🛎 Буквально на днях раздался неожиданный звонок от государственного регистратора одного из районов Московской области.

🔊Тревожный голос сообщил, что обнаружил тоу собственника квартиры, помимо гражданства РФ, гражданство США, а значит расчеты, по мнению регистратора, должны быть только через счет «С».

Оказывается,

1/2 доля квартиры была приобретена собственником как гражданином США🇺🇸,

а вот другая 1/2 доля квартиры приобретена уже с предъявлением паспорта гражданина РФ🇷🇺.

☝️Для продажи предоставлена Выписка из ЕГРН, где в разделе персональных данных правообладателя указан только паспорт гражданина Российской Федерации.

📃 Чтобы не допустить действий регистратора, направленных на приостановку регистрационных действий, было принято решение в качестве довнесения направить разъяснения самого Росреестра относительно данного вопроса:

«Росреестр как орган регистрации прав при определении правомочий граждан Российской Федерации руководствуется положениями Федерального закона N 62-ФЗ "О гражданстве Российской Федерации", согласно которому гражданин Российской Федерации, имеющий также иное гражданство, рассматривается Российской Федерацией только как гражданин Российской Федерации, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации или федеральным законом.

Таким образом, для регистрации прав при осуществлении сделок с недвижимостью в Росреестре юридически значимым является наличие гражданства Российской Федерации».

Телеграм-канал: @risrf

🗓️ Приближается 1 декабря, а значит это хороший повод напомнить всем вашим клиентам (как «стареньким», так и «новеньким»):
всем «владельцам заводов, газет, пароходов»,
а также и простым собственникам
🏕 земельных участков,
🏠 домов (жилых и нежилых),
🏢 квартир, комнат, апартаментов и иной недвижимости,
🚘 автомобилей,
🏍 мотоциклов,
⛵️ яхт,
🛩 самолётов,
🚂 иных транспортных средств,

о необходимости оплатить налоги (налог на имущество, земельный налог и транспортный налог) за имущество, которым владели в 2022 году.

⏱ Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (ст. 409 НК РФ)

🖥 Проверить начислен ли налог можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

⚠️ Это необходимо сделать даже если
▫️не приходил инспектор с квитанцией об оплате
▫️ничего не оказалось в почтовом ящике
▫️нет информации в личном кабинете на портале Госуслуг.

Потому что:

📕 Каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы (ст.57 Конституции РФ)

🧾 Неполучение уведомления об уплате налога на имущество не освобождает от оплаты
🔺как самого налога
🔺так и штрафов и пеней за просрочку его оплаты.

ЕСТЬ ВОПРОС ПО НАЛОГАМ❓
Вам поможет бесплатная юридическая помощь для риэлторов от Фора-Банка:

✅ Если вы ОПЫТНЫЙ РИЭЛТОР (т.е. проводите 1-2 сделки в месяц и ваша Карта риэлтора имеет уровень «Премиум»), то вы всегда можете получить юридическую консультацию:

По юридическим вопросам оформления сделки
☎️ +74951204425

По налогам и иным юридическим вопросам
☎️ +74951657701

✔️ Если вы НОВИЧОК на рынке недвижимости, Карта риэлтора у вас еще начального уровня и сумма накоплений небольшая, то сейчас лучшее время УДВОИТЬ ваши бонусы по акцией «Черная пятница», подключить статус «Премиум» и пользоваться всеми привилегиями опытного риэлтора.

🔌 Для подключения
- заполните форму заявки ↩️ или звоните +79037991501 Дмитрий Вадимович

Телеграм-канал: @risrf

📊Продолжаем тему налога на имущество.

📃 Случай из жизни:

Два друга Иван 🤵‍♂️ и Василий 🤵🏽‍♂️купили в начале января 2022 года два одинаковых помещения для проживания с одинаковой кадастровой стоимостью 9 млн. руб. с одним лишь отличием:
у Ивана🤵‍♂️- квартира,
у Василия🤵🏽‍♂️- апартаменты.

