📌 Segun el COT esto es lo que sucedería por no declarar dentro del plazo establecido.
📍Multa por no declarar: La multa por no presentar la declaración del IVA dentro del plazo establecido puede ser de hasta 100 UT. Esta sanción se aplica incluso si el contribuyente no ha realizado operaciones gravadas durante el período correspondiente.
📍Multa por declaración incompleta o incorrecta: Si la declaración del IVA presenta errores o omisiones, la multa puede ser de hasta 50 UT.
📍Multa por pago fuera de plazo: Si el contribuyente realiza el pago del IVA fuera del plazo establecido, se aplicará una multa adicional que puede variar según el tiempo de retraso.
📍Multa por no declarar: La multa por no presentar la declaración del IVA dentro del plazo establecido puede ser de hasta 100 UT. Esta sanción se aplica incluso si el contribuyente no ha realizado operaciones gravadas durante el período correspondiente.
📍Multa por declaración incompleta o incorrecta: Si la declaración del IVA presenta errores o omisiones, la multa puede ser de hasta 50 UT.
📍Multa por pago fuera de plazo: Si el contribuyente realiza el pago del IVA fuera del plazo establecido, se aplicará una multa adicional que puede variar según el tiempo de retraso.
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@AstridFragier
requerimientos.rnet2023@gmail.com
Buenas tardes este es el correo en donde nosotros enviamos cualquier inconveniente con el MINTRA, una usuario me lo ha solicitado varias veces por WhatsApp, tengo temporizador, si estas acá, disculpa la tardanza.
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📢 Aspectos importantes de una persona natural, calificado como SPE:
• Sus declaraciones ya no serán mensual, sino quincenal, deberán apegarse a las fechas establecidas por el calendario emitido por el SENIAT.
• Sus libros auxiliares compra y ventas deben ser llevados, muy similares a los SPE, que manejamos comúnmente.
• Deben emitir comprobante de retenciones de IVA? R= no, ya que es una firma personal y de acuerdo a lo establecido en el artículo 1 de la providencia 0049, las personas naturales no son agente de retención del IVA.
• ¿Deberán declarar IGTF? R=no, ya que este tributo afecta a las transacciones financieras o débitos realizados por contribuyentes jurídicos (calificados como especiales).
• ¿Qué cambios hay en la declaración del ISLR ?
No mucha, deberán declarar bajo la fecha establecida en el calendario emitido por el SENIAT y presentar su declaración bajo análisis contables precisos, ordenados y coherente con su actividad.
• ¿Deberán declarar IGP?
Si, ya que este impuesto deben pagarlos todas los SPE, a la administración tributaria, este tributo esta basado tipicamente en el valor del mercado de los activos que posee una persona o en el valor del patrimonio contable de la misma.
• Sus declaraciones ya no serán mensual, sino quincenal, deberán apegarse a las fechas establecidas por el calendario emitido por el SENIAT.
• Sus libros auxiliares compra y ventas deben ser llevados, muy similares a los SPE, que manejamos comúnmente.
• Deben emitir comprobante de retenciones de IVA? R= no, ya que es una firma personal y de acuerdo a lo establecido en el artículo 1 de la providencia 0049, las personas naturales no son agente de retención del IVA.
• ¿Deberán declarar IGTF? R=no, ya que este tributo afecta a las transacciones financieras o débitos realizados por contribuyentes jurídicos (calificados como especiales).
• ¿Qué cambios hay en la declaración del ISLR ?
No mucha, deberán declarar bajo la fecha establecida en el calendario emitido por el SENIAT y presentar su declaración bajo análisis contables precisos, ordenados y coherente con su actividad.
• ¿Deberán declarar IGP?
Si, ya que este impuesto deben pagarlos todas los SPE, a la administración tributaria, este tributo esta basado tipicamente en el valor del mercado de los activos que posee una persona o en el valor del patrimonio contable de la misma.
