Сохраняем МИЛЛИОНЫ pinned «⚜️Приветствуем!⚜️ Мы – компания НАСБ, наша цель - помощь предпринимателям. NASB.SU Бизнесу в наше время очень тяжело. Главный вопрос сегодня – как сохранить заработанное. Контроль усиливается и работать как раньше уже нельзя. С 1997 года мы помогаем…»
⚜️Как избежать ужасов с проверками и допросами⚜️
Мы столько наговорили про допросы и проверки, что кажется предпринимателю и вздохнуть нельзя, а любой шаг карается штрафами, а в худшем случаем — реальными сроками. Что особенно привлекает налоговиков, каких действий лучше не совершать?
Налоговики любят рассылать письма, вызывая «пообщаться» и пугают налогоплательщиков в случае неявки оформлением привода. Мы говорили, это всего лишь психологическое давление, никто вас с полицией доставлять в стены родной ФНС не будет. Хотя опросить теоретически могут всех — от уборщицы тети Маши до учредителя. Если налоговики вами заинтересовались, значит есть причины, и они точно знают, что есть нарушения, что можно что-то доначислить, и взыскать в бюджет. Нужно не давать им повод.
Дробление бизнеса
Само собой, когда из мебельного бизнеса внезапно выделяется другой, скажем, деревообрабатывающий или фурнитурный, то тут, чтобы доказать «дробление», которое еще и «с целью получения необоснованной налоговой выгоды», придется изрядно попотеть. Если налоговики не доказали необоснованную налоговую выгоду, суды не всегда принимают доводы об одном адресе, о похожих номерах, об одном IP и т.п. Однако, если несколько компаний в группе торгуют одним и тем же, более того, перепродают друг другу, собственник один, или все аффилированы, одни сотрудники и одна бухгалтерия, — то указанные выше доводы подтвердят правоту налоговиков. Само по себе экономически обоснованное дробление не запрещено, но именно с целью занижения налогов, да еще и «топорно» сделанное заинтересует быстро.
Иностранные работники
Если не уведомить МВД о заключении или расторжении трудового договора с ними — оштрафуют. Даже если иностранцы являются ИП или самозанятыми — о договоре ГПХ с ними также нужно сообщать. Иначе по ст. 18.15 КоАП, штрафы до миллиона. То же самое в отношении Белорусов, о любых работниках ЕАЭС надо сообщать. Другой момент — выплата иностранным работникам зарплаты не на карточку, а наличными. У налоговиков сейчас кампания по выявлению таких нарушений. Штраф по ст. 15.25 КоАП от 75 до 100% от сумм нарушения.
Только есть один нюанс – срок давности по такому нарушению — два года, и налоговики не будут выявлять его сразу, а сделают это через год, чтобы сумма штрафа набежала больше. Проверить нарушение легко – сверяется отчетность по работникам с выпиской из банка. Нет выплат в адрес работника — запрашивают документы. Ну а дальше идет справедливое (по их мнению) наказание.
«Бумага»
Это уже посерьезнее, поскольку «нечаянно» такие вещи не делают. Суть — показывается фиктивная сделка с НДС, существующая только на бумаге, чтобы получить вычет по НДС. Для этого покупается комплект документов с компанией, которая сама, по сути, состоит из комплекта документов. На бумаге все хорошо, печати, подписи, все оформлено. Но товаров или услуг в природе не существует. Кстати, именно поэтому налоговики в требованиях хотят не только документы по сделке, но и разную «макулатуру», например:
- сертификаты на товар
- путевые листы
- штатное расписание
- деловую переписку
Для налогоплательщика это головная боль и вопрошания: «зачем это все?». А для налоговиков — доказательство реальности сделки. По их логике, если есть только договор и первичка, то тут «бумажный НДС», особенно, если про контрагентов они тоже кое-что знают. И когда контрагенты просят все документы от копии паспорта директора до фото складов, это последствия таких запросов.
Обратите внимание на законные способы снижения налогов, которых на самом деле немало. Используйте услуги по сопровождению бизнеса — услуги налогового юриста, сопровождение налоговых проверок, это позволит избежать незаконных действий со стороны проверяющих.
Проведите аудит и оптимизируйте процессы.Часто вы можете не знать о проблемах, которые уже есть в компании.
⚜️ Сохраним ваши нервы и ваш капитал вместе с вами! ⚜️
Мы столько наговорили про допросы и проверки, что кажется предпринимателю и вздохнуть нельзя, а любой шаг карается штрафами, а в худшем случаем — реальными сроками. Что особенно привлекает налоговиков, каких действий лучше не совершать?
Налоговики любят рассылать письма, вызывая «пообщаться» и пугают налогоплательщиков в случае неявки оформлением привода. Мы говорили, это всего лишь психологическое давление, никто вас с полицией доставлять в стены родной ФНС не будет. Хотя опросить теоретически могут всех — от уборщицы тети Маши до учредителя. Если налоговики вами заинтересовались, значит есть причины, и они точно знают, что есть нарушения, что можно что-то доначислить, и взыскать в бюджет. Нужно не давать им повод.
Дробление бизнеса
Само собой, когда из мебельного бизнеса внезапно выделяется другой, скажем, деревообрабатывающий или фурнитурный, то тут, чтобы доказать «дробление», которое еще и «с целью получения необоснованной налоговой выгоды», придется изрядно попотеть. Если налоговики не доказали необоснованную налоговую выгоду, суды не всегда принимают доводы об одном адресе, о похожих номерах, об одном IP и т.п. Однако, если несколько компаний в группе торгуют одним и тем же, более того, перепродают друг другу, собственник один, или все аффилированы, одни сотрудники и одна бухгалтерия, — то указанные выше доводы подтвердят правоту налоговиков. Само по себе экономически обоснованное дробление не запрещено, но именно с целью занижения налогов, да еще и «топорно» сделанное заинтересует быстро.
Иностранные работники
Если не уведомить МВД о заключении или расторжении трудового договора с ними — оштрафуют. Даже если иностранцы являются ИП или самозанятыми — о договоре ГПХ с ними также нужно сообщать. Иначе по ст. 18.15 КоАП, штрафы до миллиона. То же самое в отношении Белорусов, о любых работниках ЕАЭС надо сообщать. Другой момент — выплата иностранным работникам зарплаты не на карточку, а наличными. У налоговиков сейчас кампания по выявлению таких нарушений. Штраф по ст. 15.25 КоАП от 75 до 100% от сумм нарушения.
Только есть один нюанс – срок давности по такому нарушению — два года, и налоговики не будут выявлять его сразу, а сделают это через год, чтобы сумма штрафа набежала больше. Проверить нарушение легко – сверяется отчетность по работникам с выпиской из банка. Нет выплат в адрес работника — запрашивают документы. Ну а дальше идет справедливое (по их мнению) наказание.
«Бумага»
Это уже посерьезнее, поскольку «нечаянно» такие вещи не делают. Суть — показывается фиктивная сделка с НДС, существующая только на бумаге, чтобы получить вычет по НДС. Для этого покупается комплект документов с компанией, которая сама, по сути, состоит из комплекта документов. На бумаге все хорошо, печати, подписи, все оформлено. Но товаров или услуг в природе не существует. Кстати, именно поэтому налоговики в требованиях хотят не только документы по сделке, но и разную «макулатуру», например:
- сертификаты на товар
- путевые листы
- штатное расписание
- деловую переписку
Для налогоплательщика это головная боль и вопрошания: «зачем это все?». А для налоговиков — доказательство реальности сделки. По их логике, если есть только договор и первичка, то тут «бумажный НДС», особенно, если про контрагентов они тоже кое-что знают. И когда контрагенты просят все документы от копии паспорта директора до фото складов, это последствия таких запросов.
Обратите внимание на законные способы снижения налогов, которых на самом деле немало. Используйте услуги по сопровождению бизнеса — услуги налогового юриста, сопровождение налоговых проверок, это позволит избежать незаконных действий со стороны проверяющих.
Проведите аудит и оптимизируйте процессы.Часто вы можете не знать о проблемах, которые уже есть в компании.
⚜️ Сохраним ваши нервы и ваш капитал вместе с вами! ⚜️
⚜️Дорогие друзья и уважаемые коллеги!⚜️
Ждем вас в МОСКВЕ
27 мая приглашаем Вас на РАСШИРЕННЫЙ практический семинар
«Построение белых безналоговых схем и передовая практика защиты активов»
который проводит эксперт по налоговой безопасности, кандидат экономических наук Ярославцев Сергей Робертович, директор Национального Агентства Сохранения Бизнеса. NASB.SU
А также руководитель нашей юридической службы.
На семинаре, в первой части, мы разберём:
✅ Что пришло на смену старым схемам ухода от налогов
✅ Как всё обелить и при этом платить минимум налогов
✅ Чего нельзя делать, чтобы не попасть в налоговый контроль
Во второй части будут представлены работающие, законные, безналоговые методы:
✅ Удаление нереальных товарных запасов и кредиторки
✅ Законная смена назначения платежа
✅ Доплаты иностранным поставщикам
✅ Вывода личного дохода
В третьей части мы расскажем:
✅ Как предупредить налоговые риски с точки зрения Юриста
✅ Алгоритм действий защиты при ВНП и до проверки
✅ Допрос в ФНС: модель поведения Руководителя и персонала
✅ Риск-анализ, как действенный и работающий инструмент
предотвращения проблем бизнеса
В четвертой части раскроем:
✅ Как управлять не владея
✅ Как владеть не оформляя
✅ Как сделать активы недоступными для взыскания
✔️ Будет много полезной информации и передовых методов. Опыт применения этих подходов создаёт в среднем налоговую нагрузку 2,5% 👍 к общему обороту, при полном обелении всей деятельности. А так же сохранит Вам заработанное.
✔️ Практический семинар пройдёт 27 мая в г.Москва,
Отель САВОЙ, ул. Рождественка, 3/6, стр. 1, с 12 до 20 часов.
✔️ Кофе-брейки ☕️, неформальное общение, новые знакомства 🤝
✔️ Заявки сюда 👉 @nasb_su и на почту: mail@nasb.su
http://nasb.su/obuchenie/
Ждем вас в МОСКВЕ
27 мая приглашаем Вас на РАСШИРЕННЫЙ практический семинар
«Построение белых безналоговых схем и передовая практика защиты активов»
который проводит эксперт по налоговой безопасности, кандидат экономических наук Ярославцев Сергей Робертович, директор Национального Агентства Сохранения Бизнеса. NASB.SU
А также руководитель нашей юридической службы.
На семинаре, в первой части, мы разберём:
✅ Что пришло на смену старым схемам ухода от налогов
✅ Как всё обелить и при этом платить минимум налогов
✅ Чего нельзя делать, чтобы не попасть в налоговый контроль
Во второй части будут представлены работающие, законные, безналоговые методы:
✅ Удаление нереальных товарных запасов и кредиторки
✅ Законная смена назначения платежа
✅ Доплаты иностранным поставщикам
✅ Вывода личного дохода
В третьей части мы расскажем:
✅ Как предупредить налоговые риски с точки зрения Юриста
✅ Алгоритм действий защиты при ВНП и до проверки
✅ Допрос в ФНС: модель поведения Руководителя и персонала
✅ Риск-анализ, как действенный и работающий инструмент
предотвращения проблем бизнеса
В четвертой части раскроем:
✅ Как управлять не владея
✅ Как владеть не оформляя
✅ Как сделать активы недоступными для взыскания
✔️ Будет много полезной информации и передовых методов. Опыт применения этих подходов создаёт в среднем налоговую нагрузку 2,5% 👍 к общему обороту, при полном обелении всей деятельности. А так же сохранит Вам заработанное.
✔️ Практический семинар пройдёт 27 мая в г.Москва,
Отель САВОЙ, ул. Рождественка, 3/6, стр. 1, с 12 до 20 часов.
✔️ Кофе-брейки ☕️, неформальное общение, новые знакомства 🤝
✔️ Заявки сюда 👉 @nasb_su и на почту: mail@nasb.su
http://nasb.su/obuchenie/
Сохраняем МИЛЛИОНЫ pinned «⚜️Дорогие друзья и уважаемые коллеги!⚜️ Ждем вас в МОСКВЕ 27 мая приглашаем Вас на РАСШИРЕННЫЙ практический семинар «Построение белых безналоговых схем и передовая практика защиты активов» который проводит эксперт по налоговой…»
⚜️ Риск-анализ бизнеса: узнайте о проблемах до того, как о них узнает налоговая ⚜️
ФНС в последние годы активно и, надо сказать, небезуспешно борется с фирмами-однодневками, ужесточает налоговый контроль, а потому предпринимательская деятельность в любой сфере усложняется. Есть ли шанс оценить бизнес-риски еще до их появления, разберемся в этой статье.
Откуда может прийти беда
По статистике, средний срок «жизни» бизнеса в России — 4-5 лет для ИП и 5-6 для юридических лиц. Рубеж в 2 года преодолевают только 15-20 % новых компаний.
В 2020 году и вовсе из-за пандемии закрылась каждая шестая фирма. Избежать многих ошибок поможет своевременный и глубокий риск-анализ бизнеса, поэтому не стоит пренебрегать доступными возможностями.
