📜 Что будет, если читать Налоговый кодекс кусками? 📜

Помните, как в 2018 году кто-то из блогеров вычитал: "Федеральные, региональные и местные налоги и сборы отменяются настоящим Кодексом"? 🤔 
И понеслось... "Ох, ах, какой молодчинка, открыл нам глаза. Вот она, правда на поверхности! Налоги-то платить не надо! А мы на фига их платим?" 😱

На самом деле, в Налоговом кодексе действительно есть такая фраза в пункте 5 статьи 12. Но вот только... этот пункт не отменяет налоги. 🤦‍♂️

Что он на самом деле означает? 
Он говорит, что отменить какой-то налог можно только *изменениями в Налоговом кодексе*. То есть для того, чтобы законно перестать платить налог, нужно внести поправки в сам кодекс. Только так и никак иначе. Это касается всех налогов, штрафов, пеней, госпошлин и даже процентов. 💰

Так что? 
Налоги, указанные в статьях 13, 14 и 15 Налогового кодекса, действуют, и платить их нужно, пока они не будут изъяты из этих статей. 
Если вы думаете, что "вычитали" что-то важное и нашли лазейку — читайте Налоговый кодекс в комплексе, а не кусками. Каждая статья ссылается на другую, и не дочитав до конца, можно не просто попасть впросак, но и по-настоящему влипнуть. Например, налогов набежит! 💥

Да и в конце концов, государство существует на налоги, а значит, платить их придется, пока это государство существует.

Так что... платим налоги и спим спокойно! 🛌💸

💡 О чем эта история?

Компания оказалась в центре внимания налоговых органов из-за подозрений в выплатах зарплаты "в конвертах". Руководителя вызвали на зарплатную комиссию, где задавались неудобные вопросы, а после отказа добровольно увеличить фонд оплаты труда налоговики инициировали выездную проверку.

❓ Как налоговики проверяют неполную занятость?
Многие компании объясняют низкие зарплаты сотрудников тем, что они работают неполный рабочий день или неделю. Однако налоговики тщательно проверяют такие утверждения, используя:
- Данные из других ведомств (например, из ГАИ, подтверждающие перемещения работников).
- Показания свидетелей (включая сотрудников компании).
- Первичные документы (например, документы, подписанные сотрудниками в нерабочее время).
- Сведения о крупных приобретениях сотрудников (недвижимость, автомобили), которые не соответствуют их доходам по официальным данным.

Если инспекторы докажут, что работник фактически трудился на полную ставку, даже при официальной неполной занятости, компании доначислят НДФЛ и страховые взносы.

‼️ Похожий случай из практики
В одном деле налоговики выяснили, что:
- Вакансии компании в интернете указывали полную занятость и более высокую зарплату, чем официально заявлено в отчетности.
- Сотрудники с "неполной занятостью" подписывали документы в часы, выходящие за рамки их официального графика.
- Работники компании в короткие сроки приобрели имущество, стоимость которого не соответствует их официальным доходам.

🆘 Суд поддержал налоговиков, признав, что компания занижала НДФЛ и страховые взносы. Пример: определение Верховного суда от 27.12.2023 № 308-ЭС23-26434.

📍 К чему это привело?
На комиссии руководитель компании дал неоднозначные ответы:
- Зарплата ниже рынка объяснялась минимальными окладами или частичной занятостью.
- Сотрудники якобы подтверждали письменными заявлениями, что их все устраивает.
- Жалобы бывших работников на "серые" зарплаты были названы голословными.

Однако налоговики обратили внимание на "черную кассу", которую сотрудники называли "икс-кассой". Хотя прямых доказательств — ведомостей по неофициальным выплатам — не обнаружили, доначисления НДФЛ и страховых взносов все равно произвели расчетным путем на основании п. 7 ст. 31 НК РФ и п. 8 письма ФНС от 29.07.2024 № БВ-4-7/8573.

🎯Выводы и рекомендации:
1. Зарплата должна быть конкурентной: ее уровень не должен сильно отличаться от средних по отрасли и региону.
2. Избегайте "серых схем": налоговики доначислят НДФЛ и взносы даже без прямых доказательств, опираясь на расчетный метод.
3. Будьте внимательны к отчетности: неверные данные о зарплатах, особенно при подаче вакансий с завышенными цифрами, могут вызвать подозрения.
4. Четко оформляйте "неполную занятость": графики, должностные инструкции, объяснительные и иные документы должны подтверждать реальный объем и время работы.

Совет: если у компании есть сомнительные практики в начислении зарплат, лучше устранить их заранее, чтобы избежать неприятных последствий.

💡 Лицензия для образовательной деятельности: когда нужна?

Многие онлайн-школы и образовательные проекты сталкиваются с вопросом: нужна ли лицензия? Ответ зависит от ряда факторов, давайте разберемся. 

