🗓️ Приближается 1 декабря, а значит это хороший повод напомнить всем вашим клиентам (как «стареньким», так и «новеньким»):
всем «владельцам заводов, газет, пароходов»,
а также и простым собственникам
🏕 земельных участков,
🏠 домов (жилых и нежилых),
🏢 квартир, комнат, апартаментов и иной недвижимости,
🚘 автомобилей,
🏍 мотоциклов,
⛵️ яхт,
🛩 самолётов,
🚂 иных транспортных средств,

о необходимости оплатить налоги (налог на имущество, земельный налог и транспортный налог) за имущество, которым владели в 2022 году.

⏱ Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (ст. 409 НК РФ)

🖥 Проверить начислен ли налог можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

⚠️ Это необходимо сделать даже если
▫️не приходил инспектор с квитанцией об оплате
▫️ничего не оказалось в почтовом ящике
▫️нет информации в личном кабинете на портале Госуслуг.

Потому что:

📕 Каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы (ст.57 Конституции РФ)

🧾 Неполучение уведомления об уплате налога на имущество не освобождает от оплаты
🔺как самого налога
🔺так и штрафов и пеней за просрочку его оплаты.

ЕСТЬ ВОПРОС ПО НАЛОГАМ❓
Вам поможет бесплатная юридическая помощь для риэлторов от Фора-Банка:

✅ Если вы ОПЫТНЫЙ РИЭЛТОР (т.е. проводите 1-2 сделки в месяц и ваша Карта риэлтора имеет уровень «Премиум»), то вы всегда можете получить юридическую консультацию:

По юридическим вопросам оформления сделки
☎️ +74951204425

По налогам и иным юридическим вопросам
☎️ +74951657701

✔️ Если вы НОВИЧОК на рынке недвижимости, Карта риэлтора у вас еще начального уровня и сумма накоплений небольшая, то сейчас лучшее время УДВОИТЬ ваши бонусы по акцией «Черная пятница», подключить статус «Премиум» и пользоваться всеми привилегиями опытного риэлтора.

🔌 Для подключения
- заполните форму заявки ↩️ или звоните +79037991501 Дмитрий Вадимович

Телеграм-канал: @risrf

📊Продолжаем тему налога на имущество.

📃 Случай из жизни:

Два друга Иван 🤵‍♂️ и Василий 🤵🏽‍♂️купили в начале января 2022 года два одинаковых помещения для проживания с одинаковой кадастровой стоимостью 9 млн. руб. с одним лишь отличием:
у Ивана🤵‍♂️- квартира,
у Василия🤵🏽‍♂️- апартаменты.

👛 На прошлой неделе они оплатили налог на имущество за 2022 год.
Иван🤵‍♂️оплатил 9 000 руб.
Василий🤵🏽‍♂️ - 135 000 руб.

😲 Ого какая разница! А это еще почему?

👆Потому что ставка налога
у Ивана🤵‍♂️- 0,1 %,
у Василия🤵🏽‍♂️- 1,5 %.

Разберем это подробно.

🏠 Ставки налога на имущество физических лиц в отношении жилых помещений в Москве (в зависимости от кадастровой стоимости жилья):
▫️до 10 млн рублей — 0,1%;
▫️от 10 до 20 млн рублей - 0,15 %
▫️от 20 до 50 млн рублей - 0,2 %
▫️от 50 до 300 млн рублей - 0,3 %
▫️более 300 млн. руб. – 2 %

🏢 Ставки налога на имущество в отношении апартаментов в Москве следующие
(налог считается от кадастровой стоимости объекта):

0,5 % - если здание, в котором находятся апартаменты, отсутствует в Перечне объектов из приложения № 1 к Постановлению Правительства Москвы от 28.11.2014 N 700-ПП

1,5 % - если здание, в котором находятся апартаменты, имеется в вышеуказанном перечне (то есть находится в торговом или деловом центре, который внесен в указанный перечень).
Чтобы проверить есть ли здание в указанном перечне, можно так же воспользоваться сервисом на mos.ru. Указывать в поиске нужно кадастровый номер здания, в котором расположены апартаменты, или адрес. Ссылка на сервис.

