​​⚜️ Недостоверность директора – решение проблемы ⚜️
Пост на злобу дня. Наш добрый товарищ, сотрудник службы столичного региона, не так давно описывал, в двух словах, как ФНС «бомбит адреса» налогоплательщиков, не покидая кабинет.. )
Запросто, дело то не хитрое, говорит - у меня в районе 17 тысяч ЮЛ. Легким движением руки на 2/3 адресов вешаем недостоверку и ждем. Кто прибежал выправлять ситуацию - стало быть жив, ну а кто нет - извиняйте, как говориться, вас в ликвидацию ставим скоро. Такая вот простая технология, как заставить кучу людей бегать и себе показатели улучшать.
Собственно, одним из основных способов доказывания нереальности сделок и необоснованной налоговой экономии является признание сведений о директоре недостоверными. Если такие сведения появятся у ФНС, то оспорить это практические невозможно, и единственным способом будет обращение в суд. К тому же, для обращения в суд необходимы определенные условия, как правило, связанные с нарушениями процедуры доказывания нереальности сведений о директоре (дело №А16-3444/2018).
Типичными ошибками ФНС при доказывании факта недостоверности директора, является обоснование своих доводов путем описания финансово-хозяйственной деятельности общества, недостоверность адреса, анализ операций по расчетному счету. То есть процедура доказывания нереальности директора проходит через процедуру доказывания нереальности финансово-хозяйственной деятельности, что крайне неверно и суды это подтверждают. Единственным способом доказать такой факт, это наличие протокола допроса свидетеля, где точно указано, что руководитель общества им не является, и стандартно указано что «осуществлял регистрацию общества за вознаграждение по указанию третьих лиц».
Если по какой-то причине в ФНС поступило заявление 34001 от руководителя общества о его недостоверности, при том факте, что заявление в действительности не поступало, то основание для спора, безусловно, есть. Для оспаривания необходимо представить документы подтверждающие реальность совершения сделок, договоры, акты, сертификаты получения ЭЦП и так далее. Целью представления таких документов в суд будет являться невозможность опровержения ФНС отраженных фактов, что указанные документы не подписаны директором. Наличие у ФНС доказательств, что общество имеет признаки нереального, не доказывает недостоверность сведений о лице его учредившем.
Таким образом, наличие косвенных признаков недостоверности деятельности общества, нарушение процедуры проведения допроса и фиктивная подача заявления 34001 не может являться безусловной причиной признания сведений о директоре недостоверными и дает все возможности для оспаривания.
Берегите свой бизнес!
А мы будем и дальше делиться с Вами забавными и разными случаями из практики, и как и прежде помогать Вам сохранить и приумножить заработанное.

⚜️ Сохраним ваш бизнес вместе с вами! ⚜️
@savemillions

​​⚜️Как поможет режим коммерческой тайны⚜️
 
Бизнес в России – мероприятие не только сложное, но иногда и опасное. И даже полностью белые компании могут попасть под подозрение налоговой и органов по разным причинам. Тогда в офис могут прийти следователи, которые будут вправе изъять любые документы, но … кроме тех, которые составляют коммерческую тайну. Для этого ему нужно будет предъявить документы, где прописано, в отношении каких конкретно документов этот режим действует, а также приказ о внедрении режима. И если у следователя нет разрешения суда, ему останется только уйти. Если же он проигнорирует ваше законное право не давать документы и попытается изъять их «насильно», это пойдёт только на пользу компании, потому что доказательства, полученные незаконным путём суды не принимают, и они будут исключены из дела. Экономическая экспертиза таких документов тоже будет объявлена несостоятельной. Закон «О коммерческой тайне» никто пока не отменял.
 
Тайна, вряд ли сможет убить интерес к вашей компании, и скорее всего, следователь как раз пойдёт за разрешением. Решение суда в нашей стране следователю получить не сложно, но на это в любом случае уйдёт время. И вы сможете использовать эту паузу…
 
Необходимо будет срочно проконсультироваться с вашим юристом и попытаться понять, что может заинтересовать органы и какие риски несут те или иные запрашиваемые документы. При этом сами документы лучше отдать адвокату, пусть он увезёт их к себе в офис и там с ними работает. Обыскивать офисы адвокатов у нас также можно только по суду, поэтому даже если следователь завтра придёт с разрешением на изъятие, что маловероятно, вы сможете сказать, что отдали документы вашему адвокату или аудитору для экспертизы рисков. Разумеется, адвокату позвонят, он эту информацию подтвердит, но скажет, что сию секунду предоставить документы никак не получится по причине как раз работы с ними. Но как только она будет закончена, он их обязательно выдаст. За это время вы точно успеете подготовиться ко всем вариантам развития событий.
 
Если же режима тайны в компании нет, следователь может изъять всё, что посчитает нужным, в первый же визит. Так что, настоятельно советуем всё же внедрить такой режим. Никому подложенная соломка еще не помешала! В любой сложной ситуации можете обратиться к нашей юридической службе.
 
⚜️ Сохраним ваш бизнес вместе с вами! ⚜️
@savemillions

​​⚜️ ВНП: выемка документов ⚜️
 
Сегодня поговорим о такой неприятности, как изъятие документов у налогоплательщика сотрудниками налоговой. Выездная проверка состоит из множества стадий, которые в той или иной мере имеют значение и свои цели. Выемка, как одна из процедур, многих пугает ввиду нечастого применения, так как целью такого мероприятия является либо запугать налогоплательщика, либо получить бесспорные доказательства его вины. В любом случае, процедура неприятна и лучше ее избегать. Если избежать невозможно, то обязательно нужно быть готовым.
 