⁉️ Что считается образовательной деятельностью? 
Согласно ст. 2 закона № 273-ФЗ, это деятельность, связанная с реализацией образовательных программ. Основные критерии: 
1. Наличие программы занятий: расписание, темы занятий, учебный план. Это ключевой признак. 
2. Преподаватели: если обучение ведут не только вы, но и приглашенные специалисты. 
3. Выдача документа об образовании: сертификаты, дипломы. 
4. Подходящий код ОКВЭД: например, «Дополнительное образование для детей и взрослых» требует лицензии. 



👌 Ключевые моменты:
- Если нет образовательной программы (только разовые мастер-классы или консультации), лицензия не требуется. 
- Если деятельность ведется по ОКВЭД, не связанному с образованием, например, «Деятельность по созданию баз данных», лицензия также не нужна. 
- Лицензия не зависит от кода ОКВЭД сама по себе — она нужна только при реализации образовательной программы. 

☝️ Особенность для ИП: 
Согласно ст. 91 закона № 273-ФЗ, если индивидуальный предприниматель преподает лично, без привлечения других педагогов, даже при наличии образовательной программы лицензия не требуется. 


⁉️ Что включается в образовательную программу? 
- Учебный план и темы занятий. 
- Календарный график. 
- Методические и оценочные материалы. 
- Формы аттестации (если предусмотрены). 

☝️ Вывод: 
Если у вас нет образовательной программы, а занятия нерегулярные — лицензия не нужна. Если вы ИП и преподаете лично — тоже можете работать без лицензии. 

Совет: внимательно изучайте свою деятельность, чтобы избежать претензий со стороны регуляторов. 

#Образование #Лицензия #ОнлайнШколы #Закон273

💡 С 1 января — новая формула расчета пеней за налоговые недоимки 💸

Если вы задерживаете платежи по налогам и взносам, с нового года это станет дороже. Порядок начисления пеней меняется, и для организаций он становится куда менее выгодным.

🔍 Что изменится?
👉 До конца 2024 года пени рассчитываются одинаково для всех: из 1/300 ключевой ставки Центрального банка РФ, вне зависимости от длительности просрочки.

👉 С 1 января по 31 декабря 2025 года для организаций начнет действовать новая формула:
- 1–30 день задержки: 1/300 ключевой ставки;
- 31–90 день: 1/150 ключевой ставки;
- С 91-го дня: снова 1/300 ключевой ставки.

👉 Физические лица и предприниматели продолжают платить пени в 2025 году по старой схеме — 1/300 ключевой ставки, без изменений, как это было в 2024 году.

🚨 Что это значит?
Для организаций налоговые долги начнут «стоить» дороже уже с 31-го дня просрочки до 90 дней. Сумма пеней будет особенно заметной.

Совет: не затягивайте с уплатой налогов, чтобы не потерять деньги на лишних пенях. Платите вовремя и спите спокойно! 💼

Подробности читайте в п. 5.1 ст. 75 НК РФ.

💡 Верховный суд снова на стороне клиентов против заградительных тарифов банков!

Теперь ООО «ИМОТЭК» удалось отсудить у банка ВТБ 1 млн рублей комиссии за перевод денег на физическое лицо. 

Что произошло: 
Компания решила выдать своему учредителю займ на 10 млн рублей. После перевода банк удержал 10% комиссии — это ровно 1 млн рублей. 

Классика жанра: сначала суды нижних инстанций встали на сторону банка, мол, «сами виноваты, тарифы такие». Но юристы пошли дальше — в Верховный суд. 

И тут ВС решил, что комиссия банка — это заградительный тариф, который мешает совершать законные операции. Такое удержание не обосновано экономически и не учитывает реальную стоимость услуги. 

📌 Берите на заметку: 
Определение ВС от 06.12.2024 по делу № А56-48274/2023 теперь можно использовать в суде, если вы хотите вернуть незаконно удержанную комиссию. 

❗Важно: банкам все равно, и тарифы они пересматривать не станут. Но после такого прецедента у предпринимателей в судах стало больше шансов вернуть свои деньги. 

Что дальше? 
В Госдуме уже лежит законопроект № 741481-8, который предлагает отменить заградительные комиссии за переводы предпринимателей физлицам. Правда, его перспективы пока туманны. 

⚠️ Почему банки это делают? 
Они вводят такие комиссии под предлогом борьбы с обналичкой в рамках 115-ФЗ. Но сам 115-ФЗ запрещает устанавливать специальные комиссии в качестве меры против сомнительных операций. 
На деле это делается просто так, ведь до суда доходит лишь малая часть клиентов, а до Верховного — совсем единицы. 

Вывод: не бойтесь защищать свои права! 💪

💰 Цифровой рубль: когда и как начнется его массовое внедрение

Центробанк объявил о поэтапном запуске цифрового рубля в России. С 1 июля 2025 года крупнейшие банки страны должны обеспечить своим клиентам возможность проводить операции с новой формой денег.