Для предприятия всегда существует два типа рисков — внутренние и внешние. Из внешних особенно выделяются политические и экономические — изменения законодательства, закрытие границ, санкции, изменение курса валют и т.д.
Конечно, особое внимание предприниматели обращают на налоговые риски:
• упразднение специальных налоговых режимов или изменение условий их применения (отмена ЕНВД);
• повышение ставок налогов (прогрессивная шкала по НДФЛ с 2021 года);
• ужесточение контроля со стороны фискальных органов в отношении определенных субъектов (после того, как малому бизнесу дали льготы и субсидии, налорги стали его усиленно проверять);
• отмена моратория на проверки (отменялись неналоговые проверки в 2020 году, в 2021 их возобновили);
• увеличение ответственности за налоговые правонарушения. К примеру, с 27 марта усилена ответственность за нарушения в сфере персональных данных, по большей части нарушений штрафы выросли вдвое, а с 1 июля появятся штрафы за продажу отдельных видов электроники без предустановленных отечественных программ.
Для компаний, работающих с НДС яркий пример налогового риска — Письмо ФНС от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060 «О практике применения статьи 54.1 НК РФ». Теперь налоговики будут еще строже оценивать деловую цель сделок, обоснованность дробления бизнеса и выявлять так называемые «технические компании» (или проблемных контрагентов). Соответственно, бизнесу следует позаботиться о убедительных доказательствах добросовестности своих контрагентов и реальности проводимых сделок.
Что касается внутренних рисков, то здесь выделяются финансовые (неправильная работа с задолженностью, использование серых схем оптимизации и т. д.), коммерческие — когда организация «плывет по течению» без конкретного плана и стратегии и т. п. А так же человеческий фактор — это важнейшая составляющая, которой нужно уделять самое пристальное внимание всегда.
Если ваша компания привлекла внимание, налоговые инспекторы будут оценивать деятельность вашей компании на предмет:
• необоснованного применения специальных налоговых режимов, которые дают возможность снизить НДС;
• искусственного дробления бизнеса;
• сотрудничества с сомнительными контрагентами;
• частой и необоснованной смены местонахождения;
• низкого уровня заработной платы персонала;
• работы в убыток в течение нескольких налоговых периодов.
Эти, и многие другие факторы, учитываются НАШИМИ специалистами при проведении риск-анализа.
Что такое риск-анализ бизнеса
Риск-анализ бизнеса — это выявление факторов, которые могут привлечь внимание контролирующих органов и привести к финансовым потерям.
Если вы уже находитесь в сложной ситуации, если вам назначена выездная проверка или поступило требование предоставить документы по сомнительной сделке, надеяться только на бухгалтера не стоит — он не юрист и не факт, что уже имел дело с проверками и успешно их проходил. В такой ситуации лучше привлечь к решению задачи налогового юриста.
Проведите аудит Вашего бизнеса анонимно, за полтора часа!
⚜️ Сохраним ваш бизнес вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su
ФНС в последние годы активно и, надо сказать, небезуспешно борется с фирмами-однодневками, ужесточает налоговый контроль, а потому предпринимательская деятельность в любой сфере усложняется. Есть ли шанс оценить бизнес-риски еще до их появления, разберемся в этой статье.
Откуда может прийти беда
По статистике, средний срок «жизни» бизнеса в России — 4-5 лет для ИП и 5-6 для юридических лиц. Рубеж в 2 года преодолевают только 15-20 % новых компаний.
В 2020 году и вовсе из-за пандемии закрылась каждая шестая фирма. Избежать многих ошибок поможет своевременный и глубокий риск-анализ бизнеса, поэтому не стоит пренебрегать доступными возможностями.
Для предприятия всегда существует два типа рисков — внутренние и внешние. Из внешних особенно выделяются политические и экономические — изменения законодательства, закрытие границ, санкции, изменение курса валют и т.д.
Конечно, особое внимание предприниматели обращают на налоговые риски:
• упразднение специальных налоговых режимов или изменение условий их применения (отмена ЕНВД);
• повышение ставок налогов (прогрессивная шкала по НДФЛ с 2021 года);
• ужесточение контроля со стороны фискальных органов в отношении определенных субъектов (после того, как малому бизнесу дали льготы и субсидии, налорги стали его усиленно проверять);
• отмена моратория на проверки (отменялись неналоговые проверки в 2020 году, в 2021 их возобновили);
• увеличение ответственности за налоговые правонарушения. К примеру, с 27 марта усилена ответственность за нарушения в сфере персональных данных, по большей части нарушений штрафы выросли вдвое, а с 1 июля появятся штрафы за продажу отдельных видов электроники без предустановленных отечественных программ.
Для компаний, работающих с НДС яркий пример налогового риска — Письмо ФНС от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060 «О практике применения статьи 54.1 НК РФ». Теперь налоговики будут еще строже оценивать деловую цель сделок, обоснованность дробления бизнеса и выявлять так называемые «технические компании» (или проблемных контрагентов). Соответственно, бизнесу следует позаботиться о убедительных доказательствах добросовестности своих контрагентов и реальности проводимых сделок.
Что касается внутренних рисков, то здесь выделяются финансовые (неправильная работа с задолженностью, использование серых схем оптимизации и т. д.), коммерческие — когда организация «плывет по течению» без конкретного плана и стратегии и т. п. А так же человеческий фактор — это важнейшая составляющая, которой нужно уделять самое пристальное внимание всегда.
Если ваша компания привлекла внимание, налоговые инспекторы будут оценивать деятельность вашей компании на предмет:
• необоснованного применения специальных налоговых режимов, которые дают возможность снизить НДС;
• искусственного дробления бизнеса;
• сотрудничества с сомнительными контрагентами;
• частой и необоснованной смены местонахождения;
• низкого уровня заработной платы персонала;
• работы в убыток в течение нескольких налоговых периодов.
Эти, и многие другие факторы, учитываются НАШИМИ специалистами при проведении риск-анализа.
Что такое риск-анализ бизнеса
Риск-анализ бизнеса — это выявление факторов, которые могут привлечь внимание контролирующих органов и привести к финансовым потерям.
Если вы уже находитесь в сложной ситуации, если вам назначена выездная проверка или поступило требование предоставить документы по сомнительной сделке, надеяться только на бухгалтера не стоит — он не юрист и не факт, что уже имел дело с проверками и успешно их проходил. В такой ситуации лучше привлечь к решению задачи налогового юриста.
Проведите аудит Вашего бизнеса анонимно, за полтора часа!
⚜️ Сохраним ваш бизнес вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su
⚜️ Подготовка и сопровождение налоговой проверки ⚜️
Одним из самых пугающих моментов работы, для российского бизнеса, является выездная налоговая проверка. Это обусловлено не только сильным напором ФНС на налогоплательщиков и ее рэкетирский настрой, но и тем, что многие проверяемые налогоплательщики не имели опыта проверок и не представляют даже в общих чертах, что их ждет по ходу процедуры.
✔️Конечно, оптимально знать заранее, что проверка произойдет и подготовиться к ней, исправив хотя бы часть потенциальных рисков. Сложнее будет включаться в защиту, если проверка назначена и ФНС уже вышла к вам. Что же необходимо предпринять налогоплательщику для прохождения вероятной, либо уже начавшейся проверки?
- Во-первых, необходимо оценить всех ваших контрагентов, а особенно, имеющих высокий риск претензий со стороны ФНС. Как правило, это контрагенты, ранее задействованные в операциях налоговой экономии. Анализ необходимо проводить с точки зрения ФНС, то есть оценивать самые критичные позиции вашего контрагента: сведения в ЕГРЮЛ, текущее состояние, анализ с использованием общедоступных информационных ресурсов. В таком случае будет ясно, по кому из контрагентов у ФНС будут вопросы и к какому объему работы представления документов необходимо готовиться.
- Во-вторых, необходимо проанализировать сделки с проблемными контрагентами. Оценивать нужно качество документов, наличие всех приложений договора, предмет договора, порядок расчетов, наличие задолженности, условия о перевозке и так далее. Отсутствие необходимых документов, либо ее части, а также объяснения, почему их нет, даст преимущество для ФНС по доказыванию незаконной экономии на налогах.
- В-третьих, необходимо произвести оценку всех требований и уведомлений, поступивших в адрес налогоплательщика и контрагентов. Если проверка еще не назначена, но есть явное убеждение, что она будет, через требования ФНС можно примерно оценить рискованных контрагентов и тем самым, начать готовиться и исправлять ситуацию. В целях подготовки к проверке, мы настоятельно советуем вести учет поступивших требований от ФНС и ответов на них.
- В-четвертых, необходимо подготовить ваш персонал и помещения предприятия. Это необходимо для того, чтобы в ходе проведения допросов сотрудников, проведения выемок или осмотров не допустить ошибок и просчетов, которые помогут ФНС безоговорочно предъявлять требования. Показания на допросе, являются одним из наиболее эффективных способов доказывания получения необоснованной налоговой экономии. Обязательно нужно провести инструктаж ваших сотрудников, если придёт повестка о вызове на допрос. Нужно готовить каждого сотрудника к допросу, с учетом ценности его показаний для инспекций. Подготовка не может происходить силами сотрудников предприятия – такая экономия всегда выходит после боком – ну не может человек, пусть ваш штатный юрист, владеть тонкостями процесса, он не вариться в этом каждый день! Только с помощью налогового юриста, который имеет опыт сопровождения на допросах и подготовки к ним и занимается этим профессионально.
✔️ Описанные выше меры, составляют только часть того, что необходимо предпринять налогоплательщикам, которым грозит проверка, либо если она уже в процессе. Перечень мероприятий, которые необходимо провести для подготовки, всегда индивидуален сегодня в зависимости от условий сделок, контрагентов и поведения ФНС. Время шаблонных решений прошло.
✔️ Вы можете сами оценить накопленные риски вашего бизнеса с нашей помощью. А также мы предоставляем полное и всестороннее сопровождение налоговых проверок нашими самыми профессиональными юристами.
⚜️ Сохраним ваши нервы и ваш капитал вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su
Одним из самых пугающих моментов работы, для российского бизнеса, является выездная налоговая проверка. Это обусловлено не только сильным напором ФНС на налогоплательщиков и ее рэкетирский настрой, но и тем, что многие проверяемые налогоплательщики не имели опыта проверок и не представляют даже в общих чертах, что их ждет по ходу процедуры.
✔️Конечно, оптимально знать заранее, что проверка произойдет и подготовиться к ней, исправив хотя бы часть потенциальных рисков. Сложнее будет включаться в защиту, если проверка назначена и ФНС уже вышла к вам. Что же необходимо предпринять налогоплательщику для прохождения вероятной, либо уже начавшейся проверки?
- Во-первых, необходимо оценить всех ваших контрагентов, а особенно, имеющих высокий риск претензий со стороны ФНС. Как правило, это контрагенты, ранее задействованные в операциях налоговой экономии. Анализ необходимо проводить с точки зрения ФНС, то есть оценивать самые критичные позиции вашего контрагента: сведения в ЕГРЮЛ, текущее состояние, анализ с использованием общедоступных информационных ресурсов. В таком случае будет ясно, по кому из контрагентов у ФНС будут вопросы и к какому объему работы представления документов необходимо готовиться.
- Во-вторых, необходимо проанализировать сделки с проблемными контрагентами. Оценивать нужно качество документов, наличие всех приложений договора, предмет договора, порядок расчетов, наличие задолженности, условия о перевозке и так далее. Отсутствие необходимых документов, либо ее части, а также объяснения, почему их нет, даст преимущество для ФНС по доказыванию незаконной экономии на налогах.
- В-третьих, необходимо произвести оценку всех требований и уведомлений, поступивших в адрес налогоплательщика и контрагентов. Если проверка еще не назначена, но есть явное убеждение, что она будет, через требования ФНС можно примерно оценить рискованных контрагентов и тем самым, начать готовиться и исправлять ситуацию. В целях подготовки к проверке, мы настоятельно советуем вести учет поступивших требований от ФНС и ответов на них.
- В-четвертых, необходимо подготовить ваш персонал и помещения предприятия. Это необходимо для того, чтобы в ходе проведения допросов сотрудников, проведения выемок или осмотров не допустить ошибок и просчетов, которые помогут ФНС безоговорочно предъявлять требования. Показания на допросе, являются одним из наиболее эффективных способов доказывания получения необоснованной налоговой экономии. Обязательно нужно провести инструктаж ваших сотрудников, если придёт повестка о вызове на допрос. Нужно готовить каждого сотрудника к допросу, с учетом ценности его показаний для инспекций. Подготовка не может происходить силами сотрудников предприятия – такая экономия всегда выходит после боком – ну не может человек, пусть ваш штатный юрист, владеть тонкостями процесса, он не вариться в этом каждый день! Только с помощью налогового юриста, который имеет опыт сопровождения на допросах и подготовки к ним и занимается этим профессионально.
✔️ Описанные выше меры, составляют только часть того, что необходимо предпринять налогоплательщикам, которым грозит проверка, либо если она уже в процессе. Перечень мероприятий, которые необходимо провести для подготовки, всегда индивидуален сегодня в зависимости от условий сделок, контрагентов и поведения ФНС. Время шаблонных решений прошло.
