🧑‍🎄 Дед Мороз на службе налоговиков?😂

🧑‍🎄Подарки несёт послушным налогоплательщикам?😂


☝️В отличие от непослушных налогоплательщиков, которые могут столкнуться с налоговыми санкциями и пени, добросовестные плательщики налогов могут "получить подарок" в виде:

❄️ Доверия со стороны партнеров и клиентов. Это долгосрочный "подарок", который можно воспринимать как улучшение деловой репутации со всеми вытекающими.

❄️ Возврат налогов (например, НДС или налоговых вычетов): В определенных случаях налогоплательщики могут вернуть уплаченные налоги, если это предусмотрено законом (например, возврат НДС, налоговые вычеты по НДФЛ для физических лиц).

А мы вместе с Дедом Морозом поздравляем вас всех с наступающим Новым 2025 годом!

🧑‍🎄❄️ Пусть в наступающем году налоговые инспекторы будут добрыми, как Дед Мороз, а все ваши дела процветают и развиваются.

❄️🧑‍🎄Желаем вам лёгкого нового года,хороших клиентов,большой маржи,приличной прибыли и отсутствия внимания со стороны налоговиков.

С наступающим Новым 2025 годом,друзья!

Спасибо,что были с нами и читали наши налоговые новости.

Ура!🧑‍🎄❄️🧑‍🎄

💡 С 1 января 2025 года многие ИП и компании на УСН стали плательщиками НДС! 💼

Налогоплательщик УСН, у которого возникла обязанность исчислять и уплачивать
НДС в бюджет, вправе применять общеустановленные ставки НДС (20%, 10%, 0%)
или выбрать одну из специальных ставок 5% или 7%.
☝️ Это прописано в Федеральном законе от 12.07.2024 № 176-ФЗ.

⚠️ Что нужно знать:
1️⃣ Новые ставки НДС должны быть в чеках. 
Ставка налога и сумма НДС — обязательные реквизиты чеков. В приказах ФНС предусмотрены новые ставки: 5%, 7%, 5/105 и 7/107. 
Изменения вступили в силу вместе с Приказом ФНС от 15.11.2024 № ЕД-7-20/1038@, зарегистрированным 16 декабря 2024 года.

2️⃣ Кто должен был подготовиться:
- Производители кассовой техники — обновить прошивки. 
- Разработчики кассового ПО — доработать программы. 
- ОФД — внести изменения в свои системы. 
- Владельцы касс на УСН — установить обновления, как только они станут доступны. 

3️⃣ Что делать, если не успели обновить кассу к 1 января 2025 года? 

Налоговая разрешила временно формировать чеки по старым правилам. В таких чеках нужно использовать реквизиты: 
- «Сумма расчета по чеку без НДС» (тег 1105), 
- «Сумма расчетов без НДС» (тег 1183). 

Важно: сумма расчета должна включать НДС по ставке 5% или 7%.

4️⃣ После обновления ПО обновите кассу как можно быстрее! Иначе это будет считаться нарушением (Письмо ФНС от 10.10.2024 № АБ-4-20/11584@).

🎯 Что делать уже сейчас?
- Свяжитесь с производителями касс и разработчиками ПО, чтобы узнать сроки обновлений. 
- Подготовьте сотрудников к работе с новыми ставками. 

✨ А пока не забудьте запастись терпением — процесс перехода к новым требованиям может занять время.

💳 Самозапрет на получение кредитов: как это работает?

Теперь кредитные и микрофинансовые организации обязаны проверять кредитную историю заемщика перед выдачей кредита или займа. Важный нюанс: если у заемщика установлен самозапрет, кредитор обязан отказать в выдаче кредита. 

🔒 Что такое самозапрет? 
Самозапрет — это добровольная мера, которую человек может установить, чтобы исключить возможность оформления займов или кредитов на своё имя. Это особенно полезно, если вы хотите защитить себя от импульсивных решений или мошенничества.

📋 Как это работает? 
1️⃣ Информация о самозапрете фиксируется в вашей кредитной истории через бюро кредитных историй. 
2️⃣ Перед заключением договора кредиторы обязаны запросить данные из кредитной истории. 
3️⃣ Если у заемщика есть действующий самозапрет, договор заключать нельзя. 

🚨 Важно: Если кредитор нарушит это правило и выдаст кредит, то он не сможет потребовать от заемщика исполнения обязательств. 

