⚜️Приветствуем!⚜️
Мы – компания НАСБ, наша цель - помощь предпринимателям.
NASB.SU
Бизнесу в наше время очень тяжело. Главный вопрос сегодня – как сохранить заработанное.
Контроль усиливается и работать как раньше уже нельзя.
С 1997 года мы помогаем бизнесу - создаем, совершенствуем и успешно применяем практические инструменты для предотвращения «отжима» предпринимателей и защиты активов.
Теперь мы будем и в Telegram. И мы не прячемся за безликими аккаунтами, у нас есть история и есть чем гордиться. Это уже 24-х летний опыт защиты налогоплательщиков и оказания услуг по отладке бухгалтерского и управленческого учета в любых компаниях во всех отраслях. Руководитель НАСБ – Ярославцев С. Р., кандидат экономических наук, эксперт в построении учётных систем, инвестиционных и налоговых решений. Аудитор, профессиональный бухгалтер и налоговый консультант с 1997 года. Подробнее о нас: http://nasb.su/o-nas/
Основная наша задача – создать и внедрить систему по предупреждению налоговых рисков и защите бизнеса, помочь в спорах с контролирующими органами. Результаты нашей работы снижают общую налоговую нагрузку от 1,5 до 7% к обороту и всегда устойчивы к любому виду налогового контроля. Также мы решаем и другие задачи, например: законное получение наличных, получение выплат учредителями, списание подотчёта, предупреждение налоговых рисков при дроблении и многое другое. Скажем сразу, оптимизируя налоги, мы используем законные методы и обеляем бизнес! Делаем всё доступно и безопасно.
Канал точно будет полезен владельцам бизнеса, руководителям, финдиректорам, главбухам, а также налоговым консультантам, адвокатам и проверяющим. Посты пишем сами!
ЧТО БУДЕТ:
⁃ Кейсы из реального бизнеса, результаты работы
⁃ Эффективные решения оптимизации
⁃ Возможности сегодняшней налоговой системы
⁃ Методы решения разных проблем, старые и новые
⁃ Советы и рекомендации бизнесу
⁃ Интервью с профессионалами
⁃ Новости по теме
⁃ Ответы на вопросы
⁃ Семинары - делимся своими наработками, разбираем реальные ситуации налоговой и юридической практики. Живое общение, новые полезные контакты!
⚜️ Следите за анонсами наших семинаров!
⚜️ Будет очень интересно и полезно!
Также мы рады общению и обратной связи. Добро пожаловать на канал «Сохраняем МИЛЛИОНЫ».
На любую проблему всегда есть решение. Честный бизнес может быть выгодным!
#налоги
#советы
#юрист
#банки
#безопасность
#интервью
#новости
#ответы
#бизнес
#разное
Мы – компания НАСБ, наша цель - помощь предпринимателям.
NASB.SU
Бизнесу в наше время очень тяжело. Главный вопрос сегодня – как сохранить заработанное.
Контроль усиливается и работать как раньше уже нельзя.
С 1997 года мы помогаем бизнесу - создаем, совершенствуем и успешно применяем практические инструменты для предотвращения «отжима» предпринимателей и защиты активов.
Теперь мы будем и в Telegram. И мы не прячемся за безликими аккаунтами, у нас есть история и есть чем гордиться. Это уже 24-х летний опыт защиты налогоплательщиков и оказания услуг по отладке бухгалтерского и управленческого учета в любых компаниях во всех отраслях. Руководитель НАСБ – Ярославцев С. Р., кандидат экономических наук, эксперт в построении учётных систем, инвестиционных и налоговых решений. Аудитор, профессиональный бухгалтер и налоговый консультант с 1997 года. Подробнее о нас: http://nasb.su/o-nas/
Основная наша задача – создать и внедрить систему по предупреждению налоговых рисков и защите бизнеса, помочь в спорах с контролирующими органами. Результаты нашей работы снижают общую налоговую нагрузку от 1,5 до 7% к обороту и всегда устойчивы к любому виду налогового контроля. Также мы решаем и другие задачи, например: законное получение наличных, получение выплат учредителями, списание подотчёта, предупреждение налоговых рисков при дроблении и многое другое. Скажем сразу, оптимизируя налоги, мы используем законные методы и обеляем бизнес! Делаем всё доступно и безопасно.
Канал точно будет полезен владельцам бизнеса, руководителям, финдиректорам, главбухам, а также налоговым консультантам, адвокатам и проверяющим. Посты пишем сами!
ЧТО БУДЕТ:
⁃ Кейсы из реального бизнеса, результаты работы
⁃ Эффективные решения оптимизации
⁃ Возможности сегодняшней налоговой системы
⁃ Методы решения разных проблем, старые и новые
⁃ Советы и рекомендации бизнесу
⁃ Интервью с профессионалами
⁃ Новости по теме
⁃ Ответы на вопросы
⁃ Семинары - делимся своими наработками, разбираем реальные ситуации налоговой и юридической практики. Живое общение, новые полезные контакты!
⚜️ Следите за анонсами наших семинаров!
⚜️ Будет очень интересно и полезно!
Также мы рады общению и обратной связи. Добро пожаловать на канал «Сохраняем МИЛЛИОНЫ».
На любую проблему всегда есть решение. Честный бизнес может быть выгодным!
#налоги
#советы
#юрист
#банки
#безопасность
#интервью
#новости
#ответы
#бизнес
#разное
На крючке у ФНС
Задача любой компании, которая стремится к развитию – анализ и разбор ошибок. Мы занимаемся этим регулярно. Особенно важно анализировать и изучать критерии и признаки, по которым налоговая выбирает своих жертв на выездную налоговую проверку (ВНП).
Занимаясь анализом практики по оценке перспектив отбиться от акта ВНП, часто обращаешь внимание на слабые места, на которые в первую очередь и давит налоговая, выбирая жертву. Но опыт показывает, что большинство выводов налоговой можно опровергнуть заранее, причём полностью законными способами. Поэтому, проводя разбор решений по ВНП и судебной практике, можно не только выработать возражения на акты, но и подготовиться к любым мероприятиям налогового контроля.
Желание ФНС выйти на выездную проверку всегда связано с тем, что они планируют получить в результате. И если компания на фоне остальных не выделяется большими перспективами для доначислений и взысканий, то вероятность того, что к ней выйдут с документальной проверкой, мала, особенно на фоне снижения количества ВНП по стране в целом. Очень важны ошибки и риски, отраженные в уже вынесенных актах. В первую очередь это характеристика контрагента: его директор, адрес, расчетный счет, ip, ОКВЭДы и т.д. Кстати, самый простой способ давления – это недостоверный директор, так как другие показатели, учитывая сложившуюся судебную практику, можно легко оспорить.
Стоить отметить, что в акте сотрудник ФНС всегда пишет сначала о самом «плохом» контрагенте. Это направлено на запугивание, как самого налогоплательщика, так и на дальнейшую перспективу, если дело дойдет до суда. Потому что, когда судья, оценивая акт, прочитает о самом «плохом» контрагенте, то это сразу сформирует негативное мнение.