Итак, выемка назначается в том случае, если ФНС не получила в срок запрашиваемые документы, либо считает, что запрашиваемые документы могут быть уничтожены, испорчены, изменены. В ходе выемки инспекторы могут найти куда более «интересные» документы, которые позволят доказать вину налогоплательщика, поэтому настоятельно советуем запомнить и обратить внимание на следующие нюансы:
 
1. Никогда не храните в офисе документы сторонних организаций и иные предметы, которые прямо докажут взаимодействие с «неблагонадежными» контрагентами.
2. При проведении выемки, сотрудник ФНС может осуществлять опросы или в крайней мере допросы, что недопустимо. Дабы не ухудшать взаимоотношения с сотрудником, ссылайтесь на ст.48 Конституции РФ (право на юридическую помощь) и отказывайтесь что-либо пояснять.
3. Все документы, которые налоговики захотят изъять, отдаются в копиях, в протоколе фиксируется что изъяли по описи. Если изымаются оригиналы, то с них снимаются копии и сотрудник ФНС их заверяет. Оригиналы должны вернуть в течение 5-ти рабочих дней. Если не возвращает, можно идти в суд.
4. Все нарушения необходимо включать в протокол выемки. Сотрудник ФНС не имеет права осуществлять осмотр личных вещей, находящихся в сумках, портфелях и т.д. Выемке также подлежат компьютеры и жесткие диски, осмотреть могут и рабочие компьютеры. Поэтому лишнего ничего не должно храниться в простом доступе.
5. Конечно же, юрист, которому и нужно сразу позвонить, просто необходим для сопровождения выемки. Вам допустимо заявлять, что таковой находиться в пути и будет сопровождать процесс. Выемку можно проводить с 06:00 до 22:00 часов.

➡️ Как правило, такое мероприятие ФНС проводит в расчете получить доказательства. На такой расчет ФНС подталкивает, например, идентичный IP-адрес вашей организации и контрагента. И множество других промахов, которые часто допускают налогоплательщики ввиду своей юридической неграмотности, а зачастую просто безалаберности. В любом случае, если налогоплательщик ведет диалог с ФНС о потенциальной выездной, необходимо к ней готовиться, в том числе и к выемке. Если при выемке сразу присутствует сотрудник(и) УБЭПиПК, не впадайте в отчаяние – если они пришли вместе с ФНС, то это обычно просто «для попугать». Будь у них свой интерес, ситуация выглядела бы иначе, о чем мы расскажем в одном из следующих постов.
Берегите себя.
 
⚜️ Сохраним ваш бизнес вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su

​​⚜️Внедряем режим коммерческой тайны⚜️
 
Нам прислали вопрос, как же организовать у себя на предприятии режим коммерческой тайны. Процесс это не простой, и лучше к этому делу пригласить юристов, но в двух словах расскажем. Кстати, если сделать это некорректно, никакого режима у вас не будет.
 
Все документы, относящиеся к установлению режима, нужно грамотно составить и оформить. Для начала нужно издать приказ или решение об утверждении Положения о коммерческой тайне и список сотрудников, кто имеет к ней доступ. Далее нужно создать само это Положение. Образцы в интернете есть, но для каждой компании необходимо составлять его отдельно, учитывая специфику. Отталкиваться можно от следующих нормативных актов: № 98-ФЗ «О коммерческой тайне»; № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации»; № 152-ФЗ «О персональных данных».
 
Законодательно структура документа не определена, но на практике прописывают следующее: общие положения; полномочия руководства по обеспечению сохранности информации; перечень сведений, составляющих коммерческую тайну; порядок отнесения информации к коммерческой тайне; обязанности сотрудников по обеспечению сохранности коммерческой тайны; порядок доступа к ней; механизмы защиты коммерческой тайны; ответственность сотрудников за нарушения и т.п. Информация, отнесённая к тайне может быть классифицирована по уровням доступа. Приказы о допуске тех или иных работников можно выпускать отдельно.
 
После подписания директором, все сотрудники должны ознакомиться с данными приложениями под роспись. Также, нужно добавить дополнительное соглашение о конфиденциальности к трудовым договорам. Простыми словами, вначале определите, что вы будете относить к тайне, кто будет иметь доступ и как это будет контролироваться.
 
➡️ Документы и папки, а также цифровые носители, содержащие коммерческую тайну, должны быть маркированы, обычно это делается специальными наклейками. Более того, нужно физически обеспечить сохранность этих документов при помощи специальных шкафов, сейфов, паролей и т.п. Информация должна быть реально защищена, но это отдельная тема и мы раскроем ее в следующих постах. Вообще же, документы нужно не только правильно составить, но после, ещё и контролировать их исполнение.
 
Если есть вопросы, теперь можете задавать их в комментах к постам.
 
