно, є окремі нюанси щодо розблокування певної частини коштів на зарплатному чи пенсійному рахунку. Проте, це не вирішить основну проблему.
Що робити в такій ситуації?
Першочергово, вам потрібно з’ясувати, хто ваш стягувач/виконавець. Далі зв’язатися з виконавцем для розуміння, на якій підставі заблокований ваш рахунок. Можна також звернутися із запитом до банку.
Як перевірити наявність виконавчого провадження?
1) Перевірте додаток "ДІЯ"
(у меню знайдіть категорію Послуги➡️Виконавчі провадження)
2) Перевірте Реєстр виконавчих впроваджень
https://asvpweb.minjust.gov.ua/#/search-debtors
Якщо борг правомірний - залишається сплатити заборгованість згідно із виконавчим документом.
Після погашення боргу виконавець виносить електронну постанову щодо зняття арешту рахунків і направляє її в банк для фактичного розблокування рахунків.
🔐Арешт банківського рахунку для ФОП — серйозний виклик. В таких ситуаціях важливо не зволікати, дотримуватися рекомендацій та попереджати (!) вашого бухгалтера про всі зміни.
З повагою,
Команда Smart Solutions👌
Граничний термін сплати податків⏳
Сьогодні 20 листопада 2023 - граничний термін щодо:
🟡 сплата авансового внеску ЄП ФОП 1 група за листопад 2023
🟡 сплата авансового внеску ЄП ФОП 2 група за листопад 2023
🟡 сплата ЄП 5% ФОП 3 група за III квартал 2023
Будьте пильними!
Бережімо себе!
А ми тримаємо руку на пульсі!👌
Сьогодні 20 листопада 2023 - граничний термін щодо:
🟡 сплата авансового внеску ЄП ФОП 1 група за листопад 2023
🟡 сплата авансового внеску ЄП ФОП 2 група за листопад 2023
🟡 сплата ЄП 5% ФОП 3 група за III квартал 2023
Будьте пильними!
Бережімо себе!
А ми тримаємо руку на пульсі!👌
Податки 2024🔥
У зв'язку з прийняттям державного бюджету на 2024 рік, змінюються податки для бізнесу. Розглянемо основні показники.
З 01 січня 2024 року зросте розмір мінімальної заробітної плати:
🟡 січень-березень - 7100,00 грн.
🟡 квітень-грудень - 8000,00 грн.
Податки для ФОП у першому кварталі 2024 році:
🟧ФОП 1 група:
ЄП - 302,80 грн./місяць
ЄСВ - 1562,00 грн./місяць
🟧ФОП 2 група:
ЄП - 1420,00 /місяць
ЄСВ - 1562,00 грн./місяць
Нагадуємо, ставки ЄП для 2 групи встановлюються згідно рішень сільських, селищних та міських рад. Тому для різних населених пунктів ставки податку можуть відрязнятися.
🟧ФОП 3 група:
ЄП - 5% від доходу
ЄСВ - 1562,00 грн./місяць
Звертаємо увагу!
Сплата ЄСВ для всіх ФОП є добровільною згідно власного рішення ФОП. Послаблення діють на період військового стану та протягом 12 місяців після його скасування.
Пам'ятаємо, що сплата податків має критичне значення для збереження безпеки та захисту нашої країни💪
З повагою,
Команда Smart Solutions👌
У зв'язку з прийняттям державного бюджету на 2024 рік, змінюються податки для бізнесу. Розглянемо основні показники.
З 01 січня 2024 року зросте розмір мінімальної заробітної плати:
🟡 січень-березень - 7100,00 грн.
🟡 квітень-грудень - 8000,00 грн.
Податки для ФОП у першому кварталі 2024 році:
🟧ФОП 1 група:
ЄП - 302,80 грн./місяць
ЄСВ - 1562,00 грн./місяць
🟧ФОП 2 група:
ЄП - 1420,00 /місяць
ЄСВ - 1562,00 грн./місяць
Нагадуємо, ставки ЄП для 2 групи встановлюються згідно рішень сільських, селищних та міських рад. Тому для різних населених пунктів ставки податку можуть відрязнятися.
