🛑 «Презумпция добросовестности» — не пустая фраза. Это право честного бизнеса.
👌В налоговом праве действует важнейший принцип: до тех пор, пока налоговая инспекция не докажет обратное, предприниматель считается добросовестным.
Эту позицию ещё в 2001 году закрепил Конституционный Суд РФ (Определение от 25.07.2001 № 138-О), и с тех пор она неоднократно подтверждалась в судебной практике.
📌 Что это значит на практике?
— Совпадение адресов, телефонов, IP-адресов, сайтов или даже общие сотрудники сами по себе не доказывают «дробление» бизнеса.
— Наличие нескольких компаний у одного учредителя — нормальная практика, а не признак нарушения (Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 26.02.2025 № А45-11180/2023).
— Даже если фирмы похожи внешне, но реально работают — это не фиктивность (Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 10.06.2025 № А12-12973/2024).
⚖️ Кто должен доказывать нарушение?
Тот, кто обвиняет — то есть налоговая инспекция.
А не предприниматель, который обязан доказывать свою «непричастность» к вымышленным схемам.
🔍 Реальное дробление — это не «похожие фирмы», а:
- искусственное разделение единого бизнес-процесса;
- отсутствие самостоятельной деятельности;
- транзит денег без экономического смысла.
🛑Без этих признаков — доначисления необоснованы.
💼 Конституционный Суд в Определении от 04.07.2017 № 1440-О подчеркнул:
🎯 «Организация вправе выбирать форму учёта, систему налогообложения и организационную структуру. Эти решения не могут считаться злоупотреблением, если компания действует в рамках закона».
А ФНС в письме от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060 сама напоминает:
🎯 «Налоговые обязательства определяются по реальным обстоятельствам дела» — то есть по содержанию, а не по совпадениям в реестрах.
💡 Вывод простой:
Бизнес имеет право на рациональную, законную оптимизацию.
Презумпция добросовестности — не «щит для схем», а гарантия для тех, кто платит налоги честно.
#налоги #предпринимательство #ФНС #арбитраж #презумпциядобросовестности #бизнесправо #ИП #юридическоемнение #КСРФ
👌В налоговом праве действует важнейший принцип: до тех пор, пока налоговая инспекция не докажет обратное, предприниматель считается добросовестным.
Эту позицию ещё в 2001 году закрепил Конституционный Суд РФ (Определение от 25.07.2001 № 138-О), и с тех пор она неоднократно подтверждалась в судебной практике.
📌 Что это значит на практике?
— Совпадение адресов, телефонов, IP-адресов, сайтов или даже общие сотрудники сами по себе не доказывают «дробление» бизнеса.
— Наличие нескольких компаний у одного учредителя — нормальная практика, а не признак нарушения (Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 26.02.2025 № А45-11180/2023).
— Даже если фирмы похожи внешне, но реально работают — это не фиктивность (Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 10.06.2025 № А12-12973/2024).
⚖️ Кто должен доказывать нарушение?
Тот, кто обвиняет — то есть налоговая инспекция.
А не предприниматель, который обязан доказывать свою «непричастность» к вымышленным схемам.
🔍 Реальное дробление — это не «похожие фирмы», а:
- искусственное разделение единого бизнес-процесса;
- отсутствие самостоятельной деятельности;
- транзит денег без экономического смысла.
🛑Без этих признаков — доначисления необоснованы.
💼 Конституционный Суд в Определении от 04.07.2017 № 1440-О подчеркнул:
🎯 «Организация вправе выбирать форму учёта, систему налогообложения и организационную структуру. Эти решения не могут считаться злоупотреблением, если компания действует в рамках закона».
А ФНС в письме от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060 сама напоминает:
🎯 «Налоговые обязательства определяются по реальным обстоятельствам дела» — то есть по содержанию, а не по совпадениям в реестрах.
💡 Вывод простой:
Бизнес имеет право на рациональную, законную оптимизацию.
Презумпция добросовестности — не «щит для схем», а гарантия для тех, кто платит налоги честно.
#налоги #предпринимательство #ФНС #арбитраж #презумпциядобросовестности #бизнесправо #ИП #юридическоемнение #КСРФ
👍4
⚠️ ВАШ СЧЁТ МОГУТ ЗАМОРОЗИТЬ — ДАЖЕ ЕСЛИ ВЫ НИ В ЧЁМ НЕ ВИНОВАТЫ.
И это не теория — это ежедневная реальность тысяч ИП и ООО в России. 💥
Представьте: вы только открыли ИП, у вас горячие заказы, клиенты уже перевели 3 миллиона рублей, вы спешите оплатить поставщику — а система пишет: «Платёж не отправлен. Счёт временно ограничен». 🔒
Вы звоните в банк — вам говорят: «Всё в порядке, счёт не заблокирован».
Но никакие платежи не проходят. Только налоги.
Поставщик угрожает продать товар другому.
Клиенты теряют доверие.
Вы теряете деньги, репутацию — и сон. 😰
🔍 Почему так происходит?
ЦБ ужесточил контроль по Федеральному закону №115-ФЗ. Банки автоматически подозревают всех, кто хоть немного выходит за рамки «типичного» поведения:
🔴 Новое ИП (менее 3 месяцев)? — Вы в «красной зоне».
🔴 Перевели крупную сумму поставщику? — «Подозрительно!»
🔴 Сняли 100 тыс. наличных? — «Объясните назначение!»
🔴 Платите физлицу за услуги? — «Это же обнал!»
🔴 Низкий остаток на счёте при больших оборотах? — «Вы точно не фиктивная фирма?»
А теперь самое обидное:
👉 Банк не обязан сразу блокировать — он просто останавливает все операции «до выяснения»…
👉 Вы не нарушали закон, но доказывать невиновность приходится неделями.
👉 Переписки по телефону?— «Не подтверждает сделку».
👉 Сканы договоров? — «Нужны живые подписи!»
👉 Вы в командировке? — «Присылайте видео с подтверждением личности!»
❗ И всё это — в то время как ваш бизнес падает в пропасть.
✅ Но есть и хорошая новость!
С недавних пор ЦБ РФ обязал банки давать ЧЁТКИЕ и ПИСЬМЕННЫЕ объяснения блокировки — с ссылкой на конкретный закон:
🔹 115-ФЗ — борьба с отмыванием и терроризмом
🔹 161-ФЗ — защита от мошенничества
Вы имеете право требовать эти пояснения!Пишите официальный запрос — в течение 5 рабочих дней банк обязан ответить.
🛡️ Как не попасть в эту ловушку?
1️⃣ Документируйте КАЖДУЮ операцию — даже если «и так всё понятно».
2️⃣ Не переводите крупные суммы «вслепую» — сначала подпишите договор с актами.
3️⃣ Избегайте контрагентов из «группы риска»— проверяйте их через ФНС или специализированные сервисы.
4️⃣ Снимайте наличные только с обоснованием — банк не обязан помнить, что «деньги ИП — личные».
5️⃣ Следите за балансом — нулевой остаток при миллионах оборотов = красный флаг.
💡 И главное: платите налоги вовремя. ЦБ рекомендует — доля уплаты налогов должна быть не менее 0,9% от всех приходов Это ваш «щит» от подозрений.
🕯️ Это не просто бюрократия — это борьба за право вести честный бизнес.
Банки защищают систему, а вы должны доказать прозрачность сделок.
Каждая неделя блокировки — это упущенный доход, разрушенные связи и подорванное доверие.
📬 Сохраните этот пост. Поделитесь с коллегами.
#115ФЗ #БлокировкаСчета #ИП #ООО #БизнесПодОгнём #Финмониторинг #БанковскийКонтроль #Налоги #Бухгалтерия #ПраваПредпринимателей #Россия2026 #ФинансоваяБезопасность #Главбух #ЦБРФ 💼🔥⚖️🛡️
И это не теория — это ежедневная реальность тысяч ИП и ООО в России. 💥
Представьте: вы только открыли ИП, у вас горячие заказы, клиенты уже перевели 3 миллиона рублей, вы спешите оплатить поставщику — а система пишет: «Платёж не отправлен. Счёт временно ограничен». 🔒
Вы звоните в банк — вам говорят: «Всё в порядке, счёт не заблокирован».
Но никакие платежи не проходят. Только налоги.
Поставщик угрожает продать товар другому.
Клиенты теряют доверие.
Вы теряете деньги, репутацию — и сон. 😰
🔍 Почему так происходит?
ЦБ ужесточил контроль по Федеральному закону №115-ФЗ. Банки автоматически подозревают всех, кто хоть немного выходит за рамки «типичного» поведения:
🔴 Новое ИП (менее 3 месяцев)? — Вы в «красной зоне».
🔴 Перевели крупную сумму поставщику? — «Подозрительно!»
🔴 Сняли 100 тыс. наличных? — «Объясните назначение!»
🔴 Платите физлицу за услуги? — «Это же обнал!»
🔴 Низкий остаток на счёте при больших оборотах? — «Вы точно не фиктивная фирма?»
А теперь самое обидное:
👉 Банк не обязан сразу блокировать — он просто останавливает все операции «до выяснения»…
👉 Вы не нарушали закон, но доказывать невиновность приходится неделями.
👉 Переписки по телефону?— «Не подтверждает сделку».
👉 Сканы договоров? — «Нужны живые подписи!»
👉 Вы в командировке? — «Присылайте видео с подтверждением личности!»
❗ И всё это — в то время как ваш бизнес падает в пропасть.
✅ Но есть и хорошая новость!
С недавних пор ЦБ РФ обязал банки давать ЧЁТКИЕ и ПИСЬМЕННЫЕ объяснения блокировки — с ссылкой на конкретный закон:
🔹 115-ФЗ — борьба с отмыванием и терроризмом
🔹 161-ФЗ — защита от мошенничества
Вы имеете право требовать эти пояснения!Пишите официальный запрос — в течение 5 рабочих дней банк обязан ответить.
