🧐 Составляем декларацию через личный кабинет налогоплательщика физлица
✍️ Шаг 2-й: все еще продолжаем про раздел "Доходы"
🏠 Вносим в декларацию данные о доходах, полученных от продажи недвижимого имущества (земельных участков, зданий, квартир, апартаментов, машиномест и т.д.)
✴️ Все нижеуказанное относится ТОЛЬКО к налоговым резидентам РФ
Если доход от продажи недвижимости не попал под случаи освобождения от налогообложения, то можно пойти другим путем:
✅ снизить сумму дохода на сумму расходов, которые были понесены продавцом при приобретении или строительстве этого же объекта недвижимости.
Еще раз акцентируем внимание:
🟢 Если вы купили квартиру в Отрадном за 10 млн рублей, а потом продали ее за 15 млн рублей,
то вам нужно будет заплатить налог с разницы между доходами и расходами, относящимися к этой квартире, т.е. с 5 млн рублей (15 млн - 10 млн = 5 млн).
❌ Но если вы приватизировали квартиру в Отрадном и продали ее за 15 млн рублей, при этом взамен купили квартиру в Химках за 10 млн рублей. То вы не можете вычесть из доходов по продаже квартиры в Отрадном расходы по приобретению другой квартиры (в Химках).
📌 Исключения:
🔸Если продаваемая квартира была получена в Москве по программе реновации, то можно зачесть расходы продавца по приобретению квартиры, взамен которой он получил квартиру по реновации.
🔸Если продаваемая недвижимость была получена продавцом по наследству, то можно зачесть расходы наследодателя по приобретению/строительству этой недвижимости.
🔸Если продаваемая недвижимость была получена продавцом по договору дарения от супруга или близкого родственника, то можно зачесть расходы дарителя по приобретению/строительству этой недвижимости.
🔸Если продаваемая недвижимость была получена продавцом по договору дарения не от супруга или близкого родственника, то можно в расходы зачесть сумму, с которой продавец (одаряемый) заплатил налог на подаренное имущество.
🔸Если был использован материнский капитал на приобретение недвижимости или оплату ипотечного кредита, то дети и супруг владельца сертификата на мат.капитал, которых не сразу наделили долями в этой недвижимости, могут показать в качестве расходов мат.капитал (пропорционально выделенной им доле в недвижимости).
🧮 В качестве расходов по приобретению недвижимости можно показать:
🔹сумму, за которую приобретена продаваемая недвижимость, или расходы на строительство продаваемой недвижимости. В т.ч. сумму материнского капитала или субсидии, использованных на приобретение этой недвижимости,
🔹выплаченные проценты по ипотечному кредиту, если этот кредит был получен на приобретение этой недвижимости,
🔹расходы на ремонт и отделку (если в договоре, по которому приобреталась недвижимость, указано, что она передается без отделки). С этими расходами осторожнее, ФНС может зачесть их не полностью (может сопротивляться и чинить препятствия).
❗️Все расходы должны быть подтверждены документами (платежками, расписками, чеками и т.д.).
Телеграм-канал: @risrf
✍️ Шаг 2-й: все еще продолжаем про раздел "Доходы"
🏠 Вносим в декларацию данные о доходах, полученных от продажи недвижимого имущества (земельных участков, зданий, квартир, апартаментов, машиномест и т.д.)
✴️ Все нижеуказанное относится ТОЛЬКО к налоговым резидентам РФ
Если доход от продажи недвижимости не попал под случаи освобождения от налогообложения, то можно пойти другим путем:
✅ снизить сумму дохода на сумму расходов, которые были понесены продавцом при приобретении или строительстве этого же объекта недвижимости.
Еще раз акцентируем внимание:
🟢 Если вы купили квартиру в Отрадном за 10 млн рублей, а потом продали ее за 15 млн рублей,
то вам нужно будет заплатить налог с разницы между доходами и расходами, относящимися к этой квартире, т.е. с 5 млн рублей (15 млн - 10 млн = 5 млн).
❌ Но если вы приватизировали квартиру в Отрадном и продали ее за 15 млн рублей, при этом взамен купили квартиру в Химках за 10 млн рублей. То вы не можете вычесть из доходов по продаже квартиры в Отрадном расходы по приобретению другой квартиры (в Химках).
📌 Исключения:
🔸Если продаваемая квартира была получена в Москве по программе реновации, то можно зачесть расходы продавца по приобретению квартиры, взамен которой он получил квартиру по реновации.
🔸Если продаваемая недвижимость была получена продавцом по наследству, то можно зачесть расходы наследодателя по приобретению/строительству этой недвижимости.
🔸Если продаваемая недвижимость была получена продавцом по договору дарения от супруга или близкого родственника, то можно зачесть расходы дарителя по приобретению/строительству этой недвижимости.
🔸Если продаваемая недвижимость была получена продавцом по договору дарения не от супруга или близкого родственника, то можно в расходы зачесть сумму, с которой продавец (одаряемый) заплатил налог на подаренное имущество.
🔸Если был использован материнский капитал на приобретение недвижимости или оплату ипотечного кредита, то дети и супруг владельца сертификата на мат.капитал, которых не сразу наделили долями в этой недвижимости, могут показать в качестве расходов мат.капитал (пропорционально выделенной им доле в недвижимости).
🧮 В качестве расходов по приобретению недвижимости можно показать:
🔹сумму, за которую приобретена продаваемая недвижимость, или расходы на строительство продаваемой недвижимости. В т.ч. сумму материнского капитала или субсидии, использованных на приобретение этой недвижимости,
🔹выплаченные проценты по ипотечному кредиту, если этот кредит был получен на приобретение этой недвижимости,
🔹расходы на ремонт и отделку (если в договоре, по которому приобреталась недвижимость, указано, что она передается без отделки). С этими расходами осторожнее, ФНС может зачесть их не полностью (может сопротивляться и чинить препятствия).
❗️Все расходы должны быть подтверждены документами (платежками, расписками, чеками и т.д.).
Телеграм-канал: @risrf
👍3
🧐 Составляем декларацию через личный кабинет налогоплательщика физлица
✍️ Шаг 2-й: все еще продолжаем про раздел "Доходы"
🏠 Вносим в декларацию данные о доходах, полученных от продажи недвижимого имущества (земельных участков, зданий, квартир, апартаментов, машиномест и т.д.)
✴️ Все нижеуказанное относится ТОЛЬКО к налоговым резидентам РФ
🧮 Как еще можно снизить сумму с которой нужно заплатить налог?
🪄Можно использовать имущественный вычет при продаже (предусмотренный подпунктом 1 п. 1 ст. 220 НК РФ).
🃏Имущественный вычет при продаже недвижимости составляет:
🔹1 млн. рублей в год - для земельных участков, садовых домов и жилой недвижимости (второй абзац подпункта 1 пункта 2 ст. 220 НК РФ) и
🔹250 тыс. рублей в год - для нежилой недвижимости (апартаменты, гаражи, машиноместа, нежилые здания и т.д.) (третий абзац подпункта 1 пункта 2 ст. 220 НК РФ).
Что тут важно знать?
❌ Вычет нельзя использовать в отношении доходов от той недвижимости, где вы хотите показать расходы по ее приобретению.