🟧ФОП 3 група:
ЄП - 5% від доходу
ЄСВ - 1562,00 грн./місяць
Звертаємо увагу!
Сплата ЄСВ для всіх ФОП є добровільною згідно власного рішення ФОП. Послаблення діють на період військового стану та протягом 12 місяців після його скасування.
Пам'ятаємо, що сплата податків має критичне значення для збереження безпеки та захисту нашої країни💪
З повагою,
Команда Smart Solutions👌
📣 З 01 грудня 2023 - оновлені платіжки на податки!
Нагадуємо, що з 01 грудня 2023 року в обов'язковому порядку для платників податків вступають в силу нові правила заповнення реквізиту "Призначення платежу".
Зміни спрощують процес сплати податків і включають лише два обов'язкових поля: "Код виду сплати" та "Додаткова інформація запису".
❗️При сплаті податків третіми особами рекомендуємо бути уважними та вказувати в "Додатковій інформації" ПІБ та ІПН фактичного платника.
Детальніше про зміни та приклади нового формату читайте в нашій публікації за посиланням: https://t.me/smart_PE/116
З повагою,
Команда Smart Solutions👌
Нагадуємо, що з 01 грудня 2023 року в обов'язковому порядку для платників податків вступають в силу нові правила заповнення реквізиту "Призначення платежу".
Зміни спрощують процес сплати податків і включають лише два обов'язкових поля: "Код виду сплати" та "Додаткова інформація запису".
❗️При сплаті податків третіми особами рекомендуємо бути уважними та вказувати в "Додатковій інформації" ПІБ та ІПН фактичного платника.
Детальніше про зміни та приклади нового формату читайте в нашій публікації за посиланням: https://t.me/smart_PE/116
З повагою,
Команда Smart Solutions👌
Telegram
Smart Solutions для ФОП👌
Платіжки на податки по-новому🆕
Мінфін Наказом від 22.03.2023 р. №148 затвердив Порядок заповнення реквізиту «Призначення платежу» під час сплати податків, ЄСВ, митних та інших платежів, який набрав чинності з 1 квітня 2023 року.
Обов'язок щодо використання…
Мінфін Наказом від 22.03.2023 р. №148 затвердив Порядок заповнення реквізиту «Призначення платежу» під час сплати податків, ЄСВ, митних та інших платежів, який набрав чинності з 1 квітня 2023 року.
Обов'язок щодо використання…
🔎Ліміт площі нерухомості при оренді для ФОПа II та III групи
❓Питання від підприємця:
Чи є обмеження для ФОПа на єдиному податку 2-ї та 3-ї групи при оренді нерухомості? Чи є загрози втратити статус єдинника?
✅Відповідь:
Так, законодавство встановлює певні критерії.
Згідно з п.п. 291.5.3. Податкового кодексу, для підприємців на єдиному податку 2,3 групи, що надають в оренду різні види нерухомого майна та землі, та бажають зберегти єдиний податок повинні дотримуватися дозволених норм:
👆земельні ділянки, загальна площа яких НЕ перевищує 0,2 гектара
👆житлові приміщення та/або їх частини, загальна площа яких НЕ перевищує 400 кв. метрів
👆нежитлові приміщення (споруди, будівлі) та/або їх частини, загальна площа яких НЕ перевищує 900 кв. метрів.
❗️При перевищенні згаданих норм, ФОП повинен перейти на загальну систему оподаткування, а це вже інші ставки податків та звітність.
Будьте пильними!
Бережімо себе!
А ми тримаємо руку на пульсі!👌
❓Питання від підприємця:
Чи є обмеження для ФОПа на єдиному податку 2-ї та 3-ї групи при оренді нерухомості? Чи є загрози втратити статус єдинника?
✅Відповідь:
Так, законодавство встановлює певні критерії.