🛡️ Как не попасть в эту ловушку?
1️⃣ Документируйте КАЖДУЮ операцию — даже если «и так всё понятно».
2️⃣ Не переводите крупные суммы «вслепую» — сначала подпишите договор с актами.
3️⃣ Избегайте контрагентов из «группы риска»— проверяйте их через ФНС или специализированные сервисы.
4️⃣ Снимайте наличные только с обоснованием — банк не обязан помнить, что «деньги ИП — личные».
5️⃣ Следите за балансом — нулевой остаток при миллионах оборотов = красный флаг.
💡 И главное: платите налоги вовремя. ЦБ рекомендует — доля уплаты налогов должна быть не менее 0,9% от всех приходов Это ваш «щит» от подозрений.
🕯️ Это не просто бюрократия — это борьба за право вести честный бизнес.
Банки защищают систему, а вы должны доказать прозрачность сделок.
Каждая неделя блокировки — это упущенный доход, разрушенные связи и подорванное доверие.
📬 Сохраните этот пост. Поделитесь с коллегами.
#115ФЗ #БлокировкаСчета #ИП #ООО #БизнесПодОгнём #Финмониторинг #БанковскийКонтроль #Налоги #Бухгалтерия #ПраваПредпринимателей #Россия2026 #ФинансоваяБезопасность #Главбух #ЦБРФ 💼🔥⚖️🛡️
👍2👏1
📢 Внимание, бизнес и ИП! Налоговые штрафы могут вырасти в 5 раз — вот что меняется по законопроекту №1069534-8
Новые уголовные штрафы за уклонение от налогов и взносов — не просто цифры. Это серьёзный сигнал: государство делает ставку на финансовое наказание вместо тюремных сроков.
👇 Вот как изменятся суммы:
—
🔹 Уклонение от налогов/взносов с организации (ч.1 ст.199 УК)
Сумма: от 18,75 млн руб.
➡️ Было: 100–300 тыс. руб.
✅ Станет: 500 тыс. – 1,5 млн руб.
—
🔹 Уклонение от налогов/взносов с организации (ч.2 ст.199 УК)
Сумма: от 56,25 млн руб. или группой лиц
➡️ Было: 200–500 тыс. руб.
✅ Станет: 1–2,5 млн руб.
—
🔹 Неисполнение обязанностей налогового агента (ч.1 ст.199.1 УК)
Сумма: от 18,75 млн руб.
➡️ Было: 100–300 тыс. руб.
✅ Станет: 500 тыс. – 1,5 млн руб.
—
🔹 Неисполнение обязанностей налогового агента (ч.2 ст.199.1 УК)
Сумма: от 56,25 млн руб.
➡️ Было: 200–500 тыс. руб.
✅ Станет: 1–2,5 млн руб.
—
🔹 Сокрытие имущества от взыскания (ч.1 ст.199.2 УК)
Сумма: от 3,5 млн руб.
➡️ Было: 200–500 тыс. руб.
✅ Станет: 1–2,5 млн руб.
—
🔹 Сокрытие имущества от взыскания (ч.2 ст.199.2 УК)
Сумма: от 13,5 млн руб.
➡️ Было: 500 тыс. – 2 млн руб.
✅ Станет: 2,5–5 млн руб. ← самый дорогой штраф
—
🔹 Уклонение физлица от взносов на травматизм (ч.1 ст.199.3 УК)
Сумма: от 2,25 млн руб.
➡️ Было: до 200 тыс. руб.
✅ Станет: до 300 тыс. руб.
—
🔹 Уклонение физлица от взносов на травматизм (ч.2 ст.199.3 УК)
Сумма: от 11,25 млн руб.
➡️ Было: до 300 тыс. руб.
✅ Станет: до 400 тыс. руб.
—
🔹 Уклонение организации от взносов на травматизм (ч.1 ст.199.4 УК)
Сумма: от 7,5 млн руб.
➡️ Было: 100–300 тыс. руб.
✅ Станет: 150 тыс. – 400 тыс. руб.
—
🔹 Уклонение организации от взносов на травматизм (ч.2 ст.199.4 УК)
Сумма: от 37,5 млн руб. или группой лиц
➡️ Было: 300–500 тыс. руб.
✅ Станет: 400 тыс. – 700 тыс. руб.
—
📌 Что важно:
— Штрафы заменят лишение свободы, арест или принудительные работы.
— Изменения коснутся и организаций, и ИП, и физлиц — всех, кто имеет налоговые обязательства.
— Пока это законопроект — но он уже прошёл первое чтение. Готовьтесь заранее!
#Налоги #Бизнес #ИП #Законопроект #Штрафы #УголовныйКодекс #ФинансоваяБезопасность #Телеграмм #Россия #НалоговыйКонтроль
Новые уголовные штрафы за уклонение от налогов и взносов — не просто цифры. Это серьёзный сигнал: государство делает ставку на финансовое наказание вместо тюремных сроков.
👇 Вот как изменятся суммы:
—
🔹 Уклонение от налогов/взносов с организации (ч.1 ст.199 УК)
Сумма: от 18,75 млн руб.
➡️ Было: 100–300 тыс. руб.
✅ Станет: 500 тыс. – 1,5 млн руб.
—
🔹 Уклонение от налогов/взносов с организации (ч.2 ст.199 УК)
Сумма: от 56,25 млн руб. или группой лиц
➡️ Было: 200–500 тыс. руб.
✅ Станет: 1–2,5 млн руб.
—
🔹 Неисполнение обязанностей налогового агента (ч.1 ст.199.1 УК)
Сумма: от 18,75 млн руб.
➡️ Было: 100–300 тыс. руб.
✅ Станет: 500 тыс. – 1,5 млн руб.
—
🔹 Неисполнение обязанностей налогового агента (ч.2 ст.199.1 УК)
Сумма: от 56,25 млн руб.
➡️ Было: 200–500 тыс. руб.
✅ Станет: 1–2,5 млн руб.
—
🔹 Сокрытие имущества от взыскания (ч.1 ст.199.2 УК)
Сумма: от 3,5 млн руб.
➡️ Было: 200–500 тыс. руб.
✅ Станет: 1–2,5 млн руб.
—
🔹 Сокрытие имущества от взыскания (ч.2 ст.199.2 УК)
Сумма: от 13,5 млн руб.
➡️ Было: 500 тыс. – 2 млн руб.
✅ Станет: 2,5–5 млн руб. ← самый дорогой штраф
—
🔹 Уклонение физлица от взносов на травматизм (ч.1 ст.199.3 УК)
Сумма: от 2,25 млн руб.
➡️ Было: до 200 тыс. руб.
✅ Станет: до 300 тыс. руб.
—
🔹 Уклонение физлица от взносов на травматизм (ч.2 ст.199.3 УК)
Сумма: от 11,25 млн руб.
➡️ Было: до 300 тыс. руб.
✅ Станет: до 400 тыс. руб.
—
🔹 Уклонение организации от взносов на травматизм (ч.1 ст.199.4 УК)
Сумма: от 7,5 млн руб.
➡️ Было: 100–300 тыс. руб.
✅ Станет: 150 тыс. – 400 тыс. руб.
—
🔹 Уклонение организации от взносов на травматизм (ч.2 ст.199.4 УК)
Сумма: от 37,5 млн руб. или группой лиц
➡️ Было: 300–500 тыс. руб.
✅ Станет: 400 тыс. – 700 тыс. руб.
—
📌 Что важно:
— Штрафы заменят лишение свободы, арест или принудительные работы.
— Изменения коснутся и организаций, и ИП, и физлиц — всех, кто имеет налоговые обязательства.
— Пока это законопроект — но он уже прошёл первое чтение. Готовьтесь заранее!
#Налоги #Бизнес #ИП #Законопроект #Штрафы #УголовныйКодекс #ФинансоваяБезопасность #Телеграмм #Россия #НалоговыйКонтроль
👍3
🛑Когда добровольно — не значит «без последствий»... А когда бизнес «умирает», но продолжает жить под другим именем — налоговики всё равно найдут
Две свежие арбитражные истории — и обе в пользу ИФНС.
🔹 Случай первый: компания добровольно оплатила требование ИФНС, а позже налоговая сама признала это требование неправомерным. Деньги вернули, но проценты за пользование чужими средствами отказались выплачивать. Почему? Потому что в платёжном поручении не было ссылки на спорное требование. Суд посчитал: раз платёж оформлен как добровольный и без привязки к требованию — принудительного взыскания не было, а значит, нет и оснований для компенсации.
📌 Постановление АС Западно-Сибирского округа от 07.11.2025 по делу № А75-1491/2024
👉 Мораль: даже добровольный платёж должен быть чётко привязан к конкретному требованию — иначе доказать связь будет невозможно.
🔹 Случай второй: фирма подала на ликвидацию, но почти сразу родственники её руководства зарегистрировали новую организацию — с той же командой, клиентами и выручкой. ФНС усмотрела фиктивную передачу бизнеса и потребовала погасить долги новой компании. Суд поддержал налоговиков: анализ показал, что новая фирма — продолжение ликвидированной.
📌 Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 06.11.2025 по делу № А40-42742/2025
👉 Мораль: если бизнес просто «переодевается», это не спасёт от ответственности. Налоговые органы смотрят не на ИНН, а на экономическую реальность.
❓Вывод?
В налоговых спорах детали — не формальность, а защита. И любой шаг — от формулировки в платёжке до структуры новой компании — может стать решающим.
#налогообложение #арбитраж #бизнесвроссии #налоговаябезопасность #судебнаяпрактика #ИП #юрлицо #финансоваяграмотность
Две свежие арбитражные истории — и обе в пользу ИФНС.
🔹 Случай первый: компания добровольно оплатила требование ИФНС, а позже налоговая сама признала это требование неправомерным. Деньги вернули, но проценты за пользование чужими средствами отказались выплачивать. Почему? Потому что в платёжном поручении не было ссылки на спорное требование. Суд посчитал: раз платёж оформлен как добровольный и без привязки к требованию — принудительного взыскания не было, а значит, нет и оснований для компенсации.