✔️ Вы можете сами оценить накопленные риски вашего бизнеса с нашей помощью. А также мы предоставляем полное и всестороннее сопровождение налоговых проверок нашими самыми профессиональными юристами.
⚜️ Сохраним ваши нервы и ваш капитал вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su
Зачем вам пакет должной осмотрительности: спасаем репутацию и защищаем вычет по НДС
Налоговики просят намного больше, чем выпиской из ЕГРЮЛ и копией устава, чтобы подтвердить реальность сделки. Для тех, кто впервые сталкивается с НДС и крупными контрагентами, список требований для заключения договора кажется слишком большим. Зачем они столько просят? Бывалые ответят легко — перестраховываются. Потому что уже попадали на доплату налога, ходили на комиссии, столкнулись с выездной проверкой и т. д. Виной всему придирчивость инспекторов ФНС и их автоматизированного комплекса АСК-НДС 2. Проверка деклараций по НДС, книг покупок и продаж, приложенных к ним, начинается с того, что комплекс проверяет и сопоставляет показатели вашего отчета с отчетами ваших контрагентов и если находит расхождения — сигнализирует о них инспектору. Тот уже в ручном режиме может посмотреть в чем проблема. Ну а дальше история известна— надо проверять всех участников сделки и смотреть — не получает ли кто-то налоговую выгоду противоправным способом. Может и так случиться, что контрагент совсем «пропал с радаров». И вот тут как раз ФНС спросит с каждого из участвующих в цепочке контрагентов — а на чем основывалась ваша уверенность при подписании договора? Чем докажете и так далее.., еще много чего спросит. Здесь и пригодится — пакет документов по должной осмотрительности. Он включает в себя документы, подтверждающие реальность хозяйственных операций. Такой набор должен формироваться на перспективу, но далеко не все его собирают. Результат — требование в руках и отсутствие нужных доказательств.
В конечном итоге:
• Налогоплательщик пытается сам оперативно собрать нужные документы, некоторые из которых просто не успеет получить, а другие не сможет достать;
• ФНС отправляется «стандартный» набор документов, который не удовлетворяет требованиям налоговиков о подтверждении должной осмотрительности;
• Недовольные представленными доказательствами налоговики ставят компанию в план налоговых проверок. Им очевидно, что раз она не проявляет бдительности при заключении договоров, значит с ней не все чисто;
• Все сомнительные сделки налоговики потребуют убрать из декларации и потребуют доплатить налог, пени и еще насчитают штрафы. Разбираться и доказывать, что сделки реальны придется сначала путем возражений на акты и жалобами в УФМС, а потом в суде. За это время могут и счета заблокировать, если добровольно заплатить налог вы не захотите;
• Все контрагенты, которые с вами работают, также могут пострадать — раз ваши операции стали сомнительными, то и тех, кто с вами сотрудничает, будут проверять тщательнее.
На основе практики, актуальных тенденций в проверках и анализа подхода к должной осмотрительности со стороны налоговиков мы разработали новый продукт: [пакет должной осмотрительност](https://nasb.su/)и. Он индивидуален в зависимости от предмета хозяйственных отношений и сторон сделки. Пакет формируется в качестве контраргумента для ФНС, подтверждает реальность контрагента, его возможность выполнять обязательства и проявление должной осмотрительности на момент заключения договора. Благодаря пакету должной осмотрительности, вы защитите свои интересы и интересы своих контрагентов. Его можно использовать и в суде (суды, кстати, рассматривают все представленные доказательства в отличие от ФНС, задача которой замечать только то, что говорит в пользу версии о нарушении и незаконной оптимизации). Мы включаем в досье не только формальные данные из открытых источников, но и сведения о фактической деятельности компании-контрагента (производство, склады, транспорт, персонал). Мы можем предложить Вам два варианта приобретения пакета:
1. Готовый перечень (включает 9 ключевых документов). Но основную работу по его формированию придется проделать самостоятельно.
2. Полный пакет документов, заверенный нотариально. Все, что нужно для вашей защиты перед ФНС.
Налоговики просят намного больше, чем выпиской из ЕГРЮЛ и копией устава, чтобы подтвердить реальность сделки. Для тех, кто впервые сталкивается с НДС и крупными контрагентами, список требований для заключения договора кажется слишком большим. Зачем они столько просят? Бывалые ответят легко — перестраховываются. Потому что уже попадали на доплату налога, ходили на комиссии, столкнулись с выездной проверкой и т. д. Виной всему придирчивость инспекторов ФНС и их автоматизированного комплекса АСК-НДС 2. Проверка деклараций по НДС, книг покупок и продаж, приложенных к ним, начинается с того, что комплекс проверяет и сопоставляет показатели вашего отчета с отчетами ваших контрагентов и если находит расхождения — сигнализирует о них инспектору. Тот уже в ручном режиме может посмотреть в чем проблема. Ну а дальше история известна— надо проверять всех участников сделки и смотреть — не получает ли кто-то налоговую выгоду противоправным способом. Может и так случиться, что контрагент совсем «пропал с радаров». И вот тут как раз ФНС спросит с каждого из участвующих в цепочке контрагентов — а на чем основывалась ваша уверенность при подписании договора? Чем докажете и так далее.., еще много чего спросит. Здесь и пригодится — пакет документов по должной осмотрительности. Он включает в себя документы, подтверждающие реальность хозяйственных операций. Такой набор должен формироваться на перспективу, но далеко не все его собирают. Результат — требование в руках и отсутствие нужных доказательств.
В конечном итоге:
• Налогоплательщик пытается сам оперативно собрать нужные документы, некоторые из которых просто не успеет получить, а другие не сможет достать;
• ФНС отправляется «стандартный» набор документов, который не удовлетворяет требованиям налоговиков о подтверждении должной осмотрительности;
• Недовольные представленными доказательствами налоговики ставят компанию в план налоговых проверок. Им очевидно, что раз она не проявляет бдительности при заключении договоров, значит с ней не все чисто;
• Все сомнительные сделки налоговики потребуют убрать из декларации и потребуют доплатить налог, пени и еще насчитают штрафы. Разбираться и доказывать, что сделки реальны придется сначала путем возражений на акты и жалобами в УФМС, а потом в суде. За это время могут и счета заблокировать, если добровольно заплатить налог вы не захотите;
• Все контрагенты, которые с вами работают, также могут пострадать — раз ваши операции стали сомнительными, то и тех, кто с вами сотрудничает, будут проверять тщательнее.
На основе практики, актуальных тенденций в проверках и анализа подхода к должной осмотрительности со стороны налоговиков мы разработали новый продукт: [пакет должной осмотрительност](https://nasb.su/)и. Он индивидуален в зависимости от предмета хозяйственных отношений и сторон сделки. Пакет формируется в качестве контраргумента для ФНС, подтверждает реальность контрагента, его возможность выполнять обязательства и проявление должной осмотрительности на момент заключения договора. Благодаря пакету должной осмотрительности, вы защитите свои интересы и интересы своих контрагентов. Его можно использовать и в суде (суды, кстати, рассматривают все представленные доказательства в отличие от ФНС, задача которой замечать только то, что говорит в пользу версии о нарушении и незаконной оптимизации). Мы включаем в досье не только формальные данные из открытых источников, но и сведения о фактической деятельности компании-контрагента (производство, склады, транспорт, персонал). Мы можем предложить Вам два варианта приобретения пакета:
1. Готовый перечень (включает 9 ключевых документов). Но основную работу по его формированию придется проделать самостоятельно.
2. Полный пакет документов, заверенный нотариально. Все, что нужно для вашей защиты перед ФНС.
⚜️ Комиссии по налогам: ожидания и реальность ⚜️
Одним из наиболее эффективных способов по увеличению собираемости налогов является вызов на комиссии. Такой способ зарекомендовал себя как очень эффективное, удобное и простое средство пополнения бюджета. Как показывает статистика, собираемость налогов зависит от количества проводимых комиссий. Раньше эти «собрания» имели несколько названий, теперь такое — «рабочая группа по побуждению налогоплательщика к исполнению/уточнению своих налоговых обязательств в связи с совершением операцией, имеющих признаки „схемных“ с контрагентами среднего и высокого уровня риска».
На таких мероприятиях обычно происходит запугивание налогоплательщика, порой с присутствием силовиков, с отсылкой на результаты проведенного анализа, в котором отражены налоговые разрывы, низкая налоговая нагрузка, значительная доля налоговых вычетов, сомнительные поставщики и так далее.
✔️Вызов на комиссию осуществляется путем уведомления, где обязательно должен быть указан вопрос, по которому следует явиться. При этом уведомление должно содержать подробное описание оснований для вызова налогоплательщика. Такую позицию отражают и суды (Постановление ФАС ЦО от 27.05.2013 по делу № А68-7925/2012). Разобраться — верно ли оформлено уведомление поможет юрист по налоговым спорам. Его же стоит взять с собой на комиссию. Юридическое сопровождение налоговых проверок и таких вот «встреч» — залог отсутствия критических ошибок в общении с ФНС.
Обязанность явиться на комиссию регулируется пп 7. п.1 ст. 23 НК РФ, где закреплено, что налогоплательщик обязан выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах. Но, при этом стоить помнить, что давать пояснения на комиссии — это уже право, поэтому на неудобные вопросы можно не отвечать, административная ответственность за это не предусмотрена.
Часто, в практике ФНС, при проведении комиссии, инспектор, описав всю суть проблемы и предложив сумму к доначислению, стремится подкрепить свои доводы, вызовом контрагента налогоплательщика в инспекцию, путем подписания документа об обязанности явки директора контрагента в ФНС (иногда этот документ называют «расписка»). Это уже самодеятельность сотрудников ФНС и это действие не является законным. Комиссия, как правило, заканчивается подписанием документа о заслушивании ее результатов. Закон не закрепляет какую-либо форму документа по итогам ее проведения, поэтому документ составляется в произвольной форме. При этом обязанности подписывать его у налогоплательщика нет.
Стоит отметить, что подобные мероприятия во многом могут помочь вам оценить наличие у инспекции реальной доказательной базы и дальнейшую стратегию поведения. Присутствие юриста на стороне налогоплательщика поможет лучше понять ситуацию и, возможно, не дать вам сболтнуть лишнего. Плюс, если один раз вы проявите стойкость и отстоите свою позицию, возможно в дальнейшем, инспекция вызовет на комиссию другого налогоплательщика, который ранее уже соглашался доплатить налоги, не выдержав давления.
Как вести себя на подобных мероприятиях расскажем в следующей статье.
✔️Всегда лучше предупредить ситуацию, чем разруливать последствия. Поэтому мы предлагаем вам провести риск-анализ бизнеса уже сейчас, не откладывая. А по его результатам строить стратегию по оптимизации налогообложения.
⚜️ Сохраним ваши нервы и ваш капитал вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su
Одним из наиболее эффективных способов по увеличению собираемости налогов является вызов на комиссии. Такой способ зарекомендовал себя как очень эффективное, удобное и простое средство пополнения бюджета. Как показывает статистика, собираемость налогов зависит от количества проводимых комиссий. Раньше эти «собрания» имели несколько названий, теперь такое — «рабочая группа по побуждению налогоплательщика к исполнению/уточнению своих налоговых обязательств в связи с совершением операцией, имеющих признаки „схемных“ с контрагентами среднего и высокого уровня риска».
На таких мероприятиях обычно происходит запугивание налогоплательщика, порой с присутствием силовиков, с отсылкой на результаты проведенного анализа, в котором отражены налоговые разрывы, низкая налоговая нагрузка, значительная доля налоговых вычетов, сомнительные поставщики и так далее.
✔️Вызов на комиссию осуществляется путем уведомления, где обязательно должен быть указан вопрос, по которому следует явиться. При этом уведомление должно содержать подробное описание оснований для вызова налогоплательщика. Такую позицию отражают и суды (Постановление ФАС ЦО от 27.05.2013 по делу № А68-7925/2012). Разобраться — верно ли оформлено уведомление поможет юрист по налоговым спорам. Его же стоит взять с собой на комиссию. Юридическое сопровождение налоговых проверок и таких вот «встреч» — залог отсутствия критических ошибок в общении с ФНС.
Обязанность явиться на комиссию регулируется пп 7. п.1 ст. 23 НК РФ, где закреплено, что налогоплательщик обязан выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах. Но, при этом стоить помнить, что давать пояснения на комиссии — это уже право, поэтому на неудобные вопросы можно не отвечать, административная ответственность за это не предусмотрена.
Часто, в практике ФНС, при проведении комиссии, инспектор, описав всю суть проблемы и предложив сумму к доначислению, стремится подкрепить свои доводы, вызовом контрагента налогоплательщика в инспекцию, путем подписания документа об обязанности явки директора контрагента в ФНС (иногда этот документ называют «расписка»). Это уже самодеятельность сотрудников ФНС и это действие не является законным. Комиссия, как правило, заканчивается подписанием документа о заслушивании ее результатов. Закон не закрепляет какую-либо форму документа по итогам ее проведения, поэтому документ составляется в произвольной форме. При этом обязанности подписывать его у налогоплательщика нет.
