🔍 Налоговая следит за вами!
ФНС выпустила письмо (от 11.11.2024 № АБ-4-20/12835@), где детально разобраны риски работы с самозанятыми. Думаете, можно спрятать трудовые отношения под работу с самозанятыми?
А вот и нет!
Итак, на что нужно обратить внимание:
❌ Регулярный график выплат 💸 – тот самый "вечный" график, который вы и самозанятый могли бы назвать частью распорядка дня.
❌ Главный источник дохода – один заказчик 🏢 – почти как выиграть в лотерею, каждый месяц получая 90% дохода от одного и того же клиента.
❌ Длительные "отношения" 🔗 – это уже не просто сотрудничество, а целая история, достойная романтической комедии.
❌ Связь с бывшими работодателями 🔍 – тут все настолько прозрачно, что комментарии излишни.
Поздравляем! Если вы узнали себя в этих пунктах, вы – первоочередной кандидат на визит налоговой! 🕵️♂️
Соответствие этим критериям – зеленый свет для мероприятий налогового контроля. Так что давайте играть по правилам и не забываем про тонкую грань между экономией на налогах и налоговыми последствиями в виде доначислений.
#ФНС #Самозанятость #НалоговаяПроверка #РаботаСУмом #НалоговаяОтветственность
ФНС выпустила письмо (от 11.11.2024 № АБ-4-20/12835@), где детально разобраны риски работы с самозанятыми. Думаете, можно спрятать трудовые отношения под работу с самозанятыми?
А вот и нет!
Итак, на что нужно обратить внимание:
❌ Регулярный график выплат 💸 – тот самый "вечный" график, который вы и самозанятый могли бы назвать частью распорядка дня.
❌ Главный источник дохода – один заказчик 🏢 – почти как выиграть в лотерею, каждый месяц получая 90% дохода от одного и того же клиента.
❌ Длительные "отношения" 🔗 – это уже не просто сотрудничество, а целая история, достойная романтической комедии.
❌ Связь с бывшими работодателями 🔍 – тут все настолько прозрачно, что комментарии излишни.
Поздравляем! Если вы узнали себя в этих пунктах, вы – первоочередной кандидат на визит налоговой! 🕵️♂️
Соответствие этим критериям – зеленый свет для мероприятий налогового контроля. Так что давайте играть по правилам и не забываем про тонкую грань между экономией на налогах и налоговыми последствиями в виде доначислений.
#ФНС #Самозанятость #НалоговаяПроверка #РаботаСУмом #НалоговаяОтветственность
👍3
🧐 Разъяснения от Верховного суда: нужно ли исполнять требования налоговой после проверок? 🤔
Решение Верховного суда РФ (Определение от 19.11.2021 № 304-ЭС21-21121) поставило точку в споре о том, обязаны ли организации предоставлять налоговикам пояснения после окончания камеральных проверок. 🏛️
🔍 Предыстория: по окончании камеральной проверки, ИФНС направила организации требование предоставить пояснения по декларации. Организация решила, что после проверки исполнять такие требования не обязательно, и была оштрафована на 5000 рублей по ст. 129.1 НК РФ. Организация не согласилась с этим и обратилась в суд. И вот, что решил Верховный суд:
✅ Налоговые органы имеют право запрашивать у налогоплательщиков документы и пояснения, даже если это происходит после завершения проверки. И отказ от выполнения таких требований может привести к штрафу.
📊 Законы не дают налогоплательщикам права оценивать уместность или необходимость таких запросов — это привилегия налоговых органов.
Итак, дорогие предприниматели, не стоит оставлять запросы налоговиков без внимания, даже если проверка уже закончена! 📈 Будьте бдительны, чтобы не попасть в неприятные ситуации и избежать штрафов. 😉
💬 Поделитесь своим мнением на этот счет в комментариях!
Решение Верховного суда РФ (Определение от 19.11.2021 № 304-ЭС21-21121) поставило точку в споре о том, обязаны ли организации предоставлять налоговикам пояснения после окончания камеральных проверок. 🏛️
🔍 Предыстория: по окончании камеральной проверки, ИФНС направила организации требование предоставить пояснения по декларации. Организация решила, что после проверки исполнять такие требования не обязательно, и была оштрафована на 5000 рублей по ст. 129.1 НК РФ. Организация не согласилась с этим и обратилась в суд. И вот, что решил Верховный суд:
✅ Налоговые органы имеют право запрашивать у налогоплательщиков документы и пояснения, даже если это происходит после завершения проверки. И отказ от выполнения таких требований может привести к штрафу.
📊 Законы не дают налогоплательщикам права оценивать уместность или необходимость таких запросов — это привилегия налоговых органов.
Итак, дорогие предприниматели, не стоит оставлять запросы налоговиков без внимания, даже если проверка уже закончена! 📈 Будьте бдительны, чтобы не попасть в неприятные ситуации и избежать штрафов. 😉
💬 Поделитесь своим мнением на этот счет в комментариях!
👍2
🆘 Внимание, внимание! Некачественные сканы документов в налоговую.
📑
Оказывается даже небольшие нюансы с документами могут выйти боком. 😬 Почему? Потому что, если ваши сканы настолько некачественные, что с ними невозможно работать, ничего не видно или не совсем понятно,что на них написано,то ИФНС может счесть, что документов вообще нет. А это уже штраф! 🚨
🎯 История из жизни: В рамках выездной проверки налоговики запросили документы у компании. Что ж, компания документы передала, но вот беда – качество сканов оставляло желать лучшего. ИФНС сказала «Непорядок!» и оштрафовала их за непредставление документации.
💼 Компания, конечно, попыталась оспорить это решение. Но суд постановил: если проверку провести невозможно из-за таких сканов, значит документы и вовсе не считались представленными (Постановление Ф07-14579/2023 от 19.10.2023 по делу А56-91130/2022). ⚖️
Так что, уважаемые налплаты,не экономьте время и сканируйте документы как следует! 📷 Это поможет избежать неожиданностей и неприятных сюрпризов. 😉
📌 Поделитесь этим постом с коллегами, чтобы все были в курсе и избегали подобных ошибок! 💬
---
Надеюсь, это поможет!
📑
Оказывается даже небольшие нюансы с документами могут выйти боком. 😬 Почему? Потому что, если ваши сканы настолько некачественные, что с ними невозможно работать, ничего не видно или не совсем понятно,что на них написано,то ИФНС может счесть, что документов вообще нет. А это уже штраф! 🚨
🎯 История из жизни: В рамках выездной проверки налоговики запросили документы у компании. Что ж, компания документы передала, но вот беда – качество сканов оставляло желать лучшего. ИФНС сказала «Непорядок!» и оштрафовала их за непредставление документации.
💼 Компания, конечно, попыталась оспорить это решение. Но суд постановил: если проверку провести невозможно из-за таких сканов, значит документы и вовсе не считались представленными (Постановление Ф07-14579/2023 от 19.10.2023 по делу А56-91130/2022). ⚖️
Так что, уважаемые налплаты,не экономьте время и сканируйте документы как следует! 📷 Это поможет избежать неожиданностей и неприятных сюрпризов. 😉
📌 Поделитесь этим постом с коллегами, чтобы все были в курсе и избегали подобных ошибок! 💬
---
Надеюсь, это поможет!
👍5
📢 Налоговые новости: отменят ли наконец НДС с авансов?
Справедливо ли это — платить НДС с авансовых платежей, когда товар или услуга еще даже не переданы? Вопрос, который волнует бизнес уже давно. Торгово-промышленная палата снова подняла этот вопрос и рекомендовала Госдуме внести соответствующую поправку в Налоговый кодекс. 💼
На данный момент компании платят НДС с авансов ещё до того, как возникает сам объект налогообложения. Это, как ни крути, противоречит экономической сущности налога. Особенно сложным это становится для упрощенщиков, ведь с 2025 года они тоже попадут под нагрузку НДС.
Интересно, что депутаты тоже задумывались об отмене этого налога. В частности, еще в 2022-м году глава Комитета Госдумы по бюджету и налогам Андрей Макаров предлагал освободить от НДС с предоплаты.