☝️ Этапы внедрения для бизнеса:
1️⃣ С 1 июля 2025 года — обязательный прием цифрового рубля начнется для компаний с годовой выручкой свыше 30 млн рублей. 
2️⃣ С 1 июля 2026 года — обязаны подключиться компании с выручкой более 20 млн рублей. 
3️⃣ С 1 июля 2027 года — все остальные организации и ИП.

⁉️ Как это будет работать?
- На первом этапе цифровыми рублями смогут пользоваться клиенты Сбера, ВТБ, Газпромбанка, Альфа-Банка, а также других крупных банков. 
- Остальным банкам с универсальной лицензией дают время на подготовку до 1 июля 2026 года, а мелким финансовым структурам — до 1 июля 2027 года.

⁉️Что такое цифровой рубль?
Это новая форма денег, которая дополнит наличные и безналичные. Цифровые рубли будут храниться в электронных кошельках, доступных через мобильные приложения банков. Каждый россиянин сможет завести себе по одному такому кошельку. 

Преимущества:
- Бесплатные операции для граждан. 
- Минимальная комиссия для бизнеса. 
- Платежи через QR-коды на базе Национальной системы платежных карт. 

⁉️Что это значит для граждан?
- Оплата цифровыми рублями будет возможна везде, где они принимаются, без ограничений и дополнительных издержек. 
- Цифровые рубли можно будет обменивать на наличные в соотношении 1:1. 

Цифровой рубль — это шаг к доступности и снижению стоимости финансовых услуг для граждан и бизнеса. Подготовьтесь заранее, чтобы быть в курсе изменений! 🔗💳

🚨 В 2026 году семьи с детьми получат налоговый кешбэк!

В 2026 году в России вводится налоговый кешбэк для семей с двумя и более детьми и среднедушевым доходом ниже 1,5 регионального прожиточного минимума. По итогам года такие семьи смогут вернуть 7% от уплаченного НДФЛ. 

💡 Что важно знать:

- Кто может получить кешбэк? 
  Семьи с двумя и более детьми, где среднедушевой доход ниже 1,5 регионального прожиточного минимума.

- Условия: 
  - Возраст детей не должен превышать 18 лет (или 23 лет, если ребенок учится на очной форме обучения). 
  - Выплату может получить каждый родитель, если у него нет задолженности по алиментам.

- Как получить? 
  В отличие от привычных возвратов НДФЛ, кешбэк будут возвращать не налоговая служба, а Социальный фонд России. 
  Чтобы получить выплату, необходимо в период с 1 июня по 1 октября 2026 года подать заявление через Госуслуги или МФЦ.

📅 Когда? 
Выплату можно будет получить по итогам 2025 года, но подать заявку нужно в 2026 году.

📑 Все подробности по новому законопроекту закреплены в Законе от 13.07.2024 № 179-ФЗ «О ежегодной выплате гражданам Российской Федерации, имеющим двух и более детей». 

Подготовьтесь заранее, чтобы не упустить шанс! 🍼💸

#налоговыйкешбэк #семьи #дети #НДФЛ #Россия

⚠️ Осторожно, мошенники: что могут сделать с вашим СНИЛС?

☝️Как известно при устройстве на работу мы все передаём номер СНИЛС работодателю.

Также номер СНИЛС просят:
✅ при прикреплении к поликлинике,
✅ в пенсионном фонде,
✅ на сайте Госуслуг,
✅ при оформлении сделок с недвижимостью.

Но задумывались ли вы ,что с помощью этих цифр открывается доступ у мошенников к вашим данным?

🆘 Если мошенники получают номер вашего СНИЛС, это может обернуться серьезными проблемами. Скомпрометированные данные дают злоумышленникам доступ к вашим аккаунтам и финансовым операциям. 

⁉️ Чем это опасно?
1️⃣ Доступ к "Госуслугам" 
   Зная ваш СНИЛС, злоумышленники могут восстановить доступ к вашему аккаунту на портале. Это откроет им доступ к:
   - паспортным данным, 
   - налоговым сведениям, 
   - информации об имуществе, 
   - регистрационным данным. 

   Это позволяет мошенникам:
   - оформить субсидии или выплаты от вашего имени, 
   - менять ваши данные на портале, 
   - использовать вашу учетную запись для своих целей.

2️⃣ Оформление микрозаймов 
   Микрофинансовые организации часто требуют минимум данных для идентификации. Зная ваш СНИЛС, ФИО и паспортные данные, мошенники могут взять кредит на ваше имя. Последствия? Долги и испорченная кредитная история. 

3️⃣ Регистрация электронных кошельков и скрытие следов 
   СНИЛС могут использовать для создания электронных кошельков или аккаунтов в финансовых сервисах. Эти инструменты пригодятся преступникам для:
   - маскировки переводов, 
   - покупки запрещенных товаров, 
   - отмывания денег. 