Стоит отметить, что подобные мероприятия во многом могут помочь вам оценить наличие у инспекции реальной доказательной базы и дальнейшую стратегию поведения. Присутствие юриста на стороне налогоплательщика поможет лучше понять ситуацию и, возможно, не дать вам сболтнуть лишнего. Плюс, если один раз вы проявите стойкость и отстоите свою позицию, возможно в дальнейшем, инспекция вызовет на комиссию другого налогоплательщика, который ранее уже соглашался доплатить налоги, не выдержав давления.
Как вести себя на подобных мероприятиях расскажем в следующей статье.
✔️Всегда лучше предупредить ситуацию, чем разруливать последствия. Поэтому мы предлагаем вам провести риск-анализ бизнеса уже сейчас, не откладывая. А по его результатам строить стратегию по оптимизации налогообложения.
⚜️ Сохраним ваши нервы и ваш капитал вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su
AV, 07.07.21 19:09
⚜️ Что ждет налогоплательщика на комиссии? ⚜️
Как уже было отмечено ранее, вызов на комиссию — это очень эффективный и быстрый способ собрать налоги. Соответственно, учитывая такую популярность комиссий у ФНС, всегда встает вопрос, как происходит этот процесс, чего ожидать и к чему готовиться?
Как правило, комиссия заседает под руководством начальника инспекции, либо его зама, также присутствуют начальники отделов и рядовые сотрудники. Состав во многом зависит от финансового состояния налогоплательщика: чем крупнее, тем выше ранги присутствующих.
Также могут присутствовать представители силовых структур. Заседание проходит в форме беседы, заслушивается мнение ФНС о хозяйственной деятельности налогоплательщика, выявленные нарушения и даются предложения по их устранению.
Предложения обычно сводятся к уточнению налоговых деклараций и доплаты в бюджет.
✔️ Представители силовых структур, как правило, идут на такие мероприятия неохотно, крайне редко активничают на них, но ушки держат на макушке, хоть и выглядит это иногда изучением содержимого смартфона. Поэтому не стоит изливать там душу, так сказать, дабы не дать лишнего повода.
Вызов на комиссию — волнительная процедура, и этим пользуются инспекторы. Происходит психологическое давление, во многом обусловленное количественным превосходством со стороны ФНС. Поэтому приходить на комиссию лучше не одному, а вместе с бухгалтером, а ещё лучше — и с юристом по налоговым спорам.
Численное превосходство ФНС будет нивелировано, а с вашей стороны будет поддержка и возможность профессионально и взвешенно проанализировать происходящее. Инспекторы обязательно будут делать акцент на нереальности хозяйственных операций с определенными контрагентами, давать им отрицательную характеристику и отмечать серьезность последствий, вплоть до уголовного преследования.
Конечно же, все происходящее направлено исключительно на запугивание, с расчетом на почти поголовное незнание налогоплательщиками законов и своих прав. В ходе доклада комиссии необходимо фиксировать ключевые моменты, на которые делает акцент ФНС и вырабатывать позицию защиты в будущем. Сразу вовсе не обязательно давать какие-либо конкретные комментарии, можно озвучить, что вы проанализируете ситуацию и сделаете соответствующие выводы.
✔️ После комиссии будет отведено 10 рабочих дней для выполнения рекомендаций ФНС. Если налогоплательщик их не исполнит, то возможен повторный вызов на аналогичное мероприятие, к которому лучше подготовить конструктивные ответы на проблемные вопросы.
Как правило, проблемными вопросами являются сделки с «подозрительными» контрагентами и характеристика этих контрагентов с отсылкой на недействительность операций.
Каждый случай будет индивидуальным, поэтому необходимо проанализировать свое положение, привлечь экспертов по налогообложению и принять решение: платить или бороться. В любом случае нужно правильно оценивать риски и последствия.
⚜️ Сохраним ваши нервы и ваш капитал вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su
⚜️ Что ждет налогоплательщика на комиссии? ⚜️
Как уже было отмечено ранее, вызов на комиссию — это очень эффективный и быстрый способ собрать налоги. Соответственно, учитывая такую популярность комиссий у ФНС, всегда встает вопрос, как происходит этот процесс, чего ожидать и к чему готовиться?
Как правило, комиссия заседает под руководством начальника инспекции, либо его зама, также присутствуют начальники отделов и рядовые сотрудники. Состав во многом зависит от финансового состояния налогоплательщика: чем крупнее, тем выше ранги присутствующих.
Также могут присутствовать представители силовых структур. Заседание проходит в форме беседы, заслушивается мнение ФНС о хозяйственной деятельности налогоплательщика, выявленные нарушения и даются предложения по их устранению.
Предложения обычно сводятся к уточнению налоговых деклараций и доплаты в бюджет.
✔️ Представители силовых структур, как правило, идут на такие мероприятия неохотно, крайне редко активничают на них, но ушки держат на макушке, хоть и выглядит это иногда изучением содержимого смартфона. Поэтому не стоит изливать там душу, так сказать, дабы не дать лишнего повода.
Вызов на комиссию — волнительная процедура, и этим пользуются инспекторы. Происходит психологическое давление, во многом обусловленное количественным превосходством со стороны ФНС. Поэтому приходить на комиссию лучше не одному, а вместе с бухгалтером, а ещё лучше — и с юристом по налоговым спорам.
Численное превосходство ФНС будет нивелировано, а с вашей стороны будет поддержка и возможность профессионально и взвешенно проанализировать происходящее. Инспекторы обязательно будут делать акцент на нереальности хозяйственных операций с определенными контрагентами, давать им отрицательную характеристику и отмечать серьезность последствий, вплоть до уголовного преследования.
Конечно же, все происходящее направлено исключительно на запугивание, с расчетом на почти поголовное незнание налогоплательщиками законов и своих прав. В ходе доклада комиссии необходимо фиксировать ключевые моменты, на которые делает акцент ФНС и вырабатывать позицию защиты в будущем. Сразу вовсе не обязательно давать какие-либо конкретные комментарии, можно озвучить, что вы проанализируете ситуацию и сделаете соответствующие выводы.
✔️ После комиссии будет отведено 10 рабочих дней для выполнения рекомендаций ФНС. Если налогоплательщик их не исполнит, то возможен повторный вызов на аналогичное мероприятие, к которому лучше подготовить конструктивные ответы на проблемные вопросы.
Как правило, проблемными вопросами являются сделки с «подозрительными» контрагентами и характеристика этих контрагентов с отсылкой на недействительность операций.
Каждый случай будет индивидуальным, поэтому необходимо проанализировать свое положение, привлечь экспертов по налогообложению и принять решение: платить или бороться. В любом случае нужно правильно оценивать риски и последствия.
⚜️ Сохраним ваши нервы и ваш капитал вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su
⚜️ Проверка контрагентов по-новому: если не изменитесь, к вам придут налоговики. Часть 1 ⚜️
Если у вас чистая компания, все документы в порядке, а расчеты с контрагентами прозрачны, это еще не значит, что вам внезапно не «прилетит» требование от налоговой инспекции.
Как бы сильно ваша компания не старалась соблюдать должную осмотрительность со своими контрагентами, все контролировать не может никто, и если контрагент совершит опрометчивый шаг, то требования к нему могут бумерангом вернуться к вам.
Таким бумерангом является встречная проверка (термин не применяется с 2007 года, но в обиходе остался). В ее рамках инспекция запрашивает у вас документы и информацию по контрагентам или третьим лицам, у которых проходит камеральная или выездная проверка. Истребовать документы и информацию могут и вне рамок проверки, в случае если налоговой необходимы определенные документы по конкретной сделке.
Случаи истребования документов:
1. У контрагента проходит выездная или камеральная проверка, либо проверка третьего лица, и у вашей компании запрашивают документы, касающиеся их деятельности. Либо, если компания является реестродержателем и ведет реестр ценных бумаг, такого лица.
2. После окончания выездной или камеральной проверки у контрагента назначены дополнительные проверочные мероприятия.
3. Если налоговых проверок нет, но ваша компания и контрагент являетесь сторонами по конкретным сделкам, которыми интересуется налоговая.
4. Если у контрагента есть недоимка, превышающая 1 млн рублей, и он не исполнил решение о ее взыскании в течение 10 дней, не предоставил информацию о своем имуществе, имущественных правах и обязательствах.
5. У контрагента проходит налоговый мониторинг.
Готовиться к нестандартной ситуации лучше не самостоятельно, а при помощи профи. К таким относится юрист по налоговым спорам и оптимизации.
✔️ Обсудить проблему с юристом
Вы можете сам провести риск-анализ Вашего бизнеса с нашей помощью, всего за 1,5 часа. Вы получите полную картину того, где есть рисковые моменты, и что нужно сделать, чтобы обезопасить свой бизнес и активы.
✔️ Записаться на риск-анализ
⚜️ Сохраним ваши нервы и ваш капитал вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su
Если у вас чистая компания, все документы в порядке, а расчеты с контрагентами прозрачны, это еще не значит, что вам внезапно не «прилетит» требование от налоговой инспекции.
Как бы сильно ваша компания не старалась соблюдать должную осмотрительность со своими контрагентами, все контролировать не может никто, и если контрагент совершит опрометчивый шаг, то требования к нему могут бумерангом вернуться к вам.
Таким бумерангом является встречная проверка (термин не применяется с 2007 года, но в обиходе остался). В ее рамках инспекция запрашивает у вас документы и информацию по контрагентам или третьим лицам, у которых проходит камеральная или выездная проверка. Истребовать документы и информацию могут и вне рамок проверки, в случае если налоговой необходимы определенные документы по конкретной сделке.
Случаи истребования документов:
1. У контрагента проходит выездная или камеральная проверка, либо проверка третьего лица, и у вашей компании запрашивают документы, касающиеся их деятельности. Либо, если компания является реестродержателем и ведет реестр ценных бумаг, такого лица.
2. После окончания выездной или камеральной проверки у контрагента назначены дополнительные проверочные мероприятия.
3. Если налоговых проверок нет, но ваша компания и контрагент являетесь сторонами по конкретным сделкам, которыми интересуется налоговая.
4. Если у контрагента есть недоимка, превышающая 1 млн рублей, и он не исполнил решение о ее взыскании в течение 10 дней, не предоставил информацию о своем имуществе, имущественных правах и обязательствах.
5. У контрагента проходит налоговый мониторинг.
Готовиться к нестандартной ситуации лучше не самостоятельно, а при помощи профи. К таким относится юрист по налоговым спорам и оптимизации.
✔️ Обсудить проблему с юристом
Вы можете сам провести риск-анализ Вашего бизнеса с нашей помощью, всего за 1,5 часа. Вы получите полную картину того, где есть рисковые моменты, и что нужно сделать, чтобы обезопасить свой бизнес и активы.
✔️ Записаться на риск-анализ
⚜️ Сохраним ваши нервы и ваш капитал вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su
⚜️ Проверка контрагентов по-новому: если не изменитесь, к вам придут налоговики ⚜️
Продолжим тему.
Что может случиться?
При проверке могут обратиться к вашим контрагентам и наоборот. В идеале надо заранее договориться, что в случае проверки или истребования документов контрагент об этом сообщит, и вы будете готовы также ответить на вопросы налоговиков.
Часто на практике бывает, что какие-то документы в оригинале еще в пути или вдруг потерялись — пусть контрагент не отвечает «у меня их нет» проверяющим, а попросит вас скинуть копии, хотя бы в сканах. Тем более, что документы в налоговую сейчас часто передают именно в таком виде.
✔️ Можно ли не предоставлять документы? Можно, только если вы или контрагент готовы доказать, что требуемые у вас документы никак не связаны с деятельностью того, кого проверяют.
Если проходит проверка и контрольные мероприятия, то налоговые органы могут истребовать документы у любых лиц и не обязательно, что контрагент будет первым в цепочке (Обзор судебных актов ВС РФ, направленный Письмом ФНС России от 17.07.2015). Контрагента могут запугать, уговорить в обмен на неприменение к нему санкций снять какие-то расходы из числа относящихся к вам. Сослаться при этом могут на то, что подозревается:
- наличие фиктивных сделок;
- вывод денег через подставные компании;
- заключение договоров купли-продажи долей или акций в компаниях на невыгодных условиях и т.д.
✔️ В итоге получается, что вы — сомнительный партнер. А контрагент может рассказать о проблемах другим вашим клиентам и вот, пожалуйста, репутация пошла под откос. Кто захочет работать с проблемным контрагентом?
Рекомендуем всегда проверять своих контрагентов и сделки, которые вы совершаете на наличие сомнительности и других неблагоприятных факторов. Не отказывайтесь от представления ФНС документов на контрагентов, иначе сами рискуете стать тем, кто топит других. Тем более штрафы для компаний никто не отменял — 5 000 рублей при непредставлении информации, 10 000 рублей при непредставлении документов.
⚜️ Сохраним ваши нервы и ваш капитал вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su
Продолжим тему.
Что может случиться?
При проверке могут обратиться к вашим контрагентам и наоборот. В идеале надо заранее договориться, что в случае проверки или истребования документов контрагент об этом сообщит, и вы будете готовы также ответить на вопросы налоговиков.