💡 Зачем нужен самозапрет? 
- Защита от мошенничества (например, если кто-то пытается оформить кредит на ваше имя). 
- Контроль над своими финансами, чтобы не допустить излишней долговой нагрузки. 

✅ Установить самозапрет можно через бюро кредитных историй. Эта мера становится всё более востребованной для финансовой безопасности! 

👉 Делитесь этой информацией с друзьями, чтобы быть на шаг впереди! 🚀

📢 ФНС России: Старт декларационной кампании 2025 года! 💼

📆 До 30 апреля 2025 года нужно подать декларацию 3-НДФЛ за доходы, полученные в 2024 году. Это касается тех, кто:
- Получил доход от продажи имущества, находившегося в собственности менее минимального срока.
- Сдавал жильё или имущество в аренду.
- Получил доход за границей.
- Получил дорогие подарки (кроме от близких родственников).
- Имеет другие доходы, которые нужно задекларировать.

🗂 Форма декларации доступна здесь: [clck.ru/3FZ8Fe](clck.ru/3FZ8Fe) 
Подать её можно через личный кабинет налогоплательщика или в налоговой инспекции.

💰 Срок уплаты НДФЛ по поданной декларации — до 15 июля 2025 года. Не забудьте своевременно перечислить налог, чтобы избежать штрафов и пени.

❗️ Важно! Если вы хотите получить налоговый вычет (на лечение, обучение, покупку жилья и т.д.), также подавайте декларацию 3-НДФЛ. На возврат налога сроков нет, но лучше не откладывать.

🎯 Что делать уже сейчас?
1️⃣ Соберите все документы, подтверждающие доходы и расходы. 
2️⃣ Если вы планируете вычет, подготовьте подтверждающие документы. 
3️⃣ Заполните декларацию через личный кабинет или обратитесь за помощью к специалистам.

🌟 Не откладывайте на последний момент! Подать декларацию — просто и быстро. Сделайте это вовремя и встречайте лето без налоговых хлопот! 😊

⚖️ Верховный суд: Банк не имеет права штрафовать клиентов за непредоставление документов в рамках 115-ФЗ!

🚨 Суть дела: 
Локо-банк запросил у своего клиента-ИП документы в рамках 115-ФЗ. Предприниматель не предоставил их, и банк списал 50 000 рублей штрафа, ссылаясь на условия тарифов, с которыми клиент согласился при открытии счёта. 

Арбитражный суд, апелляция и кассация встали на сторону банка, но Верховный суд РФ постановил, что штраф за непредставление документов противоречит законодательству и является ничтожным (дело № А40-56514/2023). 

💡 Что это значит для клиентов банков?
- Тарифы банка не могут противоречить закону. Если банк включает в договор штраф за нарушение обязанностей в рамках 115-ФЗ, такие условия недействительны. 
- Штрафы за непредоставление документов в таких ситуациях можно оспаривать в суде. 

❗️ Однако в решении суда нет прямого предписания банку изменить тарифы. Это значит, что банки могут продолжать списывать деньги, и оспорить такие действия получится только через судебный порядок. 

🔍 Что делать, если банк списал штраф?
1️⃣ Направьте жалобу в банк и запросите возврат суммы. 
2️⃣ Если банк отказывает — обращайтесь в суд. Верховный суд уже сформировал позицию в пользу клиентов. 

Будьте внимательны и защищайте свои права! 💼

📜 Налогообложение майнинга криптовалюты: основные положения закона.
(Федеральный закон от 29.11.2024 № 418-ФЗ)
Изменения вступили в силу с 1 января 2025 года.  (п. 2 и 3 ст. 7 закона).

Разберём ключевые моменты!

🖥 Что такое майнинг?
Согласно п. 3.1 ст. 1 Федерального закона от 31.07.2020 № 259-ФЗ майнинг — это математические вычисления с использованием технических средств для:
- Выпуска цифровой валюты.
- Получения вознаграждения за подтверждение записей в блокчейне.

🏛 Общие положения
1️⃣ Цифровая валюта признана имуществом для целей налогообложения. (поправки, внесенные в п. 2 ст. 38 НК РФ).
2️⃣ Майнеры не обязаны регистрироваться в налоговых органах, но операторы майнинговой инфраструктуры обязаны передавать сведения о майнерах в ИФНС раз в квартал.Состав сведений предстоит утвердить ФНС России (ст. 80.3 НК РФ). За невыполнение этого требования предусмотрен штраф — 40 тыс. руб.