Кроме того, ФНС обычно стремится максимально преувеличить «негодность» контрагента, фокусируя внимание на личности директора, его прошлом, давая оценку и говоря о невозможности быть руководителем. Причем правового обоснования таких своих выводов налоговый орган никогда не приводит. Это делается исключительно для устрашения. Такие решения и выводы инспекторов можно и нужно оспаривать. Потому что от того, как будет светиться контрагент, часто и зависит решение о выездной.
Продолжение следует..
@savemillions
Задача любой компании, которая стремится к развитию – анализ и разбор ошибок. Мы занимаемся этим регулярно. Особенно важно анализировать и изучать критерии и признаки, по которым налоговая выбирает своих жертв на выездную налоговую проверку (ВНП).
Занимаясь анализом практики по оценке перспектив отбиться от акта ВНП, часто обращаешь внимание на слабые места, на которые в первую очередь и давит налоговая, выбирая жертву. Но опыт показывает, что большинство выводов налоговой можно опровергнуть заранее, причём полностью законными способами. Поэтому, проводя разбор решений по ВНП и судебной практике, можно не только выработать возражения на акты, но и подготовиться к любым мероприятиям налогового контроля.
Желание ФНС выйти на выездную проверку всегда связано с тем, что они планируют получить в результате. И если компания на фоне остальных не выделяется большими перспективами для доначислений и взысканий, то вероятность того, что к ней выйдут с документальной проверкой, мала, особенно на фоне снижения количества ВНП по стране в целом. Очень важны ошибки и риски, отраженные в уже вынесенных актах. В первую очередь это характеристика контрагента: его директор, адрес, расчетный счет, ip, ОКВЭДы и т.д. Кстати, самый простой способ давления – это недостоверный директор, так как другие показатели, учитывая сложившуюся судебную практику, можно легко оспорить.
Стоить отметить, что в акте сотрудник ФНС всегда пишет сначала о самом «плохом» контрагенте. Это направлено на запугивание, как самого налогоплательщика, так и на дальнейшую перспективу, если дело дойдет до суда. Потому что, когда судья, оценивая акт, прочитает о самом «плохом» контрагенте, то это сразу сформирует негативное мнение.
Кроме того, ФНС обычно стремится максимально преувеличить «негодность» контрагента, фокусируя внимание на личности директора, его прошлом, давая оценку и говоря о невозможности быть руководителем. Причем правового обоснования таких своих выводов налоговый орган никогда не приводит. Это делается исключительно для устрашения. Такие решения и выводы инспекторов можно и нужно оспаривать. Потому что от того, как будет светиться контрагент, часто и зависит решение о выездной.
Продолжение следует..
@savemillions
Как 15-ка не поверила глазам своим
Нашим клиентом в июне сего года были представлены документы для государственной регистрации (создания) юридического лица в Межрайонную ИФНС №15 по Санкт-Петербургу. Через 5 дней было вынесено решение об отказе в государственной регистрации ООО на основании подпункта «Ч» пункта 1 статьи 23 Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
Клиент обратился к нам. Рассмотрев проблему, мы подали жалобу на Фонтанку 76 (УФНС), где указали на незаконность действий ИФНС №15, так как есть письмо (от 11 октября 2018 г. N ГД-4-14/19839@) которое говорит, что в соответствии с тем самым подпунктом «Ч», отказ в регистрации допускается лишь в случае представления документов, содержащих недостоверные сведения. При этом, согласно пункту 2 указанной статьи ФЗ, решение об отказе в регистрации должно содержать основания отказа с обязательной ссылкой на нарушения, предусмотренные пунктом 1 данной статьи. Решение Межрайонной ИФНС №15 по Санкт-Петербургу не содержит оснований отказа с ссылкой на выявленное нарушение. Также инспекцией был приведен довод, что наш клиент уже является генеральным директором действующего ООО, которое, по их мнению, является недобросовестным налогоплательщиком.
Дополнительно в жалобе мы указали, что указанные выводы нарушают конституционные права гражданина, закрепленные в статье 34 Конституции РФ, гарантирующей право каждого на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности. При этом пункт 1 статьи 23 Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» содержит четкий перечень оснований, при которых регистрирующим органом может быть принято решение об отказе в регистрации юридического лица.
И законом не предусмотрено, что должностные лица ФНС имеют право оценивать порядочность и добросовестность предпринимателей при государственной регистрации юридических лиц, а также не содержит основания для отказа по данным основаниям. А приведенный в статье 23 Закона N 129-ФЗ перечень оснований является закрытым и расширительному толкованию не подлежит.
По факту заявитель представил все необходимые для регистрации юрлица документы, указанные в статье 12 ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» и все документы содержат достоверные сведения. Тем самым действия Межрайонной ИФНС №15 по С-Пб фактически незаконны и направлены на ущемление конституционных прав гражданина РФ.
В результате клиент получил желаемое. Новое ООО было зарегистрировано.
Продолжение следует..
@savemillions
Нашим клиентом в июне сего года были представлены документы для государственной регистрации (создания) юридического лица в Межрайонную ИФНС №15 по Санкт-Петербургу. Через 5 дней было вынесено решение об отказе в государственной регистрации ООО на основании подпункта «Ч» пункта 1 статьи 23 Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
Клиент обратился к нам. Рассмотрев проблему, мы подали жалобу на Фонтанку 76 (УФНС), где указали на незаконность действий ИФНС №15, так как есть письмо (от 11 октября 2018 г. N ГД-4-14/19839@) которое говорит, что в соответствии с тем самым подпунктом «Ч», отказ в регистрации допускается лишь в случае представления документов, содержащих недостоверные сведения. При этом, согласно пункту 2 указанной статьи ФЗ, решение об отказе в регистрации должно содержать основания отказа с обязательной ссылкой на нарушения, предусмотренные пунктом 1 данной статьи. Решение Межрайонной ИФНС №15 по Санкт-Петербургу не содержит оснований отказа с ссылкой на выявленное нарушение. Также инспекцией был приведен довод, что наш клиент уже является генеральным директором действующего ООО, которое, по их мнению, является недобросовестным налогоплательщиком.
Дополнительно в жалобе мы указали, что указанные выводы нарушают конституционные права гражданина, закрепленные в статье 34 Конституции РФ, гарантирующей право каждого на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности. При этом пункт 1 статьи 23 Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» содержит четкий перечень оснований, при которых регистрирующим органом может быть принято решение об отказе в регистрации юридического лица.
И законом не предусмотрено, что должностные лица ФНС имеют право оценивать порядочность и добросовестность предпринимателей при государственной регистрации юридических лиц, а также не содержит основания для отказа по данным основаниям. А приведенный в статье 23 Закона N 129-ФЗ перечень оснований является закрытым и расширительному толкованию не подлежит.
По факту заявитель представил все необходимые для регистрации юрлица документы, указанные в статье 12 ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» и все документы содержат достоверные сведения. Тем самым действия Межрайонной ИФНС №15 по С-Пб фактически незаконны и направлены на ущемление конституционных прав гражданина РФ.