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Señores, mañana estaré hablando sobre la homologacion, factura digital y las experiencias con los contribuyentes... Recomendaciones, etc...
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¿Como quieren que hable de este tema?
Anonymous Poll
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En vivo en instagram
21%
Historias en instagram
40%
Por el canal de Telegram
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SIATEMAS HOMOLOGADOS.pdf
277.7 KB
Compartido por Lector de PDF, una aplicación práctica que permite leer y editar con comodidad archivos PDF.
Descargar gratis ahora:https://st.deepthought.industries/UFnyA3
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Señores.... atentos a mi instagram, estaré en en vivo en media hora aproximadamente... Termino de grabarles un caso y me conecto.
Tema:
Sistemas homologados y posibles soluciones que les hemos planteado a los clientes.
Tema:
Sistemas homologados y posibles soluciones que les hemos planteado a los clientes.
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📢 *Según el RLISLR en su artículo 123, el libro de ajuste por inflación, debe contener:*
📌Ajuste por inflación inicial de los inventarios según lo estipulado en el artículo: 104 del RLISLR.
📌Ajuste inicial (cálculo del 3% sobre los activos fijos), así como el resto de los activos no monetarios no amortizables, el ajuste inicial de los pasivos no monetarios, según lo 🤔 establece el RLISLR en su artículo: 105 (en sus numerales: 1,2 y 3).
📌El balance general actualizado a la fecha del ajuste inicial, artículo: 100 RLISLR.
📌El balance general fiscal actualizado al cierre gravable del ejercicio anterior, reajustado al cierre actual, artículo: 111 RLISLR.
📌El ajuste regular de las disminuciones del capital, de las utilidades no distribuida, social y aumento y disminuciones de otras cuentas patrimoniales, artículo: 114 RLISLR (numerales: 1,2,3 y 4).
📌El reajuste de los inventarios, artículo: 120.
📌El reajuste regular de activos no monetarios al cierre del ejercicio gravable, artículo: 117 RLISLR.
📌El reajuste regular de pasivos no monetarios al cierre del ejercicio gravable, artículo: 118 RLISLR.
📌Asientos de transferencia del API, de la cuenta de actualización de patrimonio, artículo: 122 RLISLR.
📌Balance general actualizado a la fecha del ejercicio gravable.
📌Libro del mayor, donde se muestren las cuentas del API.
📌Toda información para demostrar toda la información utilidades en todo el proceso del ajuste por inflación.
📝 *Nota: esto aplica solo para los contribuyentes sujetos al ajuste por inflación.*
📌Ajuste por inflación inicial de los inventarios según lo estipulado en el artículo: 104 del RLISLR.
📌Ajuste inicial (cálculo del 3% sobre los activos fijos), así como el resto de los activos no monetarios no amortizables, el ajuste inicial de los pasivos no monetarios, según lo 🤔 establece el RLISLR en su artículo: 105 (en sus numerales: 1,2 y 3).
📌El balance general actualizado a la fecha del ajuste inicial, artículo: 100 RLISLR.
📌El balance general fiscal actualizado al cierre gravable del ejercicio anterior, reajustado al cierre actual, artículo: 111 RLISLR.
📌El ajuste regular de las disminuciones del capital, de las utilidades no distribuida, social y aumento y disminuciones de otras cuentas patrimoniales, artículo: 114 RLISLR (numerales: 1,2,3 y 4).
📌El reajuste de los inventarios, artículo: 120.
📌El reajuste regular de activos no monetarios al cierre del ejercicio gravable, artículo: 117 RLISLR.
📌El reajuste regular de pasivos no monetarios al cierre del ejercicio gravable, artículo: 118 RLISLR.
📌Asientos de transferencia del API, de la cuenta de actualización de patrimonio, artículo: 122 RLISLR.
📌Balance general actualizado a la fecha del ejercicio gravable.
📌Libro del mayor, donde se muestren las cuentas del API.