Згідно з п.п. 291.5.3. Податкового кодексу, для підприємців на єдиному податку 2,3 групи, що надають в оренду різні види нерухомого майна та землі, та бажають зберегти єдиний податок повинні дотримуватися дозволених норм:
👆земельні ділянки, загальна площа яких НЕ перевищує 0,2 гектара
👆житлові приміщення та/або їх частини, загальна площа яких НЕ перевищує 400 кв. метрів
👆нежитлові приміщення (споруди, будівлі) та/або їх частини, загальна площа яких НЕ перевищує 900 кв. метрів.
❗️При перевищенні згаданих норм, ФОП повинен перейти на загальну систему оподаткування, а це вже інші ставки податків та звітність.
Будьте пильними!
Бережімо себе!
А ми тримаємо руку на пульсі!👌
Увага! Плануєте змінити систему оподаткування - покваптеся⏳
16 грудня 2023 - останній день для зміни системи оподаткування:
- перехід із загальної системи на спрощену
- перехід на іншу групу платників єдиного податку
Нагадуємо, такі суб'єкти повинні подати Заяву не пізніше ніж за 15 календарних днів до початку нового кварталу.
Будьте пильними!
А ми тримаємо руку на пульсі👌
16 грудня 2023 - останній день для зміни системи оподаткування:
- перехід із загальної системи на спрощену
- перехід на іншу групу платників єдиного податку
Нагадуємо, такі суб'єкти повинні подати Заяву не пізніше ніж за 15 календарних днів до початку нового кварталу.
Будьте пильними!
А ми тримаємо руку на пульсі👌
☝️Ліміти 2023 після переходу з 2%
Нагадуємо, що у зв'язку із скасуванням спецрежиму 2% з 01.08.2023, змінено правила розрахунку лімітів доходу у 2023 для тих ФОП, які використовували пільгову ставку.
Відповідно до п. 291.4 ст. 291 Податкового кодексу України, обсяг доходу для таких ФОП визначається пропорційно кількості календарних місяців (!) поточного року, протягом яких не застосовувалися особливості оподаткування.
👉Як розрахувати новий ліміт?
👉Що із доходом, який отримали під час перебування на 2%?
👉Чи є зміни для ФОП, які не користувалися пільговими 2%?
Усі відповіді доступні в нашій попередній публікації за посиланням:
https://t.me/smart_PE/133
З повагою,
Команда Smart Solutions👌
Нагадуємо, що у зв'язку із скасуванням спецрежиму 2% з 01.08.2023, змінено правила розрахунку лімітів доходу у 2023 для тих ФОП, які використовували пільгову ставку.
Відповідно до п. 291.4 ст. 291 Податкового кодексу України, обсяг доходу для таких ФОП визначається пропорційно кількості календарних місяців (!) поточного року, протягом яких не застосовувалися особливості оподаткування.
👉Як розрахувати новий ліміт?
👉Що із доходом, який отримали під час перебування на 2%?
👉Чи є зміни для ФОП, які не користувалися пільговими 2%?
Усі відповіді доступні в нашій попередній публікації за посиланням:
https://t.me/smart_PE/133
З повагою,
Команда Smart Solutions👌
Telegram
Smart Solutions для ФОП👌
🏷Ліміти для ФОП 3-тя група після переходу з 2%
У зв'язку із скасуванням спецрежиму 2% змінено правила розрахунку лімітів доходу у 2023 для тих ФОП, які використовували пільгову ставку.
Відповідно до п. 291.4 ст. 291 Податкового кодексу України, обсяг доходу…
У зв'язку із скасуванням спецрежиму 2% змінено правила розрахунку лімітів доходу у 2023 для тих ФОП, які використовували пільгову ставку.
Відповідно до п. 291.4 ст. 291 Податкового кодексу України, обсяг доходу…
Граничний термін сплати податків⏳
Сьогодні 20 грудня 2023 - граничний термін щодо:
🟡 сплата авансового внеску ЄП ФОП 1 група за грудень 2023
🟡 сплата авансового внеску ЄП ФОП 2 група за грудень 2023
Звертаємо увагу!
ФОП, податкова адреса яких знаходиться на територіях бойових дій або на тимчасово окупованих територіях України станом на дату їх початку, мають право не сплачувати єдиний податок 1 та 2 групи за період з першого числа місяця, в якому почалися бойові дії, виникла їх можливість або почалася тимчасова окупація, до останнього числа місяця, в якому їх було завершено.