👛 На прошлой неделе они оплатили налог на имущество за 2022 год.
Иван🤵‍♂️оплатил 9 000 руб.
Василий🤵🏽‍♂️ - 135 000 руб.

😲 Ого какая разница! А это еще почему?

👆Потому что ставка налога
у Ивана🤵‍♂️- 0,1 %,
у Василия🤵🏽‍♂️- 1,5 %.

Разберем это подробно.

🏠 Ставки налога на имущество физических лиц в отношении жилых помещений в Москве (в зависимости от кадастровой стоимости жилья):
▫️до 10 млн рублей — 0,1%;
▫️от 10 до 20 млн рублей - 0,15 %
▫️от 20 до 50 млн рублей - 0,2 %
▫️от 50 до 300 млн рублей - 0,3 %
▫️более 300 млн. руб. – 2 %

🏢 Ставки налога на имущество в отношении апартаментов в Москве следующие
(налог считается от кадастровой стоимости объекта):

0,5 % - если здание, в котором находятся апартаменты, отсутствует в Перечне объектов из приложения № 1 к Постановлению Правительства Москвы от 28.11.2014 N 700-ПП

1,5 % - если здание, в котором находятся апартаменты, имеется в вышеуказанном перечне (то есть находится в торговом или деловом центре, который внесен в указанный перечень).
Чтобы проверить есть ли здание в указанном перечне, можно так же воспользоваться сервисом на mos.ru. Указывать в поиске нужно кадастровый номер здания, в котором расположены апартаменты, или адрес. Ссылка на сервис.

2 % - если кадастровая стоимость апартамента превышает 300 млн. руб.

Телеграм-канал: @risrf

💡Интересный вопрос по налогу на апартаменты:
Если ваш клиент владеет апартаментами, в отношении которых взимается налог по ставке 1,5%, и вдруг на следующий год ему приходит налог по ставке 0,5%...😯

🔦 Проверьте:
🔸внесли ли здание, в котором расположены апартаменты в Реестр апартаментов из Постановления Правительства Москвы от 26.10.2016 N 706-ПП, о котором мы говорили здесь;
🔸если в указанном реестре здание не появилось, то значит здание исключили из перечня зданий с повышенной налоговой ставкой (Перечня объектов из приложения № 1 к Постановлению Правительства Москвы от 28.11.2014 N 700-ПП).

📆 А дальше нужно посмотреть каким годом было произведено включение или исключение здания из указанных перечней.
Не всегда это делают будущим годом, иногда могут и задним числом внести в список или исключить из списка (например, в 2023 году принять решение об исключении здания с 2021 года из перечня зданий, к которым применяется повышенная налоговая ставка).

💰Можно вернуть переплату, если здание внесли или исключили из списка задним числом, а вы уже оплатили налог за годы, к которым применили снижение ставки налога.
📝 Для этого в личном кабинете налогоплательщика нужно написать заявление в свободной форме с требованием произвести перерасчет налога. Перерасчет будет основанием для возврата переплаченного налога.

Ниже прикладываем образец заявления на перерасчет налога по апартаментам👇

Телеграм-канал: @risrf

📋 Образец заявления на перерасчет налога по апартаментам

В ИФНС России № *** по г. Москве

От Иванова Ивана Ивановича, место жительства: ****, ИНН ****

Я являюсь собственником нежилого помещения по адресу:

В отношении указанного нежилого помещения мной был уплачен налог на имущество физических лиц за *** год по ставке 1,5%.

Между тем здание, в котором находится указанное нежилое помещение, было с *** года (далее выбрать нужный вариант):
▫️ исключено из Перечня объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как их кадастровая стоимость, утвержденного Постановлением Правительства Москвы от 28.11.2014 N 700-ПП;
▫️ включено в Реестр апартаментов для целей предоставления льготы по налогу на имущество физических лиц, утвержденный Постановлением Правительства Москвы от 26.10.2016 N 706-ПП.

Прошу произвести перерасчет налога на имущество физических лиц за *** год в отношении указанного нежилого помещения.