💰 НДС
Операции с криптовалютой, включая майнинг, НДС не облагаются (поправки внесены в пункт 2 ст. 146 НК РФ). Однако майнеры обязаны вести раздельный учёт.

📊 Налог на прибыль
1️⃣ Доход от майнинга включается в состав внереализационных доходов (новый п. 32 ст. 250 НК РФ).
2️⃣ Доход определяется по рыночной котировке криптовалюты на момент получения права распоряжения (новый пп. 20 п. 4 ст. 271 и новая статья 282.3 НК РФ).
3️⃣ Расходы на майнинг (например, на электроэнергию) учитываются как косвенные расходы.

Особенности расчёта:
- Рыночная котировка — это цена закрытия сделок на биржах.
- При продаже криптовалюты выручка определяется по цене реализации, но не ниже рыночной стоимости минус 20 %.
- Убытки от майнинга переносятся на будущее, но могут уменьшать только налоговую базу по операциям с криптовалютой.

📜 НДФЛ для майнеров: что нового? 

Стоимость добытой криптовалюты теперь официально признается доходом в натуральной форме.

☝️Стоимость криптовалюты рассчитывается на основе её рыночной котировки на дату, когда майнер получил возможность свободно распоряжаться добытой валютой. 
❗ Это положение закреплено в п. 1 ст. 211 и п. 1.3 ст. 223 НК РФ. 

‼️Для лиц, осуществляющих майнинг, вводится полный запрет на применение ЕСХН, УСН, АУСН и НПД.

🆘 Сохранить право на АУСН и НПД можно, только если в принципе отказаться от любых операций с цифровой валютой.

💡 Что это значит для майнеров?
Закон формализует правила налогообложения майнинга и операций с криптовалютой. Учет доходов и расходов становится обязательным, но освобождение от НДС даёт определённые послабления.

👉 Если вы занимаетесь майнингом, изучите новый закон и организуйте корректный учёт доходов, расходов и котировок! 🚀

#Криптовалюта #Майнинг #Налоги #Налогообложение #Крипторынок #ЦифроваяВалюта #Финансы #Налоговая #Закон #Блокчейн #Криптовалюты2024 #Майнеры #ФНС #НДС #НалогНаПрибыль #Экономика #Бизнес #ФинансоваяГрамотность

📜 С 13 января 2025 года договоры дарения недвижимости – только через нотариуса! 

Внимание! С 13.01.2025 вступают в силу изменения в Гражданский кодекс, внесённые Федеральным законом от 13.12.2024 № 459-ФЗ. 

🔑 Что изменится? 
Теперь все договоры дарения недвижимости между гражданами подлежат обязательному нотариальному удостоверению. 

❌ Исключений для родственников не будет 
Изначально планировалось освободить от этого требования дарения между близкими родственниками и супругами. Однако в окончательной редакции закона эта идея была отклонена. 

📌 Аргумент законодателей: 
«Близкое родство или наличие брака не исключают возможности злоупотреблений доверием дарителя или введения его в заблуждение». 

Таким образом, даже договоры дарения между супругами, родителями и детьми, братьями и сёстрами теперь также требуют нотариального заверения. 

📅 Когда начнут действовать изменения? 
Закон вступает в силу с 13 января 2025 года. 

💡 Что это значит для вас? 
- Перед оформлением договора дарения недвижимости потребуется обращаться к нотариусу. 
- Услуги нотариуса – дополнительные расходы, но это повысит правовую защиту сторон сделки. 

👉 Поделитесь этой новостью с друзьями и близкими, чтобы быть в курсе новых правил! 

#Недвижимость #ДоговорДарения #ГражданскийКодекс #Законы2025 #Нотариус #ЮридическаяЗащита #Право #Дарение

📢 С 5 февраля 2025 года квитанции о приёме документов налоговикам отправлять не нужно! 

Важные изменения в налоговом законодательстве вступают в силу с 5 февраля 2025 года. Вот что поменяется: 

📝 Квитанции больше не нужны 
Теперь вы не обязаны отправлять налоговикам квитанции о приёме документов из инспекции в течение шести рабочих дней. 

