📅 Как правильно определить сроки выполнения работ в договоре? 

Чтобы избежать рисков признания договора незаключённым и убрать неопределённость во взаимоотношениях с контрагентами, необходимо четко прописывать начальные и конечные сроки выполнения работ. 

☝️Способы определения сроков (ст. 190–194, 314, 327.1 ГК РФ): 
1️⃣ Указание на календарную дату 
   Пример: «Работы должны быть выполнены до 1 сентября 2024 года». 

2️⃣ Указание на событие 
   Пример: «Срок исполнения работ — в течение 10 дней с момента получения аванса». 

3️⃣ Указание на момент исполнения встречных обязательств 
   Пример: «Работы начинаются после предоставления подрядчиком материалов заказчиком». 

⚠️ Четкое согласование сроков — залог прозрачности и защиты интересов сторон. Не допускайте размытых формулировок, чтобы избежать споров и рисков в будущем! 📜 

#юридические_советы #договоры #бизнес

🎄 Как корпоратив помог налоговикам заработать 200 миллионов 🎄

Друзья, вот вам история из серии «Не снимайте всё на видео». Одна компания так классно отметила Новый год и 25-летний юбилей, что… случайно *попалась на дроблении бизнеса*. 🎥🤷‍♂️

Суть схемы: фирма делила себя на мелкие юрлица, чтобы экономить на налогах. Но налоговики посмотрели видео с корпоратива, которое кто-то выложил на общедоступный хостинг (да, видео с награждением сотрудников). На празднике оказалось 455 человек, включая работников "подконтрольных" компаний, которых награждали дипломами от имени «главной» компании.

💡 Что поняли налоговики?
- Бизнес — единый, просто искусственно разделённый. 
- Один офис, одни поставщики, единое руководство. В общем, маскировка не удалась. 🙃 

Итог: компании доначислили больше 200 млн рублей налогов, пеней и штрафов. А суды все три раза сказали: «Вы серьёзно? Это же очевидное дробление!».

Мораль истории:
1️⃣ Не выкладывайте видео с корпоративов, если в них участвуют все ваши "независимые" компании. 🚫📹 
2️⃣ Если уж делите бизнес, делайте это с умом (или хотя бы не записывайте поздравления как на камеру Первого канала). 

Ну и последнее: налоговая амнистия уже на носу — с 2025 года можно «обелиться». Так что пересмотрите структуру бизнеса, пока не поздно. А на корпоративе 2024/2025 можете уже отметить честный старт. 🥳

Главное, не забудьте: налоговики смотрят YouTube. Кто знал? 👀

❗Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 02.11.2024 по делу № А53-35312/2023.

#Бизнес #Дробление #ФНС #КорпоративыТожеОпасны

🚨 Наводки от ФНС: амнистия по дроблению — что учесть? 🚨

Друзья, если ваша компания когда-то хитро делилась на «независимые» юрлица, чтобы экономить на налогах, то пора задуматься об амнистии по дроблению. ФНС выпустила новую методичку (письмо от 18.10.2024 № СД-4-2/11836), и вот что они там намекают: 

1️⃣ Объединение компаний — не единственный выход. 
Разделять бизнес по-настоящему, выстраивать независимые процессы, пересмотреть структуру — вариантов обелить деятельность больше, чем кажется. 

2️⃣ Налоговиков можно оповестить, но необязательно. 
Решили перестать дробиться? Сообщать об этом в ФНС не нужно. Но (!) это не гарантия, что к вам не придут с проверкой. 😉 

3️⃣ Право на амнистию есть, даже если про дробление нет слов в акте. 
Даже если в итоговом документе проверки ФНС про дробление не упоминали, это не лишает вас права воспользоваться амнистией. Логика ясна, но лучше, конечно, чтобы юристы перепроверили. 

4️⃣ Амнистия не прикроет всё. 
Некоторые налоговые доначисления амнистия не спишет, даже если вы отказались от схем. Есть перечень того, что будет требоваться выплатить по-любому. 😬 

💡 Итог: 
Если вы всё ещё раздумываете, жить дальше "серо" или наконец перейти на светлую сторону, то вот ваш знак: пора «обеляться». Амнистия с 2025 года — хороший шанс забыть про прошлые косяки. 

Но помните, методичка у налоговиков хоть и понятная, но с нюансами. Лучше проконсультироваться с юристами или налоговыми экспертами, чтобы выйти из схем максимально безопасно. 