Бизнес настаивает на необходимости вернуться к обсуждению этой инициативы. Давайте следить за развитием событий и надеяться, что разум восторжествует! 🤞
#Налоги #Бизнес #НДС #Госдума
Справедливо ли это — платить НДС с авансовых платежей, когда товар или услуга еще даже не переданы? Вопрос, который волнует бизнес уже давно. Торгово-промышленная палата снова подняла этот вопрос и рекомендовала Госдуме внести соответствующую поправку в Налоговый кодекс. 💼
На данный момент компании платят НДС с авансов ещё до того, как возникает сам объект налогообложения. Это, как ни крути, противоречит экономической сущности налога. Особенно сложным это становится для упрощенщиков, ведь с 2025 года они тоже попадут под нагрузку НДС.
Интересно, что депутаты тоже задумывались об отмене этого налога. В частности, еще в 2022-м году глава Комитета Госдумы по бюджету и налогам Андрей Макаров предлагал освободить от НДС с предоплаты.
Бизнес настаивает на необходимости вернуться к обсуждению этой инициативы. Давайте следить за развитием событий и надеяться, что разум восторжествует! 🤞
#Налоги #Бизнес #НДС #Госдума
👍5
📊 Переплата на ЕНС: как не ошибиться?
❌ Не всегда переплата на ЕНС — это реальная переплата. Бывает так, что налоговая не успела списать определенные суммы. Стоит возвращать переплату только если вы уверены на 100%, что все налоги и взносы уже списаны с ЕНС.
⁉️Как понять, сколько еще спишет налоговая? Смотрите раздел «Предстоящие платежи», но помните, что некоторые начисления появляются там с задержкой.
✅ Для ИП ситуация более прозрачная.
Например, налог по УСН за 9 месяцев налоговая начислит, когда получит ваше уведомление.
Налог за 2024 год — после отправки декларации за 2024 год. Начисление по сроку встанет только 28 апреля 2025 года. Все эти начисления появляются в «Предстоящих платежах» благодаря вашим действиям: уведомлениям или декларациям. Они также видны в «Переплате» и исчезают 28 числа, когда происходит списание.
🆘 Но со взносами физлиц сложнее. Их начисляют на ЕНС по усмотрению налоговой, не по вашим отчётам. Если этих начислений не заметить, к моменту их списания может не хватить денег на ЕНС, что приведет к долгам и пеням. Или эти суммы спишутся с других налогов, создав новые долги.
❗☝️Та же проблема может возникнуть со взносами ИП, которые налоговая спишет только в следующем году,а именно 9 января 2025 года. (И то по факту даже позже).
☝️Эти суммы будут лежать в «Переплате» весь год, их легко перепутать с реальной переплатой.
✅ С точки зрения бухгалтерии, переплаты и отложенные переплаты — это актив, а предстоящие платежи — пассив. Важно следить, чтобы актив всегда превышал пассив.
#ЕНС #Налоги #Переплата #БизнесСоветы #ФинансоваяГрамотность #ИП #2024
❌ Не всегда переплата на ЕНС — это реальная переплата. Бывает так, что налоговая не успела списать определенные суммы. Стоит возвращать переплату только если вы уверены на 100%, что все налоги и взносы уже списаны с ЕНС.
⁉️Как понять, сколько еще спишет налоговая? Смотрите раздел «Предстоящие платежи», но помните, что некоторые начисления появляются там с задержкой.
✅ Для ИП ситуация более прозрачная.
Например, налог по УСН за 9 месяцев налоговая начислит, когда получит ваше уведомление.
Налог за 2024 год — после отправки декларации за 2024 год. Начисление по сроку встанет только 28 апреля 2025 года. Все эти начисления появляются в «Предстоящих платежах» благодаря вашим действиям: уведомлениям или декларациям. Они также видны в «Переплате» и исчезают 28 числа, когда происходит списание.
🆘 Но со взносами физлиц сложнее. Их начисляют на ЕНС по усмотрению налоговой, не по вашим отчётам. Если этих начислений не заметить, к моменту их списания может не хватить денег на ЕНС, что приведет к долгам и пеням. Или эти суммы спишутся с других налогов, создав новые долги.
❗☝️Та же проблема может возникнуть со взносами ИП, которые налоговая спишет только в следующем году,а именно 9 января 2025 года. (И то по факту даже позже).
☝️Эти суммы будут лежать в «Переплате» весь год, их легко перепутать с реальной переплатой.
✅ С точки зрения бухгалтерии, переплаты и отложенные переплаты — это актив, а предстоящие платежи — пассив. Важно следить, чтобы актив всегда превышал пассив.
#ЕНС #Налоги #Переплата #БизнесСоветы #ФинансоваяГрамотность #ИП #2024
👍3
🚨 С переходом на обязательный НДС с 2025 года многие компании на упрощёнке ищут лазейки для оптимизации налоговой нагрузки.
🆘 Один из популярных способов — дробление бизнеса, но даже если им удастся избежать подводных камней, это временное решение.
Налоговики прекрасно осведомлены об этом, и простой перенос части операций на «дружественные» компании или ИП может привести к невесёлым последствиям.
📉 Опасности дробления бизнеса
Если вы нашли у себя признаки дробления за 2022–2024 годы,то необходимо не дожидаясь начала проверок за эти годы,к 2025 году отказаться от этой практики. Это позволит избежать начислений и штрафов за предыдущие годы. Усреднённый главный бухгалтер вздрогнул бы при мысли о необходимости пересчёта налогов — необходимо сложить доходы, как будто всё всегда велось одной компанией, даже если это грозит потерей права на упрощёнку и переходом на общережимные налоги.
⚖️ Когда дробление допустимо?
Однако, не всегда дробление — это зло. Некоторые компании и ИП делят бизнес законно, ведя независимые виды деятельности.
❗ Но здесь крайне важны четыре критерия,которые определяют незаконность:
❌ Подконтрольность одним лицам
❌ Единая деятельность 💼
❌ Отсутствие самостоятельности
❌ Отсутствие деловой цели 🎯
Если вы не попадаете под эти критерии, то, скорее всего, ваш бизнес находится в нормальном правовом русле.👍
📝 Порядок амнистии
Чтобы получить амнистию за 2022–2024 годы, если вы практиковали дробление, в 2025 году потребуется подать уточнённые декларации. Это фактически станет признанием отказа от дробления бизнеса. Важно помнить, что амнистия касается только дробления, но не других потенциальных нарушений таких как ответственность за отмывание денег (ст. 174.1 и 187 УК).
⛔️ Что не покроет амнистия?
Поведение с однодневками и подозрение в отмывании средств остаётся вне рамок амнистии. Более того, на практике даже при отказе от дробления могут возникнуть уголовные дела, что в своё время подчеркнул и президент. Такие угрозы подчас остаются в подвешенном состоянии, и разъяснения со стороны госорганов были бы уместны, чтобы снять страх возможного преследования.
⏳ Контроль и списание долгов
До 2030 года возможен контроль налоговиков за «дробленцами», и если проверки будут назначены, их могут проводить и в 2029–2030 годах за 2025–2026 годы.Так что в лучшем случае к 2032 году станет окончательно понятна судьба задолженности за 2022–2024 годы, если она была выявлена в ходе проверок. Надо сказать, что механизм амнистии вызывает множество вопросов. Надеюсь, ФНС подготовит по ним подробные разъяснения,чтобы бизнес мог принимать правильные стратегические бизнес-решения.
🆘 Один из популярных способов — дробление бизнеса, но даже если им удастся избежать подводных камней, это временное решение.
Налоговики прекрасно осведомлены об этом, и простой перенос части операций на «дружественные» компании или ИП может привести к невесёлым последствиям.
📉 Опасности дробления бизнеса
Если вы нашли у себя признаки дробления за 2022–2024 годы,то необходимо не дожидаясь начала проверок за эти годы,к 2025 году отказаться от этой практики. Это позволит избежать начислений и штрафов за предыдущие годы. Усреднённый главный бухгалтер вздрогнул бы при мысли о необходимости пересчёта налогов — необходимо сложить доходы, как будто всё всегда велось одной компанией, даже если это грозит потерей права на упрощёнку и переходом на общережимные налоги.
⚖️ Когда дробление допустимо?
Однако, не всегда дробление — это зло. Некоторые компании и ИП делят бизнес законно, ведя независимые виды деятельности.