Часто на практике бывает, что какие-то документы в оригинале еще в пути или вдруг потерялись — пусть контрагент не отвечает «у меня их нет» проверяющим, а попросит вас скинуть копии, хотя бы в сканах. Тем более, что документы в налоговую сейчас часто передают именно в таком виде.
✔️ Можно ли не предоставлять документы? Можно, только если вы или контрагент готовы доказать, что требуемые у вас документы никак не связаны с деятельностью того, кого проверяют.
Если проходит проверка и контрольные мероприятия, то налоговые органы могут истребовать документы у любых лиц и не обязательно, что контрагент будет первым в цепочке (Обзор судебных актов ВС РФ, направленный Письмом ФНС России от 17.07.2015). Контрагента могут запугать, уговорить в обмен на неприменение к нему санкций снять какие-то расходы из числа относящихся к вам. Сослаться при этом могут на то, что подозревается:
- наличие фиктивных сделок;
- вывод денег через подставные компании;
- заключение договоров купли-продажи долей или акций в компаниях на невыгодных условиях и т.д.
✔️ В итоге получается, что вы — сомнительный партнер. А контрагент может рассказать о проблемах другим вашим клиентам и вот, пожалуйста, репутация пошла под откос. Кто захочет работать с проблемным контрагентом?
Рекомендуем всегда проверять своих контрагентов и сделки, которые вы совершаете на наличие сомнительности и других неблагоприятных факторов. Не отказывайтесь от представления ФНС документов на контрагентов, иначе сами рискуете стать тем, кто топит других. Тем более штрафы для компаний никто не отменял — 5 000 рублей при непредставлении информации, 10 000 рублей при непредставлении документов.
⚜️ Сохраним ваши нервы и ваш капитал вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su
⚜️Работа над ошибками: а правильное ли было дробление? ⚜️
Доначисления ФНС, связанные с дроблением бизнеса — сегодня распространенное явление. Богатая судебная практика, во многом, дает примеры как делать нельзя, а как делать нужно, и часто многие обращаются за помощью к положительным решениям судов. Мы, как всегда, дадим свое мнение по делу (№ А47-14417/2018), связанному с перевозками.
Анализируя вышеуказанное дело, следует отметить, что фактические выводы, сделанные ФНС относительно взаимозависимости проверяемого налогоплательщика и других юридических лиц очень весомы:
Руководители подконтрольных предприятий, применяющих УСН являлись бывшими сотрудниками проверяемого налогоплательщика.
Один юридический адрес.
Использование одного сайта.
Использование одного ip-адреса при проведении платежей в системе «Интернет-Банк».
Показания сотрудников подконтрольных организаций о их фактическом подчинении руководителю проверяемого налогоплательщика.
Но, несмотря на наличие таких весомых признаков, суд сделал вывод, что хоть и установлена взаимозависимость проверяемого налогоплательщика с другими юридическими лицами, сам факт наличия взаимозависимости не доказывает получение налоговой выгоды. ФНС не доказано, что взаимозависимость всех юридических лиц повлияла на получение ими необоснованной налоговой выгоды.
Очевиден вывод: в настоящем деле имело место не правильное и грамотное дробление, а лишь некомпетентность сотрудников ФНС и их стремление привлечь к ответственности налогоплательщика, увидев лишь признаки дробления. В этом деле имела место ошибка со стороны ФНС при применении соответствующих норм признания незаконным дробление бизнеса, при этом признаков дробления бизнеса, проверяющие собрали весьма достаточно.
Рассмотрев данное дело, следует отметить, что сам факт победы, не будет являться действенным в аналогичных ситуациях. Налогоплательщикам нужно проанализировать, имеются ли у них аналогичные признаки дробления, при этом принимая факт того, что каждый случай индивидуален, поэтому необходимо проанализировать свое положение, привлечь экспертов по налогообложению и принять соответствующее решение.
Но есть важный нюанс! Когда возникает опасная ситуация, грозит проверка, ФНС уже готовит свои доказательства, а вы только обращаетесь за помощью — теряется драгоценное время. Лучший вариант — заранее «подключить» услуги по сопровождению бизнеса, тогда у вас всегда будет рядом юрист, который в курсе ваших дел и особенностей бизнеса.
Такой специалист полезен и как консультант, и как эксперт при подготовке ответов налоговой, и в арбитраже. Сопровождение выездной налоговой проверки — это один из его главных «коньков».
Наши знания и многолетний опыт позволяют уверенно предоставить самый высокий уровень услуг для бизнеса из любой отрасли.
⚜️ Сохраним ваши нервы и ваш капитал вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su
Доначисления ФНС, связанные с дроблением бизнеса — сегодня распространенное явление. Богатая судебная практика, во многом, дает примеры как делать нельзя, а как делать нужно, и часто многие обращаются за помощью к положительным решениям судов. Мы, как всегда, дадим свое мнение по делу (№ А47-14417/2018), связанному с перевозками.
Анализируя вышеуказанное дело, следует отметить, что фактические выводы, сделанные ФНС относительно взаимозависимости проверяемого налогоплательщика и других юридических лиц очень весомы:
Руководители подконтрольных предприятий, применяющих УСН являлись бывшими сотрудниками проверяемого налогоплательщика.
Один юридический адрес.
Использование одного сайта.
Использование одного ip-адреса при проведении платежей в системе «Интернет-Банк».
Показания сотрудников подконтрольных организаций о их фактическом подчинении руководителю проверяемого налогоплательщика.
Но, несмотря на наличие таких весомых признаков, суд сделал вывод, что хоть и установлена взаимозависимость проверяемого налогоплательщика с другими юридическими лицами, сам факт наличия взаимозависимости не доказывает получение налоговой выгоды. ФНС не доказано, что взаимозависимость всех юридических лиц повлияла на получение ими необоснованной налоговой выгоды.
Очевиден вывод: в настоящем деле имело место не правильное и грамотное дробление, а лишь некомпетентность сотрудников ФНС и их стремление привлечь к ответственности налогоплательщика, увидев лишь признаки дробления. В этом деле имела место ошибка со стороны ФНС при применении соответствующих норм признания незаконным дробление бизнеса, при этом признаков дробления бизнеса, проверяющие собрали весьма достаточно.
Рассмотрев данное дело, следует отметить, что сам факт победы, не будет являться действенным в аналогичных ситуациях. Налогоплательщикам нужно проанализировать, имеются ли у них аналогичные признаки дробления, при этом принимая факт того, что каждый случай индивидуален, поэтому необходимо проанализировать свое положение, привлечь экспертов по налогообложению и принять соответствующее решение.
Но есть важный нюанс! Когда возникает опасная ситуация, грозит проверка, ФНС уже готовит свои доказательства, а вы только обращаетесь за помощью — теряется драгоценное время. Лучший вариант — заранее «подключить» услуги по сопровождению бизнеса, тогда у вас всегда будет рядом юрист, который в курсе ваших дел и особенностей бизнеса.
Такой специалист полезен и как консультант, и как эксперт при подготовке ответов налоговой, и в арбитраже. Сопровождение выездной налоговой проверки — это один из его главных «коньков».
Наши знания и многолетний опыт позволяют уверенно предоставить самый высокий уровень услуг для бизнеса из любой отрасли.
⚜️ Сохраним ваши нервы и ваш капитал вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su
⚜️Дорогие друзья и уважаемые коллеги!⚜️
Ждем вас в Санкт-Петербурге
23 сентября приглашаем Вас на РАСШИРЕННЫЙ практический семинар
«Построение белых безналоговых схем и
передовая практика защиты активов»
который проводит эксперт по налоговой безопасности, кандидат экономических наук Ярославцев Сергей Робертович, директор Национального Агентства Сохранения Бизнеса. NASB.SU
А также руководитель нашей юридической службы.
На семинаре, в первой части, мы разберём:
✅ Что пришло на смену старым схемам ухода от налогов
✅ Как всё обелить и при этом платить минимум налогов
✅ Чего нельзя делать, чтобы не попасть в налоговый контроль
Во второй части будут представлены работающие, законные, безналоговые методы:
✅ Удаление нереальных товарных запасов и кредиторки
✅ Законная смена назначения платежа
✅ Доплаты иностранным поставщикам
✅ Вывода личного дохода
В третьей части мы расскажем:
✅ Как предупредить налоговые риски с точки зрения Юриста
✅ Алгоритм действий защиты при ВНП и до проверки
✅ Допрос в ФНС: модель поведения Руководителя и персонала
✅ Риск-анализ, как действенный и работающий инструмент
предотвращения проблем бизнеса
В четвертой части раскроем:
✅ Как управлять не владея
✅ Как владеть не оформляя
✅ Как сделать активы недоступными для взыскания
✔️ Будет много полезной информации и передовых методов. Опыт применения этих подходов создаёт, в среднем, налоговую нагрузку 2,5% 👍 к общему обороту, при полном обелении всей деятельности. А так же сохранит Вам заработанное.
Подробную программу вышлем по запросу.
✔️ Практический семинар пройдёт 23 сентября в г.Санкт-Петербург, Официальная гостиница ЭРМИТАЖ, ул.Правды 10, с 12 до 20 часов.
✔️ Кофе-брейки
✔️ Заявки сюда 👉 @nasb_su и на почту: mail@nasb.su
http://nasb.su/obuchenie/
Ждем вас в Санкт-Петербурге
23 сентября приглашаем Вас на РАСШИРЕННЫЙ практический семинар
«Построение белых безналоговых схем и
передовая практика защиты активов»
который проводит эксперт по налоговой безопасности, кандидат экономических наук Ярославцев Сергей Робертович, директор Национального Агентства Сохранения Бизнеса. NASB.SU
А также руководитель нашей юридической службы.
На семинаре, в первой части, мы разберём:
✅ Что пришло на смену старым схемам ухода от налогов
✅ Как всё обелить и при этом платить минимум налогов
✅ Чего нельзя делать, чтобы не попасть в налоговый контроль
Во второй части будут представлены работающие, законные, безналоговые методы:
✅ Удаление нереальных товарных запасов и кредиторки
✅ Законная смена назначения платежа
✅ Доплаты иностранным поставщикам
✅ Вывода личного дохода
В третьей части мы расскажем:
✅ Как предупредить налоговые риски с точки зрения Юриста
✅ Алгоритм действий защиты при ВНП и до проверки
✅ Допрос в ФНС: модель поведения Руководителя и персонала
✅ Риск-анализ, как действенный и работающий инструмент
предотвращения проблем бизнеса
В четвертой части раскроем:
✅ Как управлять не владея
✅ Как владеть не оформляя
✅ Как сделать активы недоступными для взыскания
✔️ Будет много полезной информации и передовых методов. Опыт применения этих подходов создаёт, в среднем, налоговую нагрузку 2,5% 👍 к общему обороту, при полном обелении всей деятельности. А так же сохранит Вам заработанное.
Подробную программу вышлем по запросу.
✔️ Практический семинар пройдёт 23 сентября в г.Санкт-Петербург, Официальная гостиница ЭРМИТАЖ, ул.Правды 10, с 12 до 20 часов.
✔️ Кофе-брейки
☕, неформальное общение, новые знакомства 🤝✔️ Заявки сюда 👉 @nasb_su и на почту: mail@nasb.su
http://nasb.su/obuchenie/
Сохраняем МИЛЛИОНЫ pinned «⚜️Дорогие друзья и уважаемые коллеги!⚜️ Ждем вас в Санкт-Петербурге 23 сентября приглашаем Вас на РАСШИРЕННЫЙ практический семинар «Построение белых безналоговых схем и передовая практика защиты активов»…»
⚜️Камеральная проверка: как налоговики лишают компании права на вычет по НДС⚜️
Вы спокойно покупаете и продаете, сдаете вовремя налоговую декларацию, все документы у вас есть. И тут внезапно ФНС говорит — нет, вот эту сумму мы пожалуй у вас снимем. Как же так? Почему это происходит и можно ли отстоять свое право на вычет — разбираем эти вопросы в сегодняшней статье.
Если речь о небольших суммах в несколько тысяч или даже десятков тысяч рублей, компания не спорит и просто делает так, как просят налоговики (и зря). Но когда дело доходит до сумм в десятки миллионов, тут уже не до прогиба под систему. Надо защитить свои интересы. Хотя мы лично за то, чтобы всегда отстаивать права налогоплательщика, для этого есть налоговые юристы — специалисты не только по участию в налоговых проверках, но и по судебным спорам с ФНС.
Причины, по которым налоговая снимает входящий НДС
Отсутствие сведений в декларации поставщика
Декларация проходит автоматическую проверку, система «Контроль НДС» (бывший АСК НДС 2) ищет связи между всеми данными, которые в нее поступили. Если вы указали в отчете счет-фактуру, а поставщик нет, то система сигнализирует о несовпадении. Если инспектору не лень — он вручную проверит в чем дело, возможно у вас или поставщика просто допущена ошибка, например, неверно указан номер документа, ИНН или другие данные.