#ФНС #Налоги #Амнистия2025 #ДроблениеБизнеса

🔥 Налоговая амнистия: кого простят, а кого нет? 🔥 

Друзья, новость не очень. Амнистия по дроблению бизнеса в 2025 году — штука хорошая, но простит не всё. Вот список нарушений, на которые она не распространяется: 

❌ НДФЛ и взносы по конвертным зарплатам. 
Если платите в конвертах, это ваша личная боль, и никакая амнистия тут не поможет. 

❌ Налоги за занижение выручки. 
Приходится признать: занижали доходы? Придётся платить. 

❌ Страховые взносы, если дробление было ради статуса МСП. 
Льготный тариф — дело серьёзное. Если схема крутилась вокруг него, амнистия это не закроет. 

💡 Важно: 
Прежде чем радоваться возможности обелиться, стоит просчитать: какую часть доначислений вам реально простят? Может оказаться, что амнистия перекрывает не все риски. 

📅 Когда амнистия НЕ сработает?
- Вы не отказались от дробления в 2025–2026 годах. 🕒 
- Нарушения по дроблению выявили за периоды 2021 года и раньше. 
- Решение по проверке за периоды 2022–2024 годов вступило в силу до 12 июля 2024 года. 

👀 Почему ФНС легко вас найдёт? 
Не надо думать, что схема дробления незаметна. Налоговики уже давно ищут признаки по открытым источникам. Достаточно посмотреть на ваш сайт, уголок потребителя или публичные материалы (привет, видео с корпоративов). 

💬 Итог: 
Если бизнес *пока* ещё в серой зоне, пора подумать: стоит ли ждать, пока вас найдут, или лучше воспользоваться шансом и обелиться? Амнистия — это не билет в сказку, но всё же способ минимизировать проблемы. 

#ФНС #Налоги #Амнистия2025 #ДроблениеБизнеса #СоветыБизнесу

☝️И ещё раз про амнистию бизнеса при отказе от дробления. Для закрепления результата.
Ещё есть время обелиться.

🚨 Налоговая амнистия 2025: что делать с дроблением? 🚨 

ФНС официально объявила: бизнес, который прекратит дробление в 2025–2026 годах, может рассчитывать на амнистию. Но не всё так просто. Вот основные моменты, которые нужно знать: 

---

💡 Четыре варианта отказа от дробления: 
1️⃣ Объединить компании в одну. 
Все доходы и показатели объединяются, налоги платятся как единым субъектом. 

2️⃣ Реально разделить бизнес. 
Распределить активы между независимыми лицами и прекратить вести деятельность как группа. 

3️⃣ Перейти на общий режим налогообложения. 
Без объединения компаний просто отказаться от спецрежимов. 

4️⃣ Частичный отказ от дробления. 
Обелить только часть бизнеса, оставив формально независимых участников схемы. Налоговики в таком случае простят доначисления пропорционально "честной" доле доходов. 

---

📜 Что нужно для амнистии? 
- Отказаться от дробления в 2025–2026 годах. 
- Акт или решение налоговой проверки не должны быть вынесены до 12 июля 2024 года. 
- Подавать заявления об отказе от дробления не нужно, но можно (об этом ниже). 

---

🤔 Нужно ли сообщать налоговикам? 
Оповещать ФНС об отказе от дробления необязательно, но это может быть полезным. 
✅ Плюс: покажете добросовестность и лояльность. 
❌ Минус: никакой гарантии, что вас не проверят. 

---

⚠️ Важно помнить: 
- Амнистия не прикроет всё. Нарушения вроде конвертных зарплат, занижения выручки или махинаций с льготными тарифами (МСП) в неё не входят. 
- Частичный отказ от дробления — рискованный путь. Вы можете надеяться, что налоговики не найдут оставшиеся "схемы", но ФНС всё видит. 👀 

---

✍️ Итог: 
Если ваш бизнес всё ещё дробится, пора принимать решение: объединиться, разделиться или продолжать играть в прятки. Налоговая амнистия — шанс облегчить последствия старых ошибок, но только для тех, кто готов перестать "маскироваться". 

#ФНС #Налоги #ДроблениеБизнеса #Амнистия2025 #СоветыБизнесу

🚛 Как компания "сбежала" от налоговой проверки при переезде 🚛 

Вот вам история, как налоговая проверка чуть не испортила компании переезд. Но бизнес вырулил и даже выиграл. 😎 

---

📍 Ситуация: 
Компания 10 лет работала в Вологодской области, а в 2023 году решила переехать в Санкт-Петербург. 20 апреля запись о новом адресе появилась в ЕГРЮЛ, а старая инспекция, решив "попрощаться красиво", за 4 часа до переезда открыла выездную проверку. 

Казалось бы, хитро: запись в ЕГРЮЛ появилась в 16:56, а проверку назначили в 13:04. Налоговики подумали: раз до вечера компания ещё "в их юрисдикции", можно начинать проверку. 