👉 Указанные суммы вычета, это максимальные суммы вычета, которые можно использовать в год.
🧮 Например, вы продали в 2021 году:
- квартиру за 900 тыс рублей,
- апартаменты за 800 тыс рублей и
- земельный участок за 500 тыс рублей.
Допустим, что минимальные предельные сроки владения по всем объектам не истекли, а расходы по приобретению этой недвижимости вы показать, по каким-то причинам, не можете.
Мысленно делим указанную недвижимость на две колонки:
1-я колонка: недвижимость, по которой вычет 250 тыс руб - в нашей задаче это апартаменты,
2-я колонка: недвижимость, по которой вычет 1 млн руб - в нашей задаче это квартира и земельный участок.
Считаем вычеты по первой колонке: апартаменты проданы за 800 тыс руб, максимальная сумма вычета которую мы можем использовать - 250 тыс руб. Итого с 550 тыс нужно будет заплатить налог.
Считаем вычеты по второй колонке:
квартира продана за 900 тыс. руб, применяем вычет в этой же сумме (т.е. используем вычет 900 тыс из возможного 1 млн);
далее у нас еще земельный участок, проданный за 500 тыс. руб., применяем к нему неиспользованный остаток вычета в размере 100 тыс (1 млн - 900 тыс).
В итоге по квартире налог с дохода не платим, по участку налог платим с 400 тыс рублей.
🧩 Еще один нюанс - если у проданной недвижимости было несколько собственников (несколько продавцов) (подпункт 3 пункта 2 ст. 220 НК РФ):
▫️если недвижимость была в долевой собственности продавцов, при этом продана одним договором, то каждый из продавцов в отношении своей доли недвижимости может использовать вычет в размере не более: 1 млн рублей умноженный на размер доли продавца (для нежилой недвижимости, соответственно, 250 тыс рублей умноженные на размер доли продавца);
▫️если недвижимость была в совместной собственности, то собственники могут по своему распределить размер вычета между собой.
Телеграм-канал: @risrf
✍️ Шаг 2-й: все еще продолжаем про раздел "Доходы"
🏠 Вносим в декларацию данные о доходах, полученных от продажи недвижимого имущества (земельных участков, зданий, квартир, апартаментов, машиномест и т.д.)
✴️ Все нижеуказанное относится ТОЛЬКО к налоговым резидентам РФ
🧮 Как еще можно снизить сумму с которой нужно заплатить налог?
🪄Можно использовать имущественный вычет при продаже (предусмотренный подпунктом 1 п. 1 ст. 220 НК РФ).
🃏Имущественный вычет при продаже недвижимости составляет:
🔹1 млн. рублей в год - для земельных участков, садовых домов и жилой недвижимости (второй абзац подпункта 1 пункта 2 ст. 220 НК РФ) и
🔹250 тыс. рублей в год - для нежилой недвижимости (апартаменты, гаражи, машиноместа, нежилые здания и т.д.) (третий абзац подпункта 1 пункта 2 ст. 220 НК РФ).
Что тут важно знать?
❌ Вычет нельзя использовать в отношении доходов от той недвижимости, где вы хотите показать расходы по ее приобретению.
👉 Указанные суммы вычета, это максимальные суммы вычета, которые можно использовать в год.
🧮 Например, вы продали в 2021 году:
- квартиру за 900 тыс рублей,
- апартаменты за 800 тыс рублей и
- земельный участок за 500 тыс рублей.
Допустим, что минимальные предельные сроки владения по всем объектам не истекли, а расходы по приобретению этой недвижимости вы показать, по каким-то причинам, не можете.
Мысленно делим указанную недвижимость на две колонки:
1-я колонка: недвижимость, по которой вычет 250 тыс руб - в нашей задаче это апартаменты,
2-я колонка: недвижимость, по которой вычет 1 млн руб - в нашей задаче это квартира и земельный участок.
Считаем вычеты по первой колонке: апартаменты проданы за 800 тыс руб, максимальная сумма вычета которую мы можем использовать - 250 тыс руб. Итого с 550 тыс нужно будет заплатить налог.
Считаем вычеты по второй колонке:
квартира продана за 900 тыс. руб, применяем вычет в этой же сумме (т.е. используем вычет 900 тыс из возможного 1 млн);
далее у нас еще земельный участок, проданный за 500 тыс. руб., применяем к нему неиспользованный остаток вычета в размере 100 тыс (1 млн - 900 тыс).
В итоге по квартире налог с дохода не платим, по участку налог платим с 400 тыс рублей.
🧩 Еще один нюанс - если у проданной недвижимости было несколько собственников (несколько продавцов) (подпункт 3 пункта 2 ст. 220 НК РФ):
▫️если недвижимость была в долевой собственности продавцов, при этом продана одним договором, то каждый из продавцов в отношении своей доли недвижимости может использовать вычет в размере не более: 1 млн рублей умноженный на размер доли продавца (для нежилой недвижимости, соответственно, 250 тыс рублей умноженные на размер доли продавца);
▫️если недвижимость была в совместной собственности, то собственники могут по своему распределить размер вычета между собой.
Телеграм-канал: @risrf
👍3
🧐 Составляем декларацию через личный кабинет налогоплательщика физлица
✍️ Шаг 2-й: все еще продолжаем про раздел "Доходы"
🏠 Вносим в декларацию данные о доходах, полученных от продажи недвижимого имущества (земельных участков, зданий, квартир, апартаментов, машиномест и т.д.)
💰При продаже недвижимости какая сумма будет являться доходом?
⚖️ Необходимо сравнить две суммы:
🔻цену проданного объекта недвижимости, указанную в договоре купли продажи, и
🔺70% кадастровой стоимости этого объекта недвижимости, установленную на 1 января того года, к котором зарегистрирован переход права собственности к покупателю на эту недвижимость.
❗️Доходом налоговая инспекция будет считать именно ту сумму, которая больше (ст. 214.10 НК РФ).
Если объект недвижимости был поставлен на кадастровый учет в течение года, в котором продан. То сравнивать нужно 70% кадастровой стоимости, установленной на момент постановки объекта на кадастровый учет.
Если же кадастровая стоимость вообще не была установлена, то тогда ничего не сравниваем: доход = цене в договоре.
Соответственно, если продаете долю недвижимости, то пересчитываете кадастровую стоимость пропорционально своей доле и уже от полученной суммы считаете 70%.
🧮 Пример.
Вы в 2020 году купили квартиру за 1,5 млн рублей, а в 2021 году продали ее за 2 млн рублей (т.е. это цена, в которую продавец и покупатель оценили квартиру в договоре купли-продажи и которую получил впоследствии продавец).
Кадастровая стоимость ее (согласно выписке из ЕГРН) на начало 2021 года составляла 10 млн рублей.
Сравниваем цену в договоре (2 млн) и 70% кадастровой стоимости (7 млн). Вторая сумма больше первой.
Значит в нашем случае, по мнению налоговой, вы получили доход в размере 7 млн рублей.
Соответственно, из указанной суммы нужно вычесть расходы по приобретению квартиры (или вычет, если вы хотите его использовать).
