Как мы обсудили в пятницу, доходы от продажи мебели, бытовой и кухонной техники подлежат декларированию и налогообжению (если не получится доказать, что эти вещи приобретены более трёх лет назад).
А как быть с неотделимыми улучшениями? Давайте проведем опрос.
(Верный ответ разместим в среду).
А как быть с неотделимыми улучшениями? Давайте проведем опрос.
(Верный ответ разместим в среду).
Продавец выдал покупателю расписку о том, что получил 3 млн рублей за произведенные в квартире неотделимые улучшения. Обязан ли продавец отразить эту сумму в декларацию и заплатить с нее налог?
Final Results
57%
Да, продавец обязан указать эти 3 млн руб в деклариции 3-НДФЛ и затем заплатить с них налог
43%
Нет, этот доход не облагается налогом, а значит и деклрировать его не нужно
РИС.РФ
🧐 Составляем декларацию через личный кабинет налогоплательщика физлица ✍️ Шаг 2-й: все еще продолжаем про раздел "Доходы" Вносим в декларацию данные о доходах, полученных от продажи транспортного средства 🚗, 🚚, 🚜, 🏍 и иного движимого имущества 💵, 🐄, 🖼,…
Продолжение...
Когда будете декларировать доходы от продажи движимого имущества не забудьте, что:
🔸можно уменьшить сумму, с которой нужно заплатить налог от продажи вещи, на сумму, за которую вы эту вещь до этого купили (или учесть расходы на создание вещи) (подпункт 2 пункта 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ),
🔸если вещь была вами получена в дар или по наследству, то можно уменьшить сумму вашего дохода от продажи вещи, на расходы дарителя/наследодателя по приобретению этой вещи,
🔸расходы на приобретение вещи должны быть подтверждены платежными документами (чеками, расписками, платежками),
🔸сумму доходов, полученную от продажи вещей, с которой нужно уплатить налог, можно уменьшить на сумму до 250000 рублей (в декларации нужно указать, что хотите получить налоговый вычет в этом размере),
🔸указанный налоговый вычет не может превышать 250000 рублей в год, сколько бы вы вещей не продали (подпункт 1 пункта 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ),
🔸указанный налоговый вычет нельзя применить к доходам, полученным от продажи вещи, по которой вы показываете расходы по ее приобретению,
🔸если вы не являлись налоговым резидентом РФ в том календарном году, в котором продали вещь, то вы не можете ни использовать вычет, ни уменьшить сумму дохода на сумму расходов. Кроме того ставка налога у вас составит 30%, вместо 13%.
Телеграм-канал: @risrf
Когда будете декларировать доходы от продажи движимого имущества не забудьте, что:
🔸можно уменьшить сумму, с которой нужно заплатить налог от продажи вещи, на сумму, за которую вы эту вещь до этого купили (или учесть расходы на создание вещи) (подпункт 2 пункта 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ),
🔸если вещь была вами получена в дар или по наследству, то можно уменьшить сумму вашего дохода от продажи вещи, на расходы дарителя/наследодателя по приобретению этой вещи,
🔸расходы на приобретение вещи должны быть подтверждены платежными документами (чеками, расписками, платежками),
🔸сумму доходов, полученную от продажи вещей, с которой нужно уплатить налог, можно уменьшить на сумму до 250000 рублей (в декларации нужно указать, что хотите получить налоговый вычет в этом размере),
🔸указанный налоговый вычет не может превышать 250000 рублей в год, сколько бы вы вещей не продали (подпункт 1 пункта 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ),
🔸указанный налоговый вычет нельзя применить к доходам, полученным от продажи вещи, по которой вы показываете расходы по ее приобретению,
🔸если вы не являлись налоговым резидентом РФ в том календарном году, в котором продали вещь, то вы не можете ни использовать вычет, ни уменьшить сумму дохода на сумму расходов. Кроме того ставка налога у вас составит 30%, вместо 13%.
Телеграм-канал: @risrf
👍1
Иван Иванович в 2021 году приватизировал свою квартиру и продал ее за 10 млн руб (эта сумма больше кадастровой стоимости). Одновременно в тот же день Иван Иванович купил за 10 млн руб другую квартиру. Нужно ли ему задекларировать доход и оплатить налог?