- Квитанции останутся в программе вашего оператора ЭДО, и они будут отправляться автоматически, когда вы открываете документ. 
- Вам не нужно ничего делать, а сроков для квитанций больше нет. 

📜 Основание: п. 6 ст. 1 Федерального закона от 08.08.2024 № 259-ФЗ. 

⏳ Изменён отсчёт сроков для ответа 
Теперь срок на ответ будет отсчитываться с шестого рабочего дня после отправки документа инспекцией, а не с даты в квитанции. 

📜 Это закреплено в п. 4 ст. 31 НК РФ. 

🚫 Исключили блокировки счета 
После 5 февраля 2025 года налоговая не сможет заблокировать ваш счёт за отсутствие квитанции о приёме документа. 

📌 До 5 февраля 2025 года блокировки возможны только в трёх случаях: 
1. Требование пояснений. 
2. Уведомление о вызове в налоговую. 

В других случаях квитанция не обязательна. Например, если вы не отправите квитанцию в ответ на требование об уплате налога, счёт не заблокируют. 

⚠️ Будьте внимательны! 
Отмена обязанности отправлять квитанции не означает, что можно реже проверять документы из налоговой. 
- Если вы пропустите срок на ответ или не явитесь по вызову, это может привести к штрафам. 

👉 Что нужно сделать? 
- Регулярно проверяйте сообщения в программе оператора ЭДО. 
- Убедитесь, что у вас настроены уведомления о поступлении документов из налоговой. 

Поделитесь этим постом, чтобы коллеги были в курсе новых правил! 

#Налоги #ЭлектронныйДокументооборот #НКРФ #Налоговая #Изменения2025 #ФНС #БлокировкаСчёта #Квитанции #Бизнес #Финансы

📢 УСН в 2025 году: ключевые изменения и лимиты 

Начиная с 2025 года, для работы на упрощённой системе налогообложения (УСН) вводятся новые условия и правила. Вот основные моменты, которые нужно знать: 

📊 Лимиты для применения УСН: 
- Доходы: не более 450 млн руб. с начала года. 
- Средняя численность работников: не более 130 человек. 
- Остаточная стоимость основных средств: не более 200 млн руб. 

---

💰 Ставки налога по УСН: 
1️⃣ Объект "доходы": 
- 6% стандартная ставка. 
- Сниженная ставка — от 1% (зависит от региона). 

2️⃣ Объект "доходы минус расходы": 
- 15% стандартная ставка. 
- Сниженная ставка — от 5% (зависит от региона). 

⚠️ Важно: Если вы переезжаете в регион с более низкой ставкой, налог нужно платить по ставке прежнего региона в течение трёх лет.

🧾 Обязанности по НДС: 
1️⃣ Если доходы за 2024 год превысили 60 млн руб.: 
- Нужно уплачивать НДС по ставке 5% или 7%. 
- Также можно выбрать общие ставки: 0%, 10% или 20%. 
- У вас появится обязанность отчитываться по НДС. 

2️⃣ Если доходы за 2024 год менее 60 млн руб.: 
- Освобождены от уплаты НДС. 
- Но если доходы в 2025 году превысят 60 млн руб., НДС нужно будет уплачивать. 


💡 Советы для бизнеса на УСН: 
- Следите за лимитами доходов и численностью сотрудников. 
- При планировании доходов учитывайте, что превышение лимитов по доходам за 2024 год приведёт к необходимости уплаты НДС в 2025 году. 
- Проверьте региональные ставки для УСН, чтобы правильно рассчитать налоговую нагрузку. 

👉 Делитесь этой информацией с коллегами и партнёрами, чтобы все были в курсе изменений! 

#УСН #Налоги2025 #Бизнес #НДС #СтавкиУСН #ЛимитыУСН #Финансы #Налоговая #ФНС

☝️Очень часто многие ИП задаются таким вопросом — а можно ли мне получать оплату от клиентов на карту физического лица?

Вообще в законе прямого запрета на это нет. Об этом говорит и Письмо Федеральной налоговой службы №ЕД-3-2/4043@ «Об использовании банковской карты индивидуальным предпринимателем».

Но при этом налоговики уточняют — после этого необходимо обналичить деньги и перенести их на расчётный счёт ИП. 💸

Вот так! 