Получится 5,5 млн руб (=7 млн - 1,5 млн). С этих 5,5 млн нужно будет заплатить налог.
Телеграм-канал: @risrf
✍️ Шаг 2-й: все еще продолжаем про раздел "Доходы"
🏠 Вносим в декларацию данные о доходах, полученных от продажи недвижимого имущества (земельных участков, зданий, квартир, апартаментов, машиномест и т.д.)
💰При продаже недвижимости какая сумма будет являться доходом?
⚖️ Необходимо сравнить две суммы:
🔻цену проданного объекта недвижимости, указанную в договоре купли продажи, и
🔺70% кадастровой стоимости этого объекта недвижимости, установленную на 1 января того года, к котором зарегистрирован переход права собственности к покупателю на эту недвижимость.
❗️Доходом налоговая инспекция будет считать именно ту сумму, которая больше (ст. 214.10 НК РФ).
Если объект недвижимости был поставлен на кадастровый учет в течение года, в котором продан. То сравнивать нужно 70% кадастровой стоимости, установленной на момент постановки объекта на кадастровый учет.
Если же кадастровая стоимость вообще не была установлена, то тогда ничего не сравниваем: доход = цене в договоре.
Соответственно, если продаете долю недвижимости, то пересчитываете кадастровую стоимость пропорционально своей доле и уже от полученной суммы считаете 70%.
🧮 Пример.
Вы в 2020 году купили квартиру за 1,5 млн рублей, а в 2021 году продали ее за 2 млн рублей (т.е. это цена, в которую продавец и покупатель оценили квартиру в договоре купли-продажи и которую получил впоследствии продавец).
Кадастровая стоимость ее (согласно выписке из ЕГРН) на начало 2021 года составляла 10 млн рублей.
Сравниваем цену в договоре (2 млн) и 70% кадастровой стоимости (7 млн). Вторая сумма больше первой.
Значит в нашем случае, по мнению налоговой, вы получили доход в размере 7 млн рублей.
Соответственно, из указанной суммы нужно вычесть расходы по приобретению квартиры (или вычет, если вы хотите его использовать).
Получится 5,5 млн руб (=7 млн - 1,5 млн). С этих 5,5 млн нужно будет заплатить налог.
Телеграм-канал: @risrf
👍1
Друзья, у нас хорошая новость!
🎁 Фора-Банк поздравляет всех участников Клуба РИС Premium с приближающимися майскими праздниками и дарит каждому владельцу Карты риэлтора премиального уровня
в мае по 1000 бон. рублей.
🔻Напоминаем, что всем риэлторам за КАЖДУЮ услугу, проведённую в Фора-Банке, начисляется по 500 бон. рублей:
▫️Ячейка - 500 р.
▫️Аккредитив - 500 р.
▫️Проверка-пересчёт - 500 р.
▫️Проект ДКП - 500 р.
▫️Регистрация - 500 р.
📝 Таким образом, даже самая простая сделка даёт 2000 р. начислений, а если это альтернатива, то, как показала практика, сумма начислений бывает и более 10000 р.
🔴 Оформляйте сделки в Фора-Банке и пользуйтесь системой РИС премиум практически бесплатно!
По любым вопросам - звоните:
☎️ +74951204022
🌐 рис.рф
Выигрываем вместе!
🎁 Фора-Банк поздравляет всех участников Клуба РИС Premium с приближающимися майскими праздниками и дарит каждому владельцу Карты риэлтора премиального уровня
в мае по 1000 бон. рублей.
🔻Напоминаем, что всем риэлторам за КАЖДУЮ услугу, проведённую в Фора-Банке, начисляется по 500 бон. рублей:
▫️Ячейка - 500 р.
▫️Аккредитив - 500 р.
▫️Проверка-пересчёт - 500 р.
▫️Проект ДКП - 500 р.
▫️Регистрация - 500 р.
📝 Таким образом, даже самая простая сделка даёт 2000 р. начислений, а если это альтернатива, то, как показала практика, сумма начислений бывает и более 10000 р.
🔴 Оформляйте сделки в Фора-Банке и пользуйтесь системой РИС премиум практически бесплатно!
По любым вопросам - звоните:
☎️ +74951204022
🌐 рис.рф
Выигрываем вместе!
🧐 Составляем декларацию через личный кабинет налогоплательщика физлица
✍️ Шаг 2-й: все еще продолжаем про раздел "Доходы"
🏗🏙 Вносим в декларацию данные о доходах, полученных от продажи имущественных прав в отношении строящейся недвижимости (т.е. от платной уступки прав по ДДУ или ЖСК)
❗️Если была уступка прав по ДДУ/ЖСК, то нельзя применить минимальные предельные сроков владения!!!
Минимальные предельные сроки владения применяются только при продаже имущества.
А в целях налогообложения не признаются имуществом имущественные права, за исключением безналичных денежных средств и бездокументарных ценных бумаг (см. абз. 2 п. 2 ст. 38 Налогового кодекса РФ). А права требования, уступаемые по ДДУ, как раз являются имущественными правами.
Например, договор долевого участия заключен семь лет назад (и тогда же полностью произведена оплата по нему), но сроки строительства затянулись и дом до настоящего момента не введен в эксплуатацию, квартира по акту не передана дольщику. Дольщик сейчас решил уступить за плату свои права другому лицу. Необходимо будет заплатить налог с дохода, полученного по платной уступке (продаже) прав требования.
Как можно снизить размер налога?
🪆Налоговый резидент РФ может показать расходы (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ), связанные с приобретением данных прав по ДДУ или договору ЖСК (только документально подтверждаемые расписками, чеками, выписками со счетов и т.п.). Соответственно, из цены в текущем договоре уступки вычитаем цену, которая указана в правоустанавливающем договоре, и на получившуюся разницу рассчитываем налог.
Если имущественные права получены безвозмездно (напр., по договору дарения или по наследству), то можно показать расходы предыдущего дольщика (дарителя/наследодателя).
❗️Налоговые имущественные вычеты в отношении дохода от реализации имущественных прав Налоговым кодексом РФ не предусмотрены (т.е. вычет в размере 1 млн к доходу, полученному по уступке прав по ДДУ/ЖСК, не применим).
ℹ️ Также к данному доходу
для налоговых резидентов применяется прогрессивная шкала налога (п. 1 ст. 224 НК РФ).
Для налоговых нерезидентов ставка составляет 30% вне зависимости от размера дохода.
Телеграм-канал: @risrf
✍️ Шаг 2-й: все еще продолжаем про раздел "Доходы"
🏗🏙 Вносим в декларацию данные о доходах, полученных от продажи имущественных прав в отношении строящейся недвижимости (т.е. от платной уступки прав по ДДУ или ЖСК)
❗️Если была уступка прав по ДДУ/ЖСК, то нельзя применить минимальные предельные сроков владения!!!
Минимальные предельные сроки владения применяются только при продаже имущества.
А в целях налогообложения не признаются имуществом имущественные права, за исключением безналичных денежных средств и бездокументарных ценных бумаг (см. абз. 2 п. 2 ст. 38 Налогового кодекса РФ). А права требования, уступаемые по ДДУ, как раз являются имущественными правами.