📌Toda información para demostrar toda la información utilidades en todo el proceso del ajuste por inflación.
📝 *Nota: esto aplica solo para los contribuyentes sujetos al ajuste por inflación.*
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*Resumen de la providencia administrativa número 00005 de los sujetos pasivos especiales:*
*Hacks*
📌Designación de SPE: La Administración Tributaria Nacional tiene la potestad de calificar a contribuyentes como SPE.
📌Quiénes pueden ser calificados como SPE: La providencia detalla varios criterios para la calificación, incluyendo a personas dedicadas a actividades primarias, industriales y de transporte de hidrocarburos, así como aquellos que realizan operaciones relacionadas con hidrocarburos, gas natural y la explotación de minas. También se consideran umbrales de ingresos brutos anuales, ventas o prestaciones de servicios mensuales y salarios anuales, expresados en función del tipo de cambio oficial de la moneda de mayor valor publicada por el Banco Central de Venezuela (TCOMMVPBCV).
📌Declaración y Pago: Los SPE deben presentar sus declaraciones y efectuar los pagos de impuestos, multas e intereses según el calendario específico para estos sujetos.
📌Pérdida de la Calificación de SPE: La providencia establece las causales por las cuales se puede perder la calificación de SPE, como el cese de operaciones y liquidación para personas jurídicas, y el fallecimiento para personas naturales. Existe un procedimiento para que contribuyentes que ya no cumplan con los requisitos puedan perder dicha condición.
📌Notificación de Cambio de Domicilio: Los SPE que cambien de domicilio deben notificarlo a la Administración Tributaria en un plazo máximo de un mes.
📌Uso de Medios Digitales: La providencia también regula el uso de medios digitales para la emisión de facturas y otros documentos fiscales por parte de los SPE.
📌Derogación de la Providencia Anterior: Esta nueva providencia deroga la Providencia Administrativa No. SNAT/2007/0685, actualizando la normativa para los sujetos pasivos especiales.
*Hacks*
📌Designación de SPE: La Administración Tributaria Nacional tiene la potestad de calificar a contribuyentes como SPE.
📌Quiénes pueden ser calificados como SPE: La providencia detalla varios criterios para la calificación, incluyendo a personas dedicadas a actividades primarias, industriales y de transporte de hidrocarburos, así como aquellos que realizan operaciones relacionadas con hidrocarburos, gas natural y la explotación de minas. También se consideran umbrales de ingresos brutos anuales, ventas o prestaciones de servicios mensuales y salarios anuales, expresados en función del tipo de cambio oficial de la moneda de mayor valor publicada por el Banco Central de Venezuela (TCOMMVPBCV).
📌Declaración y Pago: Los SPE deben presentar sus declaraciones y efectuar los pagos de impuestos, multas e intereses según el calendario específico para estos sujetos.
📌Pérdida de la Calificación de SPE: La providencia establece las causales por las cuales se puede perder la calificación de SPE, como el cese de operaciones y liquidación para personas jurídicas, y el fallecimiento para personas naturales. Existe un procedimiento para que contribuyentes que ya no cumplan con los requisitos puedan perder dicha condición.
📌Notificación de Cambio de Domicilio: Los SPE que cambien de domicilio deben notificarlo a la Administración Tributaria en un plazo máximo de un mes.
📌Uso de Medios Digitales: La providencia también regula el uso de medios digitales para la emisión de facturas y otros documentos fiscales por parte de los SPE.
📌Derogación de la Providencia Anterior: Esta nueva providencia deroga la Providencia Administrativa No. SNAT/2007/0685, actualizando la normativa para los sujetos pasivos especiales.
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Forwarded from @AstridFragier (Lcda. Astrid Fragier)
Respuesta:
📌Declaración de IVA de Enero 2025 no declarado aun.
•R: Excelente, porque podrás ajustar el crédito fiscal en la planilla del IVA, correspondiente a la declaración de enero 2025.