📌 Постановление АС Западно-Сибирского округа от 07.11.2025 по делу № А75-1491/2024
👉 Мораль: даже добровольный платёж должен быть чётко привязан к конкретному требованию — иначе доказать связь будет невозможно.
🔹 Случай второй: фирма подала на ликвидацию, но почти сразу родственники её руководства зарегистрировали новую организацию — с той же командой, клиентами и выручкой. ФНС усмотрела фиктивную передачу бизнеса и потребовала погасить долги новой компании. Суд поддержал налоговиков: анализ показал, что новая фирма — продолжение ликвидированной.
📌 Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 06.11.2025 по делу № А40-42742/2025
👉 Мораль: если бизнес просто «переодевается», это не спасёт от ответственности. Налоговые органы смотрят не на ИНН, а на экономическую реальность.
❓Вывод?
В налоговых спорах детали — не формальность, а защита. И любой шаг — от формулировки в платёжке до структуры новой компании — может стать решающим.
#налогообложение #арбитраж #бизнесвроссии #налоговаябезопасность #судебнаяпрактика #ИП #юрлицо #финансоваяграмотность
👍6
👌НДС на УСН в 2026 году: что нужно знать уже сейчас 💼
🎄Друзья, вот и подходит к концу этот неоднозначный год налоговых реформ. 📅
Хотелось бы коротко напомнить про ключевые моменты тем, кто теперь будет платить НДС. 📝
Вот что стоит держать в голове:
🔹 Лимит для освобождения от НДС в 2026 году — 20 млн ₽ за 2025 год. Превысите — и с 1 января 2026 платите НДС. ⚠️
🔹 Утраченное освобождение от НДС можно вернуть только через год — и только если доход в 2026 году упадёт ниже нового лимита 15 млн ₽. 🔁
🔹 Для учета лимита доходов учитываются все доходы, даже те, что по ст. 149 НК освобождены от НДС. Исключения — лишь курсовые разницы и госсубсидии. 📊
🔹 Пониженная ставка НДС (5% или 7%) теперь требует минимум 12 кварталов применения… но есть новое послабление для тех, кто впервые становится плательщиком НДС-разрешили отказаться от пониженной ставки в течение года в пользу общей.
→ Например, компания начнёт платить 5% НДС с 1 мая 2026 года.
→ Перейти на 22% можно не раньше 1 июля 2026-го и не позже 2-го квартала 2027 года. 📉➡️📈
🔹 Экспорт без НДС? Да — но только если вы по-прежнему освобождены от уплаты налога.
→ Если же платите по ставке 5% или 7%, нулёвку можно применять не ко всем операциям. 🌍📦
🔹 Договор аренды по длящемуся договору «пережил» 2025 год?
→ НДС начинайте начислять только с января 2026-го.
→ Услуги, фактически оказанные до 2026 года, не облагаются НДС — даже если акт за декабрь 2025 выставили в январе 2026. 📅✅
Это был последний пост про налоги в этом году. 🎄
🎄Пусть 2026 будет не только прибыльным, но и спокойным — без неожиданных доначислений и вызовов в ИФНС. 🕊✨
#налоги #УСН #НДС2026 #бизнесвРоссии #ИП #бухгалтерия #финансы #предприниматель 💼📊🇷🇺
🎄Друзья, вот и подходит к концу этот неоднозначный год налоговых реформ. 📅
Хотелось бы коротко напомнить про ключевые моменты тем, кто теперь будет платить НДС. 📝
Вот что стоит держать в голове:
🔹 Лимит для освобождения от НДС в 2026 году — 20 млн ₽ за 2025 год. Превысите — и с 1 января 2026 платите НДС. ⚠️
🔹 Утраченное освобождение от НДС можно вернуть только через год — и только если доход в 2026 году упадёт ниже нового лимита 15 млн ₽. 🔁
🔹 Для учета лимита доходов учитываются все доходы, даже те, что по ст. 149 НК освобождены от НДС. Исключения — лишь курсовые разницы и госсубсидии. 📊
🔹 Пониженная ставка НДС (5% или 7%) теперь требует минимум 12 кварталов применения… но есть новое послабление для тех, кто впервые становится плательщиком НДС-разрешили отказаться от пониженной ставки в течение года в пользу общей.
→ Например, компания начнёт платить 5% НДС с 1 мая 2026 года.
→ Перейти на 22% можно не раньше 1 июля 2026-го и не позже 2-го квартала 2027 года. 📉➡️📈
🔹 Экспорт без НДС? Да — но только если вы по-прежнему освобождены от уплаты налога.
→ Если же платите по ставке 5% или 7%, нулёвку можно применять не ко всем операциям. 🌍📦
🔹 Договор аренды по длящемуся договору «пережил» 2025 год?
→ НДС начинайте начислять только с января 2026-го.
→ Услуги, фактически оказанные до 2026 года, не облагаются НДС — даже если акт за декабрь 2025 выставили в январе 2026. 📅✅
Это был последний пост про налоги в этом году. 🎄
🎄Пусть 2026 будет не только прибыльным, но и спокойным — без неожиданных доначислений и вызовов в ИФНС. 🕊✨
#налоги #УСН #НДС2026 #бизнесвРоссии #ИП #бухгалтерия #финансы #предприниматель 💼📊🇷🇺
👍3
Друзья, коллеги!
Поздравляю вас с наступающим новым годом 🎄❄️🎄
Желаю всем нам прибыльного бизнеса в новом году.
А бизнесу побольше лошадиных сил 😁чтобы хватило и на налоги,и на свои хотелки.
Все будет хорошо,я узнавала😊
С новым годом,друзья🎄
И спасибо,что были с нами на канале.
😁Админ уходит на новогодние каникулы ❄️🎄❄️
Поздравляю вас с наступающим новым годом 🎄❄️🎄
Желаю всем нам прибыльного бизнеса в новом году.
А бизнесу побольше лошадиных сил 😁чтобы хватило и на налоги,и на свои хотелки.
Все будет хорошо,я узнавала😊
С новым годом,друзья🎄
И спасибо,что были с нами на канале.
😁Админ уходит на новогодние каникулы ❄️🎄❄️
👍6🥰1🍾1
🚨 С 1 января 2026 года в России заработал Единый реестр населения (ЕРН)— фактически цифровая биография каждого гражданина, собранная в одном месте.
Говорят, что ЕРН уже включает более 30 категорий персональных данных:
- Доходы и источники поступлений
- Трудовая и налоговая история
- Недвижимость, транспорт, семьи, дети
- Образование и миграционные перемещения
- Привязки к телефонам, почтам, аккаунтам в соцсетях и мессенджерах
- Даже то, какие госуслуги и коммерческие сервисы вы используете
❗️ФНС — главный оператор реестра.
❗️Любое «несоответствие» между вашими доходами, расходами и поведением — и алгоритм автоматически поставит вас на контроль.
❗️Список собираемых данных будет расширяться без публичных уведомлений.
Граждане в 2026 году смогут самостоятельно проверить данные о себе в Едином реестре населения (ЕРН), заявил руководитель Федеральной налоговой службы (ФНС) РФ Даниил Егоров.
📌 Основные документы:
🔹 [Федеральный закон №168-ФЗ от 08.06.2020.
🔹 Постановление Правительства №1723 от 09.10.2021 — регламентирует порядок предоставления данных из реестра.
Это система тотального мониторинга.
#ЕРН #ЦифровойКонтроль #ФНС #Госуслуги #ПерсональныеДанные #168ФЗ
💬 Ваше мнение? Пишите в комментарии.
Говорят, что ЕРН уже включает более 30 категорий персональных данных:
- Доходы и источники поступлений
- Трудовая и налоговая история
- Недвижимость, транспорт, семьи, дети
- Образование и миграционные перемещения
- Привязки к телефонам, почтам, аккаунтам в соцсетях и мессенджерах
- Даже то, какие госуслуги и коммерческие сервисы вы используете
❗️ФНС — главный оператор реестра.
❗️Любое «несоответствие» между вашими доходами, расходами и поведением — и алгоритм автоматически поставит вас на контроль.
❗️Список собираемых данных будет расширяться без публичных уведомлений.
Граждане в 2026 году смогут самостоятельно проверить данные о себе в Едином реестре населения (ЕРН), заявил руководитель Федеральной налоговой службы (ФНС) РФ Даниил Егоров.
📌 Основные документы:
🔹 [Федеральный закон №168-ФЗ от 08.06.2020.
🔹 Постановление Правительства №1723 от 09.10.2021 — регламентирует порядок предоставления данных из реестра.
Это система тотального мониторинга.
#ЕРН #ЦифровойКонтроль #ФНС #Госуслуги #ПерсональныеДанные #168ФЗ
💬 Ваше мнение? Пишите в комментарии.
👍1👏1🤡1
☝️Вот и закончились праздники. Это будет тяжелый год в плане бюджета. А значит будет усиленный контроль со стороны налоговой инспекции.
Президент поручил существенно увеличить собираемость налогов в 2026 году.
Что это значит для бизнеса?
А это значит,что работать как раньше не получится. Надо будет вести грамотно учёт. Каждая декларация будет подвергаться тщательному контролю.
Цель ясна: чтобы все платили честно, а бюджет получал максимум доходов — особенно на фоне повышения НДС.
🔍 На чём делают акцент:
✅ Легализация оборота — от рынков до онлайн-торговли.
✅ Борьба с «серыми» зарплатами и неоформленной занятостью.
✅ Жёсткий контроль наличных и подозрительных операций 💸
✅ Введение KPI по налоговой эффективности — с ориентиром на данные 2021 года.
📅 Срок — до 1 июня 2026 года.
Для малого бизнеса это может означать усиление проверок, требования к прозрачности расчётов и меньше пространства для различных схем.