Например, договор долевого участия заключен семь лет назад (и тогда же полностью произведена оплата по нему), но сроки строительства затянулись и дом до настоящего момента не введен в эксплуатацию, квартира по акту не передана дольщику. Дольщик сейчас решил уступить за плату свои права другому лицу. Необходимо будет заплатить налог с дохода, полученного по платной уступке (продаже) прав требования.
Как можно снизить размер налога?
🪆Налоговый резидент РФ может показать расходы (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ), связанные с приобретением данных прав по ДДУ или договору ЖСК (только документально подтверждаемые расписками, чеками, выписками со счетов и т.п.). Соответственно, из цены в текущем договоре уступки вычитаем цену, которая указана в правоустанавливающем договоре, и на получившуюся разницу рассчитываем налог.
Если имущественные права получены безвозмездно (напр., по договору дарения или по наследству), то можно показать расходы предыдущего дольщика (дарителя/наследодателя).
❗️Налоговые имущественные вычеты в отношении дохода от реализации имущественных прав Налоговым кодексом РФ не предусмотрены (т.е. вычет в размере 1 млн к доходу, полученному по уступке прав по ДДУ/ЖСК, не применим).
ℹ️ Также к данному доходу
для налоговых резидентов применяется прогрессивная шкала налога (п. 1 ст. 224 НК РФ).
Для налоговых нерезидентов ставка составляет 30% вне зависимости от размера дохода.
Телеграм-канал: @risrf
👍3
🧐 Составляем декларацию через личный кабинет налогоплательщика физлица
✍️ Шаг 2-й: завершаем раздел "Доходы"
📃Вот здесь мы уже говорили, что часть информации уже внесена в раздел "Доходы" налоговой инспекцией.
💻 Вспоминаем все остальные доходы, которые получили за год (за исключением освобожденных от налогообложения).
И по каждому в отдельности вносим информацию:
🔸Нажимаем кнопку "Добавить источник дохода".
🔸Указываем от кого получили доход (физ.лицо, ИП, юр.лицо). При продаже недвижимости источник дохода - это покупатель.
🔸Заполняем появившиеся поля об источнике дохода. Если покупатель недвижимости был физлицом, значит указываем полностью его ФИО (если покупателей было несколько, то лучше ФИО указать всех покупателей). Если покупатель являлся индивидуальным предпринимателем (если об этом прямо указано в договоре купли-продажи) или юр.лицом, то нужно указать еще ОКТМО, который можно посмотреть вот здесь.
🔸Указываем какой доход мы декларируем - выбираем нужный вариант из списка "Код дохода".
🔸Далее указываем размер дохода. Если это была продажа, то доход равен цене в договоре купли-продажи, но для недвижимости есть особенности, которые обсуждали здесь. Если это было дарение, то доход равен полной! сумме кадастровой стоимости (п. 6 ст. 214.10 НК РФ).
🔸Если заполняете доход от продажи недвижимости, то нужно также:
▫️указать (отметить точкой), что недвижимость приобретена после 01.01.2016 года
▫️выбрать объект недвижимости из предложенных
▫️указать кадастровый номер
▫️указать цену, за которую продали (если вы были одним из продавцов и в договоре продажи не указано сколько конкретно вам причиталось денег, значит необходимо высчитать от общей цены сумму, пропорциональную проданной вами доле; если недвижимость была в совместной собственности продавцов - исходите из того, что у всех были равные доли, если не было иной договоренности)
▫️указать кадастровую стоимость, определенную на тот год, в котором продана недвижимость (если вы были одним из продавцов, значит необходимо высчитать от кадастровой стоимости сумму, пропорциональную проданной вами доле; если недвижимость была в совместной собственности продавцов - исходите из того, что у всех были равные доли, если не было иной договоренности)
🔸Если вы налоговый резидент РФ и если для данного вида дохода применимо - выберите хотите ли зачесть расходы по приобретению этого имущества или использовать вычет. По недвижимости писали об этом здесь и здесь. По имущественным правам (доходы по уступке прав по ДДУ / ЖСК) - здесь. По движимому имуществу - здесь.
🔸 Сумма налога удержанная заполняется тогда, когда вы точно знаете, что часть налога по этому доходу заплатили (если доход от продажи имущества, дарения - не заполняйте).
🗂После того, как добавите информацию по каждому доходу, нажмите "Далее", чтобы перейти к другому разделу декларации.
ℹ️ По доходам, которые уже были внесены налоговой, программа может попросить заполнить раздел "Предоставить налоговый вычет". Если не знаете ответ на этот вопрос, значит указываете "Не предоставлять вычет".
Телеграм-канал: @risrf
✍️ Шаг 2-й: завершаем раздел "Доходы"
📃Вот здесь мы уже говорили, что часть информации уже внесена в раздел "Доходы" налоговой инспекцией.
💻 Вспоминаем все остальные доходы, которые получили за год (за исключением освобожденных от налогообложения).
И по каждому в отдельности вносим информацию:
🔸Нажимаем кнопку "Добавить источник дохода".
🔸Указываем от кого получили доход (физ.лицо, ИП, юр.лицо). При продаже недвижимости источник дохода - это покупатель.
🔸Заполняем появившиеся поля об источнике дохода. Если покупатель недвижимости был физлицом, значит указываем полностью его ФИО (если покупателей было несколько, то лучше ФИО указать всех покупателей). Если покупатель являлся индивидуальным предпринимателем (если об этом прямо указано в договоре купли-продажи) или юр.лицом, то нужно указать еще ОКТМО, который можно посмотреть вот здесь.
🔸Указываем какой доход мы декларируем - выбираем нужный вариант из списка "Код дохода".
🔸Далее указываем размер дохода. Если это была продажа, то доход равен цене в договоре купли-продажи, но для недвижимости есть особенности, которые обсуждали здесь. Если это было дарение, то доход равен полной! сумме кадастровой стоимости (п. 6 ст. 214.10 НК РФ).
🔸Если заполняете доход от продажи недвижимости, то нужно также:
▫️указать (отметить точкой), что недвижимость приобретена после 01.01.2016 года
▫️выбрать объект недвижимости из предложенных
▫️указать кадастровый номер
▫️указать цену, за которую продали (если вы были одним из продавцов и в договоре продажи не указано сколько конкретно вам причиталось денег, значит необходимо высчитать от общей цены сумму, пропорциональную проданной вами доле; если недвижимость была в совместной собственности продавцов - исходите из того, что у всех были равные доли, если не было иной договоренности)
▫️указать кадастровую стоимость, определенную на тот год, в котором продана недвижимость (если вы были одним из продавцов, значит необходимо высчитать от кадастровой стоимости сумму, пропорциональную проданной вами доле; если недвижимость была в совместной собственности продавцов - исходите из того, что у всех были равные доли, если не было иной договоренности)
🔸Если вы налоговый резидент РФ и если для данного вида дохода применимо - выберите хотите ли зачесть расходы по приобретению этого имущества или использовать вычет. По недвижимости писали об этом здесь и здесь. По имущественным правам (доходы по уступке прав по ДДУ / ЖСК) - здесь. По движимому имуществу - здесь.
🔸 Сумма налога удержанная заполняется тогда, когда вы точно знаете, что часть налога по этому доходу заплатили (если доход от продажи имущества, дарения - не заполняйте).