2 % - если кадастровая стоимость апартамента превышает 300 млн. руб.

Телеграм-канал: @risrf

💡Интересный вопрос по налогу на апартаменты:
Если ваш клиент владеет апартаментами, в отношении которых взимается налог по ставке 1,5%, и вдруг на следующий год ему приходит налог по ставке 0,5%...😯

🔦 Проверьте:
🔸внесли ли здание, в котором расположены апартаменты в Реестр апартаментов из Постановления Правительства Москвы от 26.10.2016 N 706-ПП, о котором мы говорили здесь;
🔸если в указанном реестре здание не появилось, то значит здание исключили из перечня зданий с повышенной налоговой ставкой (Перечня объектов из приложения № 1 к Постановлению Правительства Москвы от 28.11.2014 N 700-ПП).

📆 А дальше нужно посмотреть каким годом было произведено включение или исключение здания из указанных перечней.
Не всегда это делают будущим годом, иногда могут и задним числом внести в список или исключить из списка (например, в 2023 году принять решение об исключении здания с 2021 года из перечня зданий, к которым применяется повышенная налоговая ставка).

💰Можно вернуть переплату, если здание внесли или исключили из списка задним числом, а вы уже оплатили налог за годы, к которым применили снижение ставки налога.
📝 Для этого в личном кабинете налогоплательщика нужно написать заявление в свободной форме с требованием произвести перерасчет налога. Перерасчет будет основанием для возврата переплаченного налога.

Ниже прикладываем образец заявления на перерасчет налога по апартаментам👇

Телеграм-канал: @risrf

📋 Образец заявления на перерасчет налога по апартаментам

В ИФНС России № *** по г. Москве

От Иванова Ивана Ивановича, место жительства: ****, ИНН ****

Я являюсь собственником нежилого помещения по адресу:

В отношении указанного нежилого помещения мной был уплачен налог на имущество физических лиц за *** год по ставке 1,5%.

Между тем здание, в котором находится указанное нежилое помещение, было с *** года (далее выбрать нужный вариант):
▫️ исключено из Перечня объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как их кадастровая стоимость, утвержденного Постановлением Правительства Москвы от 28.11.2014 N 700-ПП;
▫️ включено в Реестр апартаментов для целей предоставления льготы по налогу на имущество физических лиц, утвержденный Постановлением Правительства Москвы от 26.10.2016 N 706-ПП.

Прошу произвести перерасчет налога на имущество физических лиц за *** год в отношении указанного нежилого помещения.

Телеграм-канал: @risrf

⚖️ Как просили наши подписчики,
сравним ставки налога на имущество физ.лиц (ежегодного налога) в отношении квартир и апартаментов в г.о. Сочи Краснодарского края

🏙 Ставки налога на имущество физических лиц в отношении квартир и комнат в Сочи (в зависимости от кадастровой стоимости жилья):
▫️не более 5 млн рублей – 0,05 %
▫️более 5 млн, не не более 10 млн рублей – 0,08 %
▫️более 10 млн, не не более 25 млн рублей – 0,1 %
▫️более 25 млн, не не более 300 млн рублей – 0,15 %
▫️более 300 млн руб. – 2 %
Примечание: для домов и хоз.построк в Сочи действуют другие ставки налога.