⚜️ Сохраним ваш бизнес вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su

​​⚜️Субсидиарная ответственность: круг ответственных лиц⚜️
 
Для бизнеса большой проблемой является контроль со стороны ФНС и потенциальная ВНП. Как правило, самым неприятным итогом многие собственники бизнеса видят доначисление налога. Но современная практика показывает, что немаловажным последствием ВНП является и личная имущественная ответственность бенефициара. Как известно, для привлечения к субсидиарной ответственности при банкротстве необходимо иметь специальный правовой статус, который в законе о несостоятельности (банкротстве) обозначен как контролирующее должника лицо. В законодательстве закреплено, что необходимым условием отнесения кого-либо к числу контролирующих лиц является наличие у такого лица возможности давать должнику указания и определять его действия.
 
В п. 2 с. 61.10 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», отражен примерный перечень должностей, которые могут определять действия должника и отвечать субсидиарно по его обязательствам. Конечно, в указанной норме отражен директор, но отражена и должность главного бухгалтера. Указание на эту должность во многом направлено на увеличение гарантий кредиторов по получению долга. Стоить отметить, что законодатель отметил именно главного бухгалтера. На практике же возникает проблема, что к ответственности привлекают обычного бухгалтера, не разделяя фактически понятия главный бухгалтер и бухгалтер. Кажется, что проблема возникает именно у бухгалтера, но объективно стоит отметить, что целью нападок в суде будет получение показаний от него против бенефициара.
 
К субсидиарной ответственности возможно привлечь и «номинального руководителя» организации. Действующее законодательство предлагает номинальным руководителям избежать ответственности и использовать принцип «снятия корпоративной вуали», если это лицо сможет доказать, что не осуществляло никакой управленческой деятельности и предоставить суду информацию, позволяющую установить реального бенефициара. То есть закон предлагает снять с себя ответственность, «заложив» главного игрока. Как показывает практика, доказывание контроля со стороны другого лица эффективно после привлечения к процессу правоохранительных органов.
 
➡️Тем самым стоить отметить, что ФНС в определенных случаях, понимая невозможность доказывания ответственности самого руководителя, идет по пути «законного» запугивания других лиц с целью получения от них фактов, доказывающих контроль и иные обстоятельства совершения нарушений.
Будьте предельно внимательны к таким вещам, дабы не дать повода…
 
⚜️ Сохраним ваш бизнес вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su

​​⚜️Защита от налоговых претензий в договоре⚜️

Законом установлено требование проверять контрагентов и проявлять должную осмотрительность. Чтобы обезопасить себя от претензий со стороны инспекторов, некоторые прописывают в договорах дополнительные условия. Например, что поставщик или производитель заверяет о том, что обладает необходимыми ресурсами для исполнения договора и подтверждает это соответствующими документами. А также, что он – добросовестный налогоплательщик, выполняет все требования законодательства РФ, вовремя сдаёт отчётность, находится по юрадресу и т.п. Ещё стоит прописать порядок и сроки оформления первичной документации, а также способы обмена. После чего обязательно нужно указать и ответственность за нарушение этих пунктов, тогда при случае суд будет на вашей стороне. Ограничений по составлению договоров и включению туда пунктов, которые устраивают обе стороны, по закону нет, и этим нужно пользоваться.

Но есть ещё один инструмент, как избежать проблем с вычетами и претензий. Это налоговая оговорка. Законодательно это отражено в ст. 431.2 ГК РФ «Заверения об обстоятельствах». Там говорится, что стороны вправе давать друг другу заверения по различным обстоятельствам, а в случае наступления таковых, компенсировать убытки. Грубо говоря, вы заранее можете прописать в договоре, что сторона, по вине которой возникли любые претензии со стороны контролирующих органов немедленно возмещает вам убытки, причинённые в связи с этим, конкретно – с обстоятельствами, перечисленными в договоре. Это работает, даже если сторона непосредственно ни в чём не виновата. Например, это сработает, если налоговая по различным причинам усомнится в затратах по налогу на прибыль или в вычете по НДС, который предоставил вам поставщик. В этом случае он просто компенсирует вам этот вычет по выставленной вами претензии, скажем, в течение 3-7 рабочих дней, и дальше вы разбираетесь с налоговой. По сути, это работает как полис ОСАГО, страхуя вас от непредвиденных случаев в работе с данным контрагентом.

➡️ Не забудьте прописать и ответственность за нарушение заверений. Если партнёр наотрез откажется платить, это поможет вам в суде. Если у вас уже есть действующий договор, можно оформить допсоглашение, где прописать оговорку, а если поставщик не соглашается на такое соглашение, подумайте, стоит ли с ним работать.
Конкретные формулировки, что прописывать для всех компаний дать невозможно, это работа юристов. Если у вас есть вопросы по данной теме, можете обратиться в нашу юридическую службу: http://nasb.su/yurist/, или пишите в комментариях.