⁉️Что надо знать? 
👇

Необходимо учитывать, что ИП использует своё имущество как для занятия предпринимательской деятельностью, так и для личных нужд, поэтому имущество гражданина не может быть разделено на личное и для ведения бизнеса (Постановление Конституционного Суда РФ N20-П «По делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 Закона Российской Федерации от 24 июня 1993 года "О федеральных органах налоговой полиции"»). ⚖️ Поэтому разграничить такие поступления порой может быть непросто.

Также надо учитывать, что наказание может прийти не только от налоговой в виде доначислений, пени и штрафов за налоговые провинности, но и со своими санкциями может выступить банк. 💼 У них есть замечательный закон — 115-ФЗ. 📜

Согласно п. 2.2 Инструкции Банка России N153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов», счёт по вашей карте не может использоваться для совершения операций по предпринимательской деятельности, а в силу п. 2.3 расчётный счёт открывается ИП как раз для того, чтобы совершать операции, связанные с предпринимательской деятельностью. 💳 То есть клиент не может перевести вам деньги на карту, так как счёт по этой карте для этого не предназначен. В противном случае карту могут заблокировать. 🔒

Хотя ещё раз подчеркиваем, что в законе прямого запрета на это нет. Это инструкция банка, а не закон. Но жизнь они подпортить могут в виде блокировки счета. 🚫

И налоговая тоже может в этом случае сделать доначисления со всех поступлений на карту физического лица. Если клиенты будут часто переводить денежные средства на личный счёт ИП, ваш доход будет увеличен, а соответственно, и налог на него, а также с ИП возьмут пени за занижение дохода. 💰📉

И так что мы видим? 
Прямого запрета в законе на получение денег на карту физического лица у ИП нет. Но есть инструкция Банка России. Хотя это их личная инструкция, но проблемы они могут устроить в виде блокировки денег. ⚠️

Так что выбор всегда за вами — как работать. По инструкции или долго объяснять потом, что ничего не нарушал. 🤔💡

❗️ Не забудьте про НДС в договорах!

Если вы на УСН и ваш доход не превышает 60 млн рублей, срочно пересматривайте шаблоны договоров и заключайте допсоглашения к текущим.

📌 Раньше достаточно было сослаться на применение упрощённой системы налогообложения (гл. 26.2 или ст. 346.11 НК РФ). Теперь нужно конкретно указывать основание для освобождения от НДС.

🆘 Формулировка «НДС не облагается на основании УСН на основании п. 1 ст. 145 НК РФ» уместна только для продавца-упрощенца с доходом до 60 млн руб. за год.
⁉️ А как оповестить постоянного контрагента, что упрощенец продолжает работать без НДС в 2025 году.

☝️Никакой официальной формы для такого документа нет.Можно просто написать: "уведомляем о том, что сумма доходов на УСН за 2024 год не превышает 60 млн руб., в связи с чем с 2025 года организация освобождается от НДС на основании пункта 1 статьи 145 НК РФ."

⁉️ А если доходы в 2025 году могут превысить 60 млн?
Тогда обязательно добавьте формулировку:
_«Если на момент отгрузки товаров поставщик будет признан плательщиком НДС, он вправе в одностороннем порядке увеличить цену на ставку НДС, действующую в момент отгрузки (ст.164 НК РФ)».

⚠️ Заказчикам и покупателям:
Будьте внимательны! В одно прекрасное утро можете получить накладную с суммой больше на 20%.

Разобраться и внести правки лучше заранее, чем потом разбираться с налоговой или заказчиками. 😉

🔥 Не забудьте про НДС и налоговые оговорки в договорах на УСН в 2025 году! 

С 2025 года упрощенцы сохраняют право не платить НДС, если годовой доход не превышает 60 млн рублей (п. 1 ст. 145 НК РФ). Однако налоговые риски никто не отменял. Вот что нужно знать про защиту от проблем с НДС: 

💡 Что такое налоговая оговорка? 
Это специальный пункт в договоре, который регулирует распределение налоговой нагрузки и помогает снизить риски для сторон. Она защищает покупателей от возможных проблем с налоговыми органами и позволяет: 
- 💼 Защитить свои интересы, если поставщик нарушит налоговые обязательства. 
- 💸 Возместить убытки за счёт контрагента в случае отказа в вычете по НДС.