4️⃣ Данные о доходах 
   СНИЛС позволяет узнать размер пенсионных отчислений, что может дать мошенникам представление о вашем уровне доходов. 

⁉️Как защитить свои данные?
🆘 Никогда не передавайте номер СНИЛС незнакомцам, кем бы они ни представлялись. 
🆘 Не публикуйте личные данные в открытом доступе. 
🆘 Если вы узнали о подозрительных действиях с вашим СНИЛС, немедленно обращайтесь в полицию и уведомьте Пенсионный фонд.

Берегите свои данные и будьте бдительны! 🔒

📅 Как правильно определить сроки выполнения работ в договоре? 

Чтобы избежать рисков признания договора незаключённым и убрать неопределённость во взаимоотношениях с контрагентами, необходимо четко прописывать начальные и конечные сроки выполнения работ. 

☝️Способы определения сроков (ст. 190–194, 314, 327.1 ГК РФ): 
1️⃣ Указание на календарную дату 
   Пример: «Работы должны быть выполнены до 1 сентября 2024 года». 

2️⃣ Указание на событие 
   Пример: «Срок исполнения работ — в течение 10 дней с момента получения аванса». 

3️⃣ Указание на момент исполнения встречных обязательств 
   Пример: «Работы начинаются после предоставления подрядчиком материалов заказчиком». 

⚠️ Четкое согласование сроков — залог прозрачности и защиты интересов сторон. Не допускайте размытых формулировок, чтобы избежать споров и рисков в будущем! 📜 

#юридические_советы #договоры #бизнес

🎄 Как корпоратив помог налоговикам заработать 200 миллионов 🎄

Друзья, вот вам история из серии «Не снимайте всё на видео». Одна компания так классно отметила Новый год и 25-летний юбилей, что… случайно *попалась на дроблении бизнеса*. 🎥🤷‍♂️

Суть схемы: фирма делила себя на мелкие юрлица, чтобы экономить на налогах. Но налоговики посмотрели видео с корпоратива, которое кто-то выложил на общедоступный хостинг (да, видео с награждением сотрудников). На празднике оказалось 455 человек, включая работников "подконтрольных" компаний, которых награждали дипломами от имени «главной» компании.

💡 Что поняли налоговики?
- Бизнес — единый, просто искусственно разделённый. 
- Один офис, одни поставщики, единое руководство. В общем, маскировка не удалась. 🙃 

Итог: компании доначислили больше 200 млн рублей налогов, пеней и штрафов. А суды все три раза сказали: «Вы серьёзно? Это же очевидное дробление!».

Мораль истории:
1️⃣ Не выкладывайте видео с корпоративов, если в них участвуют все ваши "независимые" компании. 🚫📹 
2️⃣ Если уж делите бизнес, делайте это с умом (или хотя бы не записывайте поздравления как на камеру Первого канала). 

Ну и последнее: налоговая амнистия уже на носу — с 2025 года можно «обелиться». Так что пересмотрите структуру бизнеса, пока не поздно. А на корпоративе 2024/2025 можете уже отметить честный старт. 🥳

Главное, не забудьте: налоговики смотрят YouTube. Кто знал? 👀

❗Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 02.11.2024 по делу № А53-35312/2023.

#Бизнес #Дробление #ФНС #КорпоративыТожеОпасны

🚨 Наводки от ФНС: амнистия по дроблению — что учесть? 🚨

Друзья, если ваша компания когда-то хитро делилась на «независимые» юрлица, чтобы экономить на налогах, то пора задуматься об амнистии по дроблению. ФНС выпустила новую методичку (письмо от 18.10.2024 № СД-4-2/11836), и вот что они там намекают: 

1️⃣ Объединение компаний — не единственный выход. 
Разделять бизнес по-настоящему, выстраивать независимые процессы, пересмотреть структуру — вариантов обелить деятельность больше, чем кажется. 

2️⃣ Налоговиков можно оповестить, но необязательно. 
Решили перестать дробиться? Сообщать об этом в ФНС не нужно. Но (!) это не гарантия, что к вам не придут с проверкой. 😉 

3️⃣ Право на амнистию есть, даже если про дробление нет слов в акте. 
Даже если в итоговом документе проверки ФНС про дробление не упоминали, это не лишает вас права воспользоваться амнистией. Логика ясна, но лучше, конечно, чтобы юристы перепроверили. 

4️⃣ Амнистия не прикроет всё. 
Некоторые налоговые доначисления амнистия не спишет, даже если вы отказались от схем. Есть перечень того, что будет требоваться выплатить по-любому. 😬 

💡 Итог: 
Если вы всё ещё раздумываете, жить дальше "серо" или наконец перейти на светлую сторону, то вот ваш знак: пора «обеляться». Амнистия с 2025 года — хороший шанс забыть про прошлые косяки. 