---

⚖️ Что сказала компания? 
Она пошла в суд, заявив, что с 00:00 20 апреля она уже официально числилась по новому адресу. Временные тонкости вносить в ЕГРЮЛ записи никак не влияют — важна только дата. 

---

🧑‍⚖️ Что решил суд? 
Судьи встали на сторону компании. Решение инспекции о проверке отменили, потому что: 
- Компания с 00:00 уже числилась в Санкт-Петербурге. 
- Вологодская инспекция просто не имела права начинать проверку. 

---

🎉 Что в итоге выиграла компания? 
- Проверка за 2020 год теперь невозможна. Пока налоговики судились, пропустили срок для выездного контроля. 
- Инспекция из Питера за 2020 год проверять тоже не может. 

Но налоговики всё ещё могут проверить компанию за 2021 год и дальше, так что расслабляться рано. 

---

📌 Вывод: 
Если планируете миграцию бизнеса, внимательно следите за датами и документами. Суд может стать вашим лучшим другом, если инспекция пытается "подловить". Ну а налоговикам напоминаем: переезжающий бизнес — это не поезд, чтобы хватать его на ходу! 🚂 

#Бизнес #Налоги #ВыезднаяПроверка #ПереездКомпании #СоветыБизнесу

⚠️ Дробление бизнеса: что ждет в 2025 году? ⚠️ 

ФНС ужесточает контроль за дроблением бизнеса. В 2025 году схема деления компаний на "мелкие юрлица" ради ухода от НДС станет ещё опаснее. Вот ключевые моменты: 

---

🔍 Что изменится? 
- Если группа юрлиц или ИП на УСН зарабатывает суммарно больше 60 млн руб., налоговики могут признать её единой структурой. 
- Даже если каждый из участников показывает доход ниже 60 млн руб., они обяжут платить НДС по ставке 5% или 7% (в зависимости от общей выручки). 

---

💡 Что делать бизнесу? 
- Перевести деятельность на одного главного участника группы. 
- Полностью изменить структуру бизнеса. 
- Добровольно отказаться от дробления в 2025–2026 годах, чтобы воспользоваться налоговой амнистией. 

Если инспекторы самостоятельно докажут дробление, то: 
❌ Налоговые доначисления, пени и штрафы неизбежны. 
❌ Лишение права на амнистию. 

---

📊 Как ФНС будет находить дробление? 
- С помощью данных от маркетплейсов и торговых площадок. 
- Маркетплейсы обязаны делиться информацией о продавцах с ФНС. 
- У подозреваемых в дроблении компаний появится возможность видеть свои риски и скорректировать модель работы заранее. 

---

🛑 Вывод: 
Если вы дробите бизнес ради ухода от НДС — пора пересмотреть подход. Новая политика ФНС в 2025 году не оставляет места для маневров. Добровольный отказ от схем и реструктуризация помогут избежать штрафов и доначислений. 

#ФНС #Налоги #ДроблениеБизнеса #УСН #СоветыБизнесу

🧑‍🎄 Дед Мороз на службе налоговиков?😂

🧑‍🎄Подарки несёт послушным налогоплательщикам?😂


☝️В отличие от непослушных налогоплательщиков, которые могут столкнуться с налоговыми санкциями и пени, добросовестные плательщики налогов могут "получить подарок" в виде:

❄️ Доверия со стороны партнеров и клиентов. Это долгосрочный "подарок", который можно воспринимать как улучшение деловой репутации со всеми вытекающими.

❄️ Возврат налогов (например, НДС или налоговых вычетов): В определенных случаях налогоплательщики могут вернуть уплаченные налоги, если это предусмотрено законом (например, возврат НДС, налоговые вычеты по НДФЛ для физических лиц).

А мы вместе с Дедом Морозом поздравляем вас всех с наступающим Новым 2025 годом!

🧑‍🎄❄️ Пусть в наступающем году налоговые инспекторы будут добрыми, как Дед Мороз, а все ваши дела процветают и развиваются.

❄️🧑‍🎄Желаем вам лёгкого нового года,хороших клиентов,большой маржи,приличной прибыли и отсутствия внимания со стороны налоговиков.

С наступающим Новым 2025 годом,друзья!

Спасибо,что были с нами и читали наши налоговые новости.

Ура!🧑‍🎄❄️🧑‍🎄

💡 С 1 января 2025 года многие ИП и компании на УСН стали плательщиками НДС! 💼

Налогоплательщик УСН, у которого возникла обязанность исчислять и уплачивать
НДС в бюджет, вправе применять общеустановленные ставки НДС (20%, 10%, 0%)
или выбрать одну из специальных ставок 5% или 7%.
☝️ Это прописано в Федеральном законе от 12.07.2024 № 176-ФЗ.