🗂После того, как добавите информацию по каждому доходу, нажмите "Далее", чтобы перейти к другому разделу декларации.
ℹ️ По доходам, которые уже были внесены налоговой, программа может попросить заполнить раздел "Предоставить налоговый вычет". Если не знаете ответ на этот вопрос, значит указываете "Не предоставлять вычет".
Телеграм-канал: @risrf
🔥4
🟢 Некоторые коды дохода для заполнения декларации:
▫️продали жилую недвижимость (квартиру, комнату, жилой дом...), земельный участок или садовый дом =>
🔻1510 - если один продавец целиком продал указанную недвижимость
🔻1511 - если продали долю (например, несколько продавцов владело недвижимостью)
▫️1512 - продали нежилую недвижимость (апартаменты, гараж, нежилое помещение, нежилое здание...)
▫️1550 - продали имущественные права (получили деньги по договору уступки прав по ДДУ/ЖСК)
▫️1520 - продали движимое имущество, за исключением ценных бумаг, транспортных средств, например мебель, бытовую и кухонную технику
▫️1401 - получили арендную плату за сданную в аренду жилую недвижимость (если не оформляли ИП или "самозанятость")
▫️1402 - получили арендную плату за сданную в аренду нежилую недвижимость (если не оформляли ИП или "самозанятость")
▫️2720 - вам подарили недвижимость
Телеграм-канал: @risrf
▫️продали жилую недвижимость (квартиру, комнату, жилой дом...), земельный участок или садовый дом =>
🔻1510 - если один продавец целиком продал указанную недвижимость
🔻1511 - если продали долю (например, несколько продавцов владело недвижимостью)
▫️1512 - продали нежилую недвижимость (апартаменты, гараж, нежилое помещение, нежилое здание...)
▫️1550 - продали имущественные права (получили деньги по договору уступки прав по ДДУ/ЖСК)
▫️1520 - продали движимое имущество, за исключением ценных бумаг, транспортных средств, например мебель, бытовую и кухонную технику
▫️1401 - получили арендную плату за сданную в аренду жилую недвижимость (если не оформляли ИП или "самозанятость")
▫️1402 - получили арендную плату за сданную в аренду нежилую недвижимость (если не оформляли ИП или "самозанятость")
▫️2720 - вам подарили недвижимость
Телеграм-канал: @risrf
🔥9
🧐 Составляем декларацию через личный кабинет налогоплательщика физлица
✍️ Шаг 2-й: раздел "Выбор вычетов"
📚Налоговый вычет - это сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемый доход (а значит нужно будет заплатить менее налогов).
📤 Если налог уплачен без учета вычета (т.е. в большем размере), то нужно подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить вычет. После чего налоговая вернет излишне уплаченную сумму налога.
📜 Как мы уже ранее писали - все доходы за год, а также вычеты, которые вы желаете получить, нужно отразить в одной общей декларации.
⌛️Сроки подачи декларации указывали здесь.
💃🏻 Но если отсутствуют доходы, сведения по которым вам необходимо подать в налоговую инспекцию самостоятельно,
то декларацию 3-НДФЛ с заявленными в ней вычетами можно подать в любой день календарного года (т.е. можно подать и после 30 апреля).
🖌 Существуют следующие налоговые вычеты для физлиц:
▫️имущественные (ст. 220 Налогового кодекса РФ)
▫️социальные (ст. 219 Налогового кодекса РФ)
▫️стандартные (ст. 218 Налогового кодекса РФ)
▫️инвестиционные (ст. 219.1 Налогового кодекса РФ)
▫️при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами (ст. 220.1. Налогового кодекса РФ)
Более подробно рассмотрим существующие налоговые вычеты в следующих постах.
Телеграм-канал: @risrf
✍️ Шаг 2-й: раздел "Выбор вычетов"
📚Налоговый вычет - это сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемый доход (а значит нужно будет заплатить менее налогов).
📤 Если налог уплачен без учета вычета (т.е. в большем размере), то нужно подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить вычет. После чего налоговая вернет излишне уплаченную сумму налога.
📜 Как мы уже ранее писали - все доходы за год, а также вычеты, которые вы желаете получить, нужно отразить в одной общей декларации.
⌛️Сроки подачи декларации указывали здесь.
💃🏻 Но если отсутствуют доходы, сведения по которым вам необходимо подать в налоговую инспекцию самостоятельно,
то декларацию 3-НДФЛ с заявленными в ней вычетами можно подать в любой день календарного года (т.е. можно подать и после 30 апреля).
🖌 Существуют следующие налоговые вычеты для физлиц:
▫️имущественные (ст. 220 Налогового кодекса РФ)
▫️социальные (ст. 219 Налогового кодекса РФ)
▫️стандартные (ст. 218 Налогового кодекса РФ)
▫️инвестиционные (ст. 219.1 Налогового кодекса РФ)
▫️при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами (ст. 220.1. Налогового кодекса РФ)
Более подробно рассмотрим существующие налоговые вычеты в следующих постах.
Телеграм-канал: @risrf
👍6
🧐 Составляем декларацию через личный кабинет налогоплательщика физлица
✍️ Шаг 2-й: продолжаем раздел "Выбор вычетов": Имущественные налоговые вычеты 🏙
Имущественные налоговые вычеты - самые часто встречающиеся в работе риэлтора вычеты.
🗃 Их можно разделить на 4 подгруппы.
Имущественные налоговые вычеты, предоставляемые в связи с:
1️⃣ продажей имущества (в размере до 1 млн или до 250 тыс руб) (подпункт 1 пункта 1 и подпункт 1 пункта 2 ст. 220 НК РФ),
2️⃣ приобретением или строительством жилой недвижимости (в размере понесенных расходов, но не более 2 млн руб) (подпункт 3 пункта 1 и подпункт 1 пункта ст. 220 НК РФ),
3️⃣ погашением кредита, полученного на приобретение жилой недвижимости (в размере выплаченных процентов по этому кредиту, но не более 3 млн руб) (подпункт 4 пункта 1 и пункта 4 ст. 220 НК РФ),
4️⃣ изъятием недвижимости для государственных или муниципальных нужд (в размере выкупной стоимости земельного участка и расположенной на нем недвижимости) (подпункт 2 пункта 1 ст. 220 НК РФ).
_
📎 Имущественный налоговый вычет предоставляемый, при продаже имущества, мы разбирали:
▫️в отношении недвижимости здесь,
▫️в отношении иного имущества здесь.
На размер этого вычета можно уменьшить только доходы от продажи имущества.
Соответственно, когда будете подавать декларацию по доходам от продажи имущества, то в этой же декларации и нужно заявить вычет.
Телеграмм-канал: @risrf
✍️ Шаг 2-й: продолжаем раздел "Выбор вычетов": Имущественные налоговые вычеты 🏙
Имущественные налоговые вычеты - самые часто встречающиеся в работе риэлтора вычеты.
🗃 Их можно разделить на 4 подгруппы.