Но помните, методичка у налоговиков хоть и понятная, но с нюансами. Лучше проконсультироваться с юристами или налоговыми экспертами, чтобы выйти из схем максимально безопасно. 

#ФНС #Налоги #Амнистия2025 #ДроблениеБизнеса

🔥 Налоговая амнистия: кого простят, а кого нет? 🔥 

Друзья, новость не очень. Амнистия по дроблению бизнеса в 2025 году — штука хорошая, но простит не всё. Вот список нарушений, на которые она не распространяется: 

❌ НДФЛ и взносы по конвертным зарплатам. 
Если платите в конвертах, это ваша личная боль, и никакая амнистия тут не поможет. 

❌ Налоги за занижение выручки. 
Приходится признать: занижали доходы? Придётся платить. 

❌ Страховые взносы, если дробление было ради статуса МСП. 
Льготный тариф — дело серьёзное. Если схема крутилась вокруг него, амнистия это не закроет. 

💡 Важно: 
Прежде чем радоваться возможности обелиться, стоит просчитать: какую часть доначислений вам реально простят? Может оказаться, что амнистия перекрывает не все риски. 

📅 Когда амнистия НЕ сработает?
- Вы не отказались от дробления в 2025–2026 годах. 🕒 
- Нарушения по дроблению выявили за периоды 2021 года и раньше. 
- Решение по проверке за периоды 2022–2024 годов вступило в силу до 12 июля 2024 года. 

👀 Почему ФНС легко вас найдёт? 
Не надо думать, что схема дробления незаметна. Налоговики уже давно ищут признаки по открытым источникам. Достаточно посмотреть на ваш сайт, уголок потребителя или публичные материалы (привет, видео с корпоративов). 

💬 Итог: 
Если бизнес *пока* ещё в серой зоне, пора подумать: стоит ли ждать, пока вас найдут, или лучше воспользоваться шансом и обелиться? Амнистия — это не билет в сказку, но всё же способ минимизировать проблемы. 

#ФНС #Налоги #Амнистия2025 #ДроблениеБизнеса #СоветыБизнесу

☝️И ещё раз про амнистию бизнеса при отказе от дробления. Для закрепления результата.
Ещё есть время обелиться.

🚨 Налоговая амнистия 2025: что делать с дроблением? 🚨 

ФНС официально объявила: бизнес, который прекратит дробление в 2025–2026 годах, может рассчитывать на амнистию. Но не всё так просто. Вот основные моменты, которые нужно знать: 

---

💡 Четыре варианта отказа от дробления: 
1️⃣ Объединить компании в одну. 
Все доходы и показатели объединяются, налоги платятся как единым субъектом. 

2️⃣ Реально разделить бизнес. 
Распределить активы между независимыми лицами и прекратить вести деятельность как группа. 

3️⃣ Перейти на общий режим налогообложения. 
Без объединения компаний просто отказаться от спецрежимов. 

4️⃣ Частичный отказ от дробления. 
Обелить только часть бизнеса, оставив формально независимых участников схемы. Налоговики в таком случае простят доначисления пропорционально "честной" доле доходов. 

---

📜 Что нужно для амнистии? 
- Отказаться от дробления в 2025–2026 годах. 
- Акт или решение налоговой проверки не должны быть вынесены до 12 июля 2024 года. 
- Подавать заявления об отказе от дробления не нужно, но можно (об этом ниже). 

---

🤔 Нужно ли сообщать налоговикам? 
Оповещать ФНС об отказе от дробления необязательно, но это может быть полезным. 
✅ Плюс: покажете добросовестность и лояльность. 
❌ Минус: никакой гарантии, что вас не проверят. 

---

⚠️ Важно помнить: 
- Амнистия не прикроет всё. Нарушения вроде конвертных зарплат, занижения выручки или махинаций с льготными тарифами (МСП) в неё не входят. 
- Частичный отказ от дробления — рискованный путь. Вы можете надеяться, что налоговики не найдут оставшиеся "схемы", но ФНС всё видит. 👀 

---

✍️ Итог: 
Если ваш бизнес всё ещё дробится, пора принимать решение: объединиться, разделиться или продолжать играть в прятки. Налоговая амнистия — шанс облегчить последствия старых ошибок, но только для тех, кто готов перестать "маскироваться". 

#ФНС #Налоги #ДроблениеБизнеса #Амнистия2025 #СоветыБизнесу

🚛 Как компания "сбежала" от налоговой проверки при переезде 🚛 

Вот вам история, как налоговая проверка чуть не испортила компании переезд. Но бизнес вырулил и даже выиграл. 😎 

---

📍 Ситуация: 
Компания 10 лет работала в Вологодской области, а в 2023 году решила переехать в Санкт-Петербург. 20 апреля запись о новом адресе появилась в ЕГРЮЛ, а старая инспекция, решив "попрощаться красиво", за 4 часа до переезда открыла выездную проверку. 