Телеграм-канал: @risrf

⚖️ Как просили наши подписчики,
сравним ставки налога на имущество физ.лиц (ежегодного налога) в отношении квартир и апартаментов в г.о. Сочи Краснодарского края

🏙 Ставки налога на имущество физических лиц в отношении квартир и комнат в Сочи (в зависимости от кадастровой стоимости жилья):
▫️не более 5 млн рублей – 0,05 %
▫️более 5 млн, не не более 10 млн рублей – 0,08 %
▫️более 10 млн, не не более 25 млн рублей – 0,1 %
▫️более 25 млн, не не более 300 млн рублей – 0,15 %
▫️более 300 млн руб. – 2 %
Примечание: для домов и хоз.построк в Сочи действуют другие ставки налога.

🏢 Ставки налога на имущество в отношении апартаментов в Сочи следующие (налог считается от кадастровой стоимости объекта):
▫️если здание, в котором находятся апартаменты, отсутствует в перечне объектов, утвержденном Департаментом имущественных отношений Краснодарского края в соответствии с п.7 ст.378 Налогового кодекса РФ - 0,2 %
▫️если здание, в котором находятся апартаменты, указано в перечне объектов, утвержденном Департаментом имущественных отношений Краснодарского края в соответствии с п.7 ст.378 Налогового кодекса РФ - 1,4 %
▫️если кадастровая стоимость апартамента превышает 300 млн. рублей - 2 %

Нормативная база:

1) Решение Городского Собрания Сочи Краснодарского края от 26 ноября 2020 г. N 59 "Об установлении налога на имущество физических лиц на территории муниципального образования городской округ город-курорт Сочи Краснодарского края"

2.1) Перечень объектов на 2023 год (зданий в отношении которых действует повышенная налоговая ставка) можно посмотреть в приложении к Приказу департамента имущественных отношений Краснодарского края от 23.12.2022 № 3436 "Об утверждении перечня объектов недвижимого имущества, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 1 статьи 378-2 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость",
2.2) При этом нужно иметь ввиду, что в указанный приказ были внесены внесены изменения, указанные в Приказе департамента имущественных отношений Краснодарского края от 24.05.2023 № 1167 "О внесении изменений в приказ департамента имущественных отношений Краснодарского края от 23 декабря 2022 г. № 3436 "Об утверждении перечня объектов недвижимого имущества, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 1 статьи 378-2 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость"
И могут быть внесены другие изменения.
Найти документы можно на сайте Администрации Краснодарского Края.

Телеграм-канал: @risrf

⚖️ Выполняя еще одну просьбу, сравним ставки налога на имущество физ.лиц (ежегодного налога) в отношении квартир и апартаментов в г.о. Одинцово Московской области

🏙 Ставки налога на имущество физических лиц в отношении квартир и комнат в г. Одинцово Московской области (в зависимости от кадастровой стоимости жилья):
▫️до 10 млн рублей – 0,1 %
▫️от 10 млн до 15 млн рублей – 0,15 %
▫️от 15 млн до 300 млн рублей – 0,3 %
▫️более 300 млн руб. – 2 %
Обратите внимание, что к жилым домам указанная ставка налога не применима.

🏢 Ставки налога на имущество физических лиц в отношении апартаментов в г. Одинцово Московской области (в зависимости от кадастровой стоимости):
▫️ если здание, в котором находятся апартаменты, отсутствует в перечне объектов, утвержденном Минмособлимущества в соответствии с п.7 ст.378 Налогового кодекса РФ – 0,5 %
▫️если здание, в котором находятся апартаменты, имеется вышеуказанном перечне (то есть находится в торговом или деловом центре, который внесен в указанный перечень) – 2 %
▫️если кадастровая стоимость апартамента 300 млн руб. – 2 %

Источники:

🖥 Перечень объектов на 2023 год (общий для всей Московской области) можно посмотреть в приложении к Распоряжению Министерства имущественных отношений Московской области от 29 ноября 2022 г. N 15ВР-2457 "Об определении перечня объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость"

Решение Совета депутатов Одинцовского городского округа МО от 05.11.2019 N 6/10 "О налоге на имущество физических лиц на территории Одинцовского городского округа Московской области"

Телеграм-канал: @risrf

🤨 Почему мы не привели ставки имущественного налога в отношении всей Московской области или всего Краснодарского края (а только в отношении г.о. Одинцово и г.о. Сочи )?