☝️Для всіх інших ФОП 1-2 групи сплата єдиного податку обов'язкова з 01.08.2023р.
Будьте пильними!
Бережімо себе!
А ми тримаємо руку на пульсі!👌
Сьогодні 20 грудня 2023 - граничний термін щодо:
🟡 сплата авансового внеску ЄП ФОП 1 група за грудень 2023
🟡 сплата авансового внеску ЄП ФОП 2 група за грудень 2023
Звертаємо увагу!
ФОП, податкова адреса яких знаходиться на територіях бойових дій або на тимчасово окупованих територіях України станом на дату їх початку, мають право не сплачувати єдиний податок 1 та 2 групи за період з першого числа місяця, в якому почалися бойові дії, виникла їх можливість або почалася тимчасова окупація, до останнього числа місяця, в якому їх було завершено.
☝️Для всіх інших ФОП 1-2 групи сплата єдиного податку обов'язкова з 01.08.2023р.
Будьте пильними!
Бережімо себе!
А ми тримаємо руку на пульсі!👌
🎄Компанія Smart Solutions вітає Вас з прийдешнім Різдвом Христовим та Новим Роком!
Нехай ці свята наповнять ваші серця теплом, радістю та натхненням!
Бажаємо мирного неба над головою, Перемоги, гармонії та більше щасливих моментів з близькими!
Нехай новорічна казка та 2024 рік принесе вам нові досягнення та успіхи! 🌟
З щирими побажаннями,
Команда Smart Solutions👌💙💛
Нехай ці свята наповнять ваші серця теплом, радістю та натхненням!
Бажаємо мирного неба над головою, Перемоги, гармонії та більше щасливих моментів з близькими!
Нехай новорічна казка та 2024 рік принесе вам нові досягнення та успіхи! 🌟
З щирими побажаннями,
Команда Smart Solutions👌💙💛
⚡️Річний звітний період для ФОП розпочато⚡️
Починаючи з 01 січня 2024 року всі ФОП-єдинники 1-ї, 2-ї та 3-ї групи повинні відзвітувати у Податкову службу за результатами діяльності 2023 року/IV кварталу 2023 року, включаючи подання Додатку з ЄСВ за 2023 рік.
ФОП 1-ї та 2-ї групи:
🟡Граничний термін подання Декларації - 29 лютого 2024
🟡Граничний термін сплати ЄСВ за 4 квартал 2023 - 19 січня 2024
🟡Граничний рекомендований термін сплати авансового внеску ЄП за січень 2024 - 19 січня 2024
ФОП 3-ї групи:
🟡Граничний термін подання Декларації - 09 лютого 2024
🟡Граничний термін сплати ЄСВ за 4 квартал 2023 - 19 січня 2024
🟡Граничний термін сплати ЄП 5% за IV квартал 2023 - 19 лютого 2024
Звертаємо увагу! Декларація третьої групи 5% заповнюється наростаючим підсумком, починаючи з початку року.
⏳Рекомендуємо не відкладати звітування та сплату податків на останній день, оскільки онлайн-сервіси та установи можуть працювати з перебоями в теперішній час.
Будьте пильними!
А ми тримаємо руку на пульсі,
Команда Smart Solutions 👌
Починаючи з 01 січня 2024 року всі ФОП-єдинники 1-ї, 2-ї та 3-ї групи повинні відзвітувати у Податкову службу за результатами діяльності 2023 року/IV кварталу 2023 року, включаючи подання Додатку з ЄСВ за 2023 рік.
ФОП 1-ї та 2-ї групи:
🟡Граничний термін подання Декларації - 29 лютого 2024
🟡Граничний термін сплати ЄСВ за 4 квартал 2023 - 19 січня 2024
🟡Граничний рекомендований термін сплати авансового внеску ЄП за січень 2024 - 19 січня 2024
ФОП 3-ї групи:
🟡Граничний термін подання Декларації - 09 лютого 2024
🟡Граничний термін сплати ЄСВ за 4 квартал 2023 - 19 січня 2024
🟡Граничний термін сплати ЄП 5% за IV квартал 2023 - 19 лютого 2024
Звертаємо увагу! Декларація третьої групи 5% заповнюється наростаючим підсумком, починаючи з початку року.