⚜️ Сохраним ваш бизнес вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su

​​⚜️ Допрос: новые потенциальные риски ⚜️
Мы не раз писали, что проведение допроса в любых органах должен сопровождаться юристом или адвокатом, дабы избежать неблагоприятных последствий в будущем при проведении разного рода проверок.
Известно, что в рамках Соглашения с МВД России, ФНС России от 13.10.2010 №№ 1/8656, ММВ-27-4/11 фискалы могут передавать в МВД информацию по результатам проведенной проверки, например, результаты допроса, в котором, например, директор общества не признал свое руководство и отказался от своей деятельности. Как правило, после передачи протокола с таким результатом, сотрудники ОЭБиПК (ОБЭП) не особо рвались в бой, так как кроме состава преступления по ст.173.1 УК РФ у них не было ничего на данное нарушение. Такой директор не знал с кем работал, знал только имена, да и то смутно, какой-либо конкретной информации получить от них было сложно. Только в исключительных случаях, такие дела брали под контроль, ввиду серьезности нарушений, а если это обычный «отказник», то к уголовной ответственности такие директора не привлекались.
Стоить отметить, что времена меняются, и борьба государства за так называемую «прозрачность» бизнеса усиливается. Сейчас, с целью борьбы с «неблагонадежными» организациями, сотрудники МВД начинают применять в судах ст.187 УК РФ - «Неправомерный оборот средств платежа». Процедура вполне простая: получив отказ от руководителя, сотрудник ОБЭП обязательно должен зафиксировать в протоколе открывал ли директор расчетный счет в банке, передавал ли логин и пароль к клиент-банку. После чего, возбуждается уголовное дело и в суде рассматриваются материалы по двум статьям 173.1 УК РФ и 187 УК РФ, и что немаловажно – такой подход начинают продвигать все чаще, и ставить на контроль. «На контроль» означает, что палочная система по этой статье будет расти, соответственно спрос с сотрудников ОБЭПа тоже, при этом не исключены мотивационные бонусы. Этот подход направлен на то, чтобы «пошла информация в народе» - за такую деятельность могут дать реальный срок, поэтому рисковать и регистрировать на себя ничего не нужно. При этом следует учесть, что изначально проверка может прийти от ФНС. Поэтому, еще раз - всегда, на любой допрос, где бы он не был, даже если все предельно ясно, нужно ходить с юристом, чтобы допрашиваемый чувствовал себя спокойнее, и безопаснее. А так же всем чтобы быть увереннее в последствиях допроса.
✅ Наши юристы (nasb.su/yurist) всегда помогут в таком непростом вопросе - подготовят к допросу и сопроводят.

⚜️ Сохраним ваш бизнес вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su

​​⚜️ ЕЩЁ РАЗ О ПОЛЬЗЕ КОМИССИОННОЙ ТОРГОВЛИ ⚜️
+ реальный кейс, почти типовой случай

В течении нашей, более чем 20-ти летней практики, постоянно удивляемся тому, как простые учётные методы экономят нашим клиентам и партнерам огромные суммы налогов и позволяют оградить от множества проблем.

Когда они об этом узнают от нас, например!)

И вот, проведенный нами очередной практический семинар 26.02 в г Москва, снова подтвердил, что множество бизнесменов не применяют простые и эффективные способы абсолютно легальной налоговой оптимизации.
А именно, не замечают или забывают о том, что почти вся оптовая и розничная торговля может производиться ещё не оплаченным, а значит чужим, товаром. Что полностью соответствует требованию ГК РФ - использовать комиссионные или агентские отношения между продавцом и покупателем, вместо привычных отношений по договорам поставок. Такая переквалификация из поставок в комиссионную торговлю сразу же уменьшит выручку покупателя для налогообложения, она будет равна вознаграждению, начисленному комиссионеру за его услуги, а значит практически при любом объёме продаж можно применять УСН. Комиссионер при этом освобождён от обязанности ведения партионного учёта для целей налогового контроля. А комитент обязан определять дату реализации, и начисления налогов по отгрузке, как дату предоставления отчёта комиссионера, а не момент реального выбытия товара.
Эти правовые основания создают условия для неоспоримой налоговой оптимизации. Как в планировании налоговой нагрузки, так и в острых случаях внезапного контроля и даже задним числом!
Самый показательный случай произошёл с региональным дистрибьютером косметики у которого была оптовая компания на ОСН и несколько розничных юрлиц на УСН. Перед выходом налоговой проверки обнаружилось, что материальный учёт в компании запущен, потому что не отражались как реализация отгрузки между юр лицами, к тому же они были взаимозависимыми, на разных налоговых ставках, что создавало прямой риск доначислений на общегрупповой оборот НДС и налога на прибыль, по признакам необоснованного дробления.
Перед сдачей первички в контроль удалось восстановить учёт, соответствующий комиссионной, а не оптовой торговли между всеми зависимыми лицами по основаниям передачи в реализацию товаров от оптовой компании в розничные. В результате контролёры были вынуждены согласиться со следующими неизбежными фактами:
✅ учёт перемещаемых, возвращаемых, заменяемых товаров вёлся в рознице без отражения реализации, одной суммой, без партионного учёта;
✅ дата отражения реализации и начисление налогов по оплате у оптовой компании была самая поздняя в проверяемом периоде, из-за чего начисление пени было минимальным;
✅ зависимость лиц была доказана, но доначислять налоги по общей ставки пришлось только на суммы комиссионных вознаграждений, которые определил комитент для комиссионеров, уменьшенные на все затраты по содержанию розничных точек, которые ранее в затраты не включались.
Наш клиент счастливо согласился с итогами проверки, ведь в обычном случае, такая проверка могла бы полностью разорить его. Он и по сей день применяет проверенный данный законный метод оптимизации через комиссионную торговлю, но уже после создания, с нашей помощью, новой структуры своего бизнеса, исключающей врождённые риски необоснованного дробления.