📌Que condiciones aplica para ser uso?
R: Como es un contribuyente formal, es más directo el procedimiento, porque según el artículo 34, debes hacer hacer prorrateo, pero no tienes débito fiscal, así que puedes usar el monto total de ese excedente para rebajar el monto del ISLR (ojo así como yo lo manejo, para con mis contribuyentes formales)
📌Procedimiento a seguir?
R: Cruzar la cuenta 1(del excedente), con la 5( costo), mediante un asiento.
📌Cómo realizar los ajustes?
R: Ya explicado en el punto anterior.
📌Cómo y dónde trasladar el crédito al costo?
R: Mediante un asiento:
Por el debe: 5 (excedente de crédito fiscal no aprovechado)
Por el haber: 1 (excedente de crédito fiscal).
📝Y todo los consejos y sugerencias que pueda brindarme 😁!!
•A ver... Estas estrategias nos funcionan al equipo simplemente contable, no necesariamente debes accionar igual.
•Ahondar más en el tema.
•Dejar todo lo que haces en el informe que entregué a tu cliente, correspondiente a todas las observaciones y recomendaciones que tengas para el ejercicio cerrado.
•Trabaja desde la experiencia, la realidad y respetando las normas.
📍Espero te haya servido tu premio! Sigue atenta a nuestras cuentas.
📌Declaración de IVA de Enero 2025 no declarado aun.
•R: Excelente, porque podrás ajustar el crédito fiscal en la planilla del IVA, correspondiente a la declaración de enero 2025.
📌Que condiciones aplica para ser uso?
R: Como es un contribuyente formal, es más directo el procedimiento, porque según el artículo 34, debes hacer hacer prorrateo, pero no tienes débito fiscal, así que puedes usar el monto total de ese excedente para rebajar el monto del ISLR (ojo así como yo lo manejo, para con mis contribuyentes formales)
📌Procedimiento a seguir?
R: Cruzar la cuenta 1(del excedente), con la 5( costo), mediante un asiento.
📌Cómo realizar los ajustes?
R: Ya explicado en el punto anterior.
📌Cómo y dónde trasladar el crédito al costo?
R: Mediante un asiento:
Por el debe: 5 (excedente de crédito fiscal no aprovechado)
Por el haber: 1 (excedente de crédito fiscal).
📝Y todo los consejos y sugerencias que pueda brindarme 😁!!
•A ver... Estas estrategias nos funcionan al equipo simplemente contable, no necesariamente debes accionar igual.
•Ahondar más en el tema.
•Dejar todo lo que haces en el informe que entregué a tu cliente, correspondiente a todas las observaciones y recomendaciones que tengas para el ejercicio cerrado.
•Trabaja desde la experiencia, la realidad y respetando las normas.
📍Espero te haya servido tu premio! Sigue atenta a nuestras cuentas.
👍16❤7👏1👌1
¿Como se si estoy obligado a utilizar maquina fiscal?
📢Siempre que se den tres supuestos:
1) si el contribuyente obtuvo ventas en el año anterior mayores de 1.500 U.T. (ejemplo: 1.500x9= 13.500)
2) Que la mayoría de sus clientes sean consumidores finales.
3) Que el contribuyente realice algunas de las actividades señaladas en el artículo 8, de la providencia 00071; como: farmacias, supermercados, jugueterias, peluquerías, ferreterías, y todos los demás mencionados.
📢Siempre que se den tres supuestos:
1) si el contribuyente obtuvo ventas en el año anterior mayores de 1.500 U.T. (ejemplo: 1.500x9= 13.500)
2) Que la mayoría de sus clientes sean consumidores finales.
3) Que el contribuyente realice algunas de las actividades señaladas en el artículo 8, de la providencia 00071; como: farmacias, supermercados, jugueterias, peluquerías, ferreterías, y todos los demás mencionados.
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