❗ Но здесь крайне важны четыре критерия,которые определяют незаконность:
❌ Подконтрольность одним лицам
❌ Единая деятельность 💼
❌ Отсутствие самостоятельности
❌ Отсутствие деловой цели 🎯
Если вы не попадаете под эти критерии, то, скорее всего, ваш бизнес находится в нормальном правовом русле.👍
📝 Порядок амнистии
Чтобы получить амнистию за 2022–2024 годы, если вы практиковали дробление, в 2025 году потребуется подать уточнённые декларации. Это фактически станет признанием отказа от дробления бизнеса. Важно помнить, что амнистия касается только дробления, но не других потенциальных нарушений таких как ответственность за отмывание денег (ст. 174.1 и 187 УК).
⛔️ Что не покроет амнистия?
Поведение с однодневками и подозрение в отмывании средств остаётся вне рамок амнистии. Более того, на практике даже при отказе от дробления могут возникнуть уголовные дела, что в своё время подчеркнул и президент. Такие угрозы подчас остаются в подвешенном состоянии, и разъяснения со стороны госорганов были бы уместны, чтобы снять страх возможного преследования.
⏳ Контроль и списание долгов
До 2030 года возможен контроль налоговиков за «дробленцами», и если проверки будут назначены, их могут проводить и в 2029–2030 годах за 2025–2026 годы.Так что в лучшем случае к 2032 году станет окончательно понятна судьба задолженности за 2022–2024 годы, если она была выявлена в ходе проверок. Надо сказать, что механизм амнистии вызывает множество вопросов. Надеюсь, ФНС подготовит по ним подробные разъяснения,чтобы бизнес мог принимать правильные стратегические бизнес-решения.
👍2
🚨 В Думе сейчас обсуждается законопроект
👇
Обязательные страховые взносы для компаний с нулевыми отчетами с 2025 года.
С 1 января 2025 года планируется,что в силу вступит законопроект, согласно которому компании, не ведующие деятельность и подающие нулевые отчёты, будут обязаны ежегодно уплачивать фиксированные страховые взносы.
Для чего это надо?
Это направлено на сокращение числа неактивных организаций в ЕГРЮЛ.
🔹 Основные моменты законопроекта:
- Фиксированные взносы: Компании с нулевой отчетностью должны будут уплачивать взносы на сумму 53 658 рублей (по состоянию на 2025 год), как и индивидуальные предприниматели (п. 12 ст. 430 НК РФ).
- Срок уплаты: Взносы должны быть уплачены не позднее 29 декабря 2025 года (абз. 2 п. 2 ст. 432 НК РФ).
- Исключения:
- Организации могут не уплачивать взносы, если передали управление своим бизнесом другой компании или ИП, и платят за это.
- Освобождаются от уплаты взносов компании, чьи руководители проходят военную службу (п. 7 ст. 430 НК РФ).
Этот законопроект был внесён в Правительство сенатором Андреем Кутеповым, и если его примет Госдума, компании с нулевой отчетностью больше не смогут оставаться в ЕГРЮЛ без налоговых последствий.
#налоги #бизнес #страховыевзносы #ЕГРЮЛ #законы #финансовыеновости #платежи #НКРФ #предприниматели #страховки #бухгалтерия #уплата #платежи #инфляция
👇
Обязательные страховые взносы для компаний с нулевыми отчетами с 2025 года.
С 1 января 2025 года планируется,что в силу вступит законопроект, согласно которому компании, не ведующие деятельность и подающие нулевые отчёты, будут обязаны ежегодно уплачивать фиксированные страховые взносы.
Для чего это надо?
Это направлено на сокращение числа неактивных организаций в ЕГРЮЛ.
🔹 Основные моменты законопроекта:
- Фиксированные взносы: Компании с нулевой отчетностью должны будут уплачивать взносы на сумму 53 658 рублей (по состоянию на 2025 год), как и индивидуальные предприниматели (п. 12 ст. 430 НК РФ).
- Срок уплаты: Взносы должны быть уплачены не позднее 29 декабря 2025 года (абз. 2 п. 2 ст. 432 НК РФ).
- Исключения:
- Организации могут не уплачивать взносы, если передали управление своим бизнесом другой компании или ИП, и платят за это.
- Освобождаются от уплаты взносов компании, чьи руководители проходят военную службу (п. 7 ст. 430 НК РФ).
Этот законопроект был внесён в Правительство сенатором Андреем Кутеповым, и если его примет Госдума, компании с нулевой отчетностью больше не смогут оставаться в ЕГРЮЛ без налоговых последствий.
#налоги #бизнес #страховыевзносы #ЕГРЮЛ #законы #финансовыеновости #платежи #НКРФ #предприниматели #страховки #бухгалтерия #уплата #платежи #инфляция
👍2
⚡ Когда цифровая революция только начиналась, многие бухгалтеры возлагали на неё большие надежды. Они мечтали о времени, где можно было бы насладиться долгожданным отдыхом — никаких бумаг, только плавное течение электронных данных и возможность уходить с работы вовремя. Но реальность оказалась совсем иной, окрашенной в драматические оттенки. 😅
🔄 Воспоминания из прошлого
В эпоху, когда бухгалтеры метались между банками и офисами подобно гонцам, приносившим важные депеши, их задача была чёткой: аккуратно переписать банковские выписки в учётные программы. Клавиатуры изнашивались, удерживая финансовый мир в равновесии, но это была эпоха человеческих масштабов данных.
💻 Наступление цифровой реальности
С приходом цифровизации казалось, что работы поубавится. В мире воцарилась новая эра — эра интернет-банкинга. Все выдохнули: выписки теперь можно загружать в программу. Но вместо ожидаемого облегчения, на бухгалтеров обрушилась лавина операций. Словно цифровое цунами, она накрыла несчастных специалистов — теперь каждая мелкая комиссия стремилась увести их в пучину финансовой бессмысленности.
Вселенная пошутила: цифровизация вместо освобождения принесла новые цепи. Скан-копии стали обязательными, словно душераздирающие напоминания о том, что даже в цифровом мире бумага жива и не думает исчезать окончательно.
📋 Неизбежные сложности
1. Неудачный поворот с документами: Ошибки в счетах-фактурах теперь были как приговоры — за каждым ускользающим номером следовал шквал запросов и пояснений.
2. День отчётности превращается в марафон: Раньше была лишь одна отметка, а теперь — целая процессионная вереница квитанций и извещений, словно дань за спокойствие.
3. Пойди и докажи налоговикам: Бесчисленные требования с цифровыми регистрами и объяснениями стали похожи на ритуалы, в которых бумажный и цифровой миры столкнулись в вечной борьбе.
А ведь еще вчера казалось, что технологии откроют новый удобный мир. Вместо этого работа стала пешкой в игре технологий, изменчивой ин нервозной. Однако, даже в гуще этой борьбы, остается вера, что прогресс однажды принесет бухгалтерскому миру истинный покой. 🕊️
🔄 Воспоминания из прошлого
В эпоху, когда бухгалтеры метались между банками и офисами подобно гонцам, приносившим важные депеши, их задача была чёткой: аккуратно переписать банковские выписки в учётные программы. Клавиатуры изнашивались, удерживая финансовый мир в равновесии, но это была эпоха человеческих масштабов данных.
💻 Наступление цифровой реальности
С приходом цифровизации казалось, что работы поубавится. В мире воцарилась новая эра — эра интернет-банкинга. Все выдохнули: выписки теперь можно загружать в программу. Но вместо ожидаемого облегчения, на бухгалтеров обрушилась лавина операций. Словно цифровое цунами, она накрыла несчастных специалистов — теперь каждая мелкая комиссия стремилась увести их в пучину финансовой бессмысленности.
Вселенная пошутила: цифровизация вместо освобождения принесла новые цепи. Скан-копии стали обязательными, словно душераздирающие напоминания о том, что даже в цифровом мире бумага жива и не думает исчезать окончательно.
📋 Неизбежные сложности
1. Неудачный поворот с документами: Ошибки в счетах-фактурах теперь были как приговоры — за каждым ускользающим номером следовал шквал запросов и пояснений.
2. День отчётности превращается в марафон: Раньше была лишь одна отметка, а теперь — целая процессионная вереница квитанций и извещений, словно дань за спокойствие.
3. Пойди и докажи налоговикам: Бесчисленные требования с цифровыми регистрами и объяснениями стали похожи на ритуалы, в которых бумажный и цифровой миры столкнулись в вечной борьбе.