➡️ Будь вы оптовая или розничная компания, мы законно снизим, в разы, ваши налоговые отчисления и снизим риски налоговых проверок. При обращении к нам вы получите весь комплект документов и учетных решений с дальнейшим сопровождением, если пожелаете.
Имея уверенность в самостоятельном внедрении наших инструментов, можете приобрести наш пакет и применить его своими силами.

⚜️ Сохраним ваш бизнес вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su

​​⚜️Дорогие друзья и уважаемые коллеги!⚜️

Ждем вас в Санкт-Петербурге
09 апреля приглашаем Вас на РАСШИРЕННЫЙ практический семинар
«Построение белых безналоговых схем и передовая практика защиты активов»

который проводит эксперт по налоговой безопасности, кандидат экономических наук Ярославцев Сергей Робертович, директор Национального Агентства Сохранения Бизнеса. NASB.SU

На семинаре, в первой части, мы разберём:
✅ Что пришло на смену старым схемам ухода от налогов
✅ Как всё обелить и при этом платить минимум налогов
✅ Чего нельзя делать, чтобы не попасть в налоговый контроль

Во второй части будут представлены работающие, законные, безналоговые методы:
✅ Удаление нереальных товарных запасов и кредиторки
✅ Законная смена назначения платежа
✅ Доплаты иностранным поставщикам
✅ Вывода личного дохода

В третьей части мы расскажем:
✅ Как управлять не владея
✅ Как владеть не оформляя
✅ Как сделать активы недоступными для взыскания

✔️ Будет много полезной информации и передовых методов. Опыт применения этих подходов создаёт, в среднем, налоговую нагрузку 2,5% 👍 к общему обороту, при полном обелении всей деятельности. А так же сохранит Вам заработанное.

✔️ Практический семинар пройдёт 09 апреля в г.Санкт-Петербург, Официальная гостиница ЭРМИТАЖ, ул.Правды 10, с 14 до 20 часов.
✔️ Кофе-брейки ☕, неформальное общение, новые знакомства 🤝
✔️ Заявки сюда 👉 @nasb_su и на почту: mail@nasb.su
http://nasb.su/obuchenie/

​​⚜️ Казнить нельзя помиловать: запятую поставит ФНС. Анализ письма по статье 54.1 НК

Уже все высказались по письму по практике применения ст. 54.1 НК РФ, мы возьмем слово.

Поскольку много воды уже вылито на эту мельницу, кратко отметим, наиболее важные и интересные изменения, на наш взгляд:

✅ В письме сформулирована преемственность правовых позиций, выраженных до введения ст.54.1. Это отображено в отсылке на правовые позиции из постановлений КС, ВС, а также текстуально заимствованы позиции из Постановления Пленума ВС № 53 от 21.12.2017 г. До выхода письма, считалось, что применение таких правовых позиций не применимо.
✅ В письме разделяются последствия реальных и нереальных хозяйственных операций. Если операция нереальная, то в вычетах будет отказано, если же операция реальная, то оценка реальной операции будет тестироваться по критериям: исполнение операции надлежащим лицом, экономический смысл операции и деловая цель.
✅ Признается налоговая реконструкция. В письме отражено, что неисполнение операции поставщиком, не означает полного исключения налоговых вычетов и затрат. Оценивается, действовал ли налогоплательщик умышленно или неосторожно, то есть не знал, но должен был знать о нарушениях контрагента. Если будет иметь место умысел, когда НП участвовал в схеме, то можно рассчитывать на учет затрат и вычет НДС на основе документов реального поставщика. При этом нужно раскрыть информацию о реальном поставщике на стадии проверки. Штраф будет 40%. Если же умысла нет, и НП не провел должную осмотрительность, то можно рассчитывать на учет затрат и вычет НДС на основе документов реального поставщика. Штраф будет 20%. Главным вопросом будет доказательство наличия умысла, либо его отсутствие.

В целом следует отметить, что письмо о применении ст. 54.1 существенно меняет подход ФНС к определению налоговых последствий при выявлении злоупотреблений. Человек, его написавший, ОЧЕНЬ умный и как бы есть положительный сигнал для всех налогоплательщиков в тексте. Может быть немного между строк...

Так что вопрос «Как снизить налоги?» должен теперь скорее звучать «Как снизить налоги законно?».
Наши профессионалы могут Вам в этом помочь!