Казалось бы, хитро: запись в ЕГРЮЛ появилась в 16:56, а проверку назначили в 13:04. Налоговики подумали: раз до вечера компания ещё "в их юрисдикции", можно начинать проверку. 

---

⚖️ Что сказала компания? 
Она пошла в суд, заявив, что с 00:00 20 апреля она уже официально числилась по новому адресу. Временные тонкости вносить в ЕГРЮЛ записи никак не влияют — важна только дата. 

---

🧑‍⚖️ Что решил суд? 
Судьи встали на сторону компании. Решение инспекции о проверке отменили, потому что: 
- Компания с 00:00 уже числилась в Санкт-Петербурге. 
- Вологодская инспекция просто не имела права начинать проверку. 

---

🎉 Что в итоге выиграла компания? 
- Проверка за 2020 год теперь невозможна. Пока налоговики судились, пропустили срок для выездного контроля. 
- Инспекция из Питера за 2020 год проверять тоже не может. 

Но налоговики всё ещё могут проверить компанию за 2021 год и дальше, так что расслабляться рано. 

---

📌 Вывод: 
Если планируете миграцию бизнеса, внимательно следите за датами и документами. Суд может стать вашим лучшим другом, если инспекция пытается "подловить". Ну а налоговикам напоминаем: переезжающий бизнес — это не поезд, чтобы хватать его на ходу! 🚂 

#Бизнес #Налоги #ВыезднаяПроверка #ПереездКомпании #СоветыБизнесу

⚠️ Дробление бизнеса: что ждет в 2025 году? ⚠️ 

ФНС ужесточает контроль за дроблением бизнеса. В 2025 году схема деления компаний на "мелкие юрлица" ради ухода от НДС станет ещё опаснее. Вот ключевые моменты: 

---

🔍 Что изменится? 
- Если группа юрлиц или ИП на УСН зарабатывает суммарно больше 60 млн руб., налоговики могут признать её единой структурой. 
- Даже если каждый из участников показывает доход ниже 60 млн руб., они обяжут платить НДС по ставке 5% или 7% (в зависимости от общей выручки). 

---

💡 Что делать бизнесу? 
- Перевести деятельность на одного главного участника группы. 
- Полностью изменить структуру бизнеса. 
- Добровольно отказаться от дробления в 2025–2026 годах, чтобы воспользоваться налоговой амнистией. 

Если инспекторы самостоятельно докажут дробление, то: 
❌ Налоговые доначисления, пени и штрафы неизбежны. 
❌ Лишение права на амнистию. 

---

📊 Как ФНС будет находить дробление? 
- С помощью данных от маркетплейсов и торговых площадок. 
- Маркетплейсы обязаны делиться информацией о продавцах с ФНС. 
- У подозреваемых в дроблении компаний появится возможность видеть свои риски и скорректировать модель работы заранее. 

---

🛑 Вывод: 
Если вы дробите бизнес ради ухода от НДС — пора пересмотреть подход. Новая политика ФНС в 2025 году не оставляет места для маневров. Добровольный отказ от схем и реструктуризация помогут избежать штрафов и доначислений. 

#ФНС #Налоги #ДроблениеБизнеса #УСН #СоветыБизнесу

🧑‍🎄 Дед Мороз на службе налоговиков?😂

🧑‍🎄Подарки несёт послушным налогоплательщикам?😂


☝️В отличие от непослушных налогоплательщиков, которые могут столкнуться с налоговыми санкциями и пени, добросовестные плательщики налогов могут "получить подарок" в виде:

❄️ Доверия со стороны партнеров и клиентов. Это долгосрочный "подарок", который можно воспринимать как улучшение деловой репутации со всеми вытекающими.

❄️ Возврат налогов (например, НДС или налоговых вычетов): В определенных случаях налогоплательщики могут вернуть уплаченные налоги, если это предусмотрено законом (например, возврат НДС, налоговые вычеты по НДФЛ для физических лиц).

А мы вместе с Дедом Морозом поздравляем вас всех с наступающим Новым 2025 годом!

🧑‍🎄❄️ Пусть в наступающем году налоговые инспекторы будут добрыми, как Дед Мороз, а все ваши дела процветают и развиваются.

❄️🧑‍🎄Желаем вам лёгкого нового года,хороших клиентов,большой маржи,приличной прибыли и отсутствия внимания со стороны налоговиков.

С наступающим Новым 2025 годом,друзья!

Спасибо,что были с нами и читали наши налоговые новости.