Имущественные налоговые вычеты, предоставляемые в связи с:
1️⃣ продажей имущества (в размере до 1 млн или до 250 тыс руб) (подпункт 1 пункта 1 и подпункт 1 пункта 2 ст. 220 НК РФ),
2️⃣ приобретением или строительством жилой недвижимости (в размере понесенных расходов, но не более 2 млн руб) (подпункт 3 пункта 1 и подпункт 1 пункта ст. 220 НК РФ),
3️⃣ погашением кредита, полученного на приобретение жилой недвижимости (в размере выплаченных процентов по этому кредиту, но не более 3 млн руб) (подпункт 4 пункта 1 и пункта 4 ст. 220 НК РФ),
4️⃣ изъятием недвижимости для государственных или муниципальных нужд (в размере выкупной стоимости земельного участка и расположенной на нем недвижимости) (подпункт 2 пункта 1 ст. 220 НК РФ).
_
📎 Имущественный налоговый вычет предоставляемый, при продаже имущества, мы разбирали:
▫️в отношении недвижимости здесь,
▫️в отношении иного имущества здесь.
На размер этого вычета можно уменьшить только доходы от продажи имущества.
Соответственно, когда будете подавать декларацию по доходам от продажи имущества, то в этой же декларации и нужно заявить вычет.
Телеграмм-канал: @risrf
👍12
Уважаемые партнеры РИС premium!
👍 Сообщаем, что с 02 мая мы вновь запустили ежемесячную акцию «Неделя аукцион на ЦИАН бесплатно!»
Срок действия акции: с 02 по 09 мая.
ВСЕ ОБЪЯВЛЕНИЯ, размещённые в ЦИАН, идут в подарок 🎁 с оплаченной опцией «Аукцион» по ставке + 10₽,
которая значительно поднимает объявления в поиске⬆️
(например, стандартное платное объявление практически приближается к уровню «Премиум»).
Подарок «Аукцион» «+10₽» применён ко всем объявлениям автоматически, ничего самостоятельно изменять не надо.
Если у вас уже стоит опция «аукцион» в личном кабинете, то она будет применяться в первую очередь, так как имеет больший приоритет.
🌐 рис.рф/premium
👍 Сообщаем, что с 02 мая мы вновь запустили ежемесячную акцию «Неделя аукцион на ЦИАН бесплатно!»
Срок действия акции: с 02 по 09 мая.
ВСЕ ОБЪЯВЛЕНИЯ, размещённые в ЦИАН, идут в подарок 🎁 с оплаченной опцией «Аукцион» по ставке + 10₽,
которая значительно поднимает объявления в поиске⬆️
(например, стандартное платное объявление практически приближается к уровню «Премиум»).
Подарок «Аукцион» «+10₽» применён ко всем объявлениям автоматически, ничего самостоятельно изменять не надо.
Если у вас уже стоит опция «аукцион» в личном кабинете, то она будет применяться в первую очередь, так как имеет больший приоритет.
🌐 рис.рф/premium
👍10
👨🎓Напоминаем, что уже завтра для партнеров РИС premium начинается цикл бесплатных учебных лекций
«Суперагент по недвижимости».
Начало в 10:00.
Темы первого дня:
📍Современные техники в бизнесе агента по недвижимости. Курс-диагностика.
📍Что такое Лиды и лидогенерация. Как и откуда привлекать клиентов?
Следующие занятия запланированы на 17 мая.
По любым вопросам - звоните:
☎️ +74951204022
🌐 рис.рф
Выигрываем вместе!
«Суперагент по недвижимости».
Начало в 10:00.
Темы первого дня:
📍Современные техники в бизнесе агента по недвижимости. Курс-диагностика.
📍Что такое Лиды и лидогенерация. Как и откуда привлекать клиентов?
Следующие занятия запланированы на 17 мая.
По любым вопросам - звоните:
☎️ +74951204022
🌐 рис.рф
Выигрываем вместе!
👍7🔥1
🔮 Завтра 17 мая для партнеров РИС premium продолжается цикл бесплатных учебных лекций «Суперагент по недвижимости».
Начало в 10:00.
Темы второго раунда:
📍"Все аспекты работы агента по недвижимости, и вы сможете понять, чего вам не хватает для успеха".
📍"Клиенты по рекомендации – чем они хороши и как их привлекать даже новичку?"
Напоминаем, что лекции будут проводиться для риэлторов в период с мая по июль 2022 года.
👍 Для владельцев Карты риэлтора премиального уровня – БЕСПЛАТНО.
📝 Запись по тел.: +74951204022
👨💻 Если у вас ещё нет Карты риэлтора премиального уровня, то сейчас лучшее время ее получить всего за 750 р. / в мес.
Начало в 10:00.
Темы второго раунда:
📍"Все аспекты работы агента по недвижимости, и вы сможете понять, чего вам не хватает для успеха".
📍"Клиенты по рекомендации – чем они хороши и как их привлекать даже новичку?"
Напоминаем, что лекции будут проводиться для риэлторов в период с мая по июль 2022 года.
👍 Для владельцев Карты риэлтора премиального уровня – БЕСПЛАТНО.
📝 Запись по тел.: +74951204022
👨💻 Если у вас ещё нет Карты риэлтора премиального уровня, то сейчас лучшее время ее получить всего за 750 р. / в мес.
👍2
🔻 Завтра после небольшого перерыва мы возобновляем образовательные публикации на нашем Telegram-канале
с финальной и наиболее интересной частью темы:
"Налоговые вычеты и их применение при купли-продажи недвижимости".
👍 У нас вы найдёте ответы на все вопросы, которые когда-либо задавали вам ваши клиенты!
с финальной и наиболее интересной частью темы:
"Налоговые вычеты и их применение при купли-продажи недвижимости".
👍 У нас вы найдёте ответы на все вопросы, которые когда-либо задавали вам ваши клиенты!
👍3
🧐 Составляем декларацию через личный кабинет налогоплательщика физлица
Следующий наш пост на тему "Вычеты, при изъятии недвижимости для государственных или муниципальных нужд".
Но перед тем как к нему перейти нужно немного обсудить про
🏗 налоги, связанные с реновацией в Москве
В Налоговом кодексе РФ для этого есть специальные нормы.
1️⃣ Сначала о том, о чем мало кто задумывался...
Итак, вы отдали по программе реновации городу Москве свою квартиру (или комнату в коммуналке), а взамен получили деньги или другое жилое помещение.
Согласно налоговому законодательству даже в данном случае вы получили доход. Ваш доход равен полученной по договору денежной сумме (компенсации), а если взамен было получено жилое помещение, то это тоже доход - в натуральной форме. Как при купле-продаже или мене квартир между физлицами.
А как мы помним, со всех доходов нужно платить налог, если для конкретного случая нет исключения.
Поэтому в Налоговый кодекс РФ внесли соответствующее исключение, но только для владельцев жилых помещений, попавших под снос по программе реновации в Москве. Их освободили от уплаты налога с полученного возмещения (и денежного, и в виде квартиры) (п. 41.1 ст. 217 НК РФ).
А раз освободили от уплаты налога, то и декларацию в этом случае подавать не требуется.