⏳Рекомендуємо не відкладати звітування та сплату податків на останній день, оскільки онлайн-сервіси та установи можуть працювати з перебоями в теперішній час.
Будьте пильними!
А ми тримаємо руку на пульсі,
Команда Smart Solutions 👌
🤔 Чи може ФОП 2 групи надавати послуги громадянам України, які виїхали за кордон?
⁉️ Питання від підприємця:
"Чи може ФОП 2 групи надавати послуги нерезидентам та громадянам України, які виїхали за кордон?"
Зауважуємо, що якщо ФОП 2 групи отримує кошти від нерезидента за послуги, то порушує умови перебування на спрощеній системі оподаткування. Згідно із законодавством, у такому випадку ФОП зобов'язаний сплатити 15% (п. 293.4 ПКУ) та перейти на сплату інших податків і зборів (загальна система/третя група єдиного податку).
🌍 Нерезиденти та громадяни України, які за кордоном
ФОП 2 групи не можуть надавати свої послуги фізичним особам - нерезидентам та громадянам України, які не перебувають у межах держави.
Податкова служба в консультаціях зазначає, що населення - це сукупність людей, які перебувають в межах даної держави та підлягають її юрисдикції.
До складу населення входять громадяни даної держави, іноземні громадяни, які живуть у цій державі тривалий час, особи без громадянства та особи з подвійним і більше громадянством.
📌 Висновок
Отже, ФОП 2 групи не можуть надавати послуги фізичним особам – нерезидентам та громадянам України, які не перебувають у межах держави.
💡Не забувайте, що кожен бізнес-кейс має свої відмінності, тому індивідуальний підхід та підтримка спеціалістів допоможе розібратися в деталях.
Тримаємо руку на пульсі,
Команда Smart Solutions 👌
⁉️ Питання від підприємця:
"Чи може ФОП 2 групи надавати послуги нерезидентам та громадянам України, які виїхали за кордон?"
Зауважуємо, що якщо ФОП 2 групи отримує кошти від нерезидента за послуги, то порушує умови перебування на спрощеній системі оподаткування. Згідно із законодавством, у такому випадку ФОП зобов'язаний сплатити 15% (п. 293.4 ПКУ) та перейти на сплату інших податків і зборів (загальна система/третя група єдиного податку).
🌍 Нерезиденти та громадяни України, які за кордоном
ФОП 2 групи не можуть надавати свої послуги фізичним особам - нерезидентам та громадянам України, які не перебувають у межах держави.
Податкова служба в консультаціях зазначає, що населення - це сукупність людей, які перебувають в межах даної держави та підлягають її юрисдикції.
До складу населення входять громадяни даної держави, іноземні громадяни, які живуть у цій державі тривалий час, особи без громадянства та особи з подвійним і більше громадянством.
📌 Висновок
Отже, ФОП 2 групи не можуть надавати послуги фізичним особам – нерезидентам та громадянам України, які не перебувають у межах держави.
💡Не забувайте, що кожен бізнес-кейс має свої відмінності, тому індивідуальний підхід та підтримка спеціалістів допоможе розібратися в деталях.
Тримаємо руку на пульсі,
Команда Smart Solutions 👌
Увага, граничний термін!⏳
19 січня 2024 - крайній термін сплати ЄСВ "за себе" для ФОПів за IV квартал 2023 року.
Загальна сума внеску за квартал становить 4422,00 грн.
Рекомендований крайній термін 19 січня 2024 для сплати:
🟡 авансового внеску ЄП ФОП 2 група за січень 2024
🟡 авансового внеску ЄП ФОП 1 група за січень 2024
Звертаємо увагу!
ФОП, податкова адреса яких знаходиться на територіях бойових дій або на тимчасово окупованих територіях України станом на дату їх початку, мають право не сплачувати єдиний податок 1 та 2 групи за період з першого числа місяця, в якому почалися бойові дії, виникла їх можливість або почалася тимчасова окупація, до останнього числа місяця, в якому їх було завершено.