Не забываем,что все наши денежные операции видны как на ладони.
Что надо помнить?
✅усилен цифровой контроль, ✅увеличены штрафы за налоговые правонарушения,
✅усилены камеральные налоговые проверки,
✅ разрешена выемка документов при камеральных проверках.
И много других инструментов контроля.
☝️Проверьте свой бизнес на риски. Запишитесь на консультацию пока ещё не поздно.
Президент поручил существенно увеличить собираемость налогов в 2026 году.
Что это значит для бизнеса?
А это значит,что работать как раньше не получится. Надо будет вести грамотно учёт. Каждая декларация будет подвергаться тщательному контролю.
Цель ясна: чтобы все платили честно, а бюджет получал максимум доходов — особенно на фоне повышения НДС.
🔍 На чём делают акцент:
✅ Легализация оборота — от рынков до онлайн-торговли.
✅ Борьба с «серыми» зарплатами и неоформленной занятостью.
✅ Жёсткий контроль наличных и подозрительных операций 💸
✅ Введение KPI по налоговой эффективности — с ориентиром на данные 2021 года.
📅 Срок — до 1 июня 2026 года.
Для малого бизнеса это может означать усиление проверок, требования к прозрачности расчётов и меньше пространства для различных схем.
Не забываем,что все наши денежные операции видны как на ладони.
Что надо помнить?
✅усилен цифровой контроль, ✅увеличены штрафы за налоговые правонарушения,
✅усилены камеральные налоговые проверки,
✅ разрешена выемка документов при камеральных проверках.
И много других инструментов контроля.
☝️Проверьте свой бизнес на риски. Запишитесь на консультацию пока ещё не поздно.
👍9
☝️Ранее я уже писала — с 2026 года у налоговых инспекторов появятся серьёзные новые полномочия. И это не просто бюрократические правки, а реальное изменение правил игры для всех, кто ведёт бизнес или сдаёт отчётность.
Что меняет закон:
🔹 С 1 января 2026 — при камеральных проверках инспекторы получают право осматривать помещения и изымать документы уже на этапе рассмотрения материалов, а не только при выездных проверках.
🔹 С 1 сентября 2026 — итоги проверок можно будет обсуждать по видеосвязи, без личного присутствия.
🔹 Главное — камеральные проверки теперь могут проводить любые уполномоченные ИФНС, включая инспекции из других регионов. Это так называемый экстерриториальный принцип. Вас заранее уведомят, если проверять будет «чужая» налоговая — но спорить уже поздно.
❗Для малого бизнеса это значит: меньше предсказуемости, больше рисков неожиданных доначислений и сложнее выстраивать диалог с инспектором, который вас не знает и, возможно, не знает специфики вашего региона или деятельности.
⁉️Как вам такие перемены? Делитесь в комментариях — особенно если уже сталкивались с «чужой» ИФНС или дистанционными проверками.
Что меняет закон:
🔹 С 1 января 2026 — при камеральных проверках инспекторы получают право осматривать помещения и изымать документы уже на этапе рассмотрения материалов, а не только при выездных проверках.
🔹 С 1 сентября 2026 — итоги проверок можно будет обсуждать по видеосвязи, без личного присутствия.
🔹 Главное — камеральные проверки теперь могут проводить любые уполномоченные ИФНС, включая инспекции из других регионов. Это так называемый экстерриториальный принцип. Вас заранее уведомят, если проверять будет «чужая» налоговая — но спорить уже поздно.
❗Для малого бизнеса это значит: меньше предсказуемости, больше рисков неожиданных доначислений и сложнее выстраивать диалог с инспектором, который вас не знает и, возможно, не знает специфики вашего региона или деятельности.
⁉️Как вам такие перемены? Делитесь в комментариях — особенно если уже сталкивались с «чужой» ИФНС или дистанционными проверками.
👍2💩1
💼 Страховые взносы ИП в 2026 году: что платить и когда?
Если вы — индивидуальный предприниматель, не забудьте про обязательные страховые взносы! Вот всё, что нужно знать на 2026 год:
✅ Фиксированный взнос
— 57 390 руб. — полная сумма за год (пенсионное + медицинское страхование).
— Если вы зарегистрировались не с начала года — платите пропорционально отработанным месяцам и дням.
📌 Пример: при регистрации 23 марта 2026 г. — к уплате 44 430,97руб.(57390/12)*9+(57390/12/31)*9)
📅 Срок уплаты: до 28 декабря 2026 г.
💡 Можно платить частями в течение года или сразу — как удобно!
📈 Дополнительный взнос — 1%
— Платится с доходов свыше 300 000 руб. за год.
— Доход считается по-разному в зависимости от режима налогообложения (УСН, ПСН, НДФЛ и др.).
— Максимум к уплате в 2026 г.: 321 818 руб.
📅 Срок уплаты 1% за 2026 год: до 1 июля 2027 г.
💳 Как платить?
— Оба взноса перечисляются на ЕНП (единый налоговый платеж).
— КБК один и тот же: 182 0 10 61201 01 0000 510
— Заполнять платежку легко — используйте официальный сервис ФНС.
❗️ Никаких заявлений или уведомлений подавать не нужно — всё автоматически!
🛠 Полезный совет:
Рассчитать точную сумму взносов можно в онлайн-калькуляторе на сайте nalog.gov.ru — быстро, бесплатно и без ошибок.
📌 Сохраните этот пост, чтобы ничего не пропустить!
#ИП #страховыевзносы #бизнес2026 #ФНС #налоги #самозанятость #предпринимательство
Если вы — индивидуальный предприниматель, не забудьте про обязательные страховые взносы! Вот всё, что нужно знать на 2026 год:
✅ Фиксированный взнос
— 57 390 руб. — полная сумма за год (пенсионное + медицинское страхование).
— Если вы зарегистрировались не с начала года — платите пропорционально отработанным месяцам и дням.
📌 Пример: при регистрации 23 марта 2026 г. — к уплате 44 430,97руб.(57390/12)*9+(57390/12/31)*9)
📅 Срок уплаты: до 28 декабря 2026 г.
💡 Можно платить частями в течение года или сразу — как удобно!
📈 Дополнительный взнос — 1%
— Платится с доходов свыше 300 000 руб. за год.
— Доход считается по-разному в зависимости от режима налогообложения (УСН, ПСН, НДФЛ и др.).
— Максимум к уплате в 2026 г.: 321 818 руб.
📅 Срок уплаты 1% за 2026 год: до 1 июля 2027 г.
💳 Как платить?
— Оба взноса перечисляются на ЕНП (единый налоговый платеж).
— КБК один и тот же: 182 0 10 61201 01 0000 510
— Заполнять платежку легко — используйте официальный сервис ФНС.
❗️ Никаких заявлений или уведомлений подавать не нужно — всё автоматически!
🛠 Полезный совет:
Рассчитать точную сумму взносов можно в онлайн-калькуляторе на сайте nalog.gov.ru — быстро, бесплатно и без ошибок.
📌 Сохраните этот пост, чтобы ничего не пропустить!
#ИП #страховыевзносы #бизнес2026 #ФНС #налоги #самозанятость #предпринимательство
👍4
🚨 Минфин ужесточает правила: как не дать уйти от ответственности за налоговые преступления
Предлагает заморозить срок давности по налоговым преступлениям. Учет времени планируют останавливать с момента предоставления отсрочки по уплате задолженности.
‼️Сейчас срок давности по налоговым преступлениям — 2 или 6 лет. Но если налогоплательщику дали отсрочку или рассрочку, отсчёт приостанавливается… и возобновляется только после передачи материалов в следственные органы.
На практике это превращается в лазейку: недобросовестные предприниматели используют отсрочку не для погашения долга, а чтобы «уйти в тень» — через банкротство, сворачивание деятельности или другие схемы.
📊 Цифры говорят сами за себя:
В 2023 году ФНС направила в Следственный комитет 3,2 тыс. материалов, но в каждом пятом случае срок давности уже истёк — и преступления остались безнаказанными.
Ущерб бюджету? 20,2 млрд рублей! 💸
Налоговая задолженность россиян и бизнеса перед бюджетом РФ за девять месяцев 2025 года достигла рекорда, составив 3,3 трлн рублей.
Эксперты подчёркивают: такие нормы особенно опасны в условиях дефицита бюджета. Некоторые даже используют отсрочки как инструмент «оптимизации» — чтобы выиграть время или получить финансовую выгоду за счёт государства.
⚖️ Минфин предлагает изменить правила, чтобы исключить злоупотребления, но при этом сохранить баланс — не навредить честному бизнесу.
✅ А пока действует простое правило:
Плати налоги вовремя — и спи спокойно. 😴💤
#налоги #Минфин #ФНС #бюджет #уголовнаяответственность #честныйбизнес #платинадо 💰🇷🇺
Предлагает заморозить срок давности по налоговым преступлениям. Учет времени планируют останавливать с момента предоставления отсрочки по уплате задолженности.
‼️Сейчас срок давности по налоговым преступлениям — 2 или 6 лет. Но если налогоплательщику дали отсрочку или рассрочку, отсчёт приостанавливается… и возобновляется только после передачи материалов в следственные органы.
На практике это превращается в лазейку: недобросовестные предприниматели используют отсрочку не для погашения долга, а чтобы «уйти в тень» — через банкротство, сворачивание деятельности или другие схемы.
📊 Цифры говорят сами за себя:
В 2023 году ФНС направила в Следственный комитет 3,2 тыс. материалов, но в каждом пятом случае срок давности уже истёк — и преступления остались безнаказанными.
Ущерб бюджету? 20,2 млрд рублей! 💸
Налоговая задолженность россиян и бизнеса перед бюджетом РФ за девять месяцев 2025 года достигла рекорда, составив 3,3 трлн рублей.
Эксперты подчёркивают: такие нормы особенно опасны в условиях дефицита бюджета. Некоторые даже используют отсрочки как инструмент «оптимизации» — чтобы выиграть время или получить финансовую выгоду за счёт государства.