⚜️ Сохраним ваш бизнес вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su

​​⚜️ Допрос как тест на номинальность ⚜️
Любой допрос — это большой стресс, чем всегда пользуется сотрудники ФНС. Стоить отметить, что идентичных допросов практически не бывает. Отличия всегда есть и в перечне вопросов и в составе тех, кто его проводит и главное в его причинах. В связи чем, считаем нужным определить виды допросов и их отличительные особенности.
✔️ Первый - допрос по поручению сторонней ФНС. При проведении такого допроса у сотрудника ФНС уже есть перечень вопросов от сторонней инспекции, кто поручил. Менять этот перечень вопросов нет ни желания, ни времени. К «порученному» допросу контролеры относятся формально, но риск все же есть., если сотрудник попался «идейный» и будет давить. Если допрашиваемое лицо, не прошло так называемые вопросы на «номинальность», то сотрудник может раскрутить допрашиваемого, путем морального давления, на отказ от руководства организацией. Вопросы на номинальность порой ставят многих в замешательство. Примеры таких вопросов:
- кто предложил вам зарегистрировать организацию?
- ваше ли было желание зарегистрировать организацию?
- за какое вознаграждение вы зарегистрировали организацию?
- кому вы передавали свой паспорт?
- кому вы передали документы и клиент-банк?
Причиной рвения на получение отказа является премия. За каждый отказ премия. Поэтому несмотря на формальность его проведения и фактическое нежелание его проводить, не стоить расслабляться, если есть что скрывать.
✔️ Второй – допрос со стороны инспекции налогоплательщика. При таком допросе, интерес куда более велик, так же, как и время на его проведение. Как правило, в таком допросе участвует 2 сотрудника ФНС. Вопросы также готовы заранее, но охотно добавляются новые по ходу ответов. Здесь уже интерес инспектора намного выше, так как это его личный контроль. Премиальная составляющая конечно же остаётся, но эмоциональное давление в разы больше, хотя бы потому, что директор один против двух фискалов. На такие допросы обязательно нужно являться с юристом, который будет пресекать незаконный действия. Пример таких действий: задавая один вопрос из перечня подготовленных, следом же после ответа задают еще 2-3 дополнительных, и это уловка, так как времени подумать на эти 2-3 вопроса минимально. Если ответ будет непродуманным, то их обязательно включат в протокол. Тем самым сотрудники ФНС пытаются эмоционально расшатать допрашиваемого.
✔️ Третий - допрос со стороны инспекции налогоплательщика, который на контроле у руководства. Это один из самых сложных видов допроса. Со стороны ФНС могут присутствовать четыре, а то и пять представителей, обычно под руководством замначальника инспекции. Такие допросы сложны тем, что они включают в себя большое количество вопросов, длятся порядка 5 часов, а то и более, высокая детальность проработки вопросов, и моральное давление, в виду количества проверяющих. Такой допрос как правило проводят, когда «страдают» существенно показатели инспекции. В любом случае, без юриста на такие допросы не ходить! Лучше ни на какие одному не ходить, поверьте нашему опыту!
В заключение дадим несколько простых советов:
1. Всегда ходить с юристом
2. Инспектор - хозяин вопросов, свидетель – хозяин ответов. Побудить к нужным ответам никто не может, но будут очень стараться.
3. Вы всегда можете попросить перерыв, заставлять отвечать непрерывно никто не имеет права.
4. Не пытайтесь «задружить» перед инспектором, отвечайте только на вопросы, которые были заданы.
5. Не верьте на слово инспектору, его задача иная и противоположна вашей.
6. Готовьтесь, ведь это ваша безопасность. За отсутствие подготовки придется расплачиваться.
Наша юридическая служба поможет вам в любой сложной ситуации: https://nasb.su/yurist/
⚜️ Сохраним ваши нервы и ваш капитал вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su

​​⚜️Как избежать ужасов с проверками и допросами⚜️

Мы столько наговорили про допросы и проверки, что кажется предпринимателю и вздохнуть нельзя, а любой шаг карается штрафами, а в худшем случаем — реальными сроками. Что особенно привлекает налоговиков, каких действий лучше не совершать?

Налоговики любят рассылать письма, вызывая «пообщаться» и пугают налогоплательщиков в случае неявки оформлением привода. Мы говорили, это всего лишь психологическое давление, никто вас с полицией доставлять в стены родной ФНС не будет. Хотя опросить теоретически могут всех — от уборщицы тети Маши до учредителя. Если налоговики вами заинтересовались, значит есть причины, и они точно знают, что есть нарушения, что можно что-то доначислить, и взыскать в бюджет. Нужно не давать им повод.

Дробление бизнеса

Само собой, когда из мебельного бизнеса внезапно выделяется другой, скажем, деревообрабатывающий или фурнитурный, то тут, чтобы доказать «дробление», которое еще и «с целью получения необоснованной налоговой выгоды», придется изрядно попотеть. Если налоговики не доказали необоснованную налоговую выгоду, суды не всегда принимают доводы об одном адресе, о похожих номерах, об одном IP и т.п. Однако, если несколько компаний в группе торгуют одним и тем же, более того, перепродают друг другу, собственник один, или все аффилированы, одни сотрудники и одна бухгалтерия, — то указанные выше доводы подтвердят правоту налоговиков. Само по себе экономически обоснованное дробление не запрещено, но именно с целью занижения налогов, да еще и «топорно» сделанное заинтересует быстро.

Иностранные работники

Если не уведомить МВД о заключении или расторжении трудового договора с ними — оштрафуют. Даже если иностранцы являются ИП или самозанятыми — о договоре ГПХ с ними также нужно сообщать. Иначе по ст. 18.15 КоАП, штрафы до миллиона. То же самое в отношении Белорусов, о любых работниках ЕАЭС надо сообщать. Другой момент — выплата иностранным работникам зарплаты не на карточку, а наличными. У налоговиков сейчас кампания по выявлению таких нарушений. Штраф по ст. 15.25 КоАП от 75 до 100% от сумм нарушения.
Только есть один нюанс – срок давности по такому нарушению — два года, и налоговики не будут выявлять его сразу, а сделают это через год, чтобы сумма штрафа набежала больше. Проверить нарушение легко – сверяется отчетность по работникам с выпиской из банка. Нет выплат в адрес работника — запрашивают документы. Ну а дальше идет справедливое (по их мнению) наказание.