Будьте пильними!
Бережімо себе!
А ми тримаємо руку на пульсі!👌
19 січня 2024 - крайній термін сплати ЄСВ "за себе" для ФОПів за IV квартал 2023 року.
Загальна сума внеску за квартал становить 4422,00 грн.
Рекомендований крайній термін 19 січня 2024 для сплати:
🟡 авансового внеску ЄП ФОП 2 група за січень 2024
🟡 авансового внеску ЄП ФОП 1 група за січень 2024
Звертаємо увагу!
ФОП, податкова адреса яких знаходиться на територіях бойових дій або на тимчасово окупованих територіях України станом на дату їх початку, мають право не сплачувати єдиний податок 1 та 2 групи за період з першого числа місяця, в якому почалися бойові дії, виникла їх можливість або почалася тимчасова окупація, до останнього числа місяця, в якому їх було завершено.
Будьте пильними!
Бережімо себе!
А ми тримаємо руку на пульсі!👌
Грант та ФОП-єдинник: що з податками?
💶Бюджетний грант згідно податкового кодексу – цільова допомога у вигляді коштів або майна, що надаються на безоплатній і безповоротній основі за рахунок коштів державного та/або місцевих бюджетів, міжнародної технічної допомоги для реалізації проектів та програм у різних сферах.
Увага! Перелік надавачів бюджетних грантів визначає Кабінет Міністрів України📋:
https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/867-2021-%D0%BF#Text
Як встановлено п. 292.1 ст. 292 ПКУ, до доходу не включаються отримані ФОП-єдинником зокрема доходи у вигляді бюджетних грантів.
Таким чином, якщо ФОП – єдинник отримав кошти у вигляді бюджетного гранту, ця сума не включається до доходу ФОП. Однак такий дохід оподатковується за загальними правилами, встановленими ПКУ як для фізичних осіб☝️
Звертаємо увагу на нюанси🤔
Бюджетний грант для фізичної особи не оподатковується та не включається до загального річного оподатковуваного доходу платника податку з дотриманням умов:
- під час нарахування (виплати, надання) доходу у вигляді бюджетного гранту податки утримав надавач такого гранту (!)
- якщо не допущено (!) порушення відповідних умов договору про цільове використання гранту.
У випадку порушень - фізособа-отримувач гранту має задекларувати цю суму та сплатити з неї 18% ПДФО та 1,5% військовий збір.
Ось декілька перших кроків, які допоможуть розібратися із ситуацією щодо гранту:
1️⃣ перевіряємо, чи наш надавач бюджетного гранту зазначений у переліку Кабінету Міністрів України
2️⃣ перевіряємо, чи наш надавач гранту виконав функцію податкового агента, та вже утримав податки під час перерахування гранту
3️⃣ за потреби, подаємо запит на індивідуальну податкову консультацію (особливо, якщо надавач гранту відсутній у переліку КабМіну)
4️⃣ забезпечуємо документальне підтвердження цільового використання бюджетного гранту
5️⃣ у випадку порушення цільового використання чи отриманих роз'яснень від податкової - самостійно декларуємо та сплачуємо 18% ПДФО та 1,5% військовий збір як фізична особа.
Будьте пильними,
З повагою,
Команда Smart Solutions👌
💶Бюджетний грант згідно податкового кодексу – цільова допомога у вигляді коштів або майна, що надаються на безоплатній і безповоротній основі за рахунок коштів державного та/або місцевих бюджетів, міжнародної технічної допомоги для реалізації проектів та програм у різних сферах.
Увага! Перелік надавачів бюджетних грантів визначає Кабінет Міністрів України📋:
https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/867-2021-%D0%BF#Text
Як встановлено п. 292.1 ст. 292 ПКУ, до доходу не включаються отримані ФОП-єдинником зокрема доходи у вигляді бюджетних грантів.