⚠️ Что нужно знать:
1️⃣ Новые ставки НДС должны быть в чеках. 
Ставка налога и сумма НДС — обязательные реквизиты чеков. В приказах ФНС предусмотрены новые ставки: 5%, 7%, 5/105 и 7/107. 
Изменения вступили в силу вместе с Приказом ФНС от 15.11.2024 № ЕД-7-20/1038@, зарегистрированным 16 декабря 2024 года.

2️⃣ Кто должен был подготовиться:
- Производители кассовой техники — обновить прошивки. 
- Разработчики кассового ПО — доработать программы. 
- ОФД — внести изменения в свои системы. 
- Владельцы касс на УСН — установить обновления, как только они станут доступны. 

3️⃣ Что делать, если не успели обновить кассу к 1 января 2025 года? 

Налоговая разрешила временно формировать чеки по старым правилам. В таких чеках нужно использовать реквизиты: 
- «Сумма расчета по чеку без НДС» (тег 1105), 
- «Сумма расчетов без НДС» (тег 1183). 

Важно: сумма расчета должна включать НДС по ставке 5% или 7%.

4️⃣ После обновления ПО обновите кассу как можно быстрее! Иначе это будет считаться нарушением (Письмо ФНС от 10.10.2024 № АБ-4-20/11584@).

🎯 Что делать уже сейчас?
- Свяжитесь с производителями касс и разработчиками ПО, чтобы узнать сроки обновлений. 
- Подготовьте сотрудников к работе с новыми ставками. 

✨ А пока не забудьте запастись терпением — процесс перехода к новым требованиям может занять время.

💳 Самозапрет на получение кредитов: как это работает?

Теперь кредитные и микрофинансовые организации обязаны проверять кредитную историю заемщика перед выдачей кредита или займа. Важный нюанс: если у заемщика установлен самозапрет, кредитор обязан отказать в выдаче кредита. 

🔒 Что такое самозапрет? 
Самозапрет — это добровольная мера, которую человек может установить, чтобы исключить возможность оформления займов или кредитов на своё имя. Это особенно полезно, если вы хотите защитить себя от импульсивных решений или мошенничества.

📋 Как это работает? 
1️⃣ Информация о самозапрете фиксируется в вашей кредитной истории через бюро кредитных историй. 
2️⃣ Перед заключением договора кредиторы обязаны запросить данные из кредитной истории. 
3️⃣ Если у заемщика есть действующий самозапрет, договор заключать нельзя. 

🚨 Важно: Если кредитор нарушит это правило и выдаст кредит, то он не сможет потребовать от заемщика исполнения обязательств. 

💡 Зачем нужен самозапрет? 
- Защита от мошенничества (например, если кто-то пытается оформить кредит на ваше имя). 
- Контроль над своими финансами, чтобы не допустить излишней долговой нагрузки. 

✅ Установить самозапрет можно через бюро кредитных историй. Эта мера становится всё более востребованной для финансовой безопасности! 

👉 Делитесь этой информацией с друзьями, чтобы быть на шаг впереди! 🚀

📢 ФНС России: Старт декларационной кампании 2025 года! 💼

📆 До 30 апреля 2025 года нужно подать декларацию 3-НДФЛ за доходы, полученные в 2024 году. Это касается тех, кто:
- Получил доход от продажи имущества, находившегося в собственности менее минимального срока.
- Сдавал жильё или имущество в аренду.
- Получил доход за границей.
- Получил дорогие подарки (кроме от близких родственников).
- Имеет другие доходы, которые нужно задекларировать.

🗂 Форма декларации доступна здесь: [clck.ru/3FZ8Fe](clck.ru/3FZ8Fe) 
Подать её можно через личный кабинет налогоплательщика или в налоговой инспекции.

💰 Срок уплаты НДФЛ по поданной декларации — до 15 июля 2025 года. Не забудьте своевременно перечислить налог, чтобы избежать штрафов и пени.

❗️ Важно! Если вы хотите получить налоговый вычет (на лечение, обучение, покупку жилья и т.д.), также подавайте декларацию 3-НДФЛ. На возврат налога сроков нет, но лучше не откладывать.

🎯 Что делать уже сейчас?
1️⃣ Соберите все документы, подтверждающие доходы и расходы. 
2️⃣ Если вы планируете вычет, подготовьте подтверждающие документы. 
3️⃣ Заполните декларацию через личный кабинет или обратитесь за помощью к специалистам.