А ведь еще вчера казалось, что технологии откроют новый удобный мир. Вместо этого работа стала пешкой в игре технологий, изменчивой ин нервозной. Однако, даже в гуще этой борьбы, остается вера, что прогресс однажды принесет бухгалтерскому миру истинный покой. 🕊️
👍3
📢 Не начисляйте НДС на упрощенке, если оплата поступила в 2025 году за товары, проданные в 2024-м!
Минфин разрешил упрощенщикам не начислять НДС на товары, работы или услуги, реализованные в 2024 году, даже если оплата за них поступит уже в 2025 году. Это подтверждено в письме от 03.10.2024 № 03-07-11/95799.
🔹 В чем логика?
Реализация на УСН до 2025 года не облагается НДС. Упрощенщики становятся плательщиками НДС только с 1 января 2025 года. Поэтому, если вы получите оплату за товары или услуги, проданные до 1 января, в 2025 году, у вас не будет основания для начисления НДС. Эти деньги считаются постоплатой, а не авансом (п. 1 ст. 167 НК РФ). Следовательно, обязанности начислять НДС с аванса также не возникнет.
🔹 Когда НДС начислять придется?
Если в 2024 году вы получите аванс, а отгрузка произойдет в 2025 году, избежать начисления НДС уже не получится. Это связано с тем, что:
1. Доход на УСН признается на дату получения оплаты.
2. НДС начисляется на дату отгрузки или на дату аванса (п. 1 ст. 167 НК РФ).
Учитывая, что отгрузка произойдет в 2025 году, когда упрощенщики уже станут плательщиками НДС, возникнет обязанность исчислить и уплатить налог.
🔹 Что это значит для бизнеса?
Если вы работаете на УСН, внимательно следите за датами реализации, оплаты и отгрузки. Это поможет избежать ошибок и лишних налоговых обязательств в переходный период.
📌 Нормативные акты:
- Письмо Минфина от 03.10.2024 № 03-07-11/95799
- Пункт 1 статьи 167 Налогового кодекса РФ
#УСН #НДС #Налоги #Бизнес2024 #ПереходныйПериод #Минфин #НалоговыйКодекс #ФинансоваяГрамотность #Предприниматели #НалоговыеСоветы
Минфин разрешил упрощенщикам не начислять НДС на товары, работы или услуги, реализованные в 2024 году, даже если оплата за них поступит уже в 2025 году. Это подтверждено в письме от 03.10.2024 № 03-07-11/95799.
🔹 В чем логика?
Реализация на УСН до 2025 года не облагается НДС. Упрощенщики становятся плательщиками НДС только с 1 января 2025 года. Поэтому, если вы получите оплату за товары или услуги, проданные до 1 января, в 2025 году, у вас не будет основания для начисления НДС. Эти деньги считаются постоплатой, а не авансом (п. 1 ст. 167 НК РФ). Следовательно, обязанности начислять НДС с аванса также не возникнет.
🔹 Когда НДС начислять придется?
Если в 2024 году вы получите аванс, а отгрузка произойдет в 2025 году, избежать начисления НДС уже не получится. Это связано с тем, что:
1. Доход на УСН признается на дату получения оплаты.
2. НДС начисляется на дату отгрузки или на дату аванса (п. 1 ст. 167 НК РФ).
Учитывая, что отгрузка произойдет в 2025 году, когда упрощенщики уже станут плательщиками НДС, возникнет обязанность исчислить и уплатить налог.
🔹 Что это значит для бизнеса?
Если вы работаете на УСН, внимательно следите за датами реализации, оплаты и отгрузки. Это поможет избежать ошибок и лишних налоговых обязательств в переходный период.
📌 Нормативные акты:
- Письмо Минфина от 03.10.2024 № 03-07-11/95799
- Пункт 1 статьи 167 Налогового кодекса РФ
#УСН #НДС #Налоги #Бизнес2024 #ПереходныйПериод #Минфин #НалоговыйКодекс #ФинансоваяГрамотность #Предприниматели #НалоговыеСоветы
👍2
🌟 Важно: повышение МРОТ с 1 января 2025 года!
📆 С 1 января 2025 года минимальный размер оплаты труда (МРОТ) в России составит 22 440 рублей, вместо прежних 19 242 рублей.
👩💼 Работодателям необходимо:
- 📊 Пересмотреть заработные платы своих сотрудников, чтобы соответствовать новым требованиям законодательства.
- 📈 Увеличение МРОТ также повлияет на расчёт взносов в государственные фонды и налогов, исходя из суммы заработной платы.
🆘 Это изменение требует внимания и подготовки. Заблаговременно оценив финансовые последствия, вы сможете обеспечить соблюдение законодательства и эффективную работу вашего бизнеса.
#МРОТ2025 #Работодателям #Зарплата #ТрудовоеЗаконодательство 💼
📆 С 1 января 2025 года минимальный размер оплаты труда (МРОТ) в России составит 22 440 рублей, вместо прежних 19 242 рублей.
👩💼 Работодателям необходимо:
- 📊 Пересмотреть заработные платы своих сотрудников, чтобы соответствовать новым требованиям законодательства.
- 📈 Увеличение МРОТ также повлияет на расчёт взносов в государственные фонды и налогов, исходя из суммы заработной платы.
🆘 Это изменение требует внимания и подготовки. Заблаговременно оценив финансовые последствия, вы сможете обеспечить соблюдение законодательства и эффективную работу вашего бизнеса.
#МРОТ2025 #Работодателям #Зарплата #ТрудовоеЗаконодательство 💼
👍3
🔥 Внимание! Новые наказания за схемы с НДС!
Друзья, с 4 декабря 2024 года вступают в силу изменения в УК, направленные против "бумажного" НДС. Теперь за такие схемы грозят реальные сроки — вплоть до 7 лет тюрьмы — и штрафы до 800 000 рублей. 💸💥
Что важно знать:
- Эти меры направлены именно на организаторов, а не на бухгалтеров, которые могли допустить ошибки в декларациях или счетах-фактурах. Так что бухгалтеры могут выдохнуть! 😅
- Госдума одобрила поправки в третьем чтении. Это значит, все серьезно и окончательно.
📜 Подробности можно прочитать на официальном сайте Госдумы: [законопроект № 263208-8](https://sozd.duma.gov.ru).
Будьте аккуратны и соблюдайте закон! 💼📊
#НДС #НовыеЗаконы #Бухгалтерия #Бизнес #Госдума #Законодательство
Друзья, с 4 декабря 2024 года вступают в силу изменения в УК, направленные против "бумажного" НДС. Теперь за такие схемы грозят реальные сроки — вплоть до 7 лет тюрьмы — и штрафы до 800 000 рублей. 💸💥
Что важно знать:
- Эти меры направлены именно на организаторов, а не на бухгалтеров, которые могли допустить ошибки в декларациях или счетах-фактурах. Так что бухгалтеры могут выдохнуть! 😅
- Госдума одобрила поправки в третьем чтении. Это значит, все серьезно и окончательно.
📜 Подробности можно прочитать на официальном сайте Госдумы: [законопроект № 263208-8](https://sozd.duma.gov.ru).
Будьте аккуратны и соблюдайте закон! 💼📊
#НДС #НовыеЗаконы #Бухгалтерия #Бизнес #Госдума #Законодательство
sozd.duma.gov.ru
Система обеспечения законодательной деятельности
Информационный ресурс Государственной Думы. Здесь собрана информация о рассмотрении законопроектов и проектов постановлений Государственной Думы
👍4
📜 История страховых взносов ИП в России: как менялись суммы и наше отношение к ним
Друзья, давайте совершим небольшое путешествие в прошлое и вспомним, как менялись страховые взносы для индивидуальных предпринимателей (ИП) 📈🤔
🔙 До 2007 года: фиксированный платеж был совсем небольшим — всего 150 рублей в месяц! 💸 Тем не менее, даже тогда возникал вопрос: а зачем вообще его платить?
🔢 Стоимость страхового года:
- 2002 год — 504 рубля
- 2003 год — 756 рублей
- 2004 год — 1008 рублей
- 2005 год — 1209,60 рублей
- 2006 год — 1344 рубля
- 2007 год — 1848 рублей
- 2008 год — 3 864 рубля
😲 2009-2013 годы:
- 2009 год — 7 274,40 рубля
- 2010 год — 12 002,76 рубля (рост на 65%!)
- 2011 год — 16 159,56 рубля
- 2012 год — 17 208,25 рубля
- 2013 год — 35 664,66 рубля (рост на 107,25%!)