Таким чином, якщо ФОП – єдинник отримав кошти у вигляді бюджетного гранту, ця сума не включається до доходу ФОП. Однак такий дохід оподатковується за загальними правилами, встановленими ПКУ як для фізичних осіб☝️
Звертаємо увагу на нюанси🤔
Бюджетний грант для фізичної особи не оподатковується та не включається до загального річного оподатковуваного доходу платника податку з дотриманням умов:
- під час нарахування (виплати, надання) доходу у вигляді бюджетного гранту податки утримав надавач такого гранту (!)
- якщо не допущено (!) порушення відповідних умов договору про цільове використання гранту.
У випадку порушень - фізособа-отримувач гранту має задекларувати цю суму та сплатити з неї 18% ПДФО та 1,5% військовий збір.
Ось декілька перших кроків, які допоможуть розібратися із ситуацією щодо гранту:
1️⃣ перевіряємо, чи наш надавач бюджетного гранту зазначений у переліку Кабінету Міністрів України
2️⃣ перевіряємо, чи наш надавач гранту виконав функцію податкового агента, та вже утримав податки під час перерахування гранту
3️⃣ за потреби, подаємо запит на індивідуальну податкову консультацію (особливо, якщо надавач гранту відсутній у переліку КабМіну)
4️⃣ забезпечуємо документальне підтвердження цільового використання бюджетного гранту
5️⃣ у випадку порушення цільового використання чи отриманих роз'яснень від податкової - самостійно декларуємо та сплачуємо 18% ПДФО та 1,5% військовий збір як фізична особа.
Будьте пильними,
З повагою,
Команда Smart Solutions👌
Офіційний вебпортал парламенту України
Про затвердження переліку надавачів бюджетних грантів
Постанова Кабінету Міністрів України; Перелік від 18.08.2021 № 867
Несвоєчасна "добровільна" сплата ЄСВ за себе: чи буде штраф?
Нагадуємо, що з 01.03.2022 р. до припинення або скасування воєнного стану в Україні та протягом 12 місяців після припинення або скасування воєнного стану, всі ФОП незалежно від обраної системи оподаткування та наявності доходу мають право не нараховувати, не обчислювати та не сплачувати ЄСВ "за себе" (п. 9-19 р. VIII Закону про ЄСВ). Тобто, ФОП самостійно приймає рішення щодо сплати.
⁉️Якщо ФОП протягом певного періоду не сплачував ЄСВ, а пізніше прийняв рішення все ж таки сплатити ЄСВ та подати Додаток ЄСВ з нарахуванням внесків, чи буде в такому випадку штраф та пеня за несвоєчасну сплату ЄСВ?
До 01 серпня 2023 року не застосовувалися штрафні санкції за порушення, вчинені протягом воєнного стану.
Однак, згідно зі змінами в Законі про ЄСВ з 01 серпня 2023 року податківці мають право застосовувати штрафні санкції та пеню за прострочення платежу, тому ФОП повинні бути обережні.
Позиція податківців👉: https://lv.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/706062.html
Таким чином, ФОП повинен дотримуватися законодавчо встановлених термінів сплати ЄСВ.
Інакше може бути застосовано штраф у розмірі 20% своєчасно не сплачених сум та пеня на суми недоїмки.
Звичайно, можна сподіватися на гнучкість податкової у випадках, якщо ФОП несвоєчасно сплатив "добровільне" ЄСВ за себе за минулі періоди для отримання страхового стажу. Проте, наявні законодавчі підстави для застосування таких штрафних санкцій🤔
💡Як висновок - своєчасна сплата ЄСВ ФОП "за себе" є запорукою уникнення штрафів та пені.
З повагою,
Команда Smart Solutions👌
Нагадуємо, що з 01.03.2022 р. до припинення або скасування воєнного стану в Україні та протягом 12 місяців після припинення або скасування воєнного стану, всі ФОП незалежно від обраної системи оподаткування та наявності доходу мають право не нараховувати, не обчислювати та не сплачувати ЄСВ "за себе" (п. 9-19 р. VIII Закону про ЄСВ). Тобто, ФОП самостійно приймає рішення щодо сплати.