Ура!🧑‍🎄❄️🧑‍🎄

💡 С 1 января 2025 года многие ИП и компании на УСН стали плательщиками НДС! 💼

Налогоплательщик УСН, у которого возникла обязанность исчислять и уплачивать
НДС в бюджет, вправе применять общеустановленные ставки НДС (20%, 10%, 0%)
или выбрать одну из специальных ставок 5% или 7%.
☝️ Это прописано в Федеральном законе от 12.07.2024 № 176-ФЗ.

⚠️ Что нужно знать:
1️⃣ Новые ставки НДС должны быть в чеках. 
Ставка налога и сумма НДС — обязательные реквизиты чеков. В приказах ФНС предусмотрены новые ставки: 5%, 7%, 5/105 и 7/107. 
Изменения вступили в силу вместе с Приказом ФНС от 15.11.2024 № ЕД-7-20/1038@, зарегистрированным 16 декабря 2024 года.

2️⃣ Кто должен был подготовиться:
- Производители кассовой техники — обновить прошивки. 
- Разработчики кассового ПО — доработать программы. 
- ОФД — внести изменения в свои системы. 
- Владельцы касс на УСН — установить обновления, как только они станут доступны. 

3️⃣ Что делать, если не успели обновить кассу к 1 января 2025 года? 

Налоговая разрешила временно формировать чеки по старым правилам. В таких чеках нужно использовать реквизиты: 
- «Сумма расчета по чеку без НДС» (тег 1105), 
- «Сумма расчетов без НДС» (тег 1183). 

Важно: сумма расчета должна включать НДС по ставке 5% или 7%.

4️⃣ После обновления ПО обновите кассу как можно быстрее! Иначе это будет считаться нарушением (Письмо ФНС от 10.10.2024 № АБ-4-20/11584@).

🎯 Что делать уже сейчас?
- Свяжитесь с производителями касс и разработчиками ПО, чтобы узнать сроки обновлений. 
- Подготовьте сотрудников к работе с новыми ставками. 

✨ А пока не забудьте запастись терпением — процесс перехода к новым требованиям может занять время.

💳 Самозапрет на получение кредитов: как это работает?

Теперь кредитные и микрофинансовые организации обязаны проверять кредитную историю заемщика перед выдачей кредита или займа. Важный нюанс: если у заемщика установлен самозапрет, кредитор обязан отказать в выдаче кредита. 

🔒 Что такое самозапрет? 
Самозапрет — это добровольная мера, которую человек может установить, чтобы исключить возможность оформления займов или кредитов на своё имя. Это особенно полезно, если вы хотите защитить себя от импульсивных решений или мошенничества.

📋 Как это работает? 
1️⃣ Информация о самозапрете фиксируется в вашей кредитной истории через бюро кредитных историй. 
2️⃣ Перед заключением договора кредиторы обязаны запросить данные из кредитной истории. 
3️⃣ Если у заемщика есть действующий самозапрет, договор заключать нельзя. 

🚨 Важно: Если кредитор нарушит это правило и выдаст кредит, то он не сможет потребовать от заемщика исполнения обязательств. 

💡 Зачем нужен самозапрет? 
- Защита от мошенничества (например, если кто-то пытается оформить кредит на ваше имя). 
- Контроль над своими финансами, чтобы не допустить излишней долговой нагрузки. 

✅ Установить самозапрет можно через бюро кредитных историй. Эта мера становится всё более востребованной для финансовой безопасности! 

👉 Делитесь этой информацией с друзьями, чтобы быть на шаг впереди! 🚀

📢 ФНС России: Старт декларационной кампании 2025 года! 💼

📆 До 30 апреля 2025 года нужно подать декларацию 3-НДФЛ за доходы, полученные в 2024 году. Это касается тех, кто:
- Получил доход от продажи имущества, находившегося в собственности менее минимального срока.
- Сдавал жильё или имущество в аренду.
- Получил доход за границей.
- Получил дорогие подарки (кроме от близких родственников).
- Имеет другие доходы, которые нужно задекларировать.

🗂 Форма декларации доступна здесь: [clck.ru/3FZ8Fe](clck.ru/3FZ8Fe) 
Подать её можно через личный кабинет налогоплательщика или в налоговой инспекции.

💰 Срок уплаты НДФЛ по поданной декларации — до 15 июля 2025 года. Не забудьте своевременно перечислить налог, чтобы избежать штрафов и пени.

❗️ Важно! Если вы хотите получить налоговый вычет (на лечение, обучение, покупку жилья и т.д.), также подавайте декларацию 3-НДФЛ. На возврат налога сроков нет, но лучше не откладывать.

🎯 Что делать уже сейчас?
1️⃣ Соберите все документы, подтверждающие доходы и расходы. 
2️⃣ Если вы планируете вычет, подготовьте подтверждающие документы. 
3️⃣ Заполните декларацию через личный кабинет или обратитесь за помощью к специалистам.