Anonymous Quiz
5%
Нет, тут не с чего платить налог, поэтому и декларацию подавать не нужно
31%
Декларацию подать нужно, но налог равен нулю (т.к. купил за ту же сумму, что и продал)
65%
Да, нужно подать декларацию + оплатить налог с проданной квартиры
А если бы Иван Иванович сделал по другому: заключил договор мены, по которому свою квартиру поменял на другую квартиру без доплаты (оценив каждую из квартир в те же 10 млн руб). В этом случае нужно было бы декларировать доход и платить налог?
Anonymous Quiz
12%
Нет, ни налог платить не нужно, ни декларацию подавать
45%
Декларацию подать нужно, но налог не с чего платить, т.к. нет дохода
42%
Да, нужно подать декларацию + заплатить налог
🤓 Итак ответ на вопрос "облагаются ли налогом неотделимые улучшения?"
В воскресенье мы запустили следующий опрос:
"Продавец выдал покупателю расписку о том, что получил 3 млн рублей за произведенные в квартире неотделимые улучшения. Обязан ли продавец отразить эту сумму в декларации и заплатить с нее налог?"
Верный ответ: ДА.
Его выбрали 57% проголосовавших 🥳
Теперь немного теории:
💼 В нашем случае продавец получил от покупателя 3 млн руб - это доход продавца (см. п. 1 ст. 42 НК РФ).
При этом, статьей 217 Налогового кодекса РФ не предусмотрено освобождение от налогообложения данного вида дохода. Какие доходы освобождены от налогообложения обсуждали здесь.
🤷🏻♂️Соответственно, если продавец получил деньги за неотделимые улучшения, то он обязан отразить эти доходы в декларации 3-НДФЛ и заплатить со всей суммы налог на доходы физических лиц.
👮♀️Если этого не сделать, то грозит штраф за неподачу декларации + штраф за неуплату налога + пени за просрочку уплаты налога. Об их размерах писали здесь.
🙄 Да, если налоговая не узнает, то и санкций никаких не последует. А если узнает? Например, в договоре купли-продажи вы упомянули про отдельную оплату неотделимых улучшений? Или безналом эти деньги перечислили (аккредитив, СБР, перечисление на счет)? Или покупатель сообщит в ФНС, по какой-то причине?
Что касается размера налога:
🪆Для налоговых резидентов РФ в данном случае действует прогрессивная ставка - от 13 до 15% (п. 1 ст. 224 НК РФ).
Т.е. будут суммироваться за календарный год все полученные доходы, облагаемые налогом по этой ставке. Затем с суммы дохода до 5 млн рублей налог рассчитают по ставке 13%, а с превышающей суммы - по ставке 15%.
Поскольку неотделимые улучшения - это не отдельное самостоятельное движимое имущество (диван, торшер, шкаф), а что-то неразрывно связанное с объектом недвижимости (стяжка, побелка, покраска, обои, провода и т.д.), т.е. результат работ, то из этого следуют еще два вывода:
▫️не предусмотрено минимальных предельных сроков владения, по истечении которых можно не платить налог с дохода,
▫️нельзя применить налоговый вычет в размере 250 тыс руб. (применяемый к движимому имуществу), а также нельзя зачесть расходы.
🗺 Для налоговых НЕрезидентов РФ размер НДФЛ равен 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ).
🤔 А что было бы,
если расписка была не за неотделимые улучшения,
а за мебель и технику, расположенные в квартире?
Мебель и техника - это движимое имущество.
Доходы от продажи движимого имущества подлежат налогообложению в случае, если не истек минимальный предельный срок владения 3 года.
Возможно применение вычета в размере 250 тыс руб., либо снижение суммы дохода от продажи на сумму расходов по приобретению этого имущества.
О данном виде доходов мы писали здесь + здесь.
Телеграм-канал: @risrf
В воскресенье мы запустили следующий опрос:
"Продавец выдал покупателю расписку о том, что получил 3 млн рублей за произведенные в квартире неотделимые улучшения. Обязан ли продавец отразить эту сумму в декларации и заплатить с нее налог?"
Верный ответ: ДА.