В результате клиент получил желаемое. Новое ООО было зарегистрировано.
Продолжение следует..
@savemillions
⚜️Дорогие друзья и уважаемые коллеги!⚜️
✅ 19 ноября приглашаем Вас на практический семинар в г.Москва
«Построение белых безналоговых схем»
Проводит эксперт по налоговой безопасности, кандидат экономических наук Ярославцев Сергей Робертович, директор Национального Агентства Сохранения Бизнеса
NASB.SU http://nasb.su/obuchenie/
В первой части мы разберём:
✅ Что пришло на смену старым схемам ухода от налогов
✅ Как всё обелить и при этом платить минимум налогов
✅ Чего нельзя делать, чтобы не попасть в налоговый контроль
Во второй части будут представлены работающие, законные, безналоговые методы:
✅ Удаление нереальных товарных запасов и кредиторки
✅ Ломки назначения платежа
✅ Доплаты иностранным поставщикам
✅ Вывода личного дохода
➡️ Будет много полезной информации и передовых методов. Опыт применения этих подходов создаёт, в среднем, налоговую нагрузку 2,5% 👍👍👍 к общему обороту, при полном обелении всей деятельности.
➡️ Практический семинар пройдёт 19 ноября в г. Москва, Марриотт Роял Аврора, ул. Петровка 11, с 16 до 20 часов.
➡️Кофе-брейк ☕️, неформальное общение, новые знакомства 🤝
🔷 Заявки сюда 👉 @nasb_su
✅ 19 ноября приглашаем Вас на практический семинар в г.Москва
«Построение белых безналоговых схем»
Проводит эксперт по налоговой безопасности, кандидат экономических наук Ярославцев Сергей Робертович, директор Национального Агентства Сохранения Бизнеса
NASB.SU http://nasb.su/obuchenie/
В первой части мы разберём:
✅ Что пришло на смену старым схемам ухода от налогов
✅ Как всё обелить и при этом платить минимум налогов
✅ Чего нельзя делать, чтобы не попасть в налоговый контроль
Во второй части будут представлены работающие, законные, безналоговые методы:
✅ Удаление нереальных товарных запасов и кредиторки
✅ Ломки назначения платежа
✅ Доплаты иностранным поставщикам
✅ Вывода личного дохода
➡️ Будет много полезной информации и передовых методов. Опыт применения этих подходов создаёт, в среднем, налоговую нагрузку 2,5% 👍👍👍 к общему обороту, при полном обелении всей деятельности.
➡️ Практический семинар пройдёт 19 ноября в г. Москва, Марриотт Роял Аврора, ул. Петровка 11, с 16 до 20 часов.
➡️Кофе-брейк ☕️, неформальное общение, новые знакомства 🤝
🔷 Заявки сюда 👉 @nasb_su
Забрать НДС-ный вычет там, где его нет
Среди общих вопросов белой оптимизации и достижения минимума налогов, стали часто поступать запросы от компаний, где большая доля трудовых затрат без НДС в отгрузках с НДС. Например, от производителей бетонных и металлоконструкций, инженерных компаний и подрядчиков, обслуживающих инфраструктурные объекты. У всех схожая проблема, вызванная порядком исчисления НДС: когда исходящий нельзя уменьшить, а входящий никак не создать достоверно.
Руководители, по привычке, ожидают ищут ответа в консультациях или как максимум в мозговом штурме с бухгалтером. Однако, кончилось время схем, которые раз придумал, и они будут работать вечно и в любом бизнесе. Сегодняшняя практика экономии основана на индивидуальном подборе наиболее выгодных трактовок НК для сделок. Они всегда есть. Найти их – предмет профессиональной экспертизы. И в результате можно взять вычет НДС там, где его как бы и нет!
Конкретно для таких случаев применяется два варианта решений (в разных комбинациях и со своими особенностями):
1.Создать правовые основания отгружать без НДС, оставаясь плательщиком НДС, либо использовать пониженную сумму НДС в выставляемых счетах-фактурах. Такие возможности у налогоплательщиков есть благодаря Постановлению Правительства № 1137 от 26.12.2011. Часто мы сразу же слышим возражения наших клиентов, что их заказчикам это не выгодно. Половине заказчиков может и не выгодно. Но другой половине – безразлично, например, если они бюджетные организации, экспортёры, участники жилищного строительства, торговые сети. Со всеми ними можно договориться о взаимовыгодных незначительных изменениях документооборота.
2.Получить вычет НДС от своих же поставщиков, перекрывающий без НДС-ные затраты, но для операций, не относящихся к основному заказу в конкретном налоговом периоде. Этот вариант работает при одном важном условии – налогоплательщик точно знает покупателей без НДС в его конкретной рыночной нише и может продать им своих товаров или сырья на сумму, равную без НДС-ным затратам. Тогда мы можем развернуть последовательность сделок, приводящую к накоплению входящего НДС без выставления исходящего.
Оба варианта мы разбираем с налогоплательщиками на консультациях, в том числе удалённых, и очных семинарах. Практическое применение этих подходов строго индивидуально и приносит разную экономию для разных бизнесов. В следующих постах мы подробно опишем условия для использования первого варианта.
А вариант два будем обсуждать во второй части предстоящего семинара 19.11.20 в Москве.
Продолжение следует..
@savemillions
Среди общих вопросов белой оптимизации и достижения минимума налогов, стали часто поступать запросы от компаний, где большая доля трудовых затрат без НДС в отгрузках с НДС. Например, от производителей бетонных и металлоконструкций, инженерных компаний и подрядчиков, обслуживающих инфраструктурные объекты. У всех схожая проблема, вызванная порядком исчисления НДС: когда исходящий нельзя уменьшить, а входящий никак не создать достоверно.
Руководители, по привычке, ожидают ищут ответа в консультациях или как максимум в мозговом штурме с бухгалтером. Однако, кончилось время схем, которые раз придумал, и они будут работать вечно и в любом бизнесе. Сегодняшняя практика экономии основана на индивидуальном подборе наиболее выгодных трактовок НК для сделок. Они всегда есть. Найти их – предмет профессиональной экспертизы. И в результате можно взять вычет НДС там, где его как бы и нет!
Конкретно для таких случаев применяется два варианта решений (в разных комбинациях и со своими особенностями):
1.Создать правовые основания отгружать без НДС, оставаясь плательщиком НДС, либо использовать пониженную сумму НДС в выставляемых счетах-фактурах. Такие возможности у налогоплательщиков есть благодаря Постановлению Правительства № 1137 от 26.12.2011. Часто мы сразу же слышим возражения наших клиентов, что их заказчикам это не выгодно. Половине заказчиков может и не выгодно. Но другой половине – безразлично, например, если они бюджетные организации, экспортёры, участники жилищного строительства, торговые сети. Со всеми ними можно договориться о взаимовыгодных незначительных изменениях документооборота.