«Бумага»

Это уже посерьезнее, поскольку «нечаянно» такие вещи не делают. Суть — показывается фиктивная сделка с НДС, существующая только на бумаге, чтобы получить вычет по НДС. Для этого покупается комплект документов с компанией, которая сама, по сути, состоит из комплекта документов. На бумаге все хорошо, печати, подписи, все оформлено. Но товаров или услуг в природе не существует. Кстати, именно поэтому налоговики в требованиях хотят не только документы по сделке, но и разную «макулатуру», например:
- сертификаты на товар
- путевые листы
- штатное расписание
- деловую переписку

Для налогоплательщика это головная боль и вопрошания: «зачем это все?». А для налоговиков — доказательство реальности сделки. По их логике, если есть только договор и первичка, то тут «бумажный НДС», особенно, если про контрагентов они тоже кое-что знают. И когда контрагенты просят все документы от копии паспорта директора до фото складов, это последствия таких запросов.

Обратите внимание на законные способы снижения налогов, которых на самом деле немало. Используйте услуги по сопровождению бизнеса — услуги налогового юриста, сопровождение налоговых проверок, это позволит избежать незаконных действий со стороны проверяющих.
Проведите аудит и оптимизируйте процессы.Часто вы можете не знать о проблемах, которые уже есть в компании.

⚜️ Сохраним ваши нервы и ваш капитал вместе с вами! ⚜️

​​⚜️Дорогие друзья и уважаемые коллеги!⚜️

Ждем вас в МОСКВЕ
27 мая приглашаем Вас на РАСШИРЕННЫЙ практический семинар
«Построение белых безналоговых схем и передовая практика защиты активов»

который проводит эксперт по налоговой безопасности, кандидат экономических наук Ярославцев Сергей Робертович, директор Национального Агентства Сохранения Бизнеса. NASB.SU
А также руководитель нашей юридической службы.

На семинаре, в первой части, мы разберём:
✅ Что пришло на смену старым схемам ухода от налогов
✅ Как всё обелить и при этом платить минимум налогов
✅ Чего нельзя делать, чтобы не попасть в налоговый контроль

Во второй части будут представлены работающие, законные, безналоговые методы:
✅ Удаление нереальных товарных запасов и кредиторки
✅ Законная смена назначения платежа
✅ Доплаты иностранным поставщикам
✅ Вывода личного дохода

В третьей части мы расскажем:
✅ Как предупредить налоговые риски с точки зрения Юриста
✅ Алгоритм действий защиты при ВНП и до проверки
✅ Допрос в ФНС: модель поведения Руководителя и персонала
✅ Риск-анализ, как действенный и работающий инструмент
предотвращения проблем бизнеса

В четвертой части раскроем:
✅ Как управлять не владея
✅ Как владеть не оформляя
✅ Как сделать активы недоступными для взыскания

✔️ Будет много полезной информации и передовых методов. Опыт применения этих подходов создаёт в среднем налоговую нагрузку 2,5% 👍 к общему обороту, при полном обелении всей деятельности. А так же сохранит Вам заработанное.

✔️ Практический семинар пройдёт 27 мая в г.Москва,
Отель САВОЙ, ул. Рождественка, 3/6, стр. 1, с 12 до 20 часов.
✔️ Кофе-брейки ☕️, неформальное общение, новые знакомства 🤝
✔️ Заявки сюда 👉 @nasb_su и на почту: mail@nasb.su
http://nasb.su/obuchenie/

​​⚜️ Риск-анализ бизнеса: узнайте о проблемах до того, как о них узнает налоговая ⚜️
ФНС в последние годы активно и, надо сказать, небезуспешно борется с фирмами-однодневками, ужесточает налоговый контроль, а потому предпринимательская деятельность в любой сфере усложняется. Есть ли шанс оценить бизнес-риски еще до их появления, разберемся в этой статье.
Откуда может прийти беда
По статистике, средний срок «жизни» бизнеса в России — 4-5 лет для ИП и 5-6 для юридических лиц. Рубеж в 2 года преодолевают только 15-20 % новых компаний.
В 2020 году и вовсе из-за пандемии закрылась каждая шестая фирма. Избежать многих ошибок поможет своевременный и глубокий риск-анализ бизнеса, поэтому не стоит пренебрегать доступными возможностями.
Для предприятия всегда существует два типа рисков — внутренние и внешние. Из внешних особенно выделяются политические и экономические — изменения законодательства, закрытие границ, санкции, изменение курса валют и т.д.
Конечно, особое внимание предприниматели обращают на налоговые риски:
• упразднение специальных налоговых режимов или изменение условий их применения (отмена ЕНВД);
• повышение ставок налогов (прогрессивная шкала по НДФЛ с 2021 года);
• ужесточение контроля со стороны фискальных органов в отношении определенных субъектов (после того, как малому бизнесу дали льготы и субсидии, налорги стали его усиленно проверять);
• отмена моратория на проверки (отменялись неналоговые проверки в 2020 году, в 2021 их возобновили);
• увеличение ответственности за налоговые правонарушения. К примеру, с 27 марта усилена ответственность за нарушения в сфере персональных данных, по большей части нарушений штрафы выросли вдвое, а с 1 июля появятся штрафы за продажу отдельных видов электроники без предустановленных отечественных программ.
Для компаний, работающих с НДС яркий пример налогового риска — Письмо ФНС от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060 «О практике применения статьи 54.1 НК РФ». Теперь налоговики будут еще строже оценивать деловую цель сделок, обоснованность дробления бизнеса и выявлять так называемые «технические компании» (или проблемных контрагентов). Соответственно, бизнесу следует позаботиться о убедительных доказательствах добросовестности своих контрагентов и реальности проводимых сделок.
Что касается внутренних рисков, то здесь выделяются финансовые (неправильная работа с задолженностью, использование серых схем оптимизации и т. д.), коммерческие — когда организация «плывет по течению» без конкретного плана и стратегии и т. п. А так же человеческий фактор — это важнейшая составляющая, которой нужно уделять самое пристальное внимание всегда.
Если ваша компания привлекла внимание, налоговые инспекторы будут оценивать деятельность вашей компании на предмет:
• необоснованного применения специальных налоговых режимов, которые дают возможность снизить НДС;
• искусственного дробления бизнеса;
• сотрудничества с сомнительными контрагентами;
• частой и необоснованной смены местонахождения;
• низкого уровня заработной платы персонала;
• работы в убыток в течение нескольких налоговых периодов.
Эти, и многие другие факторы, учитываются НАШИМИ специалистами при проведении риск-анализа.
Что такое риск-анализ бизнеса
Риск-анализ бизнеса — это выявление факторов, которые могут привлечь внимание контролирующих органов и привести к финансовым потерям.
Если вы уже находитесь в сложной ситуации, если вам назначена выездная проверка или поступило требование предоставить документы по сомнительной сделке, надеяться только на бухгалтера не стоит — он не юрист и не факт, что уже имел дело с проверками и успешно их проходил. В такой ситуации лучше привлечь к решению задачи налогового юриста.
Проведите аудит Вашего бизнеса анонимно, за полтора часа!
⚜️ Сохраним ваш бизнес вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su