🌟 Не откладывайте на последний момент! Подать декларацию — просто и быстро. Сделайте это вовремя и встречайте лето без налоговых хлопот! 😊

⚖️ Верховный суд: Банк не имеет права штрафовать клиентов за непредоставление документов в рамках 115-ФЗ!

🚨 Суть дела: 
Локо-банк запросил у своего клиента-ИП документы в рамках 115-ФЗ. Предприниматель не предоставил их, и банк списал 50 000 рублей штрафа, ссылаясь на условия тарифов, с которыми клиент согласился при открытии счёта. 

Арбитражный суд, апелляция и кассация встали на сторону банка, но Верховный суд РФ постановил, что штраф за непредставление документов противоречит законодательству и является ничтожным (дело № А40-56514/2023). 

💡 Что это значит для клиентов банков?
- Тарифы банка не могут противоречить закону. Если банк включает в договор штраф за нарушение обязанностей в рамках 115-ФЗ, такие условия недействительны. 
- Штрафы за непредоставление документов в таких ситуациях можно оспаривать в суде. 

❗️ Однако в решении суда нет прямого предписания банку изменить тарифы. Это значит, что банки могут продолжать списывать деньги, и оспорить такие действия получится только через судебный порядок. 

🔍 Что делать, если банк списал штраф?
1️⃣ Направьте жалобу в банк и запросите возврат суммы. 
2️⃣ Если банк отказывает — обращайтесь в суд. Верховный суд уже сформировал позицию в пользу клиентов. 

Будьте внимательны и защищайте свои права! 💼

📜 Налогообложение майнинга криптовалюты: основные положения закона.
(Федеральный закон от 29.11.2024 № 418-ФЗ)
Изменения вступили в силу с 1 января 2025 года.  (п. 2 и 3 ст. 7 закона).

Разберём ключевые моменты!

🖥 Что такое майнинг?
Согласно п. 3.1 ст. 1 Федерального закона от 31.07.2020 № 259-ФЗ майнинг — это математические вычисления с использованием технических средств для:
- Выпуска цифровой валюты.
- Получения вознаграждения за подтверждение записей в блокчейне.

🏛 Общие положения
1️⃣ Цифровая валюта признана имуществом для целей налогообложения. (поправки, внесенные в п. 2 ст. 38 НК РФ).
2️⃣ Майнеры не обязаны регистрироваться в налоговых органах, но операторы майнинговой инфраструктуры обязаны передавать сведения о майнерах в ИФНС раз в квартал.Состав сведений предстоит утвердить ФНС России (ст. 80.3 НК РФ). За невыполнение этого требования предусмотрен штраф — 40 тыс. руб.

💰 НДС
Операции с криптовалютой, включая майнинг, НДС не облагаются (поправки внесены в пункт 2 ст. 146 НК РФ). Однако майнеры обязаны вести раздельный учёт.

📊 Налог на прибыль
1️⃣ Доход от майнинга включается в состав внереализационных доходов (новый п. 32 ст. 250 НК РФ).
2️⃣ Доход определяется по рыночной котировке криптовалюты на момент получения права распоряжения (новый пп. 20 п. 4 ст. 271 и новая статья 282.3 НК РФ).
3️⃣ Расходы на майнинг (например, на электроэнергию) учитываются как косвенные расходы.

Особенности расчёта:
- Рыночная котировка — это цена закрытия сделок на биржах.
- При продаже криптовалюты выручка определяется по цене реализации, но не ниже рыночной стоимости минус 20 %.
- Убытки от майнинга переносятся на будущее, но могут уменьшать только налоговую базу по операциям с криптовалютой.

📜 НДФЛ для майнеров: что нового? 

Стоимость добытой криптовалюты теперь официально признается доходом в натуральной форме.

☝️Стоимость криптовалюты рассчитывается на основе её рыночной котировки на дату, когда майнер получил возможность свободно распоряжаться добытой валютой. 
❗ Это положение закреплено в п. 1 ст. 211 и п. 1.3 ст. 223 НК РФ. 

‼️Для лиц, осуществляющих майнинг, вводится полный запрет на применение ЕСХН, УСН, АУСН и НПД.

🆘 Сохранить право на АУСН и НПД можно, только если в принципе отказаться от любых операций с цифровой валютой.

💡 Что это значит для майнеров?
Закон формализует правила налогообложения майнинга и операций с криптовалютой. Учет доходов и расходов становится обязательным, но освобождение от НДС даёт определённые послабления.