2.Получить вычет НДС от своих же поставщиков, перекрывающий без НДС-ные затраты, но для операций, не относящихся к основному заказу в конкретном налоговом периоде. Этот вариант работает при одном важном условии – налогоплательщик точно знает покупателей без НДС в его конкретной рыночной нише и может продать им своих товаров или сырья на сумму, равную без НДС-ным затратам. Тогда мы можем развернуть последовательность сделок, приводящую к накоплению входящего НДС без выставления исходящего.
Оба варианта мы разбираем с налогоплательщиками на консультациях, в том числе удалённых, и очных семинарах. Практическое применение этих подходов строго индивидуально и приносит разную экономию для разных бизнесов. В следующих постах мы подробно опишем условия для использования первого варианта.
А вариант два будем обсуждать во второй части предстоящего семинара 19.11.20 в Москве.
Продолжение следует..
@savemillions
Проблемные контрагенты: подходы в защите
#советы
Практика налоговых споров, приводящих к доначислению в рамках проверок, в основном сводится к «нехорошим» контрагентам. Беда в том, что границы добросовестности сильно размыты и, по мнению ФНС, к таким можно отнести любого. Как говорится, здоровых нет, есть недообследованные.
В актах, дабы обозначить нереальность хозяйственной деятельности, налоговики любят писать общие фразы, а-ля: «представленные налогоплательщиком документы не подтверждают реальность финансово-хозяйственной деятельности», «контрагент налогоплательщика не располагает необходимыми активами для осуществления хозяйственной деятельности», «минимальные налоговые платежи», «отсутствие сотрудников в штате», либо «среднесписочная численность сотрудников 1 человек».
И такие аргументы часто принимаются судами как подтверждающие нереальность сделки, хотя есть решения, которые и прямо говорят обратное. В итоге ничего не понятно и возникает неопределенность. Знаковым решением, позволяющим определить стратегию защиты в спорах с ФНС, стало так называемое дело «Звездочки» (Определение ВС РФ № 307-ЭС19-27597 по делу № А42-7695/2017).
В определении были отражены следующие позиции относительно «проблемных» контрагентов:
• Лишать права на налоговый вычет недопустимо, если налогоплательщик не знал и не должен был знать о допущенных контрагентами нарушениях.
• Незначительные платежи в бюджет не означают совершение контрагентом правонарушения.
• Бремя доказывания неосмотрительности при выборе контрагента возлагается на ФНС, и не должно сводиться только на указание номинальности и незначительных налоговых платежей. При этом налогоплательщик не лишен права приводить контраргументы.
Тем самым Верховный суд чётко и понятно указал на подход к оценке должной осмотрительности и сделал первые шаги в разрешении вопроса применения статьи 54.1 НК РФ, что позволит в дальнейшем вырабатывать защитную позицию. Либо менять подход при выборе контрагентов. Изучайте судебную практику, это полезно.
Продолжение следует…
@savemillions
#советы
Практика налоговых споров, приводящих к доначислению в рамках проверок, в основном сводится к «нехорошим» контрагентам. Беда в том, что границы добросовестности сильно размыты и, по мнению ФНС, к таким можно отнести любого. Как говорится, здоровых нет, есть недообследованные.
В актах, дабы обозначить нереальность хозяйственной деятельности, налоговики любят писать общие фразы, а-ля: «представленные налогоплательщиком документы не подтверждают реальность финансово-хозяйственной деятельности», «контрагент налогоплательщика не располагает необходимыми активами для осуществления хозяйственной деятельности», «минимальные налоговые платежи», «отсутствие сотрудников в штате», либо «среднесписочная численность сотрудников 1 человек».
И такие аргументы часто принимаются судами как подтверждающие нереальность сделки, хотя есть решения, которые и прямо говорят обратное. В итоге ничего не понятно и возникает неопределенность. Знаковым решением, позволяющим определить стратегию защиты в спорах с ФНС, стало так называемое дело «Звездочки» (Определение ВС РФ № 307-ЭС19-27597 по делу № А42-7695/2017).
В определении были отражены следующие позиции относительно «проблемных» контрагентов:
• Лишать права на налоговый вычет недопустимо, если налогоплательщик не знал и не должен был знать о допущенных контрагентами нарушениях.
• Незначительные платежи в бюджет не означают совершение контрагентом правонарушения.
• Бремя доказывания неосмотрительности при выборе контрагента возлагается на ФНС, и не должно сводиться только на указание номинальности и незначительных налоговых платежей. При этом налогоплательщик не лишен права приводить контраргументы.
Тем самым Верховный суд чётко и понятно указал на подход к оценке должной осмотрительности и сделал первые шаги в разрешении вопроса применения статьи 54.1 НК РФ, что позволит в дальнейшем вырабатывать защитную позицию. Либо менять подход при выборе контрагентов. Изучайте судебную практику, это полезно.
Продолжение следует…
@savemillions
⚠️➡️Власти вводят тотальный контроль за всеми товарами в стране
Поправки в Налоговый кодекс 15 сентября уже приняты Госдумой. Система уже запущена в экспериментальном режиме. Перечень товаров законопроектом не предусмотрен, а это значит, что скоро планируют отслеживать все цепочки поставок любых товаров.
Возникает много вопросов, решения на которые придётся искать всем.
➡️ Что сделать, чтобы продавцы маркированной продукции могли свободно зачислять себе на счёт средства от отправителей не из их отрасли?
➡️ Как избавиться от банковских блоков счетов при расчётах между контрагентами с разными назначениями платежей и разными ставками НДС?
➡️ Есть ли возможность продавцам леса, мяса, овощей-фруктов и табака законно регулировать себестоимость своих товаров и не использовать рискованных контрагентов?
🔸Да! Методы законного изменения назначения платежа для маркированных товаров есть🔸
⚜️КОНКРЕТНЫЕ ПРАКТИЧЕСКИЕ ответы вы получите на предстоящем семинаре 19 ноября «Построение белых безналоговых схем». Также подробно расскажем про законную смену назначения платежа.
Информация, как попасть на семинар в закрепе
Поправки в Налоговый кодекс 15 сентября уже приняты Госдумой. Система уже запущена в экспериментальном режиме. Перечень товаров законопроектом не предусмотрен, а это значит, что скоро планируют отслеживать все цепочки поставок любых товаров.
Возникает много вопросов, решения на которые придётся искать всем.
➡️ Что сделать, чтобы продавцы маркированной продукции могли свободно зачислять себе на счёт средства от отправителей не из их отрасли?
➡️ Как избавиться от банковских блоков счетов при расчётах между контрагентами с разными назначениями платежей и разными ставками НДС?
➡️ Есть ли возможность продавцам леса, мяса, овощей-фруктов и табака законно регулировать себестоимость своих товаров и не использовать рискованных контрагентов?
🔸Да! Методы законного изменения назначения платежа для маркированных товаров есть🔸
⚜️КОНКРЕТНЫЕ ПРАКТИЧЕСКИЕ ответы вы получите на предстоящем семинаре 19 ноября «Построение белых безналоговых схем». Также подробно расскажем про законную смену назначения платежа.