📘 В Налоговом кодексе РФ указаны следующие ставки (п. 2 ст. 406 НК РФ):
▫️0,1% - для жилых домов, частей жилых домов, квартир, частей квартир, комнат,
▫️0,5% - для апартаментов (в НК РФ они идут под "прочими объектами",
▫️2% - если здание, в котором находятся недвижимость, включено региональным нормативным актом в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 НК РФ (то есть находится в торговом или деловом центре, который внесен в указанный перечень),
▫️2% - если кадастровая стоимость объекта недвижимости превышает 300 млн. рублей.

🧐 Почему же мы не оттуда взяли ставки налога,
а написали для каждого города какие-то свои цифры,
причём порой кардинально отличающиеся?

⚠️ Дело в том, что налог на имущество физ.лиц - это местный налог!
Он устанавливается на основании местного закона, принятого местными депутатами.

🙋‍♂ Местные депутаты могут указанные в Налоговом кодексе ставки налога на имущество физ.лиц как уменьшить вплоть до нуля 📉, так и увеличить (но не более чем в три раза) 📈 для своего муниципального образования!
И только если местным законом ставки налога на имущество физ.лиц не установлены, тогда только применяются ставки из ст. 406 Налогового кодекса РФ.

Телеграм-канал: @risrf

🏠 После последней публикации поступил вопрос:
Как самостоятельно посмотреть размер налога на имущество физлиц в своем муниципальном образовании?

🖥 Для определения ставки налога можно воспользоваться сервисом на сайте ФНС: https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/

Зайдите на указанный сервис и выберите в отношении какого имущества вас интересует  размер налоговой ставки:
🚘 транспортный – налог на автомобили,
🏕 земельный – налог на земельные участки,
🏢 налог на имущество физлиц – налог на квартиры и комнаты, жилые дома, гаражи и машино-места, нежилые здания и помещения (в.ч. апартаменты).

🗓 Далее выбираете интересующий вас год, за который нужно посмотреть размер налога.

🌏 Потом выбираете регион, где находится имущество (для автомобиля – где стоит автомобиль на учете).

⌨️ Нажимаете «Найти», после чего внизу сформируется список действующих законов для выбранного региона.

🖱 Нажимаете «Подробнее» напротив нужного закона и внизу странички найдёте удобную сводную таблицу по налоговым ставкам.

🔍 Как откроется таблица со ставками, загляните также во вкладки "Местные льготы", "Федеральные льготы".

Телеграм-канал: @risrf

🤨 Что будет, если вовремя не заплатить имущественные, земельные и транспортные налоги?

⌛️Сегодня последний день уплаты указанных налогов за 2022 год.

🪙 Если не оплатить налог вовремя, то уже со 2 декабря начнут начисляться пени за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога (ст. 75 НК РФ).

📈 Процентная ставка пени для физ.лиц составляет 1/300 действующей ключевой ставки ЦБ РФ (действующей на конкретный день начисления пени).

📌 На текущий момент ключевая ставка равна 15%.

🧮 То есть процентная ставка пени сейчас равна 15/300% (или 0,05%). Это значит, что с каждых 100000 рублей долга каждый месяц будут начисляться 1500 рублей пени (50 р. в день).

❌ После того, как будет возбуждено исполнительное производство (как правило, при просрочке уплаты налога на 6 месяцев), приставы могут:
🔺ограничить выезд за границу,
🔺заблокировать счета,
🔺наложить арест на имущество (недвижимость и транспортные средства).

🔎 Проверить наличие исполнительных производств можно на сайте судебных приставов.

Все виды ответственности мы будем разбирать на наших лекциях по НАЛОГОВЫМ РИСКАМ 7-8 декабря 2023 года на «Дне знаний риэлтора 2023».

✍️ Для записи на «День знаний риэлтора 2023» и семинар по НАЛОГАМ ЗАПОЛНИТЕ ФОРМУ ↩️