Теперь о налогах при продаже квартиры, полученной по реновации в Москве:
2️⃣ При подсчете минимального предельного срока владения такой квартирой,
начинаем считать срок с того дня, когда начал течь минимальный предельный срок владения помещением в снесенном доме, взамен которого предоставлена квартира по реновации (абз. 2 п 2 ст. 217.1 НК РФ).
3️⃣ Если минимальный предельный срок владения не истек, то
при продаже полученной по реновации квартиры, можно уменьшить доходы от продажи этой квартиры на расходы (документально подтвержденные) по приобретению или строительству помещения в снесенном доме, взамен которого предоставлена данная реновационная квартира (абз. 11 подпункта 2 пункта 2 ст. 220 НК РФ). Не забудьте подать декларацию 3-НДФЛ.
‼️ Еще раз акцентируем внимание.
🔻Указанное в данном посте распространяется только на жилые помещения (к нежилым не применимо);
🔻Указанное в данном посте относится только к реновации (не весь снос с предоставлением взамен другого помещения проходит по программе реновации);
🔻Указанное относится только к реновации, производимой в Москве (хотя вроде как на другие регионы хотели распространить эту программу, но в Налоговый кодекс изменения не внесены, там указана только Москва).
Телеграм-канал: @risrf
Следующий наш пост на тему "Вычеты, при изъятии недвижимости для государственных или муниципальных нужд".
Но перед тем как к нему перейти нужно немного обсудить про
🏗 налоги, связанные с реновацией в Москве
В Налоговом кодексе РФ для этого есть специальные нормы.
1️⃣ Сначала о том, о чем мало кто задумывался...
Итак, вы отдали по программе реновации городу Москве свою квартиру (или комнату в коммуналке), а взамен получили деньги или другое жилое помещение.
Согласно налоговому законодательству даже в данном случае вы получили доход. Ваш доход равен полученной по договору денежной сумме (компенсации), а если взамен было получено жилое помещение, то это тоже доход - в натуральной форме. Как при купле-продаже или мене квартир между физлицами.
А как мы помним, со всех доходов нужно платить налог, если для конкретного случая нет исключения.
Поэтому в Налоговый кодекс РФ внесли соответствующее исключение, но только для владельцев жилых помещений, попавших под снос по программе реновации в Москве. Их освободили от уплаты налога с полученного возмещения (и денежного, и в виде квартиры) (п. 41.1 ст. 217 НК РФ).
А раз освободили от уплаты налога, то и декларацию в этом случае подавать не требуется.
Теперь о налогах при продаже квартиры, полученной по реновации в Москве:
2️⃣ При подсчете минимального предельного срока владения такой квартирой,
начинаем считать срок с того дня, когда начал течь минимальный предельный срок владения помещением в снесенном доме, взамен которого предоставлена квартира по реновации (абз. 2 п 2 ст. 217.1 НК РФ).
3️⃣ Если минимальный предельный срок владения не истек, то
при продаже полученной по реновации квартиры, можно уменьшить доходы от продажи этой квартиры на расходы (документально подтвержденные) по приобретению или строительству помещения в снесенном доме, взамен которого предоставлена данная реновационная квартира (абз. 11 подпункта 2 пункта 2 ст. 220 НК РФ). Не забудьте подать декларацию 3-НДФЛ.
‼️ Еще раз акцентируем внимание.
🔻Указанное в данном посте распространяется только на жилые помещения (к нежилым не применимо);
🔻Указанное в данном посте относится только к реновации (не весь снос с предоставлением взамен другого помещения проходит по программе реновации);
🔻Указанное относится только к реновации, производимой в Москве (хотя вроде как на другие регионы хотели распространить эту программу, но в Налоговый кодекс изменения не внесены, там указана только Москва).
Телеграм-канал: @risrf
👍17🤔1
👍 Отличная новость от Фора-Банка для индивидуальных предпринимателей, работающих на рынке недвижимости:
пакет «Фора-Старт»!
Условия максимально выгодные:
✔️0₽ Открытие и ведение расчетного счета
✔️0₽ Банк-клиент и мобильный банк
✔️0₽ Налоговые и бюджетные платежи
✔️0₽ 5 платежных поручений в месяц (с 6-го платежа 25₽)
✔️0₽ Перечисление со счета ИП на счёт ФЛ открытом в Банке - до 500 000 ₽/мес.
Оставить заявку на открытие счëта или проконсультироваться со специалистами можно на нашем сайте.
Источник: t.me/forabanк
пакет «Фора-Старт»!
Условия максимально выгодные:
✔️0₽ Открытие и ведение расчетного счета
✔️0₽ Банк-клиент и мобильный банк
✔️0₽ Налоговые и бюджетные платежи
✔️0₽ 5 платежных поручений в месяц (с 6-го платежа 25₽)
✔️0₽ Перечисление со счета ИП на счёт ФЛ открытом в Банке - до 500 000 ₽/мес.
Оставить заявку на открытие счëта или проконсультироваться со специалистами можно на нашем сайте.
Источник: t.me/forabanк
🔥1
🥇Ещё одна маленькая победа!
🏆 По итогам апреля риэлторская платформа, созданная АКБ Фора-Банк, удостоена ЦИАН высшей награды на рынке жилой недвижимости в номинации «Мастер квадратных метров».
🤝 Проводите сделки в АКБ Фора-Банк и становитесь участником элитарного Клуба профессионалов рынка жилой недвижимости.
☎️ +74951204022
🌐 рис.рф/premium
Выигрываем вместе.
🏆 По итогам апреля риэлторская платформа, созданная АКБ Фора-Банк, удостоена ЦИАН высшей награды на рынке жилой недвижимости в номинации «Мастер квадратных метров».
🤝 Проводите сделки в АКБ Фора-Банк и становитесь участником элитарного Клуба профессионалов рынка жилой недвижимости.
☎️ +74951204022
🌐 рис.рф/premium
Выигрываем вместе.
🔥1
🧐 Составляем декларацию через личный кабинет налогоплательщика физлица
✍️ Шаг 2-й: продолжаем раздел "Выбор вычетов": Имущественные налоговые вычеты 🏙
Вычеты, при изъятии недвижимости для государственных или муниципальных нужд (в размере выкупной стоимости земельного участка и расположенной на нем недвижимости)
Позавчера поговорили про налоги при реновации жилых помещений в Москве.
Но если у Вас:
🔻был снос не по программе реновации,
🔻или был снос по программе реновации, но не в Москве,
🔻или вам принадлежало нежилое помещение в снесенном доме...
То всё, что проговорили про налогообложение при реновации, не применимо для вас.
Здесь уже другие нормы налогового законодательства смотрим.
1️⃣ Итак, у вас изъяло государство (или муниципальное образование) недвижимость, например по программе переселения из ветхого жилья, или в целях комплексной застройки района, или в целях строительства дороги и т.д.
Взамен вам выплатили денежную компенсацию или предоставили другую недвижимость.
Согласно налоговому законодательству в данном случае вы получили доход. Ваш доход равен полученной по договору денежной сумме (компенсации), а если взамен было получена другая недвижимость, то это тоже доход - в натуральной форме.
А мы знаем, что со всех доходов нужно платить налог, если для конкретного случая нет исключения.
Исключений для данного случая нет, но есть специальный налоговый вычет - имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд (подпункт 2 пункта 1 ст. 220 НК РФ).