Информация, как попасть на семинар в закрепе
⚜️ Как работать с НДС, не будучи его плательщиком ⚜️
Первый пост о вычетах НДС 👉 здесь
Будучи на общей системе, работать с пониженным НДС или вообще без исходящего НДС можно. Эта возможность предусмотрена в Постановлении Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137. Там дан исчерпывающий порядок отражения НДС в первичных документах и отчётности для случаев, когда плательщик НДС является агентом упрощенца и реализует его товары/услуги, полученные от него без НДС.
Для использования этой возможности есть несколько выгодных ситуаций:
✅ Упрощенец – первичный поставщик товаров, агент на ОСН – (пере)продавец и держатель контракта с заказчиком. Тогда в счёт-фактуре агента НДС будет выставлен только в сумме наценки продавца или его вознаграждения, как агента.
✅ Упрощенец – исполнитель основных работ, агент на ОСН – держатель контракта с заказчиком. В счёт-фактуре агента НДС будет выставлен только на сумму работ самого агента или его вознаграждения, как генподрядчика.
✅ Упрощенец – агент, держатель контракта с заказчиком, перепродаёт товары поставщика на ОСН. Здесь упрощенец может работать с НДС и не оплачивать его! В предоставляемой счёт-фактуре агента НДС будет выставлен только с цены товаров, полученных от поставщика, а наценка или вознаграждение агента будут без НДС.
✅ Упрощенец – агент, держатель контракта с заказчиком, выполняет разные виды работ, в том числе, полученные к реализации от исполнителей на ОСН. Здесь упрощенец тоже может работать с НДС и не оплачивать его! В предоставляемой счёт-фактуре агента НДС будет (пере)выставлен только со стоимости работ, выполненных исполнителями на ОСН, а наценка или вознаграждение агента будут также без НДС.
В последних двух случаях агент-упрощенец не ведёт и не сдаёт книги покупок и продаж, а сдаёт журнал выставленных и полученных счетов-фактур. Поэтому покупателям с НДС в АСК будет поставлен только вычет от поставщиков на ОСН, которые отразили в своих книгах продаж агента, как покупателя товаров/услуг.
Постановление №1137 является правовым основанием для экономии НДС арендодателями и управляющими компаниями, когда они могут, не будучи плательщиками налога, перевыставлять его арендаторам от поставщиков-монополистов.
🔶 Как выгодно это применить и другие актуальные вопросы обсудим на предстоящем семинаре в г. Москва 19 ноября. Информация здесь
Выгоды применения агентских отношений взамен купли-продажи или подряда в следующих постах.
@savemillions
Первый пост о вычетах НДС 👉 здесь
Будучи на общей системе, работать с пониженным НДС или вообще без исходящего НДС можно. Эта возможность предусмотрена в Постановлении Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137. Там дан исчерпывающий порядок отражения НДС в первичных документах и отчётности для случаев, когда плательщик НДС является агентом упрощенца и реализует его товары/услуги, полученные от него без НДС.
Для использования этой возможности есть несколько выгодных ситуаций:
✅ Упрощенец – первичный поставщик товаров, агент на ОСН – (пере)продавец и держатель контракта с заказчиком. Тогда в счёт-фактуре агента НДС будет выставлен только в сумме наценки продавца или его вознаграждения, как агента.
✅ Упрощенец – исполнитель основных работ, агент на ОСН – держатель контракта с заказчиком. В счёт-фактуре агента НДС будет выставлен только на сумму работ самого агента или его вознаграждения, как генподрядчика.
✅ Упрощенец – агент, держатель контракта с заказчиком, перепродаёт товары поставщика на ОСН. Здесь упрощенец может работать с НДС и не оплачивать его! В предоставляемой счёт-фактуре агента НДС будет выставлен только с цены товаров, полученных от поставщика, а наценка или вознаграждение агента будут без НДС.
✅ Упрощенец – агент, держатель контракта с заказчиком, выполняет разные виды работ, в том числе, полученные к реализации от исполнителей на ОСН. Здесь упрощенец тоже может работать с НДС и не оплачивать его! В предоставляемой счёт-фактуре агента НДС будет (пере)выставлен только со стоимости работ, выполненных исполнителями на ОСН, а наценка или вознаграждение агента будут также без НДС.
В последних двух случаях агент-упрощенец не ведёт и не сдаёт книги покупок и продаж, а сдаёт журнал выставленных и полученных счетов-фактур. Поэтому покупателям с НДС в АСК будет поставлен только вычет от поставщиков на ОСН, которые отразили в своих книгах продаж агента, как покупателя товаров/услуг.
Постановление №1137 является правовым основанием для экономии НДС арендодателями и управляющими компаниями, когда они могут, не будучи плательщиками налога, перевыставлять его арендаторам от поставщиков-монополистов.
🔶 Как выгодно это применить и другие актуальные вопросы обсудим на предстоящем семинаре в г. Москва 19 ноября. Информация здесь
Выгоды применения агентских отношений взамен купли-продажи или подряда в следующих постах.
@savemillions
Предупрежден, значит вооружен
Анализируя практику взаимодействия бизнеса с ФНС, часто приходит мысль о том, что, если бы налогоплательщик был юридически готов дать отпор нападкам, можно было бы избежать многих проблем и необоснованных притязаний. Одни грамотные ответы на требования уже позволили бы инспекторам понять, что перед ними не жертва, а тот, кто знает свои права и умеет их защищать. Не понимая, как правильно ответить, налогоплательщик, даже зная, что его права нарушают, заведомо в проигрышном положении. И иногда возникает ощущение, чтобы он не делал, инспекция всегда права. Но это, конечно, не так.
Например, известно, что если ранее вы уже предоставляли документы в ФНС в рамках камеральной проверки, то повторно их отправлять не нужно. Хотя налоговики часто, ссылаясь на мероприятия «вне рамок налогового контроля», требуют их повторно. Аргументом тут может выступать письмо ведомства, что норма пункта 5 ст.93 НК о возможности не представлять документы не распространяется на «внерамочное» мероприятие. И тут можно и нужно отказывать.
Во-первых, существует позиция Минфина, которая содержит противоположную норму. Во-вторых, налогоплательщик должен применять только те письма ФНС, которые адресованы неопределенному кругу лиц, а не конкретному налогоплательщику. В-третьих, действует принцип применения норм во времени, а именно применяется нормативный документ, который принят позднее.
Кстати, указанный выше принцип как раз разрешает еще одну проблему. Существует несколько позиций, отраженных в разных письмах ФНС и Минфина, и эти позиции реально противоположны друг другу. Часто просто непонятно, какую применять. Налоговая, пользуясь незнанием, всегда применяет угодную себе. Но применять нужно выгодную позицию именно вам, налогоплательщику. И сделать это, опираясь на закон, можно.
Законом не запрещено применять разные подходы обеспечения своей безопасности, и надо анализировать и использовать все возможности. Например, налогоплательщик может создать свой личный прецедент, сделав запрос за разъяснением ФНС и руководствоваться им. Либо же можно подготовить максимально подробный «пакет добросовестности» о своих контрагентах с использованием не просто стандартного пакета документов, а документов выданных самой ФНС, подтверждающих добросовестность контрагента. Как самый прострой вариант, можно ознакомиться с формами всех официальных документов, которые могут быть направлены в адрес налогоплательщика, чтобы понимать, что можно представлять налоговой, а что не обязательно и не стоит.