🌟 Не откладывайте на последний момент! Подать декларацию — просто и быстро. Сделайте это вовремя и встречайте лето без налоговых хлопот! 😊

⚖️ Верховный суд: Банк не имеет права штрафовать клиентов за непредоставление документов в рамках 115-ФЗ!

🚨 Суть дела: 
Локо-банк запросил у своего клиента-ИП документы в рамках 115-ФЗ. Предприниматель не предоставил их, и банк списал 50 000 рублей штрафа, ссылаясь на условия тарифов, с которыми клиент согласился при открытии счёта. 

Арбитражный суд, апелляция и кассация встали на сторону банка, но Верховный суд РФ постановил, что штраф за непредставление документов противоречит законодательству и является ничтожным (дело № А40-56514/2023). 

💡 Что это значит для клиентов банков?
- Тарифы банка не могут противоречить закону. Если банк включает в договор штраф за нарушение обязанностей в рамках 115-ФЗ, такие условия недействительны. 
- Штрафы за непредоставление документов в таких ситуациях можно оспаривать в суде. 

❗️ Однако в решении суда нет прямого предписания банку изменить тарифы. Это значит, что банки могут продолжать списывать деньги, и оспорить такие действия получится только через судебный порядок. 

🔍 Что делать, если банк списал штраф?
1️⃣ Направьте жалобу в банк и запросите возврат суммы. 
2️⃣ Если банк отказывает — обращайтесь в суд. Верховный суд уже сформировал позицию в пользу клиентов. 

Будьте внимательны и защищайте свои права! 💼

📜 Налогообложение майнинга криптовалюты: основные положения закона.
(Федеральный закон от 29.11.2024 № 418-ФЗ)
Изменения вступили в силу с 1 января 2025 года.  (п. 2 и 3 ст. 7 закона).

Разберём ключевые моменты!

🖥 Что такое майнинг?
Согласно п. 3.1 ст. 1 Федерального закона от 31.07.2020 № 259-ФЗ майнинг — это математические вычисления с использованием технических средств для:
- Выпуска цифровой валюты.
- Получения вознаграждения за подтверждение записей в блокчейне.

🏛 Общие положения
1️⃣ Цифровая валюта признана имуществом для целей налогообложения. (поправки, внесенные в п. 2 ст. 38 НК РФ).
2️⃣ Майнеры не обязаны регистрироваться в налоговых органах, но операторы майнинговой инфраструктуры обязаны передавать сведения о майнерах в ИФНС раз в квартал.Состав сведений предстоит утвердить ФНС России (ст. 80.3 НК РФ). За невыполнение этого требования предусмотрен штраф — 40 тыс. руб.

💰 НДС
Операции с криптовалютой, включая майнинг, НДС не облагаются (поправки внесены в пункт 2 ст. 146 НК РФ). Однако майнеры обязаны вести раздельный учёт.

📊 Налог на прибыль
1️⃣ Доход от майнинга включается в состав внереализационных доходов (новый п. 32 ст. 250 НК РФ).
2️⃣ Доход определяется по рыночной котировке криптовалюты на момент получения права распоряжения (новый пп. 20 п. 4 ст. 271 и новая статья 282.3 НК РФ).
3️⃣ Расходы на майнинг (например, на электроэнергию) учитываются как косвенные расходы.

Особенности расчёта:
- Рыночная котировка — это цена закрытия сделок на биржах.
- При продаже криптовалюты выручка определяется по цене реализации, но не ниже рыночной стоимости минус 20 %.
- Убытки от майнинга переносятся на будущее, но могут уменьшать только налоговую базу по операциям с криптовалютой.

📜 НДФЛ для майнеров: что нового? 

Стоимость добытой криптовалюты теперь официально признается доходом в натуральной форме.

☝️Стоимость криптовалюты рассчитывается на основе её рыночной котировки на дату, когда майнер получил возможность свободно распоряжаться добытой валютой. 
❗ Это положение закреплено в п. 1 ст. 211 и п. 1.3 ст. 223 НК РФ. 

‼️Для лиц, осуществляющих майнинг, вводится полный запрет на применение ЕСХН, УСН, АУСН и НПД.

🆘 Сохранить право на АУСН и НПД можно, только если в принципе отказаться от любых операций с цифровой валютой.

💡 Что это значит для майнеров?
Закон формализует правила налогообложения майнинга и операций с криптовалютой. Учет доходов и расходов становится обязательным, но освобождение от НДС даёт определённые послабления.

👉 Если вы занимаетесь майнингом, изучите новый закон и организуйте корректный учёт доходов, расходов и котировок! 🚀

#Криптовалюта #Майнинг #Налоги #Налогообложение #Крипторынок #ЦифроваяВалюта #Финансы #Налоговая #Закон #Блокчейн #Криптовалюты2024 #Майнеры #ФНС #НДС #НалогНаПрибыль #Экономика #Бизнес #ФинансоваяГрамотность