Но, скорее всего, делать этого не будут, а просто пришлют требование — сдавайте уточненку, доплачивайте налог. В этом случае нужно сразу проверить свои данные (сверить сведения по спорным операциям с оригиналами документов) и, если у вас все в порядке, — связаться с поставщиком.
Хорошо, если он пойдет навстречу и исправит недочет. Если нет — придется сначала посылать в налоговую пояснения, прикладывать копии документов и оправдываться — у нас все правильно, а потом возможно доказывать свою правоту в суде.
Но может быть и еще более интересная ситуация.
Контрагенты представляются ФНС сомнительными — однодневками, техническими компаниями
У налоговиков появился новый термин — техническая компания. Это то звено, на котором и возник разрыв и она не обязательно будет однодневкой, даже скорее всего не будет. Просто через нее идет транш товара. Причем не факт, что техническая компания будет вашим прямым поставщиком. Вот тут и кроется подвох — вы то про такого контрагента, вероятно, и знать ничего не знаете.
В свежем Обзоре судебной практики за 2-й квартал 2021 года (утвержден Президиумом ВС РФ 30.06.2021) рассматривался показательны спор: налоговая отказала организации в вычете при наличии всех необходимых документов и исполнении всех, положенных по закону, условий на том основании, что поставщики так называемого «второго звена» были теми самыми техническими компаниями.
Верховный Суд признал, что ФНС права (Определение от 25.01.2021 № А76-2493/2017), мало того он указал, что налогоплательщик в ответе не только за своих прямых поставщиков, но и за другие компании в цепочке.
Чем обосновали: часть денег, которые покупатель уплачивал за товар, перечислялась на счета технических компаний, а те в свою очередь переводили их дальше — на счета организаций, находящихся под контролем налогоплательщика.
Ваш контрагент — банкрот
Банкротство компании не всегда означает ее полный крах, многие , уже находясь в процессе банкротства, выходят из кризиса и успешно продолжают работу — оздоравливаются. Да и обычную деятельность не приостанавливают — продолжают продавать товары, оказывать услуги.
Если купить что-то у такой организации, налоговая может легким движением руки вычеркнуть по ней входящий НДС.
И все таки чаще всего в центр внимания ФНС попадают организации, непроявляющие должную осмотрительность при выборе контрагентов.
Если обнаружат, что в действиях присутствовал злой умысел, то в отношении руководителя может быть возбуждено уголовное дело (ст. 199 УК РФ — неуплата налога в крупных размерах, ст. 159 — мошенничество).
⚜️ Сохраним ваши нервы и ваш капитал вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su
Вы спокойно покупаете и продаете, сдаете вовремя налоговую декларацию, все документы у вас есть. И тут внезапно ФНС говорит — нет, вот эту сумму мы пожалуй у вас снимем. Как же так? Почему это происходит и можно ли отстоять свое право на вычет — разбираем эти вопросы в сегодняшней статье.
Если речь о небольших суммах в несколько тысяч или даже десятков тысяч рублей, компания не спорит и просто делает так, как просят налоговики (и зря). Но когда дело доходит до сумм в десятки миллионов, тут уже не до прогиба под систему. Надо защитить свои интересы. Хотя мы лично за то, чтобы всегда отстаивать права налогоплательщика, для этого есть налоговые юристы — специалисты не только по участию в налоговых проверках, но и по судебным спорам с ФНС.
Причины, по которым налоговая снимает входящий НДС
Отсутствие сведений в декларации поставщика
Декларация проходит автоматическую проверку, система «Контроль НДС» (бывший АСК НДС 2) ищет связи между всеми данными, которые в нее поступили. Если вы указали в отчете счет-фактуру, а поставщик нет, то система сигнализирует о несовпадении. Если инспектору не лень — он вручную проверит в чем дело, возможно у вас или поставщика просто допущена ошибка, например, неверно указан номер документа, ИНН или другие данные.
Но, скорее всего, делать этого не будут, а просто пришлют требование — сдавайте уточненку, доплачивайте налог. В этом случае нужно сразу проверить свои данные (сверить сведения по спорным операциям с оригиналами документов) и, если у вас все в порядке, — связаться с поставщиком.
Хорошо, если он пойдет навстречу и исправит недочет. Если нет — придется сначала посылать в налоговую пояснения, прикладывать копии документов и оправдываться — у нас все правильно, а потом возможно доказывать свою правоту в суде.
Но может быть и еще более интересная ситуация.
Контрагенты представляются ФНС сомнительными — однодневками, техническими компаниями
У налоговиков появился новый термин — техническая компания. Это то звено, на котором и возник разрыв и она не обязательно будет однодневкой, даже скорее всего не будет. Просто через нее идет транш товара. Причем не факт, что техническая компания будет вашим прямым поставщиком. Вот тут и кроется подвох — вы то про такого контрагента, вероятно, и знать ничего не знаете.
В свежем Обзоре судебной практики за 2-й квартал 2021 года (утвержден Президиумом ВС РФ 30.06.2021) рассматривался показательны спор: налоговая отказала организации в вычете при наличии всех необходимых документов и исполнении всех, положенных по закону, условий на том основании, что поставщики так называемого «второго звена» были теми самыми техническими компаниями.
Верховный Суд признал, что ФНС права (Определение от 25.01.2021 № А76-2493/2017), мало того он указал, что налогоплательщик в ответе не только за своих прямых поставщиков, но и за другие компании в цепочке.
Чем обосновали: часть денег, которые покупатель уплачивал за товар, перечислялась на счета технических компаний, а те в свою очередь переводили их дальше — на счета организаций, находящихся под контролем налогоплательщика.
Ваш контрагент — банкрот
Банкротство компании не всегда означает ее полный крах, многие , уже находясь в процессе банкротства, выходят из кризиса и успешно продолжают работу — оздоравливаются. Да и обычную деятельность не приостанавливают — продолжают продавать товары, оказывать услуги.
Если купить что-то у такой организации, налоговая может легким движением руки вычеркнуть по ней входящий НДС.
И все таки чаще всего в центр внимания ФНС попадают организации, непроявляющие должную осмотрительность при выборе контрагентов.
Если обнаружат, что в действиях присутствовал злой умысел, то в отношении руководителя может быть возбуждено уголовное дело (ст. 199 УК РФ — неуплата налога в крупных размерах, ст. 159 — мошенничество).
⚜️ Сохраним ваши нервы и ваш капитал вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su
⚜️Управляем активами: как владельцу бизнеса не остаться без штанов⚜️
Зачастую владелец компании не хочет, чтобы кто-то знал, что он им является. Или не желает показывать активы в собственности. Осуществить такие желания можно вполне законными методами.
Зачем вообще скрывать активы? Это обусловлено желанием защитить свою собственность от рейдерского захвата, субсидиарной ответственности, требований кредиторов, форс-мажорных обстоятельств.
Существует ряд способов скрытого владения активами. К примеру, вместо общества с ограниченной ответственностью можно открыть акционерное общество. Сведения об акционерах не публикуются открыто, их нельзя найти в выписке из ЕГРЮЛ.
Не обязательно все имущество, необходимое для работы компании покупать. Его можно арендовать. Наложить арест на арендованное имущество или отобрать его нельзя. А вот продавать имущество компании родственникам или зависимым компаниям и потом брать его в аренду не стоит — скорее всего такие сделки налоговики сочтут фиктивными.
Даже если вы нашли третье лицо, вроде бы совершенно не заинтересованное в сделке, и решили продать ему имущество по рыночной цене, чтобы избавиться от активов, то это лицо еще должно обладать ресурсами для покупки. Если вы продали станок стоимость полмиллиона физику, у которого зарплата 20 000 в месяц, сделку тоже подвергнут сомнению.
Чтобы сделки с имуществом проходили без претензий проверяющих, рекомендуем обращаться за консультацией к налоговому юристу. Он проанализирует возможные риски, даст рекомендации и поможет подготовить необходимые документы.
Еще один интересный вариант — брачный договор. По нему имущество супругов может быть четко разграничено, и в случае, если муж станет банкротом, на имущество супруги требования кредиторов распространяться не будут.
Прибегают владельцы активов и к другим нетривиальным способам защиты — привлекают дружественного кредитора, который по суду получает имущество в уплату долга.
Большинство таких методов плохо работает, потому что давно известны как налоговикам, так и юристам ваших кредиторов. Поэтому стоит изучит реально работающие, законные методы владения активами вроде регистрации АО, о котором мы говорили в начале. Например, организация товарищества или владение компанией через контроль ее участников (владение долей более 50% в компании-участнике) — это позволяет «не светиться» в качестве прямого собственника доли.
Если же компания переживает не лучшие времена и понимает, что рассчитаться по всем долгам ей не удастся, то она может попытаться сократить список тех, кто станет требовать от нее денег, через добровольное банкротство. Оно проводится с помощью дружественных кредиторов и максимально тихо, без привлечения внимания, хотя и с соблюдением формальных процедур. В результате не все кредиторы своевременно узнают о процедуре и не успевают войти в список.
Однако, такой способ уйти от ответственности тоже далеко не новый. Еще в 2017 году, благодаря поправкам в ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», стало возможным привлекать к ответственности контролирующие лица должника (КЛД) и после его исключения из ЕГРЮЛ.
Субсидиарная ответственность очень популярная сейчас тема, и ФНС пользуется тем, что к оформлению документов при банкротстве подходили халатно. Например, был некорректно оформлен ликвидационный баланс.
Так что без шума и пыли закрыть организацию вряд ли получится. О защите от субсидиарки и вариантах скрытого владения активами по закону лучше узнавать не от случайных знакомых и советчиков в интернете, а у профессионалов — экспертов в области защиты активов и налогообложения.
⚜️ Сохраним ваши нервы и ваш капитал вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su
Зачастую владелец компании не хочет, чтобы кто-то знал, что он им является. Или не желает показывать активы в собственности. Осуществить такие желания можно вполне законными методами.
Зачем вообще скрывать активы? Это обусловлено желанием защитить свою собственность от рейдерского захвата, субсидиарной ответственности, требований кредиторов, форс-мажорных обстоятельств.
Существует ряд способов скрытого владения активами. К примеру, вместо общества с ограниченной ответственностью можно открыть акционерное общество. Сведения об акционерах не публикуются открыто, их нельзя найти в выписке из ЕГРЮЛ.
Не обязательно все имущество, необходимое для работы компании покупать. Его можно арендовать. Наложить арест на арендованное имущество или отобрать его нельзя. А вот продавать имущество компании родственникам или зависимым компаниям и потом брать его в аренду не стоит — скорее всего такие сделки налоговики сочтут фиктивными.
Даже если вы нашли третье лицо, вроде бы совершенно не заинтересованное в сделке, и решили продать ему имущество по рыночной цене, чтобы избавиться от активов, то это лицо еще должно обладать ресурсами для покупки. Если вы продали станок стоимость полмиллиона физику, у которого зарплата 20 000 в месяц, сделку тоже подвергнут сомнению.
Чтобы сделки с имуществом проходили без претензий проверяющих, рекомендуем обращаться за консультацией к налоговому юристу. Он проанализирует возможные риски, даст рекомендации и поможет подготовить необходимые документы.
Еще один интересный вариант — брачный договор. По нему имущество супругов может быть четко разграничено, и в случае, если муж станет банкротом, на имущество супруги требования кредиторов распространяться не будут.
Прибегают владельцы активов и к другим нетривиальным способам защиты — привлекают дружественного кредитора, который по суду получает имущество в уплату долга.
Большинство таких методов плохо работает, потому что давно известны как налоговикам, так и юристам ваших кредиторов. Поэтому стоит изучит реально работающие, законные методы владения активами вроде регистрации АО, о котором мы говорили в начале. Например, организация товарищества или владение компанией через контроль ее участников (владение долей более 50% в компании-участнике) — это позволяет «не светиться» в качестве прямого собственника доли.
Если же компания переживает не лучшие времена и понимает, что рассчитаться по всем долгам ей не удастся, то она может попытаться сократить список тех, кто станет требовать от нее денег, через добровольное банкротство. Оно проводится с помощью дружественных кредиторов и максимально тихо, без привлечения внимания, хотя и с соблюдением формальных процедур. В результате не все кредиторы своевременно узнают о процедуре и не успевают войти в список.
Однако, такой способ уйти от ответственности тоже далеко не новый. Еще в 2017 году, благодаря поправкам в ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», стало возможным привлекать к ответственности контролирующие лица должника (КЛД) и после его исключения из ЕГРЮЛ.
Субсидиарная ответственность очень популярная сейчас тема, и ФНС пользуется тем, что к оформлению документов при банкротстве подходили халатно. Например, был некорректно оформлен ликвидационный баланс.
Так что без шума и пыли закрыть организацию вряд ли получится. О защите от субсидиарки и вариантах скрытого владения активами по закону лучше узнавать не от случайных знакомых и советчиков в интернете, а у профессионалов — экспертов в области защиты активов и налогообложения.
⚜️ Сохраним ваши нервы и ваш капитал вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su
⚜️Законные методы оптимизации: как снизить налоги без рисков⚜️
Да, такие варианты есть. Какие две главные цели у руководителя?
Использовать законные методы, которые позволят снизить налоги с прибыли;
Получить доход с минимумом затрат.