👉 Если вы занимаетесь майнингом, изучите новый закон и организуйте корректный учёт доходов, расходов и котировок! 🚀

#Криптовалюта #Майнинг #Налоги #Налогообложение #Крипторынок #ЦифроваяВалюта #Финансы #Налоговая #Закон #Блокчейн #Криптовалюты2024 #Майнеры #ФНС #НДС #НалогНаПрибыль #Экономика #Бизнес #ФинансоваяГрамотность

📜 С 13 января 2025 года договоры дарения недвижимости – только через нотариуса! 

Внимание! С 13.01.2025 вступают в силу изменения в Гражданский кодекс, внесённые Федеральным законом от 13.12.2024 № 459-ФЗ. 

🔑 Что изменится? 
Теперь все договоры дарения недвижимости между гражданами подлежат обязательному нотариальному удостоверению. 

❌ Исключений для родственников не будет 
Изначально планировалось освободить от этого требования дарения между близкими родственниками и супругами. Однако в окончательной редакции закона эта идея была отклонена. 

📌 Аргумент законодателей: 
«Близкое родство или наличие брака не исключают возможности злоупотреблений доверием дарителя или введения его в заблуждение». 

Таким образом, даже договоры дарения между супругами, родителями и детьми, братьями и сёстрами теперь также требуют нотариального заверения. 

📅 Когда начнут действовать изменения? 
Закон вступает в силу с 13 января 2025 года. 

💡 Что это значит для вас? 
- Перед оформлением договора дарения недвижимости потребуется обращаться к нотариусу. 
- Услуги нотариуса – дополнительные расходы, но это повысит правовую защиту сторон сделки. 

👉 Поделитесь этой новостью с друзьями и близкими, чтобы быть в курсе новых правил! 

#Недвижимость #ДоговорДарения #ГражданскийКодекс #Законы2025 #Нотариус #ЮридическаяЗащита #Право #Дарение

📢 С 5 февраля 2025 года квитанции о приёме документов налоговикам отправлять не нужно! 

Важные изменения в налоговом законодательстве вступают в силу с 5 февраля 2025 года. Вот что поменяется: 

📝 Квитанции больше не нужны 
Теперь вы не обязаны отправлять налоговикам квитанции о приёме документов из инспекции в течение шести рабочих дней. 

- Квитанции останутся в программе вашего оператора ЭДО, и они будут отправляться автоматически, когда вы открываете документ. 
- Вам не нужно ничего делать, а сроков для квитанций больше нет. 

📜 Основание: п. 6 ст. 1 Федерального закона от 08.08.2024 № 259-ФЗ. 

⏳ Изменён отсчёт сроков для ответа 
Теперь срок на ответ будет отсчитываться с шестого рабочего дня после отправки документа инспекцией, а не с даты в квитанции. 

📜 Это закреплено в п. 4 ст. 31 НК РФ. 

🚫 Исключили блокировки счета 
После 5 февраля 2025 года налоговая не сможет заблокировать ваш счёт за отсутствие квитанции о приёме документа. 

📌 До 5 февраля 2025 года блокировки возможны только в трёх случаях: 
1. Требование пояснений. 
2. Уведомление о вызове в налоговую. 

В других случаях квитанция не обязательна. Например, если вы не отправите квитанцию в ответ на требование об уплате налога, счёт не заблокируют. 

⚠️ Будьте внимательны! 
Отмена обязанности отправлять квитанции не означает, что можно реже проверять документы из налоговой. 
- Если вы пропустите срок на ответ или не явитесь по вызову, это может привести к штрафам. 

👉 Что нужно сделать? 
- Регулярно проверяйте сообщения в программе оператора ЭДО. 
- Убедитесь, что у вас настроены уведомления о поступлении документов из налоговой. 

Поделитесь этим постом, чтобы коллеги были в курсе новых правил! 

#Налоги #ЭлектронныйДокументооборот #НКРФ #Налоговая #Изменения2025 #ФНС #БлокировкаСчёта #Квитанции #Бизнес #Финансы

📢 УСН в 2025 году: ключевые изменения и лимиты 

Начиная с 2025 года, для работы на упрощённой системе налогообложения (УСН) вводятся новые условия и правила. Вот основные моменты, которые нужно знать: 

📊 Лимиты для применения УСН: 
- Доходы: не более 450 млн руб. с начала года. 
- Средняя численность работников: не более 130 человек. 
- Остаточная стоимость основных средств: не более 200 млн руб. 

---

💰 Ставки налога по УСН: 
1️⃣ Объект "доходы": 
- 6% стандартная ставка. 
- Сниженная ставка — от 1% (зависит от региона). 

2️⃣ Объект "доходы минус расходы": 
- 15% стандартная ставка. 
- Сниженная ставка — от 5% (зависит от региона). 

⚠️ Важно: Если вы переезжаете в регион с более низкой ставкой, налог нужно платить по ставке прежнего региона в течение трёх лет.