При детальном подходе разрешения спорных ситуаций с ФНС, применяя законодательство и правовую защиту, а также предупреждая предполагаемые неблагоприятные последствия, можно и нужно защищать свои права и интересы в отношениях с ФНС.
Продолжение следует…
@savemillions
Анализируя практику взаимодействия бизнеса с ФНС, часто приходит мысль о том, что, если бы налогоплательщик был юридически готов дать отпор нападкам, можно было бы избежать многих проблем и необоснованных притязаний. Одни грамотные ответы на требования уже позволили бы инспекторам понять, что перед ними не жертва, а тот, кто знает свои права и умеет их защищать. Не понимая, как правильно ответить, налогоплательщик, даже зная, что его права нарушают, заведомо в проигрышном положении. И иногда возникает ощущение, чтобы он не делал, инспекция всегда права. Но это, конечно, не так.
Например, известно, что если ранее вы уже предоставляли документы в ФНС в рамках камеральной проверки, то повторно их отправлять не нужно. Хотя налоговики часто, ссылаясь на мероприятия «вне рамок налогового контроля», требуют их повторно. Аргументом тут может выступать письмо ведомства, что норма пункта 5 ст.93 НК о возможности не представлять документы не распространяется на «внерамочное» мероприятие. И тут можно и нужно отказывать.
Во-первых, существует позиция Минфина, которая содержит противоположную норму. Во-вторых, налогоплательщик должен применять только те письма ФНС, которые адресованы неопределенному кругу лиц, а не конкретному налогоплательщику. В-третьих, действует принцип применения норм во времени, а именно применяется нормативный документ, который принят позднее.
Кстати, указанный выше принцип как раз разрешает еще одну проблему. Существует несколько позиций, отраженных в разных письмах ФНС и Минфина, и эти позиции реально противоположны друг другу. Часто просто непонятно, какую применять. Налоговая, пользуясь незнанием, всегда применяет угодную себе. Но применять нужно выгодную позицию именно вам, налогоплательщику. И сделать это, опираясь на закон, можно.
Законом не запрещено применять разные подходы обеспечения своей безопасности, и надо анализировать и использовать все возможности. Например, налогоплательщик может создать свой личный прецедент, сделав запрос за разъяснением ФНС и руководствоваться им. Либо же можно подготовить максимально подробный «пакет добросовестности» о своих контрагентах с использованием не просто стандартного пакета документов, а документов выданных самой ФНС, подтверждающих добросовестность контрагента. Как самый прострой вариант, можно ознакомиться с формами всех официальных документов, которые могут быть направлены в адрес налогоплательщика, чтобы понимать, что можно представлять налоговой, а что не обязательно и не стоит.
При детальном подходе разрешения спорных ситуаций с ФНС, применяя законодательство и правовую защиту, а также предупреждая предполагаемые неблагоприятные последствия, можно и нужно защищать свои права и интересы в отношениях с ФНС.
Продолжение следует…
@savemillions
✅Как официально доплачивать помимо цены инвойса иностранным поставщикам по действующим внешнеторговым контрактам? Для этого нужно пересмотреть структуру сделки и применить имеющиеся возможности законодательства! Удачный опыт импортёров показывает, что эти нормы закона прекрасно работают для любых видов товаров и с любыми странами.
✅Как свободно и законно перечислять деньги за границу?
✅Как закрыть задолженность перед иностранными поставщиками?
✅Как избежать штрафов валютного контроля?
⚜️Готовые ответы и решения забирайте во второй части предстоящего семинара 19 ноября «Построение белых безналоговых схем» Информация здесь.
Минимум инструкций, максимум готовых для использования документов!
Проводит эксперт по налоговой безопасности, кандидат экономических наук Ярославцев Сергей Робертович, директор Национального Агентства Сохранения Бизнеса NASB.SU
➡️ Будет много полезной информации и передовых методов. Опыт применения этих подходов создаёт в среднем налоговую нагрузку 2,5% к общему обороту, при полном обелении всей деятельности.
➡️ Семинар пройдёт 19 ноября в Москве, Марриотт Ройял Аврора, ул. Петровка 11, 16-20 часов.
➡️Кофе-брейк ☕️, неформальное общение, новые знакомства 🤝
🔷 Заявки сюда 👉 @nasb_su
✅Как свободно и законно перечислять деньги за границу?
✅Как закрыть задолженность перед иностранными поставщиками?
✅Как избежать штрафов валютного контроля?
⚜️Готовые ответы и решения забирайте во второй части предстоящего семинара 19 ноября «Построение белых безналоговых схем» Информация здесь.
Минимум инструкций, максимум готовых для использования документов!
Проводит эксперт по налоговой безопасности, кандидат экономических наук Ярославцев Сергей Робертович, директор Национального Агентства Сохранения Бизнеса NASB.SU
➡️ Будет много полезной информации и передовых методов. Опыт применения этих подходов создаёт в среднем налоговую нагрузку 2,5% к общему обороту, при полном обелении всей деятельности.
➡️ Семинар пройдёт 19 ноября в Москве, Марриотт Ройял Аврора, ул. Петровка 11, 16-20 часов.
➡️Кофе-брейк ☕️, неформальное общение, новые знакомства 🤝
🔷 Заявки сюда 👉 @nasb_su
Как можно и нельзя привлекать ИП
Каждый бизнесмен желает сэкономить на налогах. После НДС самое тяжелое бремя для бизнеса – это страховые взносы на работников. Поэтому некоторые хитрые предприниматели принялись переводить работников в ИП и заключать с ними договоры на выполнение работ/услуг. Когда-то давно это работало, но вскоре налоговая стала внимательно за этим следить и начала переквалифицировать такие договоры в трудовые с доначислениями взносов и НДФЛ. А дополнительно ещё и штрафовать, чтобы не повадно было. В итоге сегодня почти все договоры ООО и ИП в зоне риска. Как обезопасить себя от рисков?
➡️Для начала, если ИП ранее работал в вашей компании, это сразу красная лампочка для инспекторов. По закону никто не запрещает человеку создавать ИП и работать с бывшим работодателем. Но лучше, если бы в таком случае он хотя бы у вас больше не числился. Также вызовет подозрение, если ООО резко начало сотрудничество с несколькими недавно созданными ИП.
➡️Критично, если у ИП вы – единственный заказчик. Это сразу вызывает подозрение, а не в сговоре ли вы с ним. Потому что на практике бизнес всегда работает с несколькими контрагентами.
➡️ Очень важно, чтобы ИП самостоятельно вёл свою бухгалтерию и сдавал отчётность с IP-адреса, отличного от вашего. Иначе инспекторы мгновенно заподозрят взаимозависимость и переубедить их будет тяжело. Проблемы узнать IP-адреса у них давно нет. Соответственно, и бухгалтер у индивидуального предпринимателя должен быть свой.