🏢 Ставки налога на имущество в отношении апартаментов в Сочи следующие (налог считается от кадастровой стоимости объекта):
▫️если здание, в котором находятся апартаменты, отсутствует в перечне объектов, утвержденном Департаментом имущественных отношений Краснодарского края в соответствии с п.7 ст.378 Налогового кодекса РФ - 0,2 %
▫️если здание, в котором находятся апартаменты, указано в перечне объектов, утвержденном Департаментом имущественных отношений Краснодарского края в соответствии с п.7 ст.378 Налогового кодекса РФ - 1,4 %
▫️если кадастровая стоимость апартамента превышает 300 млн. рублей - 2 %

Нормативная база:

1) Решение Городского Собрания Сочи Краснодарского края от 26 ноября 2020 г. N 59 "Об установлении налога на имущество физических лиц на территории муниципального образования городской округ город-курорт Сочи Краснодарского края"

2.1) Перечень объектов на 2023 год (зданий в отношении которых действует повышенная налоговая ставка) можно посмотреть в приложении к Приказу департамента имущественных отношений Краснодарского края от 23.12.2022 № 3436 "Об утверждении перечня объектов недвижимого имущества, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 1 статьи 378-2 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость",
2.2) При этом нужно иметь ввиду, что в указанный приказ были внесены внесены изменения, указанные в Приказе департамента имущественных отношений Краснодарского края от 24.05.2023 № 1167 "О внесении изменений в приказ департамента имущественных отношений Краснодарского края от 23 декабря 2022 г. № 3436 "Об утверждении перечня объектов недвижимого имущества, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 1 статьи 378-2 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость"
И могут быть внесены другие изменения.
Найти документы можно на сайте Администрации Краснодарского Края.

Телеграм-канал: @risrf

⚖️ Выполняя еще одну просьбу, сравним ставки налога на имущество физ.лиц (ежегодного налога) в отношении квартир и апартаментов в г.о. Одинцово Московской области

🏙 Ставки налога на имущество физических лиц в отношении квартир и комнат в г. Одинцово Московской области (в зависимости от кадастровой стоимости жилья):
▫️до 10 млн рублей – 0,1 %
▫️от 10 млн до 15 млн рублей – 0,15 %
▫️от 15 млн до 300 млн рублей – 0,3 %
▫️более 300 млн руб. – 2 %
Обратите внимание, что к жилым домам указанная ставка налога не применима.

🏢 Ставки налога на имущество физических лиц в отношении апартаментов в г. Одинцово Московской области (в зависимости от кадастровой стоимости):
▫️ если здание, в котором находятся апартаменты, отсутствует в перечне объектов, утвержденном Минмособлимущества в соответствии с п.7 ст.378 Налогового кодекса РФ – 0,5 %
▫️если здание, в котором находятся апартаменты, имеется вышеуказанном перечне (то есть находится в торговом или деловом центре, который внесен в указанный перечень) – 2 %
▫️если кадастровая стоимость апартамента 300 млн руб. – 2 %

Источники:

🖥 Перечень объектов на 2023 год (общий для всей Московской области) можно посмотреть в приложении к Распоряжению Министерства имущественных отношений Московской области от 29 ноября 2022 г. N 15ВР-2457 "Об определении перечня объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость"

Решение Совета депутатов Одинцовского городского округа МО от 05.11.2019 N 6/10 "О налоге на имущество физических лиц на территории Одинцовского городского округа Московской области"

Телеграм-канал: @risrf

🤨 Почему мы не привели ставки имущественного налога в отношении всей Московской области или всего Краснодарского края (а только в отношении г.о. Одинцово и г.о. Сочи )?

📘 В Налоговом кодексе РФ указаны следующие ставки (п. 2 ст. 406 НК РФ):
▫️0,1% - для жилых домов, частей жилых домов, квартир, частей квартир, комнат,
▫️0,5% - для апартаментов (в НК РФ они идут под "прочими объектами",
▫️2% - если здание, в котором находятся недвижимость, включено региональным нормативным актом в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 НК РФ (то есть находится в торговом или деловом центре, который внесен в указанный перечень),
▫️2% - если кадастровая стоимость объекта недвижимости превышает 300 млн. рублей.

🧐 Почему же мы не оттуда взяли ставки налога,
а написали для каждого города какие-то свои цифры,
причём порой кардинально отличающиеся?

⚠️ Дело в том, что налог на имущество физ.лиц - это местный налог!
Он устанавливается на основании местного закона, принятого местными депутатами.