⚖️ Минфин предлагает изменить правила, чтобы исключить злоупотребления, но при этом сохранить баланс — не навредить честному бизнесу.
✅ А пока действует простое правило:
Плати налоги вовремя — и спи спокойно. 😴💤
#налоги #Минфин #ФНС #бюджет #уголовнаяответственность #честныйбизнес #платинадо 💰🇷🇺
👍3
❓Что делать ИП на УСН «доходы», если в течение года нанимал и увольнял работников?
Если вы — индивидуальный предприниматель на УСН с объектом налогообложения «доходы» — и в прошлом году хоть какое-то время имели сотрудников, будь то один день или несколько месяцев, ограничение на уменьшение налога действует весь год:
👉 налог можно уменьшить не более чем на 50% от суммы уплаченных страховых взносов (за себя и за работников).
‼️Это прямо предусмотрено подпунктом 1 пункта 3.1 статьи 346.21 НК РФ и подтверждено Письмом Минфина от 27.03.2020 № 03-11-11/24497.
🆘 Важные нюансы:
— Если вы приняли работника в середине года и уволили до конца года — лимит всё равно применяется.
— Если сотрудники были на начало года, но вы их позже уволили — ограничение в 50% также сохраняется на весь налоговый период.
— При этом авансовые платежи, рассчитанные до найма работника и уменьшенные на взносы без учёта 50%-го лимита, пересчитывать не нужно. 👌Об этом — Письмо Минфина от 01.07.2013 № 03-11-11/24966.
✅ Итог:
— Авансы — оставляйте как есть;
— Годовой налог — уменьшайте с учётом 50%-ного ограничения.
✅Даже временный штат влияет на вашу налоговую нагрузку — учитывайте это при подготовке декларации! #ИП #УСН #Налоги #Бухгалтерия #Самозанятость #МалыйБизнес #СтраховыеВзносы #НалоговоеПланирование #Фриланс #ИПбезработников #НалоговаяГрамотность #БизнесвРоссии #ИПсоветы #УСНдоходы #МинфинРФ
Если вы — индивидуальный предприниматель на УСН с объектом налогообложения «доходы» — и в прошлом году хоть какое-то время имели сотрудников, будь то один день или несколько месяцев, ограничение на уменьшение налога действует весь год:
👉 налог можно уменьшить не более чем на 50% от суммы уплаченных страховых взносов (за себя и за работников).
‼️Это прямо предусмотрено подпунктом 1 пункта 3.1 статьи 346.21 НК РФ и подтверждено Письмом Минфина от 27.03.2020 № 03-11-11/24497.
🆘 Важные нюансы:
— Если вы приняли работника в середине года и уволили до конца года — лимит всё равно применяется.
— Если сотрудники были на начало года, но вы их позже уволили — ограничение в 50% также сохраняется на весь налоговый период.
— При этом авансовые платежи, рассчитанные до найма работника и уменьшенные на взносы без учёта 50%-го лимита, пересчитывать не нужно. 👌Об этом — Письмо Минфина от 01.07.2013 № 03-11-11/24966.
✅ Итог:
— Авансы — оставляйте как есть;
— Годовой налог — уменьшайте с учётом 50%-ного ограничения.
✅Даже временный штат влияет на вашу налоговую нагрузку — учитывайте это при подготовке декларации! #ИП #УСН #Налоги #Бухгалтерия #Самозанятость #МалыйБизнес #СтраховыеВзносы #НалоговоеПланирование #Фриланс #ИПбезработников #НалоговаяГрамотность #БизнесвРоссии #ИПсоветы #УСНдоходы #МинфинРФ
👍3
🧠 Проверьте свои знания: УСН,автоУСН — разбираем правильные ответы! ✅
Ниже — правильные ответы с официальными разъяснениями и ссылками на законодательство. Сохраняйте себе — пригодится!
🔹 Вопрос №1
Когда налогоплательщик, применяющий УСН, вправе перейти на АУСН?
✅ Ответ: Со следующего календарного месяца.
📌 Согласно части 1.1 статьи 4 Федерального закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ:
> «Организации и ИП, применяющие УСН, вправе перейти на специальный налоговый режим со следующего календарного месяца».
🔗 [ФЗ №17-ФЗ, ст. 4, ч. 1.1]
🔹 Вопрос №2
Как часто может изменять объект налогообложения налогоплательщик на АУСН?
✅ Ответ:Ежегодно.
📌 Часть 2 статьи 5 того же закона прямо указывает:
> «Объект налогообложения может изменяться налогоплательщиком ежегодно».
🔗 [ФЗ №17-ФЗ, ст. 5, ч. 2]
🔹 Вопрос №3
Важно ли, в каком банке открыт счёт у налогоплательщика для применения АУСН?
✅ Ответ: Да, важно.
📌 Пункт 29 части 2 статьи 3 ФЗ №17-ФЗ гласит:
> «Налогоплательщики, применяющие АУСН, не могут иметь счета в банках, которые не включены в перечень уполномоченных банков».
🔗 [ФЗ №17-ФЗ, ст. 3, п. 29 ч. 2
💡 Полезно?
Ставьте ❤️, делитесь с коллегами
Ниже — правильные ответы с официальными разъяснениями и ссылками на законодательство. Сохраняйте себе — пригодится!
🔹 Вопрос №1
Когда налогоплательщик, применяющий УСН, вправе перейти на АУСН?
✅ Ответ: Со следующего календарного месяца.
📌 Согласно части 1.1 статьи 4 Федерального закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ:
> «Организации и ИП, применяющие УСН, вправе перейти на специальный налоговый режим со следующего календарного месяца».
🔗 [ФЗ №17-ФЗ, ст. 4, ч. 1.1]
🔹 Вопрос №2
Как часто может изменять объект налогообложения налогоплательщик на АУСН?
✅ Ответ:Ежегодно.
📌 Часть 2 статьи 5 того же закона прямо указывает:
> «Объект налогообложения может изменяться налогоплательщиком ежегодно».
🔗 [ФЗ №17-ФЗ, ст. 5, ч. 2]
🔹 Вопрос №3
Важно ли, в каком банке открыт счёт у налогоплательщика для применения АУСН?
✅ Ответ: Да, важно.
📌 Пункт 29 части 2 статьи 3 ФЗ №17-ФЗ гласит:
> «Налогоплательщики, применяющие АУСН, не могут иметь счета в банках, которые не включены в перечень уполномоченных банков».
🔗 [ФЗ №17-ФЗ, ст. 3, п. 29 ч. 2
💡 Полезно?
Ставьте ❤️, делитесь с коллегами
👍8
🔥 А тем временем борьба с теневыми доходами продолжается.
Теневые доходы наносят бюджету вред. Поэтому государство будет принимать все меры, чтобы с любого дохода платили налоги. 💰
🆘 Одним из главных инструментов стали… массовые блокировки карт и счетов.
☝️В январе 2026 года российские банки заблокировали от 2 до 3 миллионов карт и счетов граждан! 📉
⁉️Причина? Вступление в силу поправок к закону №161-ФЗ — теперь у банков 12 признаков «подозрительной активности», включая:
🛒 частые покупки на маркетплейсах
🔄 регулярные пополнения своего счёта
💸 переводы между физлицами
Раньше это считалось нормой. Теперь — повод для заморозки средств.
И самое обидное?
❌ Нет чётких объяснений
❌ Нет оперативной поддержки
❌ Банк просто отправляет в ЦБ
«Публичные жалобы — лишь верхушка айсберга», — отмечают эксперты. Реальное число пострадавших может быть в разы выше.
Если вы не нарушали закон, и вам кажется,что вы "ничего такого не делаете",то не факт,что не попадете под блокировку. Сейчас все решают алгоритмы! ИИ система уже решила за вас.
В прошлом году мы столкнулись с блокировками расчетных счетов у клиентов. Больше всего отличился банк ВТБ. Проще всего работать как ни странно со Сбером.
😈 Так что эпоха автоматической подозрительности началась.
#БлокировкаКарт #161ФЗ #ТеневыеДоходы #Налоги #ЦБРФ #Маркетплейсы #Самозанятые #ИП #БизнесВРоссии #ФинансовыйКонтроль #БезОбъяснений #ЦифроваяЮстиция #Россия2026 #ПоддержкаБизнеса 💳🚫
Теневые доходы наносят бюджету вред. Поэтому государство будет принимать все меры, чтобы с любого дохода платили налоги. 💰
🆘 Одним из главных инструментов стали… массовые блокировки карт и счетов.
☝️В январе 2026 года российские банки заблокировали от 2 до 3 миллионов карт и счетов граждан! 📉
⁉️Причина? Вступление в силу поправок к закону №161-ФЗ — теперь у банков 12 признаков «подозрительной активности», включая:
🛒 частые покупки на маркетплейсах
🔄 регулярные пополнения своего счёта
💸 переводы между физлицами
Раньше это считалось нормой. Теперь — повод для заморозки средств.
И самое обидное?
❌ Нет чётких объяснений
❌ Нет оперативной поддержки
❌ Банк просто отправляет в ЦБ
«Публичные жалобы — лишь верхушка айсберга», — отмечают эксперты. Реальное число пострадавших может быть в разы выше.
Если вы не нарушали закон, и вам кажется,что вы "ничего такого не делаете",то не факт,что не попадете под блокировку. Сейчас все решают алгоритмы! ИИ система уже решила за вас.
В прошлом году мы столкнулись с блокировками расчетных счетов у клиентов. Больше всего отличился банк ВТБ. Проще всего работать как ни странно со Сбером.
😈 Так что эпоха автоматической подозрительности началась.