📌 С 2013 года взносы стали считаться от двух МРОТ, а сам МРОТ увеличился. Эта перемена стала настоящим шоком для многих ИП. 😱
🕊️ 2014 год: государство решило ввести налоговые каникулы для ИП, немного сократив нагрузку.
- 2014 год — 20 727,53 рубля
💰 2015-2027 годы:
- 2015 год — 22 261,38 рубля
- 2016 год — 23 153,33 рубля
- 2017 год — 27 990 рублей
- 2018 год — 32 385 рублей
- 2019 год — 36 238 рублей
- 2020 год — 40 874 рублей (для пострадавших от COVID-19 — 28 744 рубля)
- 2021 год — 40 874 рубля
- 2022 год — 43 211 рублей
- 2023 год — 45 842 рубля
- 2024 год — 49 500 рублей
- 2025 год — 53 658 рублей
- 2026 год — 57 390 рублей
- 2027 год — 61 154 рубля
💭 Что вы думаете об этом, друзья? Как такие изменения сказываются на вашем бизнесе и мотивации? Делитесь мыслями в комментариях! 👇
#ИП #СтраховыеВзносы #Бизнес #История #Россия 📊🚀
Друзья, давайте совершим небольшое путешествие в прошлое и вспомним, как менялись страховые взносы для индивидуальных предпринимателей (ИП) 📈🤔
🔙 До 2007 года: фиксированный платеж был совсем небольшим — всего 150 рублей в месяц! 💸 Тем не менее, даже тогда возникал вопрос: а зачем вообще его платить?
🔢 Стоимость страхового года:
- 2002 год — 504 рубля
- 2003 год — 756 рублей
- 2004 год — 1008 рублей
- 2005 год — 1209,60 рублей
- 2006 год — 1344 рубля
- 2007 год — 1848 рублей
- 2008 год — 3 864 рубля
😲 2009-2013 годы:
- 2009 год — 7 274,40 рубля
- 2010 год — 12 002,76 рубля (рост на 65%!)
- 2011 год — 16 159,56 рубля
- 2012 год — 17 208,25 рубля
- 2013 год — 35 664,66 рубля (рост на 107,25%!)
📌 С 2013 года взносы стали считаться от двух МРОТ, а сам МРОТ увеличился. Эта перемена стала настоящим шоком для многих ИП. 😱
🕊️ 2014 год: государство решило ввести налоговые каникулы для ИП, немного сократив нагрузку.
- 2014 год — 20 727,53 рубля
💰 2015-2027 годы:
- 2015 год — 22 261,38 рубля
- 2016 год — 23 153,33 рубля
- 2017 год — 27 990 рублей
- 2018 год — 32 385 рублей
- 2019 год — 36 238 рублей
- 2020 год — 40 874 рублей (для пострадавших от COVID-19 — 28 744 рубля)
- 2021 год — 40 874 рубля
- 2022 год — 43 211 рублей
- 2023 год — 45 842 рубля
- 2024 год — 49 500 рублей
- 2025 год — 53 658 рублей
- 2026 год — 57 390 рублей
- 2027 год — 61 154 рубля
💭 Что вы думаете об этом, друзья? Как такие изменения сказываются на вашем бизнесе и мотивации? Делитесь мыслями в комментариях! 👇
#ИП #СтраховыеВзносы #Бизнес #История #Россия 📊🚀
👍3
Маркетплейсы станут "друзьями" ФНС с 2025 года
📢 Ну что, предприниматели, новости такие: с 2025 года маркетплейсы – Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет и Авито – начнут передавать в ФНС данные о продавцах, у которых замечены признаки дробления бизнеса. 🛒📄
На встрече с руководством маркетплейсов глава ФНС Даниил Егоров объяснил, что это эксперимент. 🧪 Мол, компании сами смогут увидеть свои риски и вовремя "подчистить хвосты", чтобы избежать проблем. ✅
Но передавать данные будут только про тех, кто уже "засветился" по критериям дробления. 🔍 Так что если у вас всё чисто, вроде как переживать нечего. 😌
В общем, маркетплейсы теперь не только про торговлю, но и про помощь налоговой. Времена меняются! 🕵️♀️💻
#Маркетплейсы #ФНС #Бизнес2025 #ДроблениеБизнеса #Налоговая
📢 Ну что, предприниматели, новости такие: с 2025 года маркетплейсы – Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет и Авито – начнут передавать в ФНС данные о продавцах, у которых замечены признаки дробления бизнеса. 🛒📄
На встрече с руководством маркетплейсов глава ФНС Даниил Егоров объяснил, что это эксперимент. 🧪 Мол, компании сами смогут увидеть свои риски и вовремя "подчистить хвосты", чтобы избежать проблем. ✅
Но передавать данные будут только про тех, кто уже "засветился" по критериям дробления. 🔍 Так что если у вас всё чисто, вроде как переживать нечего. 😌
В общем, маркетплейсы теперь не только про торговлю, но и про помощь налоговой. Времена меняются! 🕵️♀️💻
#Маркетплейсы #ФНС #Бизнес2025 #ДроблениеБизнеса #Налоговая
👍4
Уважаемые,бизнесмены!
🚨 Все вы уже в курсе больших налоговых изменений в стране с начала 2025 года.
Из любимого 👇
1. УСН и НДС:
Если ваш бизнес на упрощёнке и вы зарабатываете больше 60 миллионов рублей в год, то вы Попаданец на НДС.
И патент ИП на 2025 год взять нельзя,если в 2024 году выручка перевалила за 60 млн.руб.
Паникуете? И правильно. Потому что без подготовки можно попасть не только на налоги и штрафные санкции,но и на уголовную ответственность.
Что ещё?
2. Амнистия по дроблению бизнеса:
Теперь самое интересное! Если вы раньше «мудрили» с дроблением бизнеса, чтобы уменьшить налоги, то у вас есть шанс избежать штрафов.
С 2024 года вводится амнистия по дроблению. Там есть нюансы. Не надо посыпать голову пеплом и признаваться сразу во всем. В законодательстве есть пробел в части уголовного наказания.
❗Время поджимает.
Так что поторопитесь, чтобы не попасть в список тех, кто «забыли» вовремя сдаться.
⚡️ Что делать?
Не ждите, пока 2025 год настанет, пересмотрите свою налоговую политику прямо сейчас.
У вас ещё есть шанс всё привести в порядок и избежать неприятных сюрпризов.
Запрыгивайте в последний вагон и приходите на консультацию, пока ещё есть возможность. Как говорится, велкам!
🚨 Все вы уже в курсе больших налоговых изменений в стране с начала 2025 года.
Из любимого 👇
1. УСН и НДС:
Если ваш бизнес на упрощёнке и вы зарабатываете больше 60 миллионов рублей в год, то вы Попаданец на НДС.
И патент ИП на 2025 год взять нельзя,если в 2024 году выручка перевалила за 60 млн.руб.
Паникуете? И правильно. Потому что без подготовки можно попасть не только на налоги и штрафные санкции,но и на уголовную ответственность.
Что ещё?
2. Амнистия по дроблению бизнеса:
Теперь самое интересное! Если вы раньше «мудрили» с дроблением бизнеса, чтобы уменьшить налоги, то у вас есть шанс избежать штрафов.
С 2024 года вводится амнистия по дроблению. Там есть нюансы. Не надо посыпать голову пеплом и признаваться сразу во всем. В законодательстве есть пробел в части уголовного наказания.
❗Время поджимает.
Так что поторопитесь, чтобы не попасть в список тех, кто «забыли» вовремя сдаться.
⚡️ Что делать?
Не ждите, пока 2025 год настанет, пересмотрите свою налоговую политику прямо сейчас.
У вас ещё есть шанс всё привести в порядок и избежать неприятных сюрпризов.
Запрыгивайте в последний вагон и приходите на консультацию, пока ещё есть возможность. Как говорится, велкам!
👍3
🚨 Важные изменения для самозанятых с 2025 года! 🚨
С 2025 года самозанятые граждане России будут обязаны сдавать статистическую отчётность в Росстат.
Решение принято, но пока ещё непонятно, как это все будет устроено.
🔍 Что это значит для самозанятых?
Если раньше вы могли работать без отчётности, то с 2025 года вам предстоит сдавать регулярные отчёты в Росстат.
🤦 Хотя многие выбирали режим НПД как раз для того, чтобы вести прозрачную работу с минимумом действий.