⁉️ Какие статьи ГК РФ использовать?
1. Ст. 431.2 ГК РФ — убытки компенсируются, если доказана связь между действиями продавца и потерями покупателя. 
   _Пример:_ если продавец не подал декларацию по НДС, покупатель может взыскать потери. 
2. Ст. 406.1 ГК РФ — выгодна для покупателя: достаточно факта отказа в вычете для взыскания убытков, причинно-следственную связь доказывать не нужно. 

⁉️ Какую оговорку включить в договор?
Продавцы: 
_«Если на момент отгрузки товаров поставщик будет признан плательщиком НДС, он вправе увеличить цену на размер налога, действующий в момент отгрузки (ст. 164 НК РФ)»._

Покупатели: 
_«Продавец обязуется своевременно отражать сделки в декларации по НДС и возместить убытки, если налоговый вычет будет отклонён (ст. 431.2 или ст. 406.1 ГК РФ)»._

### 🚨 Итог 
Налоговая оговорка — это ваша страховка. Пропишите её правильно, чтобы избежать неприятных сюрпризов и сэкономить деньги.

📄 Читайте договоры. Внимание к деталям = защита бизнеса.

💼 Фокусы с налогами: цена махинаций 

В США разгорелся судебный процесс над налоговым консультантом, известным под псевдонимом «Волшебник». Обвинение утверждает, что он, используя поддельные декларации, нанес бюджету ущерб в размере 145 миллионов долларов (около 15 миллиардов рублей). 

За свои действия «Волшебник» может лишиться свободы на 8 лет. Примечательно, что обвиняемый признал свою вину и выразил готовность возместить ущерб, что, вероятно, смягчит приговор. Тем не менее, возврат похищенных средств станет сложной задачей, требующей активного участия налоговых органов. 

Этот случай служит напоминанием для бизнеса и частных лиц: налоговые махинации неизбежно ведут к серьезным последствиям. Соблюдение законодательства в области налогообложения – основа долгосрочной устойчивости и защиты деловой репутации. 

#Налоги #Ответственность #ФинансоваяБезопасность

💼 Дарение между супругой и свекровью: что с НДФЛ?

Недавно Конституционный Суд рассмотрел интересное дело о дарении недвижимости между супругой и свекровью. Вопрос заключался в том, нужно ли платить НДФЛ при такой сделке, ведь эти две категории родственников не признаются близкими в соответствии с Семейным и Налоговым кодексами.

⚖️ Суд вынес решение: положения закона не нарушают Конституцию РФ (Определение от 29 ноября 2024 г. № 3219-О). Это значит, что при дарении недвижимости супруге от свекрови или наоборот, нужно будет уплатить налог на доходы физических лиц.

Стоит заметить,что такую позицию поддерживали налоговики еще 10 лет назад (письмо от 25 июля 2014 г. N БС-4-11/14487@ ФНС). Мнение налоговиков такое,что оснований для неуплаты НДФЛ вследствие получения в дар 1/2 жилого дома и участка под ним по договору дарения между свекровью и невесткой нет.

📌 Что это значит для вас?
- Если вы планируете такую сделку, учтите, что налоговые органы вправе начислить НДФЛ.
- Важно заранее проконсультироваться с юристом или налоговым консультантом, чтобы избежать неприятных сюрпризов.
#Налоги #Дарение #НДФЛ

Напоминалка
👇
Новые размеры фиксированных взносов ИП составляют:
— на 2025 год
— 53 658 руб.;
— 2026 год
— 57 390 руб.;
— 2027 год
— 61 154 руб.
Новые лимиты доходов ИП для пенсионных взносов:
— на 2025 год
— 300 888 руб.;
— 2026 год
— 321 818 руб.;
— 2027 год — 342 923 руб. (подп. «а» п. 84 ст. 2 Закона № 259-ФЗ)

🔍 История из мира налогов и подотчетных расходов! 🚨

Очень многие выводят деньги через подотчет годами и думают,что это им сойдёт с рук.

Наглядный пример, как неправильное управление подотчетными деньгами может привести к серьезным последствиям.

✨ Ситуация: Директор и владелец компании сама распорядилась выдачей себе денег под отчет. Забавный момент — она же утверждала свой авансовый отчет! Все делалось через один круг, и налоговики быстро заметили явную личную заинтересованность.