​​⚜️ Подготовка и сопровождение налоговой проверки ⚜️
Одним из самых пугающих моментов работы, для российского бизнеса, является выездная налоговая проверка. Это обусловлено не только сильным напором ФНС на налогоплательщиков и ее рэкетирский настрой, но и тем, что многие проверяемые налогоплательщики не имели опыта проверок и не представляют даже в общих чертах, что их ждет по ходу процедуры.
✔️Конечно, оптимально знать заранее, что проверка произойдет и подготовиться к ней, исправив хотя бы часть потенциальных рисков. Сложнее будет включаться в защиту, если проверка назначена и ФНС уже вышла к вам. Что же необходимо предпринять налогоплательщику для прохождения вероятной, либо уже начавшейся проверки?
- Во-первых, необходимо оценить всех ваших контрагентов, а особенно, имеющих высокий риск претензий со стороны ФНС. Как правило, это контрагенты, ранее задействованные в операциях налоговой экономии. Анализ необходимо проводить с точки зрения ФНС, то есть оценивать самые критичные позиции вашего контрагента: сведения в ЕГРЮЛ, текущее состояние, анализ с использованием общедоступных информационных ресурсов. В таком случае будет ясно, по кому из контрагентов у ФНС будут вопросы и к какому объему работы представления документов необходимо готовиться.
- Во-вторых, необходимо проанализировать сделки с проблемными контрагентами. Оценивать нужно качество документов, наличие всех приложений договора, предмет договора, порядок расчетов, наличие задолженности, условия о перевозке и так далее. Отсутствие необходимых документов, либо ее части, а также объяснения, почему их нет, даст преимущество для ФНС по доказыванию незаконной экономии на налогах.
- В-третьих, необходимо произвести оценку всех требований и уведомлений, поступивших в адрес налогоплательщика и контрагентов. Если проверка еще не назначена, но есть явное убеждение, что она будет, через требования ФНС можно примерно оценить рискованных контрагентов и тем самым, начать готовиться и исправлять ситуацию. В целях подготовки к проверке, мы настоятельно советуем вести учет поступивших требований от ФНС и ответов на них.
- В-четвертых, необходимо подготовить ваш персонал и помещения предприятия. Это необходимо для того, чтобы в ходе проведения допросов сотрудников, проведения выемок или осмотров не допустить ошибок и просчетов, которые помогут ФНС безоговорочно предъявлять требования. Показания на допросе, являются одним из наиболее эффективных способов доказывания получения необоснованной налоговой экономии. Обязательно нужно провести инструктаж ваших сотрудников, если придёт повестка о вызове на допрос. Нужно готовить каждого сотрудника к допросу, с учетом ценности его показаний для инспекций. Подготовка не может происходить силами сотрудников предприятия – такая экономия всегда выходит после боком – ну не может человек, пусть ваш штатный юрист, владеть тонкостями процесса, он не вариться в этом каждый день! Только с помощью налогового юриста, который имеет опыт сопровождения на допросах и подготовки к ним и занимается этим профессионально.

✔️ Описанные выше меры, составляют только часть того, что необходимо предпринять налогоплательщикам, которым грозит проверка, либо если она уже в процессе. Перечень мероприятий, которые необходимо провести для подготовки, всегда индивидуален сегодня в зависимости от условий сделок, контрагентов и поведения ФНС. Время шаблонных решений прошло.
✔️ Вы можете сами оценить накопленные риски вашего бизнеса с нашей помощью. А также мы предоставляем полное и всестороннее сопровождение налоговых проверок нашими самыми профессиональными юристами.
⚜️ Сохраним ваши нервы и ваш капитал вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su