➡️ По вашему совместному договору должен быть в наличии полный комплект закрывающих документов. Это счета, акты, сметы и т.п. Потому что часто, при использовании таких схем, предприниматели этим пренебрегают. Зачем что-то там формировать и подписывать, если все свои? Также очень желательно, чтобы была хоть какая-то деловая переписка. Это будет свидетельствовать в вашу пользу.
➡️Подозрительно, если ИП арендует площади и оборудование у своего клиента ООО и там же ведёт деятельность. Здесь тоже могут заподозрить трудовые отношения. Так не нужно.
Продолжение следует…
@savemillions
Каждый бизнесмен желает сэкономить на налогах. После НДС самое тяжелое бремя для бизнеса – это страховые взносы на работников. Поэтому некоторые хитрые предприниматели принялись переводить работников в ИП и заключать с ними договоры на выполнение работ/услуг. Когда-то давно это работало, но вскоре налоговая стала внимательно за этим следить и начала переквалифицировать такие договоры в трудовые с доначислениями взносов и НДФЛ. А дополнительно ещё и штрафовать, чтобы не повадно было. В итоге сегодня почти все договоры ООО и ИП в зоне риска. Как обезопасить себя от рисков?
➡️Для начала, если ИП ранее работал в вашей компании, это сразу красная лампочка для инспекторов. По закону никто не запрещает человеку создавать ИП и работать с бывшим работодателем. Но лучше, если бы в таком случае он хотя бы у вас больше не числился. Также вызовет подозрение, если ООО резко начало сотрудничество с несколькими недавно созданными ИП.
➡️Критично, если у ИП вы – единственный заказчик. Это сразу вызывает подозрение, а не в сговоре ли вы с ним. Потому что на практике бизнес всегда работает с несколькими контрагентами.
➡️ Очень важно, чтобы ИП самостоятельно вёл свою бухгалтерию и сдавал отчётность с IP-адреса, отличного от вашего. Иначе инспекторы мгновенно заподозрят взаимозависимость и переубедить их будет тяжело. Проблемы узнать IP-адреса у них давно нет. Соответственно, и бухгалтер у индивидуального предпринимателя должен быть свой.
➡️ По вашему совместному договору должен быть в наличии полный комплект закрывающих документов. Это счета, акты, сметы и т.п. Потому что часто, при использовании таких схем, предприниматели этим пренебрегают. Зачем что-то там формировать и подписывать, если все свои? Также очень желательно, чтобы была хоть какая-то деловая переписка. Это будет свидетельствовать в вашу пользу.
➡️Подозрительно, если ИП арендует площади и оборудование у своего клиента ООО и там же ведёт деятельность. Здесь тоже могут заподозрить трудовые отношения. Так не нужно.
Продолжение следует…
@savemillions
Убрать лишние товарные запасы из учёта и закрыть техническую кредиторку без налогов по действующему кодексу можно одним единственным способом. Детально отработанный механизм с 2016 года, в разных бизнесах с разными товарными остатками, устраивает и банки, и налоговую, и акционерных собственников. Этот же способ позволяет самостоятельно, без привлечения новых поставщиков, получать постоянный дополнительный вычет по НДС!
Как не начислять НДС на выбывающие товарные остатки?
Как закрыть долги перед техническими кредиторами?
Как открыть постоянный белый источник вычета НДС?
Ответы на эти вопросы вы сможете использовать как преимущества в своих компаниях сами после нашего семинара 19 ноября «Построение белых безналоговых схем» уже сегодня!
➡️ Будет много полезной информации и передовых методов. Опыт применения этих подходов создаёт в среднем налоговую нагрузку 2,5% к общему обороту, при полном обелении всей деятельности.
➡️ Семинар пройдёт 19 ноября в Москве, Марриотт Ройял Аврора, ул. Петровка 11, 16-20 часов.
➡️Кофе-брейк ☕️, неформальное общение, новые знакомства 🤝
🔷 Заявки сюда 👉 @nasb_su
Только простые методы, проверенные опытом!
Как не начислять НДС на выбывающие товарные остатки?
Как закрыть долги перед техническими кредиторами?
Как открыть постоянный белый источник вычета НДС?
Ответы на эти вопросы вы сможете использовать как преимущества в своих компаниях сами после нашего семинара 19 ноября «Построение белых безналоговых схем» уже сегодня!
➡️ Будет много полезной информации и передовых методов. Опыт применения этих подходов создаёт в среднем налоговую нагрузку 2,5% к общему обороту, при полном обелении всей деятельности.
➡️ Семинар пройдёт 19 ноября в Москве, Марриотт Ройял Аврора, ул. Петровка 11, 16-20 часов.
➡️Кофе-брейк ☕️, неформальное общение, новые знакомства 🤝
🔷 Заявки сюда 👉 @nasb_su
Только простые методы, проверенные опытом!
Основа экономии НДС – агентские отношения
Продолжим тему НДС, начало здесь
Постановление №1137 создаёт реальные выгоды для бизнеса при условии грамотного документооборота с поставщиками и покупателями. Многие, даже имея законную возможность продавать с пониженной суммой НДС, не идут на это идут, боясь отказа покупателей принимать счета-фактуры с непропорциональным НДС. Конечно, если просто заранее спрашивать покупателей, возьмут ли они такую счёт-фактуру, то ответ очевиден. Однако, если покупателями являются экспортёры, бюджетники, исполнители госконтрактов, участники жилищного строительства, торговые сети, то у каждого из них есть свои основания принимать их без опасений.
Проще всего здесь заказчикам жилищного строительства, у них нет ни экономических ни учётных ограничений участвовать в таких сделках. У экспортёров единственное препятствие не согласиться – экономическая заинтересованность в возврате полной входящей суммы НДС из бюджета. У бюджетных покупателей риски отсутствуют полностью, но возникает несоответствие суммы НДС по контракту и выделенного НДС в расчётных документах. Иногда эта разница игнорируется, а иногда признаётся выгодой поставщика/подрядчика и по расхождению составляется допсоглашение.
С исполнителями госконтрактов, торговыми сетями, участниками жилищного строительства (генподрядчиками, дирекциями) есть смысл вести переговоры по замене типового договора на агентский, по которому они становятся не покупателями, а агентами, использующими полученное от вас сырьё или услуги для включения в другие контракты, либо употребившими это для собственных нужд. В этом случае сумма их налоговых обязательств не изменится, поменяется только способ расчёта НДС. А именно пониженная ставка будет перевыставлена конечным приобретателям, кому не нужен входящий НДС, через журналы полученных и выставленных счетов-фактур, а НДС с их наценки будет рассчитана по полной ставке с суммы их комиссионного вознаграждения, как агентов и будет отражена в книгах продаж.
✔️Таким образом мы достигаем законной экономии не тиражируемой налоговой схемой, а индивидуальной проработкой учётных решений, с одновременной переговорной работой по изменению договорной базы.