‼️Соответственно, если минимальный предельный срок владения по изъятой недвижимости не истек, то
на следующий год после получения вами компенсации за изъятую недвижимость (денежной или в виде другой недвижимости) в обязательном порядке необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и заявить там указанный вычет.
Иначе грозит штраф за неподачу декларации.
🛒 Теперь о налогах при продаже недвижимости, полученной в качестве компенсации за изъятую недвижимость (кроме жилых помещений, полученных по реновации в Москве):
2️⃣ Минимальный предельный срок владения такой недвижимостью начинает течь с момента регистрации в ЕГРН права собственности на нее (а не на изъятую недвижимость). Т.е. никаких специальных норм законом не установлено.
3️⃣ Зато если минимальный предельный срок владения не истек, то
при продаже недвижимости, полученной в качестве компенсации за изъятую недвижимость,
можно уменьшить доходы от продажи этой недвижимости на сумму, в которую была оценена изъятая недвижимость (по договору мены с органом исполнительной власти), а если мена была с доплатой (новая недвижимость дороже изъятой), то в расходах также можно показать и доплату (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 22.04. 2016 N 03-04-05/23399).
Не забудьте подать декларацию 3-НДФЛ.
Телеграм-канал: @risrf
✍️ Шаг 2-й: продолжаем раздел "Выбор вычетов": Имущественные налоговые вычеты 🏙
Вычеты, при изъятии недвижимости для государственных или муниципальных нужд (в размере выкупной стоимости земельного участка и расположенной на нем недвижимости)
Позавчера поговорили про налоги при реновации жилых помещений в Москве.
Но если у Вас:
🔻был снос не по программе реновации,
🔻или был снос по программе реновации, но не в Москве,
🔻или вам принадлежало нежилое помещение в снесенном доме...
То всё, что проговорили про налогообложение при реновации, не применимо для вас.
Здесь уже другие нормы налогового законодательства смотрим.
1️⃣ Итак, у вас изъяло государство (или муниципальное образование) недвижимость, например по программе переселения из ветхого жилья, или в целях комплексной застройки района, или в целях строительства дороги и т.д.
Взамен вам выплатили денежную компенсацию или предоставили другую недвижимость.
Согласно налоговому законодательству в данном случае вы получили доход. Ваш доход равен полученной по договору денежной сумме (компенсации), а если взамен было получена другая недвижимость, то это тоже доход - в натуральной форме.
А мы знаем, что со всех доходов нужно платить налог, если для конкретного случая нет исключения.
Исключений для данного случая нет, но есть специальный налоговый вычет - имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд (подпункт 2 пункта 1 ст. 220 НК РФ).
‼️Соответственно, если минимальный предельный срок владения по изъятой недвижимости не истек, то
на следующий год после получения вами компенсации за изъятую недвижимость (денежной или в виде другой недвижимости) в обязательном порядке необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и заявить там указанный вычет.
Иначе грозит штраф за неподачу декларации.
🛒 Теперь о налогах при продаже недвижимости, полученной в качестве компенсации за изъятую недвижимость (кроме жилых помещений, полученных по реновации в Москве):
2️⃣ Минимальный предельный срок владения такой недвижимостью начинает течь с момента регистрации в ЕГРН права собственности на нее (а не на изъятую недвижимость). Т.е. никаких специальных норм законом не установлено.
3️⃣ Зато если минимальный предельный срок владения не истек, то
при продаже недвижимости, полученной в качестве компенсации за изъятую недвижимость,
можно уменьшить доходы от продажи этой недвижимости на сумму, в которую была оценена изъятая недвижимость (по договору мены с органом исполнительной власти), а если мена была с доплатой (новая недвижимость дороже изъятой), то в расходах также можно показать и доплату (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 22.04. 2016 N 03-04-05/23399).
Не забудьте подать декларацию 3-НДФЛ.
Телеграм-канал: @risrf
🔥🔥 Рады сообщить, что с 19.05.2022 года в любом отделении АКБ "ФОРА-БАНК" возможно открытие счета типа "С" для проведения расчетов по сделкам с участием резидентов недружественных стран в соответствии с Указом №95 Президента РФ.
🧐 Составляем декларацию через личный кабинет налогоплательщика физлица
В четверг мы упомянули налоги по договору мены с городом.
👥 Чтобы не было путаницы, хотим акцентировать внимание как считаются налоги, если у вас обычная мена (не потому что город изымает недвижимость, а взамен предоставляет другую).
1⃣ Вы произвели мену недвижимости.
Для налоговой эта операция выглядит как две сделки:
1) продали свою недвижимость по цене, в которую она оценена в договоре мены,
2) купили другую недвижимость по цене, в которую она оценена в договоре мены.
Соответственно, так же считаются и налоги.
🏠 Посмотрите, истек ли у вас минимальный предельный срок владения той недвижимостью, которую вы отдали по мене.
Если истек, налогов нет, декларацию подавать не нужно.
Если не истек, то сравниваете цену отданной по мене недвижимости (не доплату, а именно цену), указанную в договоре мены, с 70% кадастровой стоимости этой недвижимости. Из бОльшей суммы вычитаете или налоговый вычет при продаже (до 1 млн руб), или расходы, которые вы когда-то понесли при приобретении этой недвижимости.
🏡 По приобретенной недвижимости (если это жилая недвижимость) можно заявить вычет, связанный с приобретением (до 2 млн руб на человека), рассмотрим в следующем посте.
2⃣ Вы продаете приобретенную на основании вышеуказанного договора мены квартиру.
Если минимальный предельный срок владения не истек, то можно в качестве расходов показать сумму, в которую именно эта недвижимость была оценена в договоре мены.
Телеграм-канал: @risrf
В четверг мы упомянули налоги по договору мены с городом.
👥 Чтобы не было путаницы, хотим акцентировать внимание как считаются налоги, если у вас обычная мена (не потому что город изымает недвижимость, а взамен предоставляет другую).
1⃣ Вы произвели мену недвижимости.
Для налоговой эта операция выглядит как две сделки:
1) продали свою недвижимость по цене, в которую она оценена в договоре мены,
2) купили другую недвижимость по цене, в которую она оценена в договоре мены.
Соответственно, так же считаются и налоги.
🏠 Посмотрите, истек ли у вас минимальный предельный срок владения той недвижимостью, которую вы отдали по мене.
Если истек, налогов нет, декларацию подавать не нужно.
Если не истек, то сравниваете цену отданной по мене недвижимости (не доплату, а именно цену), указанную в договоре мены, с 70% кадастровой стоимости этой недвижимости. Из бОльшей суммы вычитаете или налоговый вычет при продаже (до 1 млн руб), или расходы, которые вы когда-то понесли при приобретении этой недвижимости.
🏡 По приобретенной недвижимости (если это жилая недвижимость) можно заявить вычет, связанный с приобретением (до 2 млн руб на человека), рассмотрим в следующем посте.
2⃣ Вы продаете приобретенную на основании вышеуказанного договора мены квартиру.
Если минимальный предельный срок владения не истек, то можно в качестве расходов показать сумму, в которую именно эта недвижимость была оценена в договоре мены.
Телеграм-канал: @risrf