🖥 Как сдавать отчётность?
Отчёты будут подаваться только в электронном виде.
Опять же государственные органы ещё не определились, как будет выглядеть этот отчет и как его отправлять.
Скорее всего вам нужно будет:
- Получить электронную подпись для подтверждения подлинности документов.
- Использовать программы для шифрования, чтобы защитить данные.
- Заключить договор с оператором для передачи данных в Росстат.
- Установить программу для создания отчётных форм.
❗Возможно, появится отдельная платформа, где самозанятые будут отправлять отчеты.
📊 Какие отчёты нужно сдавать?
Точный список форм тоже ещё не опубликован.
В этих отчётах нужно будет указывать данные о вашей деятельности:
- Сфера работы,
- Количество заказов,
- Доходы.
⚠️ Штрафы за несдачу отчётности!
Размер штрафа будет зависеть от нарушений.
Например,ИП и ООО получают крупные штрафы до 70 тысяч рублей, если не предоставляют первичные статистические данные.
👌Возможно, на первых этапах будут только предупреждения без реальных штрафов.
🆘 Контролирующие органы не объясняют причину введения отчетности.
Скорее всего, государство решило сильнее контролировать сферу, где сегодня работает 11 миллионов человек, а объем оказанных услуг составляет более 4 триллионов рублей.
#самозанятые #новости #бизнес2025 #отчётность #Росстат #налоги
С 2025 года самозанятые граждане России будут обязаны сдавать статистическую отчётность в Росстат.
Решение принято, но пока ещё непонятно, как это все будет устроено.
🔍 Что это значит для самозанятых?
Если раньше вы могли работать без отчётности, то с 2025 года вам предстоит сдавать регулярные отчёты в Росстат.
🤦 Хотя многие выбирали режим НПД как раз для того, чтобы вести прозрачную работу с минимумом действий.
🖥 Как сдавать отчётность?
Отчёты будут подаваться только в электронном виде.
Опять же государственные органы ещё не определились, как будет выглядеть этот отчет и как его отправлять.
Скорее всего вам нужно будет:
- Получить электронную подпись для подтверждения подлинности документов.
- Использовать программы для шифрования, чтобы защитить данные.
- Заключить договор с оператором для передачи данных в Росстат.
- Установить программу для создания отчётных форм.
❗Возможно, появится отдельная платформа, где самозанятые будут отправлять отчеты.
📊 Какие отчёты нужно сдавать?
Точный список форм тоже ещё не опубликован.
В этих отчётах нужно будет указывать данные о вашей деятельности:
- Сфера работы,
- Количество заказов,
- Доходы.
⚠️ Штрафы за несдачу отчётности!
Размер штрафа будет зависеть от нарушений.
Например,ИП и ООО получают крупные штрафы до 70 тысяч рублей, если не предоставляют первичные статистические данные.
👌Возможно, на первых этапах будут только предупреждения без реальных штрафов.
🆘 Контролирующие органы не объясняют причину введения отчетности.
Скорее всего, государство решило сильнее контролировать сферу, где сегодня работает 11 миллионов человек, а объем оказанных услуг составляет более 4 триллионов рублей.
#самозанятые #новости #бизнес2025 #отчётность #Росстат #налоги
👍5🤯1
📜 Что будет, если читать Налоговый кодекс кусками? 📜
Помните, как в 2018 году кто-то из блогеров вычитал: "Федеральные, региональные и местные налоги и сборы отменяются настоящим Кодексом"? 🤔
И понеслось... "Ох, ах, какой молодчинка, открыл нам глаза. Вот она, правда на поверхности! Налоги-то платить не надо! А мы на фига их платим?" 😱
На самом деле, в Налоговом кодексе действительно есть такая фраза в пункте 5 статьи 12. Но вот только... этот пункт не отменяет налоги. 🤦♂️
Что он на самом деле означает?
Он говорит, что отменить какой-то налог можно только *изменениями в Налоговом кодексе*. То есть для того, чтобы законно перестать платить налог, нужно внести поправки в сам кодекс. Только так и никак иначе. Это касается всех налогов, штрафов, пеней, госпошлин и даже процентов. 💰
Так что?
Налоги, указанные в статьях 13, 14 и 15 Налогового кодекса, действуют, и платить их нужно, пока они не будут изъяты из этих статей.
Если вы думаете, что "вычитали" что-то важное и нашли лазейку — читайте Налоговый кодекс в комплексе, а не кусками. Каждая статья ссылается на другую, и не дочитав до конца, можно не просто попасть впросак, но и по-настоящему влипнуть. Например, налогов набежит! 💥
Да и в конце концов, государство существует на налоги, а значит, платить их придется, пока это государство существует.
Так что... платим налоги и спим спокойно! 🛌💸
Помните, как в 2018 году кто-то из блогеров вычитал: "Федеральные, региональные и местные налоги и сборы отменяются настоящим Кодексом"? 🤔
И понеслось... "Ох, ах, какой молодчинка, открыл нам глаза. Вот она, правда на поверхности! Налоги-то платить не надо! А мы на фига их платим?" 😱
На самом деле, в Налоговом кодексе действительно есть такая фраза в пункте 5 статьи 12. Но вот только... этот пункт не отменяет налоги. 🤦♂️
Что он на самом деле означает?
Он говорит, что отменить какой-то налог можно только *изменениями в Налоговом кодексе*. То есть для того, чтобы законно перестать платить налог, нужно внести поправки в сам кодекс. Только так и никак иначе. Это касается всех налогов, штрафов, пеней, госпошлин и даже процентов. 💰
Так что?
Налоги, указанные в статьях 13, 14 и 15 Налогового кодекса, действуют, и платить их нужно, пока они не будут изъяты из этих статей.
Если вы думаете, что "вычитали" что-то важное и нашли лазейку — читайте Налоговый кодекс в комплексе, а не кусками. Каждая статья ссылается на другую, и не дочитав до конца, можно не просто попасть впросак, но и по-настоящему влипнуть. Например, налогов набежит! 💥
Да и в конце концов, государство существует на налоги, а значит, платить их придется, пока это государство существует.
Так что... платим налоги и спим спокойно! 🛌💸
👍3🤔1
💡 О чем эта история?
Компания оказалась в центре внимания налоговых органов из-за подозрений в выплатах зарплаты "в конвертах". Руководителя вызвали на зарплатную комиссию, где задавались неудобные вопросы, а после отказа добровольно увеличить фонд оплаты труда налоговики инициировали выездную проверку.
❓ Как налоговики проверяют неполную занятость?
Многие компании объясняют низкие зарплаты сотрудников тем, что они работают неполный рабочий день или неделю. Однако налоговики тщательно проверяют такие утверждения, используя:
- Данные из других ведомств (например, из ГАИ, подтверждающие перемещения работников).
- Показания свидетелей (включая сотрудников компании).
- Первичные документы (например, документы, подписанные сотрудниками в нерабочее время).
- Сведения о крупных приобретениях сотрудников (недвижимость, автомобили), которые не соответствуют их доходам по официальным данным.
Если инспекторы докажут, что работник фактически трудился на полную ставку, даже при официальной неполной занятости, компании доначислят НДФЛ и страховые взносы.
‼️ Похожий случай из практики
В одном деле налоговики выяснили, что:
- Вакансии компании в интернете указывали полную занятость и более высокую зарплату, чем официально заявлено в отчетности.
- Сотрудники с "неполной занятостью" подписывали документы в часы, выходящие за рамки их официального графика.
- Работники компании в короткие сроки приобрели имущество, стоимость которого не соответствует их официальным доходам.
🆘 Суд поддержал налоговиков, признав, что компания занижала НДФЛ и страховые взносы. Пример: определение Верховного суда от 27.12.2023 № 308-ЭС23-26434.
📍 К чему это привело?
На комиссии руководитель компании дал неоднозначные ответы:
- Зарплата ниже рынка объяснялась минимальными окладами или частичной занятостью.
- Сотрудники якобы подтверждали письменными заявлениями, что их все устраивает.
- Жалобы бывших работников на "серые" зарплаты были названы голословными.
Однако налоговики обратили внимание на "черную кассу", которую сотрудники называли "икс-кассой". Хотя прямых доказательств — ведомостей по неофициальным выплатам — не обнаружили, доначисления НДФЛ и страховых взносов все равно произвели расчетным путем на основании п. 7 ст. 31 НК РФ и п. 8 письма ФНС от 29.07.2024 № БВ-4-7/8573.