Его выбрали 57% проголосовавших 🥳
Теперь немного теории:
💼 В нашем случае продавец получил от покупателя 3 млн руб - это доход продавца (см. п. 1 ст. 42 НК РФ).
При этом, статьей 217 Налогового кодекса РФ не предусмотрено освобождение от налогообложения данного вида дохода. Какие доходы освобождены от налогообложения обсуждали здесь.
🤷🏻♂️Соответственно, если продавец получил деньги за неотделимые улучшения, то он обязан отразить эти доходы в декларации 3-НДФЛ и заплатить со всей суммы налог на доходы физических лиц.
👮♀️Если этого не сделать, то грозит штраф за неподачу декларации + штраф за неуплату налога + пени за просрочку уплаты налога. Об их размерах писали здесь.
🙄 Да, если налоговая не узнает, то и санкций никаких не последует. А если узнает? Например, в договоре купли-продажи вы упомянули про отдельную оплату неотделимых улучшений? Или безналом эти деньги перечислили (аккредитив, СБР, перечисление на счет)? Или покупатель сообщит в ФНС, по какой-то причине?
Что касается размера налога:
🪆Для налоговых резидентов РФ в данном случае действует прогрессивная ставка - от 13 до 15% (п. 1 ст. 224 НК РФ).
Т.е. будут суммироваться за календарный год все полученные доходы, облагаемые налогом по этой ставке. Затем с суммы дохода до 5 млн рублей налог рассчитают по ставке 13%, а с превышающей суммы - по ставке 15%.
Поскольку неотделимые улучшения - это не отдельное самостоятельное движимое имущество (диван, торшер, шкаф), а что-то неразрывно связанное с объектом недвижимости (стяжка, побелка, покраска, обои, провода и т.д.), т.е. результат работ, то из этого следуют еще два вывода:
▫️не предусмотрено минимальных предельных сроков владения, по истечении которых можно не платить налог с дохода,
▫️нельзя применить налоговый вычет в размере 250 тыс руб. (применяемый к движимому имуществу), а также нельзя зачесть расходы.
🗺 Для налоговых НЕрезидентов РФ размер НДФЛ равен 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ).
🤔 А что было бы,
если расписка была не за неотделимые улучшения,
а за мебель и технику, расположенные в квартире?
Мебель и техника - это движимое имущество.
Доходы от продажи движимого имущества подлежат налогообложению в случае, если не истек минимальный предельный срок владения 3 года.
Возможно применение вычета в размере 250 тыс руб., либо снижение суммы дохода от продажи на сумму расходов по приобретению этого имущества.
О данном виде доходов мы писали здесь + здесь.
Телеграм-канал: @risrf
🔥2👍1
🧐 Составляем декларацию через личный кабинет налогоплательщика физлица
✍️ Шаг 2-й: все еще продолжаем про раздел "Доходы"
🏠 Вносим в декларацию данные о доходах, полученных от продажи недвижимого имущества (земельных участков, зданий, квартир, апартаментов, машиномест и т.д.)
🔔 Напоминаем, что НЕ требуется декларировать доход от продажи недвижимости и НЕ требуется платить с него налог, если доход освобожден от налогообложения.
Случаи, когда налог освобожден от налогообложения, мы рассматривали здесь. И один из таких случаев - это если истек минимальный предельный срок владения.
🥳 При чем, по истечении минимальных предельных сроков владения налог с продажи недвижимости НЕ должны платить ни налоговые резиденты РФ, ни налоговые НЕрезиденты!
🗞 Давайте сейчас более подробно проговорим про минимальные предельные сроки владения для недвижимого имущества.
✅ Минимальный предельный срок владения недвижимостью составляет ТРИ года в следующих случаях (п. 3 ст. 217.1 НК РФ):
🔸право собственности получено в порядке приватизации;
🔸право собственности получено по договору дарения от члена семьи и/или близкого родственника (супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушек, бабушек и внуков, полнородных и неполнородных (имеющими общих отца или мать) братьев и сестер);
🔸право собственности получено в порядке наследования;
🔸право собственности получено по договору пожизненного содержания с иждивением (обратите внимание, что другие виды ренты не попадают под этот пункт),
🔸при продаже жилой недвижимости, если на момент регистрации перехода права собственности к новому собственнику нет другой жилой недвижимости в собственности продавца (в т.ч. в совместной собственности супругов).