💸 Деньги: На карту директора поступило больше 11 миллионов рублей подотчетных, а по справкам о доходах и 6-НДФЛ отражены только 300 000 рублей. Как думаете, налоговики не заинтересуются такой разницей? Конечно, заинтересовались! 🤔

💳 Проверка показала, что эти деньги прошли через банк как зарплата. Инспекторы направили запрос в банк и вскоре получили данные о переводах. Теперь у них были основания думать, что эти «подотчетные» на самом деле являются скрытой выплатой дохода.

📜 Главная беда: Все дело в том, что с подтверждающими документами был, мягко говоря, непорядок. Это выяснилось, как только инспекция начала анализировать ситуацию с директорскими подотчетными. К некоторым авансовым отчетам приложили чеки на безналичные покупки. Но с карты директора операции на такие суммы в указанные даты не проходили. Они явно были левыми. 😱

🔄 Когда налоговики начали копать глубже, выяснилось, что директор не сможет подтвердить расходование этих денег ни документами, ни кассовой книгой. Некоторые страницы просто... исчезли! В результате компания получила акт проверки, с доначислениями по НДФЛ, пенями и штрафами.

💡 Вывод: Будьте внимательны с подотчетными деньгами и документами! Лучше потратить время на правильное оформление, чем потом объяснять инспекторам, куда ушли миллионы.

📝 Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 15.11.2024 по делу № А71-7598/2023.

#Налоги #ПодотчетныеРасходы #Бухгалтерия #НалоговаяПроверка

📄 Важно! Истребование документов по ст. 93.1 НК РФ: что нужно знать ⚖️

У вас возник вопрос, могут ли налоговики запросить документы за период свыше трех лет? Давайте разберемся!

🔍 Ситуация: В 2025 году вы получили требование предоставить документы за 2021–2024 годы. Обязаны ли вы предоставить документацию за 2021 год, если с момента запроса прошло уже более трех лет? 🤔

❗️ Ответ: Да, вы обязаны предоставить эти документы. Статья 93.1 НК РФ не устанавливает ограничений по количеству или срокам для истребования документов. Единственное, что требуется — это наличие поручения с указанием причины запроса.

📅 Как обстоят дела с трехлетним сроком? Он используется в рамках выездных проверок (п. 4 ст. 89 НК РФ), но не применяется к встречным запросам.

📜 Не забывайте, что согласно подп. 8 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса, налогоплательщик обязан хранить документы в течение 5 лет. Этот срок составляет 5 лет с 17.03.2021, и это касается всех налоговых документов.

💼 Кроме того, согласно ч. 1 ст. 29 закона «О бухгалтерском учете», все первичные документы и бухгалтерская отчетность должны храниться не менее 5 лет после окончания отчетного года.

🚨 Если налоговики запрашивают у вас документы за 2021 год в 2025 году, вы должны их предоставить. Игнорирование такого запроса может привести к штрафам, так как суды и Минфин поддерживают эту позицию.

👉 Итог: Будьте готовы к запросам налоговых органов и следите за сроками хранения документов! Если у вас есть вопросы или нужна помощь, не стесняйтесь обращаться к профессионалам.

#Налоги #НалоговаяПроверка #Документы #ФинансоваяГрамотность

Работодателей, которые не стремятся заключать трудовые договоры, начнут вносить в новый реестр нелегальной занятости.

🔍👔 Внимание, работодатели! С 1 января 2025 года в России запускается новый реестр нелегальной занятости! 🚀

Теперь все, кто игнорирует трудовые договоры и предпочитает радовать сотрудников договорами ГПХ, попадут в «черный список»! 😱 Как будто у нас не хватает черных списков в жизни: банки, кредиторы… теперь еще и Роструд!

📜 Что ждет недобросовестных работодателей? Если вас поймают на подмене трудовых отношений или на уклонении от оформления трудовых договоров, то постанова об административном правонарушении — и в наш реестр! 🚫

Ваши данные будут светиться в реестре, как новогодняя ель в центре города 🏙️ Никаких секретов — все желающие смогут увидеть ваше Ф.И.О., ИНН и даже причину попадания в этот «славный» список. Так что, если ваш бизнес попадет туда, готовьтесь к тому, что ваши «чудеса» смогут наблюдать все! 🌟

📅 Сидеть в реестре придется целый год. Но если хотите выйти на свободу раньше — тогда постройте свою защиту, чтобы оспорить административное правонарушение. И помните, если в реестре обнаружат ошибку, в Роструде исправят ее за три рабочих дня. Это не просто черный список, это еще и «веселые подарки»! 🎁