🎯Выводы и рекомендации:
1. Зарплата должна быть конкурентной: ее уровень не должен сильно отличаться от средних по отрасли и региону.
2. Избегайте "серых схем": налоговики доначислят НДФЛ и взносы даже без прямых доказательств, опираясь на расчетный метод.
3. Будьте внимательны к отчетности: неверные данные о зарплатах, особенно при подаче вакансий с завышенными цифрами, могут вызвать подозрения.
4. Четко оформляйте "неполную занятость": графики, должностные инструкции, объяснительные и иные документы должны подтверждать реальный объем и время работы.
Совет: если у компании есть сомнительные практики в начислении зарплат, лучше устранить их заранее, чтобы избежать неприятных последствий.
Компания оказалась в центре внимания налоговых органов из-за подозрений в выплатах зарплаты "в конвертах". Руководителя вызвали на зарплатную комиссию, где задавались неудобные вопросы, а после отказа добровольно увеличить фонд оплаты труда налоговики инициировали выездную проверку.
❓ Как налоговики проверяют неполную занятость?
Многие компании объясняют низкие зарплаты сотрудников тем, что они работают неполный рабочий день или неделю. Однако налоговики тщательно проверяют такие утверждения, используя:
- Данные из других ведомств (например, из ГАИ, подтверждающие перемещения работников).
- Показания свидетелей (включая сотрудников компании).
- Первичные документы (например, документы, подписанные сотрудниками в нерабочее время).
- Сведения о крупных приобретениях сотрудников (недвижимость, автомобили), которые не соответствуют их доходам по официальным данным.
Если инспекторы докажут, что работник фактически трудился на полную ставку, даже при официальной неполной занятости, компании доначислят НДФЛ и страховые взносы.
‼️ Похожий случай из практики
В одном деле налоговики выяснили, что:
- Вакансии компании в интернете указывали полную занятость и более высокую зарплату, чем официально заявлено в отчетности.
- Сотрудники с "неполной занятостью" подписывали документы в часы, выходящие за рамки их официального графика.
- Работники компании в короткие сроки приобрели имущество, стоимость которого не соответствует их официальным доходам.
🆘 Суд поддержал налоговиков, признав, что компания занижала НДФЛ и страховые взносы. Пример: определение Верховного суда от 27.12.2023 № 308-ЭС23-26434.
📍 К чему это привело?
На комиссии руководитель компании дал неоднозначные ответы:
- Зарплата ниже рынка объяснялась минимальными окладами или частичной занятостью.
- Сотрудники якобы подтверждали письменными заявлениями, что их все устраивает.
- Жалобы бывших работников на "серые" зарплаты были названы голословными.
Однако налоговики обратили внимание на "черную кассу", которую сотрудники называли "икс-кассой". Хотя прямых доказательств — ведомостей по неофициальным выплатам — не обнаружили, доначисления НДФЛ и страховых взносов все равно произвели расчетным путем на основании п. 7 ст. 31 НК РФ и п. 8 письма ФНС от 29.07.2024 № БВ-4-7/8573.
🎯Выводы и рекомендации:
1. Зарплата должна быть конкурентной: ее уровень не должен сильно отличаться от средних по отрасли и региону.
2. Избегайте "серых схем": налоговики доначислят НДФЛ и взносы даже без прямых доказательств, опираясь на расчетный метод.
3. Будьте внимательны к отчетности: неверные данные о зарплатах, особенно при подаче вакансий с завышенными цифрами, могут вызвать подозрения.
4. Четко оформляйте "неполную занятость": графики, должностные инструкции, объяснительные и иные документы должны подтверждать реальный объем и время работы.
Совет: если у компании есть сомнительные практики в начислении зарплат, лучше устранить их заранее, чтобы избежать неприятных последствий.
👍5
💡 Лицензия для образовательной деятельности: когда нужна?
Многие онлайн-школы и образовательные проекты сталкиваются с вопросом: нужна ли лицензия? Ответ зависит от ряда факторов, давайте разберемся.
⁉️ Что считается образовательной деятельностью?
Согласно ст. 2 закона № 273-ФЗ, это деятельность, связанная с реализацией образовательных программ. Основные критерии:
1. Наличие программы занятий: расписание, темы занятий, учебный план. Это ключевой признак.
2. Преподаватели: если обучение ведут не только вы, но и приглашенные специалисты.
3. Выдача документа об образовании: сертификаты, дипломы.
4. Подходящий код ОКВЭД: например, «Дополнительное образование для детей и взрослых» требует лицензии.
👌 Ключевые моменты:
- Если нет образовательной программы (только разовые мастер-классы или консультации), лицензия не требуется.
- Если деятельность ведется по ОКВЭД, не связанному с образованием, например, «Деятельность по созданию баз данных», лицензия также не нужна.
- Лицензия не зависит от кода ОКВЭД сама по себе — она нужна только при реализации образовательной программы.
☝️ Особенность для ИП:
Согласно ст. 91 закона № 273-ФЗ, если индивидуальный предприниматель преподает лично, без привлечения других педагогов, даже при наличии образовательной программы лицензия не требуется.
⁉️ Что включается в образовательную программу?
- Учебный план и темы занятий.
- Календарный график.
- Методические и оценочные материалы.
- Формы аттестации (если предусмотрены).
☝️ Вывод:
Если у вас нет образовательной программы, а занятия нерегулярные — лицензия не нужна. Если вы ИП и преподаете лично — тоже можете работать без лицензии.
Совет: внимательно изучайте свою деятельность, чтобы избежать претензий со стороны регуляторов.
#Образование #Лицензия #ОнлайнШколы #Закон273
Многие онлайн-школы и образовательные проекты сталкиваются с вопросом: нужна ли лицензия? Ответ зависит от ряда факторов, давайте разберемся.
⁉️ Что считается образовательной деятельностью?
Согласно ст. 2 закона № 273-ФЗ, это деятельность, связанная с реализацией образовательных программ. Основные критерии:
1. Наличие программы занятий: расписание, темы занятий, учебный план. Это ключевой признак.
2. Преподаватели: если обучение ведут не только вы, но и приглашенные специалисты.
3. Выдача документа об образовании: сертификаты, дипломы.
4. Подходящий код ОКВЭД: например, «Дополнительное образование для детей и взрослых» требует лицензии.
👌 Ключевые моменты:
- Если нет образовательной программы (только разовые мастер-классы или консультации), лицензия не требуется.
- Если деятельность ведется по ОКВЭД, не связанному с образованием, например, «Деятельность по созданию баз данных», лицензия также не нужна.
- Лицензия не зависит от кода ОКВЭД сама по себе — она нужна только при реализации образовательной программы.
☝️ Особенность для ИП:
Согласно ст. 91 закона № 273-ФЗ, если индивидуальный предприниматель преподает лично, без привлечения других педагогов, даже при наличии образовательной программы лицензия не требуется.
⁉️ Что включается в образовательную программу?
- Учебный план и темы занятий.
- Календарный график.
- Методические и оценочные материалы.
- Формы аттестации (если предусмотрены).
☝️ Вывод:
Если у вас нет образовательной программы, а занятия нерегулярные — лицензия не нужна. Если вы ИП и преподаете лично — тоже можете работать без лицензии.
Совет: внимательно изучайте свою деятельность, чтобы избежать претензий со стороны регуляторов.
#Образование #Лицензия #ОнлайнШколы #Закон273
👍4
💡 С 1 января — новая формула расчета пеней за налоговые недоимки 💸
Если вы задерживаете платежи по налогам и взносам, с нового года это станет дороже. Порядок начисления пеней меняется, и для организаций он становится куда менее выгодным.
🔍 Что изменится?
👉 До конца 2024 года пени рассчитываются одинаково для всех: из 1/300 ключевой ставки Центрального банка РФ, вне зависимости от длительности просрочки.
👉 С 1 января по 31 декабря 2025 года для организаций начнет действовать новая формула:
- 1–30 день задержки: 1/300 ключевой ставки;
- 31–90 день: 1/150 ключевой ставки;
- С 91-го дня: снова 1/300 ключевой ставки.
👉 Физические лица и предприниматели продолжают платить пени в 2025 году по старой схеме — 1/300 ключевой ставки, без изменений, как это было в 2024 году.
🚨 Что это значит?