Подробно эти темы мы разбираем на практических семинарах. Следите за анонсами в канале и на сайте: http://nasb.su/obuchenie/
Как ещё использовать агентские отношения для экономии НДС и других налогов, расскажем в следующих постах.
@savemillions
Продолжим тему НДС, начало здесь
Постановление №1137 создаёт реальные выгоды для бизнеса при условии грамотного документооборота с поставщиками и покупателями. Многие, даже имея законную возможность продавать с пониженной суммой НДС, не идут на это идут, боясь отказа покупателей принимать счета-фактуры с непропорциональным НДС. Конечно, если просто заранее спрашивать покупателей, возьмут ли они такую счёт-фактуру, то ответ очевиден. Однако, если покупателями являются экспортёры, бюджетники, исполнители госконтрактов, участники жилищного строительства, торговые сети, то у каждого из них есть свои основания принимать их без опасений.
Проще всего здесь заказчикам жилищного строительства, у них нет ни экономических ни учётных ограничений участвовать в таких сделках. У экспортёров единственное препятствие не согласиться – экономическая заинтересованность в возврате полной входящей суммы НДС из бюджета. У бюджетных покупателей риски отсутствуют полностью, но возникает несоответствие суммы НДС по контракту и выделенного НДС в расчётных документах. Иногда эта разница игнорируется, а иногда признаётся выгодой поставщика/подрядчика и по расхождению составляется допсоглашение.
С исполнителями госконтрактов, торговыми сетями, участниками жилищного строительства (генподрядчиками, дирекциями) есть смысл вести переговоры по замене типового договора на агентский, по которому они становятся не покупателями, а агентами, использующими полученное от вас сырьё или услуги для включения в другие контракты, либо употребившими это для собственных нужд. В этом случае сумма их налоговых обязательств не изменится, поменяется только способ расчёта НДС. А именно пониженная ставка будет перевыставлена конечным приобретателям, кому не нужен входящий НДС, через журналы полученных и выставленных счетов-фактур, а НДС с их наценки будет рассчитана по полной ставке с суммы их комиссионного вознаграждения, как агентов и будет отражена в книгах продаж.
✔️Таким образом мы достигаем законной экономии не тиражируемой налоговой схемой, а индивидуальной проработкой учётных решений, с одновременной переговорной работой по изменению договорной базы.
Подробно эти темы мы разбираем на практических семинарах. Следите за анонсами в канале и на сайте: http://nasb.su/obuchenie/
Как ещё использовать агентские отношения для экономии НДС и других налогов, расскажем в следующих постах.
@savemillions
⚜️ На что смотреть в договоре с ИП ⚜️
🔸 Самое главное – в договоре с предпринимателем не должно быть ничего, что может быть истолковано как признаки трудовых отношений. Для этого можно представить, чтобы вы прописали с реальным контрагентом вашего ООО.
🔸 Первое – это порядок оплаты. Работа ИП не может оплачиваться по часам или за определённый срок. Обязательно должен быть предмет договора и оплата за конкретный результат. В договоре также должны быть пункты о качестве оказанных услуг, а также методах их оценки.
🔸 Второе - нельзя прописывать ничего, что касается соблюдений каких-либо должностных инструкций или правил внутреннего распорядка. Это не ваш работник, это посторонний человек, ваш партнёр в статусе ИП. Вы не можете заставлять его следовать вашим правилам. Режим труда и отдыха он должен выбирать сам. Соответственно не может быть никаких наказаний и ответственности за такого рода нарушения.
🔸 А также:
Нельзя присваивать предпринимателю какие-то должности, тем более если они есть в вашем штатном расписании. Не стоит указывать, что ИП бесплатно пользуется вашими производственными мощностями и площадями.
У компании не должно быть никаких обязательств социального характера перед ИП, например, страхования, выплат больничных, командировок и т.п.
Не стоит договор делать бессрочным и продляемым автоматически. То есть нельзя давать понять налоговикам, что ИП включен в вашу непрерывную производственную деятельность. С партнёрами такое, конечно, возможно, но это вызывает подозрения.
Не нужно маскировать ИП и под управляющего. Это отдельная тема, но заметим то, что доначисления по таким схемам случаются всё чаще. И налоговой в данном случае будет достаточно свидетельских показаний работников, что при назначении управляющего-ИП в компании ничего не поменялось. При этом инспекторы обязательно посмотрят на разницу в расходах компании на оклад наёмного управляющего и управляющего-ИП. А она обычно свидетельствует не в пользу компании.
Если хорошо поискать, в интернете можно найти шаблоны неплохих договоров компании и ИП, но, учитывая, что каждый бизнес индивидуален, составлять его лучше с юристом, который погружен именно в вашу специфику работы и точно знает, что нужно прописать, а что не следовало бы. Скачивать простые болванки мы категорически не советуем.
Сохраним Ваш бизнес вместе с вами!
@savemillions
🔸 Самое главное – в договоре с предпринимателем не должно быть ничего, что может быть истолковано как признаки трудовых отношений. Для этого можно представить, чтобы вы прописали с реальным контрагентом вашего ООО.
🔸 Первое – это порядок оплаты. Работа ИП не может оплачиваться по часам или за определённый срок. Обязательно должен быть предмет договора и оплата за конкретный результат. В договоре также должны быть пункты о качестве оказанных услуг, а также методах их оценки.
🔸 Второе - нельзя прописывать ничего, что касается соблюдений каких-либо должностных инструкций или правил внутреннего распорядка. Это не ваш работник, это посторонний человек, ваш партнёр в статусе ИП. Вы не можете заставлять его следовать вашим правилам. Режим труда и отдыха он должен выбирать сам. Соответственно не может быть никаких наказаний и ответственности за такого рода нарушения.
🔸 А также:
Нельзя присваивать предпринимателю какие-то должности, тем более если они есть в вашем штатном расписании. Не стоит указывать, что ИП бесплатно пользуется вашими производственными мощностями и площадями.
У компании не должно быть никаких обязательств социального характера перед ИП, например, страхования, выплат больничных, командировок и т.п.
Не стоит договор делать бессрочным и продляемым автоматически. То есть нельзя давать понять налоговикам, что ИП включен в вашу непрерывную производственную деятельность. С партнёрами такое, конечно, возможно, но это вызывает подозрения.
Не нужно маскировать ИП и под управляющего. Это отдельная тема, но заметим то, что доначисления по таким схемам случаются всё чаще. И налоговой в данном случае будет достаточно свидетельских показаний работников, что при назначении управляющего-ИП в компании ничего не поменялось. При этом инспекторы обязательно посмотрят на разницу в расходах компании на оклад наёмного управляющего и управляющего-ИП. А она обычно свидетельствует не в пользу компании.
Если хорошо поискать, в интернете можно найти шаблоны неплохих договоров компании и ИП, но, учитывая, что каждый бизнес индивидуален, составлять его лучше с юристом, который погружен именно в вашу специфику работы и точно знает, что нужно прописать, а что не следовало бы. Скачивать простые болванки мы категорически не советуем.
Сохраним Ваш бизнес вместе с вами!
@savemillions