#БлокировкаКарт #161ФЗ #ТеневыеДоходы #Налоги #ЦБРФ #Маркетплейсы #Самозанятые #ИП #БизнесВРоссии #ФинансовыйКонтроль #БезОбъяснений #ЦифроваяЮстиция #Россия2026 #ПоддержкаБизнеса 💳🚫
👍3
🔍 Как не попасть в «серую зону»? Налоговые риски, о которых нужно знать каждому работодателю
Налоговая служба всё чаще выявляет признаки «теневой занятости» 👥 — когда люди работают, но официально не оформлены. Это не только нарушение трудового законодательства ⚖️, но и серьёзный налоговый риск 💸.
📌 С 1 января 2026 года федеральный МРОТ — 27 093 рубля 💰
Ежемесячная зарплата сотрудника, полностью отработавшего норму, не может быть ниже этой суммы. В чем регионе есть районный коэффициент,то увеличивает МРОТ на него.
⁉️На что обращают внимание налоговые органы:
1️⃣ Зарплата ниже МРОТ
— Особенно если таких сотрудников 10+, и они составляют более 10% от штата.
— Или если средняя зарплата в компании ниже региональной на 35%+ (с учётом отрасли).
2️⃣ Массовое привлечение самозанятых 🧾
— Сотрудничаете с 10+ самозанятыми дольше 3 месяцев, и каждый получает от вас свыше 20 тыс. руб./мес? Это вызывает вопросы.
— ФНС смотрит: какую долю от всего полученного дохода самозанятого занимают такие вознаграждения сколько чеков выдаётся и действительно ли это выплата самозанятым, а не замаскированная трудовая деятельность 👔.
3️⃣ Расхождения между ККТ и сотрудниками 📲
— Есть активные кассы, но в отчётах (6-НДФЛ, РСВ) нет данных о кассирах? 🔴 Тревожный сигнал!
— Нулевая отчётность при наличии выручки через ККТ — тоже красный флаг 🚩.
4️⃣ Пункты выдачи заказов (ПВЗ)📦
— Регулярные перечисления за ПВЗ, но в отчётах нет сотрудников этих точек? Риск!
— Налоговая исходит из логики: на один ПВЗ нужно минимум 2 сотрудника в течение 12 часов ежедневно, без перерывов и выходных ⏰.
5️⃣ Выплаты без отчётности 📉
— Переводите деньги физлицам, но не платите НДФЛ и взносы? Это классическая «серая зарплата» 💼➡️🧾.
6️⃣ Иностранцы без оформления🌍
— Привлекаете иностранцев по патенту, но не отражаете выплатыв отчётах? Нарушение!
— Данные МВД и ФНС синхронизированы — расхождения видны сразу 🔄.
⚠️ По всей России тысячи компаний и ИП уже в группе повышенного риска. С ними проводят профилактические встречи — и часто это заканчивается добровольным дооформлением сотрудникови уточнением обязательств ✅.
💡 Совет:проверьте свою систему оплаты труда прямо сейчас. Лучше исправить ситуацию добровольно, чем ждать доначислений, штрафов и блокировок счетов 🔒.
#налоги #самозанятые #МРОТ2026 #сераязарплата #ФНС #бизнесвРоссии #трудовоезаконодательство #ИП #юрлица #налоговаяпроверка #финансы #бизнес
Налоговая служба всё чаще выявляет признаки «теневой занятости» 👥 — когда люди работают, но официально не оформлены. Это не только нарушение трудового законодательства ⚖️, но и серьёзный налоговый риск 💸.
📌 С 1 января 2026 года федеральный МРОТ — 27 093 рубля 💰
Ежемесячная зарплата сотрудника, полностью отработавшего норму, не может быть ниже этой суммы. В чем регионе есть районный коэффициент,то увеличивает МРОТ на него.
⁉️На что обращают внимание налоговые органы:
1️⃣ Зарплата ниже МРОТ
— Особенно если таких сотрудников 10+, и они составляют более 10% от штата.
— Или если средняя зарплата в компании ниже региональной на 35%+ (с учётом отрасли).
2️⃣ Массовое привлечение самозанятых 🧾
— Сотрудничаете с 10+ самозанятыми дольше 3 месяцев, и каждый получает от вас свыше 20 тыс. руб./мес? Это вызывает вопросы.
— ФНС смотрит: какую долю от всего полученного дохода самозанятого занимают такие вознаграждения сколько чеков выдаётся и действительно ли это выплата самозанятым, а не замаскированная трудовая деятельность 👔.
3️⃣ Расхождения между ККТ и сотрудниками 📲
— Есть активные кассы, но в отчётах (6-НДФЛ, РСВ) нет данных о кассирах? 🔴 Тревожный сигнал!
— Нулевая отчётность при наличии выручки через ККТ — тоже красный флаг 🚩.
4️⃣ Пункты выдачи заказов (ПВЗ)📦
— Регулярные перечисления за ПВЗ, но в отчётах нет сотрудников этих точек? Риск!
— Налоговая исходит из логики: на один ПВЗ нужно минимум 2 сотрудника в течение 12 часов ежедневно, без перерывов и выходных ⏰.
5️⃣ Выплаты без отчётности 📉
— Переводите деньги физлицам, но не платите НДФЛ и взносы? Это классическая «серая зарплата» 💼➡️🧾.
6️⃣ Иностранцы без оформления🌍
— Привлекаете иностранцев по патенту, но не отражаете выплатыв отчётах? Нарушение!
— Данные МВД и ФНС синхронизированы — расхождения видны сразу 🔄.
⚠️ По всей России тысячи компаний и ИП уже в группе повышенного риска. С ними проводят профилактические встречи — и часто это заканчивается добровольным дооформлением сотрудникови уточнением обязательств ✅.
💡 Совет:проверьте свою систему оплаты труда прямо сейчас. Лучше исправить ситуацию добровольно, чем ждать доначислений, штрафов и блокировок счетов 🔒.
#налоги #самозанятые #МРОТ2026 #сераязарплата #ФНС #бизнесвРоссии #трудовоезаконодательство #ИП #юрлица #налоговаяпроверка #финансы #бизнес
👍2
☝️Цифровизация трудовых отношений ускоряется ⚖️📱
♨️С 1 сентября 2026 года работодатели и сотрудники смогут официально оформлять кадровые документы через мессенджер Max!
🔹 Минтруд предлагает внести изменения в статью 22.3 Трудового кодекса РФ, разрешив обмен сообщениями и документами через Max при условии его интеграции с информационной системой работодателя.
🔹 Мессенджер также станет каналом связи на платформе «Работа в России»: через него можно будет запрашивать и получать копии документов, заверенные простой электронной подписью.
🔹 В статью 312.3 ТК РФ добавят норму, разрешающую заключать трудовые договоры о дистанционной работе и допсоглашения к ним с использованием неквалифицированной электронной подписи — тоже через Max.
🔥Это шаг к цифровой трансформации HR-процессов, но важно не забывать: удобство ≠ безопасность. Следим за тем, как будут реализованы механизмы защиты персональных данных и подлинности подписей.
#ТрудовоеПраво #ЦифроваяЭпоха #Max #ЭлектронныеДокументы #ТКРФ #HR #РаботаВРоссии
♨️С 1 сентября 2026 года работодатели и сотрудники смогут официально оформлять кадровые документы через мессенджер Max!
🔹 Минтруд предлагает внести изменения в статью 22.3 Трудового кодекса РФ, разрешив обмен сообщениями и документами через Max при условии его интеграции с информационной системой работодателя.
🔹 Мессенджер также станет каналом связи на платформе «Работа в России»: через него можно будет запрашивать и получать копии документов, заверенные простой электронной подписью.
🔹 В статью 312.3 ТК РФ добавят норму, разрешающую заключать трудовые договоры о дистанционной работе и допсоглашения к ним с использованием неквалифицированной электронной подписи — тоже через Max.
🔥Это шаг к цифровой трансформации HR-процессов, но важно не забывать: удобство ≠ безопасность. Следим за тем, как будут реализованы механизмы защиты персональных данных и подлинности подписей.
#ТрудовоеПраво #ЦифроваяЭпоха #Max #ЭлектронныеДокументы #ТКРФ #HR #РаботаВРоссии
👍2
🌷С 1 марта 2026 года всё изменится. И не в том смысле, что «что-то там поменяется». Нет — это будет точка невозврата.
Пять лет я говорю: если вы тратите больше, чем официально получаете — рано или поздно за вами придут.
Те, кто услышал, уже оформили ИП, стали самозанятыми, легализовали доходы.
А есть те, кто до сих пор верит: «Мы всегда так делали — и ничего!»
Но теперь «ничего» закончилось.
😈С 1 марта все банки подключатся к «Цифровому профилю клиента» — единой системе ФНС и Соцфонда.
Банк будет знать о ваших доходах до того, как вы скажете «здравствуйте» кредитному менеджеру.
И главное — он будет видеть не только сколько, но и откуда пришли деньги.
Переводы от друзей? Зарплата в конверте? Аренда без договора?
Для системы — это ноль. А значит, и для кредита — тоже.
🆘 «Идеальная кредитная история» больше не спасёт.
Теперь решает ПДН — показатель долговой нагрузки, основанный только на официальных доходах.
Если ваша заявленная ипотека выше белой зарплаты — автоматический отказ.
Даже если у вас на счету миллион. Даже если вы платили все кредиты вовремя 15 лет.
⁉️ Кто в зоне риска
❌ Фрилансеры без статуса самозанятого
❌ Сотрудники с «минималкой» в трудовом договоре
❌ Те, кто живёт на переводы, наличку или неоформленную аренду
☝️Уже в первом полугодии эксперты ждут рост отказов по ипотеке на 25–30%.
Потому что система просто не увидит их реальный доход.
☝️И да — банки теперь не просто кредиторы.
Они стали надзирателями: если траты есть, а доходов нет — активируется финансовый мониторинг по 115-ФЗ.
❄️Счёт могут заморозить до выяснения.
⁉️Что делать
1️⃣ Проверьте свой цифровой профиль на Госуслугах, в ФНС и Соцфонде — какие доходы там отражены?