Часто возникает необходимость какие-то остатки списать. Если виновных лиц вы не найдете, то и списать ничего в расходы не сможете. А если найдете, и они вам выплатят стоимость похищенного товара, то еще должны будете учесть эти суммы в своей налогооблагаемой базе. А иногда товары и есть в наличии, и их надо списать. Но списать и в этом случае их сложно и невыгодно с точки зрения налогообложения (НДС и прибыли).
Но вы можете воспользоваться возможностью списать свои ненужные товарные остатки с помощью вклада в совместную деятельность. Для этого нужно заключить договор простого товарищества. Это отработанный механизм с 2016 года, в разных бизнесах и с разными товарными остатками. С тем же успехом можно избавиться от висящей на вашей шее ненужным грузом кредиторской задолженности. В отношении нее нет претензий ни у банков, ни у налоговой, ни у акционеров.
К тому же здесь спрятались еще несколько выгод:
дополнительный вычет по НДС;
отсутствие НДС при выбытии товарных остатков традиционными способами;
закрытие имеющихся долгов перед техническими кредиторами.
Скоро все товары в продаже будут иметь маркировку. С этим надо смириться. Решения, которые позволят платежам по оплате маркированной продукции проходить без проблем, придётся искать всем. Если продавцу маркированных товаров (или другому получателю) поступает платеж, не относящийся к сфере его деятельности, банк может заблокировать счет.
Продавцам леса, мяса, овощей-фруктов, табака, обуви, парфюмерии, шин, а скоро и всех прочих товаров, сложно законно регулировать себестоимость своих товаров. При маркировке обмен документами проходит в электронном виде, что ограничивает зачастую круг контрагентов, с которыми может работать продавец, а также увеличивает его расходы на закупку. После того, как слабые звенья в цепочке найдены, беремся за их устранение.
Внешнеторговые сделки жестко контролируются. Провести оплату за рубеж и не засветиться невозможно. В банк придется предоставить подтверждающие сделку документы, прежде всего контракт. И банк будет наблюдать за суммой перечисленных вами платежей. Но что если вам необходимо провести доплату иностранному поставщику помимо цены инвойса? Валютный контроль не допустит превышения суммы сделки, в инвойсе невозможно предусмотреть дополнительные условия, а за нарушение валютного законодательствам грозят высокие штрафы!
Чтобы позволить себе доплату, необходимо пересмотреть саму структуру сделки и применить вполне законный подход, который будет работать с любыми подобными сделками. Это позволит:
Свободно и законно перечислять деньги за рубеж иностранным партнерам;
Закрыть задолженность иностранным поставщикам;
Избежать штрафов валютного контроля.
Все эти способы мы подробно разберем на предстоящем семинаре.
Зачастую собственник-руководитель, пытаясь оттянуть неизбежное, перечисляет суммы себе в подотчет. И эта сумма там копится и копится годами, а потом приходит проверка и говорит: пора платить и облагает все полученные суммы, по которым нет оправдательных документов на расходы. 13% НДФЛ, порядка 30% взносов — фактически собственник теряет 43% от этих сумм.
Но кроме привычных способов получить деньги есть варианты, которые почему-то немногие практикуют. Например, использование векселей. Подробно схему вывода средств этим способом мы описали у себя на сайте.
Если у вас есть сомнения в законности и реальности этих методов, вы всегда можете получить консультацию нашего налогового юриста.
⚜️ Сохраним ваш бизнес вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su
Да, такие варианты есть. Какие две главные цели у руководителя?
Использовать законные методы, которые позволят снизить налоги с прибыли;
Получить доход с минимумом затрат.
Часто возникает необходимость какие-то остатки списать. Если виновных лиц вы не найдете, то и списать ничего в расходы не сможете. А если найдете, и они вам выплатят стоимость похищенного товара, то еще должны будете учесть эти суммы в своей налогооблагаемой базе. А иногда товары и есть в наличии, и их надо списать. Но списать и в этом случае их сложно и невыгодно с точки зрения налогообложения (НДС и прибыли).
Но вы можете воспользоваться возможностью списать свои ненужные товарные остатки с помощью вклада в совместную деятельность. Для этого нужно заключить договор простого товарищества. Это отработанный механизм с 2016 года, в разных бизнесах и с разными товарными остатками. С тем же успехом можно избавиться от висящей на вашей шее ненужным грузом кредиторской задолженности. В отношении нее нет претензий ни у банков, ни у налоговой, ни у акционеров.
К тому же здесь спрятались еще несколько выгод:
дополнительный вычет по НДС;
отсутствие НДС при выбытии товарных остатков традиционными способами;
закрытие имеющихся долгов перед техническими кредиторами.
Скоро все товары в продаже будут иметь маркировку. С этим надо смириться. Решения, которые позволят платежам по оплате маркированной продукции проходить без проблем, придётся искать всем. Если продавцу маркированных товаров (или другому получателю) поступает платеж, не относящийся к сфере его деятельности, банк может заблокировать счет.
Продавцам леса, мяса, овощей-фруктов, табака, обуви, парфюмерии, шин, а скоро и всех прочих товаров, сложно законно регулировать себестоимость своих товаров. При маркировке обмен документами проходит в электронном виде, что ограничивает зачастую круг контрагентов, с которыми может работать продавец, а также увеличивает его расходы на закупку. После того, как слабые звенья в цепочке найдены, беремся за их устранение.
Внешнеторговые сделки жестко контролируются. Провести оплату за рубеж и не засветиться невозможно. В банк придется предоставить подтверждающие сделку документы, прежде всего контракт. И банк будет наблюдать за суммой перечисленных вами платежей. Но что если вам необходимо провести доплату иностранному поставщику помимо цены инвойса? Валютный контроль не допустит превышения суммы сделки, в инвойсе невозможно предусмотреть дополнительные условия, а за нарушение валютного законодательствам грозят высокие штрафы!
Чтобы позволить себе доплату, необходимо пересмотреть саму структуру сделки и применить вполне законный подход, который будет работать с любыми подобными сделками. Это позволит:
Свободно и законно перечислять деньги за рубеж иностранным партнерам;
Закрыть задолженность иностранным поставщикам;
Избежать штрафов валютного контроля.
Все эти способы мы подробно разберем на предстоящем семинаре.
Зачастую собственник-руководитель, пытаясь оттянуть неизбежное, перечисляет суммы себе в подотчет. И эта сумма там копится и копится годами, а потом приходит проверка и говорит: пора платить и облагает все полученные суммы, по которым нет оправдательных документов на расходы. 13% НДФЛ, порядка 30% взносов — фактически собственник теряет 43% от этих сумм.
Но кроме привычных способов получить деньги есть варианты, которые почему-то немногие практикуют. Например, использование векселей. Подробно схему вывода средств этим способом мы описали у себя на сайте.
Если у вас есть сомнения в законности и реальности этих методов, вы всегда можете получить консультацию нашего налогового юриста.
⚜️ Сохраним ваш бизнес вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su
⚜️Почему главбуху придётся предлагать налоговые схемы собственнику бизнеса⚜️
Каждый бизнесмен хочет платить меньше налогов. А сколько из них реально разбирается в нюансах налоговой системы? Думаем, ответ вы знаете сами — единицы. И если рядом нет грамотного спеца, который не позволит наивному собственнику наломать дров — проблемы неизбежны. Тянуть эту ношу обычно приходится главбуху. Особенно в условиях пандемийного кризиса, когда функция «такой профи, как я, устроится в момент и зарплату побольше найдет» — уже не работает. И как главбуху обеспечить выживаемость фирмы, сохранить свои «кровные» и не «присесть» отдохнуть на определенный срок за компанию с владельцем бизнеса?
Эта архисложная задача состоит из двух этапов:
1. Пресечение незаконных налоговых схем
/
На первом этапе важно объяснить собственнику, что старые налоговые схемы уже не работают. Все варианты топорного получения налоговой выгоды — прямой путь к многотысячным, а то и многомиллионным доначислениям налогов, штрафам или того хуже — уголовной ответственности.
Кстати, бухгалтера, который помогал разрабатывать и внедрять незаконные схемы, могут привлечь к уголовке, как соучастника преступления.
Незаконной налоговой схемой признают любую сделку или отдельную операцию, если она:
привела к сокрытию реальных операций или объектов налогообложения. Например: платим зарплату в конвертах, зачем нам на взносы тратиться;
носила фиктивный характер. Например, когда в учете нарисовали расходы, которых на самом деле никогда не было;
совершена через подставных контрагентов (технические компании), когда формальный документооборот есть, а реальной деятельности нет и в помине.
Инструментов для выявления налоговых схем и рычагов давления на недобросовестных налогоплательщиков у контролирующих органов сегодня предостаточно:
1. Налоговая программа АСК НДС-2, которая видит насквозь и вас, и ваших контрагентов, и всю цепочку сделок до 10-го колена.
2. Плотное взаимодействие ФНС с Росфинмониторингом по обмену информацией о махинациях с денежными средствами.
3. Блокировка расчетных счетов банками, которые под давлением ЦБ РФ обязаны реагировать на подозрительные финансовые операции.
4. Опросы и допросы лиц, участвующих в сделках, инспекторами ФНС, осмотры территорий, истребование документов.
5. Привлечение к налоговым проверкам сотрудников силовых ведомств и многое другое.
Важно донести до собственника, что сегодня может выжить только прозрачный бизнес, который:
понятен и открыт для контролирующих органов;
вовремя рассчитывается с бюджетом;
проявляет должную осмотрительность при выборе контрагентов;
не выводит денежные средства сомнительными способами;
укладывается в рамки налоговой нагрузки, установленной для отрасли.
2. Разработка и внедрение законных способов налоговой экономии
Лучше переложить вопросы оптимизации налоговой нагрузки на плечи профессиональных налоговых юристов. Но если привлекать специалистов со стороны руководство не готово, и доверяет только своим, например, вам — главбуху организации, то стоит пройти обучение самостоятельно. А еще лучше, вовлечь в процесс руководителя, и внедрять полученные знания в жизнь совместными усилиями.
Законная налоговая оптимизация включает целый комплекс мер по снижению налогового бремени. В частности:
выбор оптимального налогового режима;
формирование корректной учетной политики;
применение льготных налоговых ставок;
получение освобождения от НДС;
замена части оплаты труда необлагаемыми выплатами;
применение льготных тарифов по страховым взносам;
грамотное привлечение ИП и самозанятых;
замена дивидендов выплатами, облагаемыми по минимальным ставкам.
Перечень мер, которые можно применить для снижения налогового бремени многогранен, и зависит от конкретной ситуации.
Важно снижать налоговую нагрузку исключительно в рамках действующего законодательства.
⚜️ Сохраним ваш бизнес вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su
Каждый бизнесмен хочет платить меньше налогов. А сколько из них реально разбирается в нюансах налоговой системы? Думаем, ответ вы знаете сами — единицы. И если рядом нет грамотного спеца, который не позволит наивному собственнику наломать дров — проблемы неизбежны. Тянуть эту ношу обычно приходится главбуху. Особенно в условиях пандемийного кризиса, когда функция «такой профи, как я, устроится в момент и зарплату побольше найдет» — уже не работает. И как главбуху обеспечить выживаемость фирмы, сохранить свои «кровные» и не «присесть» отдохнуть на определенный срок за компанию с владельцем бизнеса?
Эта архисложная задача состоит из двух этапов:
1. Пресечение незаконных налоговых схем
/
На первом этапе важно объяснить собственнику, что старые налоговые схемы уже не работают. Все варианты топорного получения налоговой выгоды — прямой путь к многотысячным, а то и многомиллионным доначислениям налогов, штрафам или того хуже — уголовной ответственности.
Кстати, бухгалтера, который помогал разрабатывать и внедрять незаконные схемы, могут привлечь к уголовке, как соучастника преступления.
Незаконной налоговой схемой признают любую сделку или отдельную операцию, если она:
привела к сокрытию реальных операций или объектов налогообложения. Например: платим зарплату в конвертах, зачем нам на взносы тратиться;
носила фиктивный характер. Например, когда в учете нарисовали расходы, которых на самом деле никогда не было;
совершена через подставных контрагентов (технические компании), когда формальный документооборот есть, а реальной деятельности нет и в помине.
Инструментов для выявления налоговых схем и рычагов давления на недобросовестных налогоплательщиков у контролирующих органов сегодня предостаточно:
1. Налоговая программа АСК НДС-2, которая видит насквозь и вас, и ваших контрагентов, и всю цепочку сделок до 10-го колена.
2. Плотное взаимодействие ФНС с Росфинмониторингом по обмену информацией о махинациях с денежными средствами.
3. Блокировка расчетных счетов банками, которые под давлением ЦБ РФ обязаны реагировать на подозрительные финансовые операции.
4. Опросы и допросы лиц, участвующих в сделках, инспекторами ФНС, осмотры территорий, истребование документов.
5. Привлечение к налоговым проверкам сотрудников силовых ведомств и многое другое.
Важно донести до собственника, что сегодня может выжить только прозрачный бизнес, который:
понятен и открыт для контролирующих органов;
вовремя рассчитывается с бюджетом;
проявляет должную осмотрительность при выборе контрагентов;
не выводит денежные средства сомнительными способами;
укладывается в рамки налоговой нагрузки, установленной для отрасли.