Для организаций налоговые долги начнут «стоить» дороже уже с 31-го дня просрочки до 90 дней. Сумма пеней будет особенно заметной.
Совет: не затягивайте с уплатой налогов, чтобы не потерять деньги на лишних пенях. Платите вовремя и спите спокойно! 💼
Подробности читайте в п. 5.1 ст. 75 НК РФ.
Если вы задерживаете платежи по налогам и взносам, с нового года это станет дороже. Порядок начисления пеней меняется, и для организаций он становится куда менее выгодным.
🔍 Что изменится?
👉 До конца 2024 года пени рассчитываются одинаково для всех: из 1/300 ключевой ставки Центрального банка РФ, вне зависимости от длительности просрочки.
👉 С 1 января по 31 декабря 2025 года для организаций начнет действовать новая формула:
- 1–30 день задержки: 1/300 ключевой ставки;
- 31–90 день: 1/150 ключевой ставки;
- С 91-го дня: снова 1/300 ключевой ставки.
👉 Физические лица и предприниматели продолжают платить пени в 2025 году по старой схеме — 1/300 ключевой ставки, без изменений, как это было в 2024 году.
🚨 Что это значит?
Для организаций налоговые долги начнут «стоить» дороже уже с 31-го дня просрочки до 90 дней. Сумма пеней будет особенно заметной.
Совет: не затягивайте с уплатой налогов, чтобы не потерять деньги на лишних пенях. Платите вовремя и спите спокойно! 💼
Подробности читайте в п. 5.1 ст. 75 НК РФ.
👍2
💡 Верховный суд снова на стороне клиентов против заградительных тарифов банков!
Теперь ООО «ИМОТЭК» удалось отсудить у банка ВТБ 1 млн рублей комиссии за перевод денег на физическое лицо.
Что произошло:
Компания решила выдать своему учредителю займ на 10 млн рублей. После перевода банк удержал 10% комиссии — это ровно 1 млн рублей.
Классика жанра: сначала суды нижних инстанций встали на сторону банка, мол, «сами виноваты, тарифы такие». Но юристы пошли дальше — в Верховный суд.
И тут ВС решил, что комиссия банка — это заградительный тариф, который мешает совершать законные операции. Такое удержание не обосновано экономически и не учитывает реальную стоимость услуги.
📌 Берите на заметку:
Определение ВС от 06.12.2024 по делу № А56-48274/2023 теперь можно использовать в суде, если вы хотите вернуть незаконно удержанную комиссию.
❗Важно: банкам все равно, и тарифы они пересматривать не станут. Но после такого прецедента у предпринимателей в судах стало больше шансов вернуть свои деньги.
Что дальше?
В Госдуме уже лежит законопроект № 741481-8, который предлагает отменить заградительные комиссии за переводы предпринимателей физлицам. Правда, его перспективы пока туманны.
⚠️ Почему банки это делают?
Они вводят такие комиссии под предлогом борьбы с обналичкой в рамках 115-ФЗ. Но сам 115-ФЗ запрещает устанавливать специальные комиссии в качестве меры против сомнительных операций.
На деле это делается просто так, ведь до суда доходит лишь малая часть клиентов, а до Верховного — совсем единицы.
Вывод: не бойтесь защищать свои права! 💪
Теперь ООО «ИМОТЭК» удалось отсудить у банка ВТБ 1 млн рублей комиссии за перевод денег на физическое лицо.
Что произошло:
Компания решила выдать своему учредителю займ на 10 млн рублей. После перевода банк удержал 10% комиссии — это ровно 1 млн рублей.
Классика жанра: сначала суды нижних инстанций встали на сторону банка, мол, «сами виноваты, тарифы такие». Но юристы пошли дальше — в Верховный суд.
И тут ВС решил, что комиссия банка — это заградительный тариф, который мешает совершать законные операции. Такое удержание не обосновано экономически и не учитывает реальную стоимость услуги.
📌 Берите на заметку:
Определение ВС от 06.12.2024 по делу № А56-48274/2023 теперь можно использовать в суде, если вы хотите вернуть незаконно удержанную комиссию.
❗Важно: банкам все равно, и тарифы они пересматривать не станут. Но после такого прецедента у предпринимателей в судах стало больше шансов вернуть свои деньги.
Что дальше?
В Госдуме уже лежит законопроект № 741481-8, который предлагает отменить заградительные комиссии за переводы предпринимателей физлицам. Правда, его перспективы пока туманны.
⚠️ Почему банки это делают?
Они вводят такие комиссии под предлогом борьбы с обналичкой в рамках 115-ФЗ. Но сам 115-ФЗ запрещает устанавливать специальные комиссии в качестве меры против сомнительных операций.
На деле это делается просто так, ведь до суда доходит лишь малая часть клиентов, а до Верховного — совсем единицы.
Вывод: не бойтесь защищать свои права! 💪
👍3
💰 Цифровой рубль: когда и как начнется его массовое внедрение
Центробанк объявил о поэтапном запуске цифрового рубля в России. С 1 июля 2025 года крупнейшие банки страны должны обеспечить своим клиентам возможность проводить операции с новой формой денег.
☝️ Этапы внедрения для бизнеса:
1️⃣ С 1 июля 2025 года — обязательный прием цифрового рубля начнется для компаний с годовой выручкой свыше 30 млн рублей.
2️⃣ С 1 июля 2026 года — обязаны подключиться компании с выручкой более 20 млн рублей.
3️⃣ С 1 июля 2027 года — все остальные организации и ИП.
⁉️ Как это будет работать?
- На первом этапе цифровыми рублями смогут пользоваться клиенты Сбера, ВТБ, Газпромбанка, Альфа-Банка, а также других крупных банков.
- Остальным банкам с универсальной лицензией дают время на подготовку до 1 июля 2026 года, а мелким финансовым структурам — до 1 июля 2027 года.
⁉️Что такое цифровой рубль?
Это новая форма денег, которая дополнит наличные и безналичные. Цифровые рубли будут храниться в электронных кошельках, доступных через мобильные приложения банков. Каждый россиянин сможет завести себе по одному такому кошельку.
Преимущества:
- Бесплатные операции для граждан.
- Минимальная комиссия для бизнеса.
- Платежи через QR-коды на базе Национальной системы платежных карт.
⁉️Что это значит для граждан?
- Оплата цифровыми рублями будет возможна везде, где они принимаются, без ограничений и дополнительных издержек.
- Цифровые рубли можно будет обменивать на наличные в соотношении 1:1.
Цифровой рубль — это шаг к доступности и снижению стоимости финансовых услуг для граждан и бизнеса. Подготовьтесь заранее, чтобы быть в курсе изменений! 🔗💳
Центробанк объявил о поэтапном запуске цифрового рубля в России. С 1 июля 2025 года крупнейшие банки страны должны обеспечить своим клиентам возможность проводить операции с новой формой денег.
☝️ Этапы внедрения для бизнеса:
1️⃣ С 1 июля 2025 года — обязательный прием цифрового рубля начнется для компаний с годовой выручкой свыше 30 млн рублей.
2️⃣ С 1 июля 2026 года — обязаны подключиться компании с выручкой более 20 млн рублей.
3️⃣ С 1 июля 2027 года — все остальные организации и ИП.
⁉️ Как это будет работать?
- На первом этапе цифровыми рублями смогут пользоваться клиенты Сбера, ВТБ, Газпромбанка, Альфа-Банка, а также других крупных банков.
- Остальным банкам с универсальной лицензией дают время на подготовку до 1 июля 2026 года, а мелким финансовым структурам — до 1 июля 2027 года.
⁉️Что такое цифровой рубль?
Это новая форма денег, которая дополнит наличные и безналичные. Цифровые рубли будут храниться в электронных кошельках, доступных через мобильные приложения банков. Каждый россиянин сможет завести себе по одному такому кошельку.
Преимущества:
- Бесплатные операции для граждан.
- Минимальная комиссия для бизнеса.
- Платежи через QR-коды на базе Национальной системы платежных карт.
⁉️Что это значит для граждан?
- Оплата цифровыми рублями будет возможна везде, где они принимаются, без ограничений и дополнительных издержек.
- Цифровые рубли можно будет обменивать на наличные в соотношении 1:1.
Цифровой рубль — это шаг к доступности и снижению стоимости финансовых услуг для граждан и бизнеса. Подготовьтесь заранее, чтобы быть в курсе изменений! 🔗💳
👍2