2️⃣ Легализуйте всё: самозанятость, договоры, официальное трудоустройство.
3️⃣ Начните строить официальную платежеспособность — через декларации, налоги, подтверждённые поступления.
🔥Я не пугаю.
Я предсказываю последствия на основе знаний и опыта.
А вы — решаете, быть ли вам «цифровым фантомом»… или человеком, которого система видит.
#налоги #самозанятость #ип #финансы #кредит #фнс #цифровойпрофиль #платежеспособность #налоговыйконсультант #россия2026
Пять лет я говорю: если вы тратите больше, чем официально получаете — рано или поздно за вами придут.
Те, кто услышал, уже оформили ИП, стали самозанятыми, легализовали доходы.
А есть те, кто до сих пор верит: «Мы всегда так делали — и ничего!»
Но теперь «ничего» закончилось.
😈С 1 марта все банки подключатся к «Цифровому профилю клиента» — единой системе ФНС и Соцфонда.
Банк будет знать о ваших доходах до того, как вы скажете «здравствуйте» кредитному менеджеру.
И главное — он будет видеть не только сколько, но и откуда пришли деньги.
Переводы от друзей? Зарплата в конверте? Аренда без договора?
Для системы — это ноль. А значит, и для кредита — тоже.
🆘 «Идеальная кредитная история» больше не спасёт.
Теперь решает ПДН — показатель долговой нагрузки, основанный только на официальных доходах.
Если ваша заявленная ипотека выше белой зарплаты — автоматический отказ.
Даже если у вас на счету миллион. Даже если вы платили все кредиты вовремя 15 лет.
⁉️ Кто в зоне риска
❌ Фрилансеры без статуса самозанятого
❌ Сотрудники с «минималкой» в трудовом договоре
❌ Те, кто живёт на переводы, наличку или неоформленную аренду
☝️Уже в первом полугодии эксперты ждут рост отказов по ипотеке на 25–30%.
Потому что система просто не увидит их реальный доход.
☝️И да — банки теперь не просто кредиторы.
Они стали надзирателями: если траты есть, а доходов нет — активируется финансовый мониторинг по 115-ФЗ.
❄️Счёт могут заморозить до выяснения.
⁉️Что делать
1️⃣ Проверьте свой цифровой профиль на Госуслугах, в ФНС и Соцфонде — какие доходы там отражены?
2️⃣ Легализуйте всё: самозанятость, договоры, официальное трудоустройство.
3️⃣ Начните строить официальную платежеспособность — через декларации, налоги, подтверждённые поступления.
🔥Я не пугаю.
Я предсказываю последствия на основе знаний и опыта.
А вы — решаете, быть ли вам «цифровым фантомом»… или человеком, которого система видит.
#налоги #самозанятость #ип #финансы #кредит #фнс #цифровойпрофиль #платежеспособность #налоговыйконсультант #россия2026
👍5
📢 Налоговый «кешбэк» для многодетных семей: что изменится с 2026 года?
С 1 января 2026 года семьи с двумя и более детьми смогут вернуть часть уплаченного НДФЛ — до 7% от суммы налога за предыдущий год. Это не отмена ставки 13%, а дополнительная мера поддержки: фактически налоговая нагрузка снижается до эффективных 6%.
🔹 Кто получит выплату?
— В семье двое и более детей до 18 лет (до 23 лет при очной учёбе)
— Среднедушевой доход семьи не превышает 1,5 регионального прожиточного минимума
🔹 Как оформить?
— Подать заявление в Социальный фонд России (СФР)
— Приём заявлений за 2025 год: с 1 июня по 1 октября 2026 года
— Выплата поступит раз в год
💡 Важно: это ДОПОЛНИТЕЛЬНО к стандартным налоговым вычетам (на детей, обучение, лечение), а не их замена.
Источник: Федеральный закон №179-ФЗ от 13.07.2024 «О ежегодной семейной выплате гражданам РФ, имеющим двух и более детей»
#НДФЛ #налоги #семейнаяподдержка #СФР #2026
С 1 января 2026 года семьи с двумя и более детьми смогут вернуть часть уплаченного НДФЛ — до 7% от суммы налога за предыдущий год. Это не отмена ставки 13%, а дополнительная мера поддержки: фактически налоговая нагрузка снижается до эффективных 6%.
🔹 Кто получит выплату?
— В семье двое и более детей до 18 лет (до 23 лет при очной учёбе)
— Среднедушевой доход семьи не превышает 1,5 регионального прожиточного минимума
🔹 Как оформить?
— Подать заявление в Социальный фонд России (СФР)
— Приём заявлений за 2025 год: с 1 июня по 1 октября 2026 года
— Выплата поступит раз в год
💡 Важно: это ДОПОЛНИТЕЛЬНО к стандартным налоговым вычетам (на детей, обучение, лечение), а не их замена.
Источник: Федеральный закон №179-ФЗ от 13.07.2024 «О ежегодной семейной выплате гражданам РФ, имеющим двух и более детей»
#НДФЛ #налоги #семейнаяподдержка #СФР #2026
👍5
🔥АУСН в 2026: что сдавать, а что — нет
😄 Многие думают, что на автоматизированной упрощённой системе налогообложения отчитываться не нужно вовсе. Это миф! ФНС действительно рассчитывает налог автоматически — на основе данных из банков, онлайн-касс и личного кабинета. Но отдельные отчёты всё равно обязательны.
✅ Что сдавать нужно:
▫️ ЕФС-1 в СФР (только при наличии сотрудников):
• Подраздел 1.1 — кадровые события (приём/увольнение) — на следующий день
• • Подраздел 1.2 — страховой стаж — до 25 января
✅ Декларация по налогу на прибыль — если выступали налоговым агентом (например, выплачивали дивиденды)
✅ Декларация по НДС — при импорте, покупке металлолома или выставлении счёта-фактуры с НДС
✅ Бухгалтерская отчётность — ежегодно для всех ООО (даже на АУСН)
❌ Что НЕ сдавать на АУСН:
• Декларация по УСН
• 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ
• Расчёт по страховым взносам (РСВ)
• Персонифицированные сведения
• Раздел 2 формы ЕФС-1
• Книга учёта доходов и расходов (КУДиР)
⚠️ Важные нюансы:
• Вместо 6-НДФЛ и РСВ — ежемесячно передавайте банку данные о доходах, вычетах и выплатах сотрудников.
• Если операция прошла «мимо» счёта и кассы — внесите её в личный кабинет ФНС до 5-го числа следующего месяца.
• АУСН работает только в экспериментальных регионах — проверьте, участвует ли ваш.
🔍 Проверки на АУСН: спокойствие и порядок
❌ Выездные проверки запрещены законом — только камеральные на основе имеющихся данных.
✅ Камеральная проверка проводится раз в год — за весь календарный год (не помесячно).
• Сроки: начинается 1 февраля следующего года и длится 3 месяца.
• Если утратили право на АУСН — проверку начнут со дня получения ИФНС уведомления об утрате.
• При реорганизации или ликвидации — проверят истекшие периоды текущего года. Ликвидация не завершится, пока не окончится проверка.
• СФР не проверяет взносы на травматизм у плательщиков АУСН — только при необходимости назначения пособий (на основе данных от ФНС).
💡 Главное преимущество АУСН — минимум рутины. Но автоматизация не отменяет внимательности: ошибки в данных от банка или кассы приведут к неверному расчёту налога. Сверяйте информацию!
#АУСН #налоги2026 #бухучёт #ИП #ООО #малыйбизнес #ФНС #СФР
✅ Что сдавать нужно:
▫️ ЕФС-1 в СФР (только при наличии сотрудников):
• Подраздел 1.1 — кадровые события (приём/увольнение) — на следующий день
• • Подраздел 1.2 — страховой стаж — до 25 января
✅ Декларация по налогу на прибыль — если выступали налоговым агентом (например, выплачивали дивиденды)
✅ Декларация по НДС — при импорте, покупке металлолома или выставлении счёта-фактуры с НДС
✅ Бухгалтерская отчётность — ежегодно для всех ООО (даже на АУСН)
❌ Что НЕ сдавать на АУСН:
• Декларация по УСН
• 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ
• Расчёт по страховым взносам (РСВ)
• Персонифицированные сведения
• Раздел 2 формы ЕФС-1
• Книга учёта доходов и расходов (КУДиР)
⚠️ Важные нюансы:
• Вместо 6-НДФЛ и РСВ — ежемесячно передавайте банку данные о доходах, вычетах и выплатах сотрудников.
• Если операция прошла «мимо» счёта и кассы — внесите её в личный кабинет ФНС до 5-го числа следующего месяца.
• АУСН работает только в экспериментальных регионах — проверьте, участвует ли ваш.
🔍 Проверки на АУСН: спокойствие и порядок
❌ Выездные проверки запрещены законом — только камеральные на основе имеющихся данных.
✅ Камеральная проверка проводится раз в год — за весь календарный год (не помесячно).
• Сроки: начинается 1 февраля следующего года и длится 3 месяца.
• Если утратили право на АУСН — проверку начнут со дня получения ИФНС уведомления об утрате.
• При реорганизации или ликвидации — проверят истекшие периоды текущего года. Ликвидация не завершится, пока не окончится проверка.
• СФР не проверяет взносы на травматизм у плательщиков АУСН — только при необходимости назначения пособий (на основе данных от ФНС).
💡 Главное преимущество АУСН — минимум рутины. Но автоматизация не отменяет внимательности: ошибки в данных от банка или кассы приведут к неверному расчёту налога. Сверяйте информацию!
#АУСН #налоги2026 #бухучёт #ИП #ООО #малыйбизнес #ФНС #СФР
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍4
🐾 «Помог котикам — попал на налоги»: реальная история ИП и важный урок для всех предпринимателей
Новогоднее письмо от фонда поддержки бездомных животных вдохновило бизнесмена: «Станьте меценатом! Передайте помощь по акту — и ФНС даст льготу». 💫
ИП закупил корм и утварь, оформил акт, получил благодарственное письмо — и спокойно включил расходы в декларацию по УСН. Всё по документам!