⁉️Якщо ФОП протягом певного періоду не сплачував ЄСВ, а пізніше прийняв рішення все ж таки сплатити ЄСВ та подати Додаток ЄСВ з нарахуванням внесків, чи буде в такому випадку штраф та пеня за несвоєчасну сплату ЄСВ?
До 01 серпня 2023 року не застосовувалися штрафні санкції за порушення, вчинені протягом воєнного стану.
Однак, згідно зі змінами в Законі про ЄСВ з 01 серпня 2023 року податківці мають право застосовувати штрафні санкції та пеню за прострочення платежу, тому ФОП повинні бути обережні.
Позиція податківців👉: https://lv.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/706062.html
Таким чином, ФОП повинен дотримуватися законодавчо встановлених термінів сплати ЄСВ.
Інакше може бути застосовано штраф у розмірі 20% своєчасно не сплачених сум та пеня на суми недоїмки.
Звичайно, можна сподіватися на гнучкість податкової у випадках, якщо ФОП несвоєчасно сплатив "добровільне" ЄСВ за себе за минулі періоди для отримання страхового стажу. Проте, наявні законодавчі підстави для застосування таких штрафних санкцій🤔
💡Як висновок - своєчасна сплата ЄСВ ФОП "за себе" є запорукою уникнення штрафів та пені.
З повагою,
Команда Smart Solutions👌
lv.tax.gov.ua
Закон України № 3219: З 1 серпня 2023 року відновлено застосування штрафів за порушення нарахування та сплати ЄСВ
Увага, граничний термін⏳
Завтра 09 лютого 2024 року - граничний термін подання Декларації для ФОП 3-ї групи за IV квартал 2023р та Додатку з ЄСВ за 2023р.
Звертаємо увагу! Декларація третьої групи 5% заповнюється наростаючим підсумком, починаючи з початку року.
📆Граничний термін сплати ЄП 5% за IV квартал 2023 - 19 лютого 2024.
Будьте пильними!
А ми тримаємо руку на пульсі,
Команда Smart Solutions 👌
Завтра 09 лютого 2024 року - граничний термін подання Декларації для ФОП 3-ї групи за IV квартал 2023р та Додатку з ЄСВ за 2023р.
Звертаємо увагу! Декларація третьої групи 5% заповнюється наростаючим підсумком, починаючи з початку року.
📆Граничний термін сплати ЄП 5% за IV квартал 2023 - 19 лютого 2024.
Будьте пильними!
А ми тримаємо руку на пульсі,
Команда Smart Solutions 👌
Граничний термін сплати податків🗓
19 лютого 2024 - крайній термін для сплати:
🟡 єдиного податку 5% ФОП 3 група за IV квартал 2023
20 лютого 2024 - крайній термін для сплати:
🟡 авансового внеску ЄП ФОП 1 група за лютий 2024
🟡 авансового внеску ЄП ФОП 2 група за лютий 2024
Звертаємо увагу!
ФОП, податкова адреса яких знаходиться на територіях бойових дій або на тимчасово окупованих територіях України станом на дату їх початку, мають право не сплачувати єдиний податок 1 та 2 групи за період з першого числа місяця, в якому почалися бойові дії, виникла їх можливість або почалася тимчасова окупація, до останнього числа місяця, в якому їх було завершено.
Будьте пильними!
Бережімо себе!
А ми тримаємо руку на пульсі!👌
19 лютого 2024 - крайній термін для сплати:
🟡 єдиного податку 5% ФОП 3 група за IV квартал 2023
20 лютого 2024 - крайній термін для сплати:
🟡 авансового внеску ЄП ФОП 1 група за лютий 2024
🟡 авансового внеску ЄП ФОП 2 група за лютий 2024
Звертаємо увагу!
ФОП, податкова адреса яких знаходиться на територіях бойових дій або на тимчасово окупованих територіях України станом на дату їх початку, мають право не сплачувати єдиний податок 1 та 2 групи за період з першого числа місяця, в якому почалися бойові дії, виникла їх можливість або почалася тимчасова окупація, до останнього числа місяця, в якому їх було завершено.
Будьте пильними!
Бережімо себе!
А ми тримаємо руку на пульсі!👌