🧾 Обязанности по НДС: 
1️⃣ Если доходы за 2024 год превысили 60 млн руб.: 
- Нужно уплачивать НДС по ставке 5% или 7%. 
- Также можно выбрать общие ставки: 0%, 10% или 20%. 
- У вас появится обязанность отчитываться по НДС. 

2️⃣ Если доходы за 2024 год менее 60 млн руб.: 
- Освобождены от уплаты НДС. 
- Но если доходы в 2025 году превысят 60 млн руб., НДС нужно будет уплачивать. 


💡 Советы для бизнеса на УСН: 
- Следите за лимитами доходов и численностью сотрудников. 
- При планировании доходов учитывайте, что превышение лимитов по доходам за 2024 год приведёт к необходимости уплаты НДС в 2025 году. 
- Проверьте региональные ставки для УСН, чтобы правильно рассчитать налоговую нагрузку. 

👉 Делитесь этой информацией с коллегами и партнёрами, чтобы все были в курсе изменений! 

#УСН #Налоги2025 #Бизнес #НДС #СтавкиУСН #ЛимитыУСН #Финансы #Налоговая #ФНС

☝️Очень часто многие ИП задаются таким вопросом — а можно ли мне получать оплату от клиентов на карту физического лица?

Вообще в законе прямого запрета на это нет. Об этом говорит и Письмо Федеральной налоговой службы №ЕД-3-2/4043@ «Об использовании банковской карты индивидуальным предпринимателем».

Но при этом налоговики уточняют — после этого необходимо обналичить деньги и перенести их на расчётный счёт ИП. 💸

Вот так! 

⁉️Что надо знать? 
👇

Необходимо учитывать, что ИП использует своё имущество как для занятия предпринимательской деятельностью, так и для личных нужд, поэтому имущество гражданина не может быть разделено на личное и для ведения бизнеса (Постановление Конституционного Суда РФ N20-П «По делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 Закона Российской Федерации от 24 июня 1993 года "О федеральных органах налоговой полиции"»). ⚖️ Поэтому разграничить такие поступления порой может быть непросто.

Также надо учитывать, что наказание может прийти не только от налоговой в виде доначислений, пени и штрафов за налоговые провинности, но и со своими санкциями может выступить банк. 💼 У них есть замечательный закон — 115-ФЗ. 📜

Согласно п. 2.2 Инструкции Банка России N153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов», счёт по вашей карте не может использоваться для совершения операций по предпринимательской деятельности, а в силу п. 2.3 расчётный счёт открывается ИП как раз для того, чтобы совершать операции, связанные с предпринимательской деятельностью. 💳 То есть клиент не может перевести вам деньги на карту, так как счёт по этой карте для этого не предназначен. В противном случае карту могут заблокировать. 🔒

Хотя ещё раз подчеркиваем, что в законе прямого запрета на это нет. Это инструкция банка, а не закон. Но жизнь они подпортить могут в виде блокировки счета. 🚫

И налоговая тоже может в этом случае сделать доначисления со всех поступлений на карту физического лица. Если клиенты будут часто переводить денежные средства на личный счёт ИП, ваш доход будет увеличен, а соответственно, и налог на него, а также с ИП возьмут пени за занижение дохода. 💰📉

И так что мы видим? 
Прямого запрета в законе на получение денег на карту физического лица у ИП нет. Но есть инструкция Банка России. Хотя это их личная инструкция, но проблемы они могут устроить в виде блокировки денег. ⚠️

Так что выбор всегда за вами — как работать. По инструкции или долго объяснять потом, что ничего не нарушал. 🤔💡

❗️ Не забудьте про НДС в договорах!

Если вы на УСН и ваш доход не превышает 60 млн рублей, срочно пересматривайте шаблоны договоров и заключайте допсоглашения к текущим.

📌 Раньше достаточно было сослаться на применение упрощённой системы налогообложения (гл. 26.2 или ст. 346.11 НК РФ). Теперь нужно конкретно указывать основание для освобождения от НДС.

🆘 Формулировка «НДС не облагается на основании УСН на основании п. 1 ст. 145 НК РФ» уместна только для продавца-упрощенца с доходом до 60 млн руб. за год.
⁉️ А как оповестить постоянного контрагента, что упрощенец продолжает работать без НДС в 2025 году.

☝️Никакой официальной формы для такого документа нет.Можно просто написать: "уведомляем о том, что сумма доходов на УСН за 2024 год не превышает 60 млн руб., в связи с чем с 2025 года организация освобождается от НДС на основании пункта 1 статьи 145 НК РФ."