Так что, господа работодатели, не забывайте о проверке своих трудовых отношений. Иначе рискуете оказаться в реестре, где вы точно не хотите оказаться! 😅

#нелегальнаязанятость #трудоважизни #роструд #черныйсписок #платитепоработу #юрпока

🛑 Внимание всем предпринимателям и ИП! 🛑

Хотите открыть кафе, магазин, или, может быть, салон красоты? Не забудьте о важном шаге – уведомить Роспотребнадзор! 📢

По новому порядку, который прописан в Федеральном законе № 294-ФЗ, у вас есть обязательство сообщить о начале деятельности за день до старта. И это касается всех, кто собирается торговать в розницу или оказывать услуги населению. 🔍

Список отраслей, которым это правило касается, можно найти в приложении № 1 к постановлению Правительства № 584. Так что, если ваш бизнес там, то вперед — пора писать уведомление!

📅 Помните, дата старта вашего бизнеса может отличаться от даты регистрации, так что планируйте заранее! 🗓️

Зачем это делать? Да все просто! Инспекторы Роспотребнадзора должны убедиться, что ваши товары или услуги безопасны для потребителей. А с новыми повышенными штрафами не желаете нарываться на лишние проблемы? 😅

Так что лучше позаботиться об этом заранее, чем потом пожинать плоды невнимания. Делайте все по правилам, и пусть ваш бизнес процветает! 💼✨

#предпринимательство #Роспотребнадзор #бизнес #услуги #торговля

🚗 Транспортный налог: что нужно знать в 2025 году 🚗

Сдавать декларации по транспортному налогу не требуется❗ (согласно Письму Минфина от 19.06.2019 № 03-05-05-02/44672). Теперь вся актуальная информация будет поступать к вам из налоговой инспекции.

📅 До 28 августа 2025 года ИФНС пришлёт вам по ТКС сообщение с расчётом налога за 2024 год. Внимательно ознакомьтесь с этим документом.

🤔 Что делать, если вы не согласны с расчетом?
- У вас есть 20 рабочих дней, чтобы отправить через ТКС свои пояснения и альтернативный расчет.
- Даже если срок прошел, инспекция всё равно рассмотрит ваши пояснения и, при необходимости, пересчитает налог (см. ст. 363 НК РФ и Письмо Минфина от 19.06.2019 № 03-05-05-02/44672).

📭 Не получили сообщение с расчетом?
- Направьте в ИФНС заявление о его выдаче. Это поможет избежать недоразумений в расчёте и уплате налога.

🚙 Важно! Если у вас есть автомобили, зарегистрированные в 2024 году, по которым вы не получили расчет налога до конца 2025 года, обязательно подайте в инспекцию сообщение об этом до 31 декабря 2025 года (ст. 23 НК РФ).

Поддержание актуальной информации о вашем налоговом бремени на транспорте поможет избежать неприятных сюрпризов и штрафов.

#ТранспортныйНалог #Налоги2025 #ИФНС #Автотранспорт

🚦 Внимание всем, кто планирует взять потребительский кредит! 🚦

В мире кредитования наступают интересные времена! 🎉 В третьем квартале 2025 вступят в силу поправки в закон.(законопроект № 804702-8 →sozd.duma.gov.ru). Теперь будет период охлаждения перед тем, как распрощаться с вашими финансовыми проблемами!

Что это значит? А вот что: если вы захотите взять кредит на сумму от 50 000 до 200 000 рублей, то деньги вам выдадут только через 4 часа после согласования условий. Если же сумма свыше 200 000 рублей, придётся подождать все 48 часов! 😱 Хотя, если вы захотите взять автокредит или кредит на образование, тут не придется долго ждать — мгновенно получите!

Эти новые правила — не просто так, а чтобы защитить всех нас от мошенников, которые могут заставить вас взять деньги в банке и перевести их им в ненадежные схемы. Будет достаточно времени, чтобы обсудить это с родственниками, обратиться в банк или даже в полицию. Без паники! 🙌

Так что, прежде чем бросаться в кредиты, не забудьте проконсультироваться, взвесить все за и против — и постарайтесь не решать всё в порыве (это не Tinder)! 💔💸

Так что, друзья, с новыми возможностями приходят и новые правила. Берегите свои нервы и деньги!

#кредиты #банковскиепеределки #потребительскийкредит #периодохлаждения #финансоваяграмотность