А потом — «рабочая встреча» в инспекции 😬
Налоговики улыбнулись и объяснили:
❌ Благотворительность — не расход для налогового учёта.
❌ Даже с актом и печатью её нельзя учесть при УСН или налоге на прибыль.
❌ Почему? Потому что помощь животным (как и любая благотворительность) не направлена на получение дохода — а значит, не проходит по ст. 252 НК.
📌 Главное правило:
«Льгота» в письме фонда ≠ льгота в Налоговом кодексе.
Фонды пишут искренне, но налоги — не их профиль. В ФНС такие письма видят регулярно.
💡 А есть ли польза от благотворительности?
Да — но не в снижении налога. По ст. 112 НК участие в благотворительности может стать смягчающим обстоятельством при штрафах. Не гарантия, но шанс. И, конечно, — добро остаётся добром ❤️
✅ Что делать, если хотите помочь и не нарушить закон:
— Делайте это из чистых побуждений, а не ради «налоговой оптимизации»
— Проверяйте любые обещания льгот в НК, а не в письмах
— Консультируйтесь с бухгалтером до включения расходов в учёт
Добрые дела важны. Но налоговая списывает в расходы только то,что утверждено законом 📑
#налоги #ИП #бизнес #бухгалтерия #благотворительность #УСН #ФНС #юридическиесоветы #малыйбизнес
Новогоднее письмо от фонда поддержки бездомных животных вдохновило бизнесмена: «Станьте меценатом! Передайте помощь по акту — и ФНС даст льготу». 💫
ИП закупил корм и утварь, оформил акт, получил благодарственное письмо — и спокойно включил расходы в декларацию по УСН. Всё по документам!
А потом — «рабочая встреча» в инспекции 😬
Налоговики улыбнулись и объяснили:
❌ Благотворительность — не расход для налогового учёта.
❌ Даже с актом и печатью её нельзя учесть при УСН или налоге на прибыль.
❌ Почему? Потому что помощь животным (как и любая благотворительность) не направлена на получение дохода — а значит, не проходит по ст. 252 НК.
📌 Главное правило:
«Льгота» в письме фонда ≠ льгота в Налоговом кодексе.
Фонды пишут искренне, но налоги — не их профиль. В ФНС такие письма видят регулярно.
💡 А есть ли польза от благотворительности?
Да — но не в снижении налога. По ст. 112 НК участие в благотворительности может стать смягчающим обстоятельством при штрафах. Не гарантия, но шанс. И, конечно, — добро остаётся добром ❤️
✅ Что делать, если хотите помочь и не нарушить закон:
— Делайте это из чистых побуждений, а не ради «налоговой оптимизации»
— Проверяйте любые обещания льгот в НК, а не в письмах
— Консультируйтесь с бухгалтером до включения расходов в учёт
Добрые дела важны. Но налоговая списывает в расходы только то,что утверждено законом 📑
#налоги #ИП #бизнес #бухгалтерия #благотворительность #УСН #ФНС #юридическиесоветы #малыйбизнес
👍4
🚨 Налоговики усиливают контроль через бухотчетность!
🎯С отчетности за 2025 год к бухгалтерской отчетности необходимо обязательно прикладывать пояснительную записку. Инспекторы активно анализируют расхождения между бухгалтерскими и налоговыми данными — ищут признаки ухода от налогов и готовы доначислять недоимку уже на этапе предпроверочного анализа.
😱Инспекторы планируют хорошенько погрузиться в бухучет компаний.
🔍 На что обратят внимание:
• Снижение балансовой стоимости ОС → подозрение на занижение налога на имущество
• Расхождение прибыли в бухучете и налоговой декларации (строка 1370)
• Неподтвержденное распределение прямых/косвенных расходов — здесь кроется главная опасность!
⚠️ Почему это критично:
По п. 2 ст. 318 НК РФ прямые расходы списываются постепенно — только по мере реализации продукции, работ или услуг. А косвенные расходы списываются единовременно в периоде их возникновения и сразу уменьшают налоговую базу.
Если компания ошибочно (или без доказательств) отнесла прямые расходы к косвенным — она искусственно занизила налоговую базу по прибыли. Именно это и ловят инспекторы!
⚖️ Три судебных примера, которые нельзя игнорировать:
1️⃣ Списание здания = доначисление налога
Компания списала старое здание, но при осмотре налоговики обнаружили рабочую недвижимость. Суд поддержал ФНС: признано неверным определение срока полезного использования.
→ Постановление АС Поволжского округа от 24.09.2025 № А12-14285/2024
2️⃣ Зарплата «вспомогательного» персонала = прямые расходы
Организация относила к косвенным расходам зарплату всего вспомогательного персонала. Суд перевел расходы в прямые: не было доказано, какие сотрудники не участвуют в производственном процессе. Последствие — занижение налоговой базы и доначисления.
→ Постановление АС Волго-Вятского округа от 19.01.2024 № А79-451/2023
3️⃣ Давальческое сырье ≠ косвенные расходы
Компания закрепила в учетной политике сырье давальца как косвенные расходы. Суд не согласился: при переработке давальческого сырья такие затраты должны учитываться как прямые и списываться по мере реализации готовой продукции. Отнесение к косвенным привело к преждевременному уменьшению базы.
→ Постановление АС Волго-Вятского округа от 27.06.2025 № А28-2635/2023
💡 Что делать уже сейчас:
✅ Зафиксируйте в учетной политике принцип отнесения расходов к прямым/косвенным с привязкой к производственному циклу. Но обязательно учтите правила, прописанные в НК РФ.
✅ Подтвердите документально: почему именно эти расходы — косвенные (акты, регламенты, штатные расписания с функционалом)
✅ Проверьте списание ОС — есть ли акты, оценки, подтверждение физического износа?
✅ Заранее подготовьте пояснения к расхождениям между бух- и налоговым учетом (ускоренная амортизация, резервы и др.).
📌 Вывод: «Несоответствие показателей бухотчетности повод для налоговых проверок». Хотя сам по себе бухгалтерский и налоговый учет различается по своей сути,но должны быть веские документальные обоснования в расхождениях.Не ждите запроса — подготовьте доказательную базу заранее. Особенно по расходам: ошибка в классификации = занижение базы = штрафы + пени + суд.
#бухучет #налоги #ФНС #налоговаяпроверка #бухгалтерия #ИП #юрлицо #налоговоезаконодательство #ст318НКРФ
🎯С отчетности за 2025 год к бухгалтерской отчетности необходимо обязательно прикладывать пояснительную записку. Инспекторы активно анализируют расхождения между бухгалтерскими и налоговыми данными — ищут признаки ухода от налогов и готовы доначислять недоимку уже на этапе предпроверочного анализа.
😱Инспекторы планируют хорошенько погрузиться в бухучет компаний.
🔍 На что обратят внимание:
• Снижение балансовой стоимости ОС → подозрение на занижение налога на имущество
• Расхождение прибыли в бухучете и налоговой декларации (строка 1370)
• Неподтвержденное распределение прямых/косвенных расходов — здесь кроется главная опасность!
⚠️ Почему это критично:
По п. 2 ст. 318 НК РФ прямые расходы списываются постепенно — только по мере реализации продукции, работ или услуг. А косвенные расходы списываются единовременно в периоде их возникновения и сразу уменьшают налоговую базу.
Если компания ошибочно (или без доказательств) отнесла прямые расходы к косвенным — она искусственно занизила налоговую базу по прибыли. Именно это и ловят инспекторы!
⚖️ Три судебных примера, которые нельзя игнорировать:
1️⃣ Списание здания = доначисление налога
Компания списала старое здание, но при осмотре налоговики обнаружили рабочую недвижимость. Суд поддержал ФНС: признано неверным определение срока полезного использования.
→ Постановление АС Поволжского округа от 24.09.2025 № А12-14285/2024
2️⃣ Зарплата «вспомогательного» персонала = прямые расходы
Организация относила к косвенным расходам зарплату всего вспомогательного персонала. Суд перевел расходы в прямые: не было доказано, какие сотрудники не участвуют в производственном процессе. Последствие — занижение налоговой базы и доначисления.
→ Постановление АС Волго-Вятского округа от 19.01.2024 № А79-451/2023
3️⃣ Давальческое сырье ≠ косвенные расходы
Компания закрепила в учетной политике сырье давальца как косвенные расходы. Суд не согласился: при переработке давальческого сырья такие затраты должны учитываться как прямые и списываться по мере реализации готовой продукции. Отнесение к косвенным привело к преждевременному уменьшению базы.
→ Постановление АС Волго-Вятского округа от 27.06.2025 № А28-2635/2023
💡 Что делать уже сейчас:
✅ Зафиксируйте в учетной политике принцип отнесения расходов к прямым/косвенным с привязкой к производственному циклу. Но обязательно учтите правила, прописанные в НК РФ.
✅ Подтвердите документально: почему именно эти расходы — косвенные (акты, регламенты, штатные расписания с функционалом)
✅ Проверьте списание ОС — есть ли акты, оценки, подтверждение физического износа?
✅ Заранее подготовьте пояснения к расхождениям между бух- и налоговым учетом (ускоренная амортизация, резервы и др.).
📌 Вывод: «Несоответствие показателей бухотчетности повод для налоговых проверок». Хотя сам по себе бухгалтерский и налоговый учет различается по своей сути,но должны быть веские документальные обоснования в расхождениях.Не ждите запроса — подготовьте доказательную базу заранее. Особенно по расходам: ошибка в классификации = занижение базы = штрафы + пени + суд.
#бухучет #налоги #ФНС #налоговаяпроверка #бухгалтерия #ИП #юрлицо #налоговоезаконодательство #ст318НКРФ
👍5