2. Разработка и внедрение законных способов налоговой экономии
Лучше переложить вопросы оптимизации налоговой нагрузки на плечи профессиональных налоговых юристов. Но если привлекать специалистов со стороны руководство не готово, и доверяет только своим, например, вам — главбуху организации, то стоит пройти обучение самостоятельно. А еще лучше, вовлечь в процесс руководителя, и внедрять полученные знания в жизнь совместными усилиями.
Законная налоговая оптимизация включает целый комплекс мер по снижению налогового бремени. В частности:
выбор оптимального налогового режима;
формирование корректной учетной политики;
применение льготных налоговых ставок;
получение освобождения от НДС;
замена части оплаты труда необлагаемыми выплатами;
применение льготных тарифов по страховым взносам;
грамотное привлечение ИП и самозанятых;
замена дивидендов выплатами, облагаемыми по минимальным ставкам.
Перечень мер, которые можно применить для снижения налогового бремени многогранен, и зависит от конкретной ситуации.
Важно снижать налоговую нагрузку исключительно в рамках действующего законодательства.
⚜️ Сохраним ваш бизнес вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su
⚜️Как законно снизить выручку и защитить входящий НДС⚜️
Снизить налоги для бизнеса можно вполне законными методами, но почему-то далеко не все предприниматели используют эти самые методы. Причем есть приемы простые и легко внедряемые. Такие, как заключение агентского договора.
Замена обычного договора поставки на агентский помогает не только поставщику использовать законную возможность уменьшения, исходящего НДС, даже до 0, но и позволяет покупателю защититься от «токсичных» вычетов и разрывов в предыдущих звеньях поставки.
В этом случае покупатель определяет свой доход не как прежнюю наценку, разницу между исходящей и входящей ценой, а как абсолютную величину агентского вознаграждения, определенного поставщиком — комитентом и покупателем — комиссионером в акте выполненных работ.
Согласно пп. 9 п. 1. ст. 251 НК РФ, всё поступившее комиссионеру от комитента, в том числе денежные средства за реализованные товары, не учитывается для целей исчисления дохода, а его выручкой (доходом) признается агентское вознаграждение, подлежащее уменьшению на сумму затрат по содержанию комиссионера.
Именно вознаграждение комиссионер отразит в своей книги продаж на основании выставленного комитенту счёт-фактуре, согласно принятого акта оказанных услуг. В книге покупок комиссионера будут счета-фактуры поставщиков услуг и материалов, использованных им в этом же налоговом периоде для своего содержания.
Таким образом, входящий НДС с накопленными рисками разрывов и возможной недостоверностью будет либо перевыставлен конечному приобретателю товаров через журнал полученных и выданных счетов фактур, либо вообще будет убран из учета комиссионера, если он розничный продавец на ОСН.
Более того, именно по размеру вознаграждения, а не оборота, будет определен размер выручки комиссионера — происходит снижение налоговой нагрузки, экономия на налогах.
Не стоит забывать, что комиссионный товар учитывается только в сумме приходов и расходов и для целей налогообложения у него не ведется количественно-суммовой и партионный учёт, что значительно упрощает работу бухгалтерии.
Таким образом, как только покупатели попытаются навязывать условия возмещения убытков от «некачественного» НДС предыдущих поставщиков, то стоит сразу же предложить более выгодный и простой механизм защиты входящего НДС.
⚜️ Сохраним ваш бизнес вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su
Снизить налоги для бизнеса можно вполне законными методами, но почему-то далеко не все предприниматели используют эти самые методы. Причем есть приемы простые и легко внедряемые. Такие, как заключение агентского договора.
Замена обычного договора поставки на агентский помогает не только поставщику использовать законную возможность уменьшения, исходящего НДС, даже до 0, но и позволяет покупателю защититься от «токсичных» вычетов и разрывов в предыдущих звеньях поставки.
В этом случае покупатель определяет свой доход не как прежнюю наценку, разницу между исходящей и входящей ценой, а как абсолютную величину агентского вознаграждения, определенного поставщиком — комитентом и покупателем — комиссионером в акте выполненных работ.
Согласно пп. 9 п. 1. ст. 251 НК РФ, всё поступившее комиссионеру от комитента, в том числе денежные средства за реализованные товары, не учитывается для целей исчисления дохода, а его выручкой (доходом) признается агентское вознаграждение, подлежащее уменьшению на сумму затрат по содержанию комиссионера.
Именно вознаграждение комиссионер отразит в своей книги продаж на основании выставленного комитенту счёт-фактуре, согласно принятого акта оказанных услуг. В книге покупок комиссионера будут счета-фактуры поставщиков услуг и материалов, использованных им в этом же налоговом периоде для своего содержания.
Таким образом, входящий НДС с накопленными рисками разрывов и возможной недостоверностью будет либо перевыставлен конечному приобретателю товаров через журнал полученных и выданных счетов фактур, либо вообще будет убран из учета комиссионера, если он розничный продавец на ОСН.
Более того, именно по размеру вознаграждения, а не оборота, будет определен размер выручки комиссионера — происходит снижение налоговой нагрузки, экономия на налогах.
Не стоит забывать, что комиссионный товар учитывается только в сумме приходов и расходов и для целей налогообложения у него не ведется количественно-суммовой и партионный учёт, что значительно упрощает работу бухгалтерии.
Таким образом, как только покупатели попытаются навязывать условия возмещения убытков от «некачественного» НДС предыдущих поставщиков, то стоит сразу же предложить более выгодный и простой механизм защиты входящего НДС.
⚜️ Сохраним ваш бизнес вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su
⚜️Как списать подотчет: налоговые риски и правила для директора⚜️
Накопить в подотчете несколько миллионов и не знать куда его девать — это уже сложившаяся практика. Причем такие суммы числятся, как правило, под отчетом у руководителей. Что делать в такой ситуации?
Прежде всего, лучше не доводить ситуацию до критической. Но если уже поздно пить боржоми — давайте попробуем исправить положение. Хотя на самом деле вам прямая дорога — к налоговым юристам, которые оценят ситуацию и точки зрения налогообложения и со стороны других рисков.
Как закрыть долг по подотчету?
Возврат денег работает. Только мы понимаем — реальных денег уже может не быть. Они потрачены на какие-то другие нужды. Значит перед тем, как отдать деньги, подотчетник откуда-то их должен взять. Откуда — есть варианты.
Первый — выплатить дивиденды.
Рассчитываем дивиденды — перечисляем, директор радуется балансу и потом переводит обратно, возвращает подотчет полностью или частично. И тут дебет с кредитом у бухгалтера полностью сойдется, только есть две проблемы:
При переводе денег физлицу банк сдерет комиссию.При переводе от директора, тому тоже комиссия. Еще НДФЛ нужно будет удержать и заплатить.
А как же взаимозачет, скажете вы? Не надо ничего никуда переводить — просто сочтемся. Этот способ мы считаем рискованным. Во-первых, ФНС любит движение живых денег — чтобы сразу видно, не фантомные миллионы перемещаются, а реальные. Во-вторых, — НДФЛ. Если у директора номинальная зарплата или вообще ее нет, то удерживать налог вы будете долго и упорно (если вообще получится), тут налоговая заволнуется — в отчетах показан большой начисленный доход, дивиденды, а налога не поступило! В общем миссия с дивидендами — так себе вариант.
Вариант второй — заем.
Правильно, нет своих денег, чтобы вернуть долг — займи. Только у кого? Можно у своей же организации — она точно не откажет.
Заключаем договор займа (процентного, с беспроцентными возни больше). Перечисляем деньги директору на счет. А теперь он может их нам вернуть — заплатить подотчетный долг. Напоминает схему с дивидендами. Только когда выплачиваем дивиденды, а потом директор нам ими возвращает подотчет, то не остается ничего должен. А если берет заем — должен его вернуть.
Долг по займу можно и простить. Потом, как-нибудь.
Но тут надо помнить о возникающем при прощении долга — НДФЛ и о том, что сделку будут рассматривать по аналогии. Т.е. — выдавала ли организация своим сотрудникам такие же займы, под какой процент, на какое время и т.п. Если нет, ФНС посмотрит как с этим обстоит дело у других коммерческих компаний в том же регионе, в том же сегменте. В общем постарается доказать, что вы заключили договор фиктивно, без очевидной выгоды для себя (т.е. организации) и с целью прикрыть возникший «провал» в подотчетных средствах.
Кстати, взаимозачет между подотчетом и договором займа не рекомендован по тем же причинам, что озвучены выше по выплате дивидендов.
Третий вариант — простить долг.
Понять, простить и отпустить. В общем-то все просто — заключаем договор о прощении долга. НДФЛ опять же рассчитываем и удерживаем, если есть из чего.
Однако стоит обратить внимание — прощение долга означает, что организация не получит значительных средств, которые могла бы направить, например, на погашение долгов перед поставщиками и покрытие иных обязательств. Прощать долг, находясь на грани банкротства — вообще «юридическое самоубийство» — такую сделку 100% будут рассматривать под лупой, как управляющий в период банкротства, так и заинтересованные кредиторы и опять же 100% будут добиваться ее отмены.
На самом деле законных способов решить вопрос с подотчетом намного больше. О них мы рассказываем на консультациях, записаться на которые можно любым удобным для вас способом.
⚜️ Сохраним ваш бизнес вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su
Накопить в подотчете несколько миллионов и не знать куда его девать — это уже сложившаяся практика. Причем такие суммы числятся, как правило, под отчетом у руководителей. Что делать в такой ситуации?
Прежде всего, лучше не доводить ситуацию до критической. Но если уже поздно пить боржоми — давайте попробуем исправить положение. Хотя на самом деле вам прямая дорога — к налоговым юристам, которые оценят ситуацию и точки зрения налогообложения и со стороны других рисков.
Как закрыть долг по подотчету?
Возврат денег работает. Только мы понимаем — реальных денег уже может не быть. Они потрачены на какие-то другие нужды. Значит перед тем, как отдать деньги, подотчетник откуда-то их должен взять. Откуда — есть варианты.
Первый — выплатить дивиденды.
Рассчитываем дивиденды — перечисляем, директор радуется балансу и потом переводит обратно, возвращает подотчет полностью или частично. И тут дебет с кредитом у бухгалтера полностью сойдется, только есть две проблемы:
При переводе денег физлицу банк сдерет комиссию.При переводе от директора, тому тоже комиссия. Еще НДФЛ нужно будет удержать и заплатить.
А как же взаимозачет, скажете вы? Не надо ничего никуда переводить — просто сочтемся. Этот способ мы считаем рискованным. Во-первых, ФНС любит движение живых денег — чтобы сразу видно, не фантомные миллионы перемещаются, а реальные. Во-вторых, — НДФЛ. Если у директора номинальная зарплата или вообще ее нет, то удерживать налог вы будете долго и упорно (если вообще получится), тут налоговая заволнуется — в отчетах показан большой начисленный доход, дивиденды, а налога не поступило! В общем миссия с дивидендами — так себе вариант.
Вариант второй — заем.
Правильно, нет своих денег, чтобы вернуть долг — займи. Только у кого? Можно у своей же организации — она точно не откажет.
Заключаем договор займа (процентного, с беспроцентными возни больше). Перечисляем деньги директору на счет. А теперь он может их нам вернуть — заплатить подотчетный долг. Напоминает схему с дивидендами. Только когда выплачиваем дивиденды, а потом директор нам ими возвращает подотчет, то не остается ничего должен. А если берет заем — должен его вернуть.
Долг по займу можно и простить. Потом, как-нибудь.
Но тут надо помнить о возникающем при прощении долга — НДФЛ и о том, что сделку будут рассматривать по аналогии. Т.е. — выдавала ли организация своим сотрудникам такие же займы, под какой процент, на какое время и т.п. Если нет, ФНС посмотрит как с этим обстоит дело у других коммерческих компаний в том же регионе, в том же сегменте. В общем постарается доказать, что вы заключили договор фиктивно, без очевидной выгоды для себя (т.е. организации) и с целью прикрыть возникший «провал» в подотчетных средствах.
Кстати, взаимозачет между подотчетом и договором займа не рекомендован по тем же причинам, что озвучены выше по выплате дивидендов.
Третий вариант — простить долг.
Понять, простить и отпустить. В общем-то все просто — заключаем договор о прощении долга. НДФЛ опять же рассчитываем и удерживаем, если есть из чего.
Однако стоит обратить внимание — прощение долга означает, что организация не получит значительных средств, которые могла бы направить, например, на погашение долгов перед поставщиками и покрытие иных обязательств. Прощать долг, находясь на грани банкротства — вообще «юридическое самоубийство» — такую сделку 100% будут рассматривать под лупой, как управляющий в период банкротства, так и заинтересованные кредиторы и опять же 100% будут добиваться ее отмены.
На самом деле законных способов решить вопрос с подотчетом намного больше. О них мы рассказываем на консультациях, записаться на которые можно любым удобным для вас способом.
⚜️ Сохраним ваш бизнес вместе с вами! ⚜️
@savemillions
nasb.su