⁉️ А если доходы в 2025 году могут превысить 60 млн?
Тогда обязательно добавьте формулировку:
_«Если на момент отгрузки товаров поставщик будет признан плательщиком НДС, он вправе в одностороннем порядке увеличить цену на ставку НДС, действующую в момент отгрузки (ст.164 НК РФ)».

⚠️ Заказчикам и покупателям:
Будьте внимательны! В одно прекрасное утро можете получить накладную с суммой больше на 20%.

Разобраться и внести правки лучше заранее, чем потом разбираться с налоговой или заказчиками. 😉

🔥 Не забудьте про НДС и налоговые оговорки в договорах на УСН в 2025 году! 

С 2025 года упрощенцы сохраняют право не платить НДС, если годовой доход не превышает 60 млн рублей (п. 1 ст. 145 НК РФ). Однако налоговые риски никто не отменял. Вот что нужно знать про защиту от проблем с НДС: 

💡 Что такое налоговая оговорка? 
Это специальный пункт в договоре, который регулирует распределение налоговой нагрузки и помогает снизить риски для сторон. Она защищает покупателей от возможных проблем с налоговыми органами и позволяет: 
- 💼 Защитить свои интересы, если поставщик нарушит налоговые обязательства. 
- 💸 Возместить убытки за счёт контрагента в случае отказа в вычете по НДС.

⁉️ Какие статьи ГК РФ использовать?
1. Ст. 431.2 ГК РФ — убытки компенсируются, если доказана связь между действиями продавца и потерями покупателя. 
   _Пример:_ если продавец не подал декларацию по НДС, покупатель может взыскать потери. 
2. Ст. 406.1 ГК РФ — выгодна для покупателя: достаточно факта отказа в вычете для взыскания убытков, причинно-следственную связь доказывать не нужно. 

⁉️ Какую оговорку включить в договор?
Продавцы: 
_«Если на момент отгрузки товаров поставщик будет признан плательщиком НДС, он вправе увеличить цену на размер налога, действующий в момент отгрузки (ст. 164 НК РФ)»._

Покупатели: 
_«Продавец обязуется своевременно отражать сделки в декларации по НДС и возместить убытки, если налоговый вычет будет отклонён (ст. 431.2 или ст. 406.1 ГК РФ)»._

### 🚨 Итог 
Налоговая оговорка — это ваша страховка. Пропишите её правильно, чтобы избежать неприятных сюрпризов и сэкономить деньги.

📄 Читайте договоры. Внимание к деталям = защита бизнеса.

💼 Фокусы с налогами: цена махинаций 

В США разгорелся судебный процесс над налоговым консультантом, известным под псевдонимом «Волшебник». Обвинение утверждает, что он, используя поддельные декларации, нанес бюджету ущерб в размере 145 миллионов долларов (около 15 миллиардов рублей). 

За свои действия «Волшебник» может лишиться свободы на 8 лет. Примечательно, что обвиняемый признал свою вину и выразил готовность возместить ущерб, что, вероятно, смягчит приговор. Тем не менее, возврат похищенных средств станет сложной задачей, требующей активного участия налоговых органов. 

Этот случай служит напоминанием для бизнеса и частных лиц: налоговые махинации неизбежно ведут к серьезным последствиям. Соблюдение законодательства в области налогообложения – основа долгосрочной устойчивости и защиты деловой репутации. 

#Налоги #Ответственность #ФинансоваяБезопасность

💼 Дарение между супругой и свекровью: что с НДФЛ?

Недавно Конституционный Суд рассмотрел интересное дело о дарении недвижимости между супругой и свекровью. Вопрос заключался в том, нужно ли платить НДФЛ при такой сделке, ведь эти две категории родственников не признаются близкими в соответствии с Семейным и Налоговым кодексами.

⚖️ Суд вынес решение: положения закона не нарушают Конституцию РФ (Определение от 29 ноября 2024 г. № 3219-О). Это значит, что при дарении недвижимости супруге от свекрови или наоборот, нужно будет уплатить налог на доходы физических лиц.

Стоит заметить,что такую позицию поддерживали налоговики еще 10 лет назад (письмо от 25 июля 2014 г. N БС-4-11/14487@ ФНС). Мнение налоговиков такое,что оснований для неуплаты НДФЛ вследствие получения в дар 1/2 жилого дома и участка под ним по договору дарения между свекровью и невесткой нет.

📌 Что это значит для вас?
- Если вы планируете такую сделку, учтите, что налоговые органы вправе начислить НДФЛ.
- Важно заранее проконсультироваться с юристом или налоговым консультантом, чтобы избежать неприятных сюрпризов.
#Налоги #Дарение #НДФЛ