🙋‍♂ Местные депутаты могут указанные в Налоговом кодексе ставки налога на имущество физ.лиц как уменьшить вплоть до нуля 📉, так и увеличить (но не более чем в три раза) 📈 для своего муниципального образования!
И только если местным законом ставки налога на имущество физ.лиц не установлены, тогда только применяются ставки из ст. 406 Налогового кодекса РФ.

Телеграм-канал: @risrf

🏠 После последней публикации поступил вопрос:
Как самостоятельно посмотреть размер налога на имущество физлиц в своем муниципальном образовании?

🖥 Для определения ставки налога можно воспользоваться сервисом на сайте ФНС: https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/

Зайдите на указанный сервис и выберите в отношении какого имущества вас интересует  размер налоговой ставки:
🚘 транспортный – налог на автомобили,
🏕 земельный – налог на земельные участки,
🏢 налог на имущество физлиц – налог на квартиры и комнаты, жилые дома, гаражи и машино-места, нежилые здания и помещения (в.ч. апартаменты).

🗓 Далее выбираете интересующий вас год, за который нужно посмотреть размер налога.

🌏 Потом выбираете регион, где находится имущество (для автомобиля – где стоит автомобиль на учете).

⌨️ Нажимаете «Найти», после чего внизу сформируется список действующих законов для выбранного региона.

🖱 Нажимаете «Подробнее» напротив нужного закона и внизу странички найдёте удобную сводную таблицу по налоговым ставкам.

🔍 Как откроется таблица со ставками, загляните также во вкладки "Местные льготы", "Федеральные льготы".

Телеграм-канал: @risrf

🤨 Что будет, если вовремя не заплатить имущественные, земельные и транспортные налоги?

⌛️Сегодня последний день уплаты указанных налогов за 2022 год.

🪙 Если не оплатить налог вовремя, то уже со 2 декабря начнут начисляться пени за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога (ст. 75 НК РФ).

📈 Процентная ставка пени для физ.лиц составляет 1/300 действующей ключевой ставки ЦБ РФ (действующей на конкретный день начисления пени).

📌 На текущий момент ключевая ставка равна 15%.

🧮 То есть процентная ставка пени сейчас равна 15/300% (или 0,05%). Это значит, что с каждых 100000 рублей долга каждый месяц будут начисляться 1500 рублей пени (50 р. в день).

❌ После того, как будет возбуждено исполнительное производство (как правило, при просрочке уплаты налога на 6 месяцев), приставы могут:
🔺ограничить выезд за границу,
🔺заблокировать счета,
🔺наложить арест на имущество (недвижимость и транспортные средства).

🔎 Проверить наличие исполнительных производств можно на сайте судебных приставов.

Все виды ответственности мы будем разбирать на наших лекциях по НАЛОГОВЫМ РИСКАМ 7-8 декабря 2023 года на «Дне знаний риэлтора 2023».

✍️ Для записи на «День знаний риэлтора 2023» и семинар по НАЛОГАМ ЗАПОЛНИТЕ ФОРМУ ↩️

Информация для посетителей «Дня знаний риэлтора® Москва. 07-08.12.2023»

1️⃣ Регистрация на учебные мероприятия и выдача Пригласительных билетов начинается в 9.00.

2️⃣ Каждый участник выбирает любое число учебных мероприятий и время их посещения. Пригласительные билеты выдаются строго в соответствии с количеством посадочных мест в аудиториях.

3️⃣ Участникам, у кого нет Карты риэлтора, рекомендуется запросить код для ее регистрации заранее, перейдя по ссылке ↩️

4️⃣ Расположение мест в учебных залах:
▪️Первые ряды в каждой из аудиторий предусмотрены для размещения риэлторов профессионального уровня - владельцев Карт риэлтора «Премиум».
▫️Владельцы Карт риэлтора начального уровня «Стандарт» располагаются с 3го ряда и далее.