Если же иная жилая недвижимость в собственности продавца имеется, то запись в ЕГРН о ней должна быть внесена не более чем за 90 дней,
🔸при продаже земельного участка с постройками, на котором находится жилое помещение, попадающее под предыдущий абзац. В этом случае трехлетний срок распространяется также на этот участок и постройки на нем (см. также Письмо Федеральной налоговой службы от 04.08.2021 Nо СД-4-11/10992).
‼️ В остальных случаях минимальный предельный срок владения недвижимостью составляет ПЯТЬ лет (п. 4 ст. 217.1 НК РФ).
🎁 Напомним, что Налоговым кодексом РФ предусмотрено право субъектов РФ (регионов) снизить в своем регионе минимальный предельный срок владения.
📉 Насколько нам известно, таким правом воспользовались Амурская область, Республика Алтай, Иркутская область, Карачаево-Черкесская Республика, Магаданская область, г. Севастополь, Ставропольский край, Ханты-Мансийский автономный округ.
Телеграм-канал: @risrf
✍️ Шаг 2-й: все еще продолжаем про раздел "Доходы"
🏠 Вносим в декларацию данные о доходах, полученных от продажи недвижимого имущества (земельных участков, зданий, квартир, апартаментов, машиномест и т.д.)
🔔 Напоминаем, что НЕ требуется декларировать доход от продажи недвижимости и НЕ требуется платить с него налог, если доход освобожден от налогообложения.
Случаи, когда налог освобожден от налогообложения, мы рассматривали здесь. И один из таких случаев - это если истек минимальный предельный срок владения.
🥳 При чем, по истечении минимальных предельных сроков владения налог с продажи недвижимости НЕ должны платить ни налоговые резиденты РФ, ни налоговые НЕрезиденты!
🗞 Давайте сейчас более подробно проговорим про минимальные предельные сроки владения для недвижимого имущества.
✅ Минимальный предельный срок владения недвижимостью составляет ТРИ года в следующих случаях (п. 3 ст. 217.1 НК РФ):
🔸право собственности получено в порядке приватизации;
🔸право собственности получено по договору дарения от члена семьи и/или близкого родственника (супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушек, бабушек и внуков, полнородных и неполнородных (имеющими общих отца или мать) братьев и сестер);
🔸право собственности получено в порядке наследования;
🔸право собственности получено по договору пожизненного содержания с иждивением (обратите внимание, что другие виды ренты не попадают под этот пункт),
🔸при продаже жилой недвижимости, если на момент регистрации перехода права собственности к новому собственнику нет другой жилой недвижимости в собственности продавца (в т.ч. в совместной собственности супругов).
Если же иная жилая недвижимость в собственности продавца имеется, то запись в ЕГРН о ней должна быть внесена не более чем за 90 дней,
🔸при продаже земельного участка с постройками, на котором находится жилое помещение, попадающее под предыдущий абзац. В этом случае трехлетний срок распространяется также на этот участок и постройки на нем (см. также Письмо Федеральной налоговой службы от 04.08.2021 Nо СД-4-11/10992).
‼️ В остальных случаях минимальный предельный срок владения недвижимостью составляет ПЯТЬ лет (п. 4 ст. 217.1 НК РФ).
🎁 Напомним, что Налоговым кодексом РФ предусмотрено право субъектов РФ (регионов) снизить в своем регионе минимальный предельный срок владения.
📉 Насколько нам известно, таким правом воспользовались Амурская область, Республика Алтай, Иркутская область, Карачаево-Черкесская Республика, Магаданская область, г. Севастополь, Ставропольский край, Ханты-Мансийский автономный округ.
Телеграм-канал: @risrf
👍5
🧐 Составляем декларацию через личный кабинет налогоплательщика физлица
✍️ Шаг 2-й: все еще продолжаем про раздел "Доходы"
🏠 Вносим в декларацию данные о доходах, полученных от продажи недвижимого имущества (земельных участков, зданий, квартир, апартаментов, машиномест и т.д.)
❓С какого момента начинать отсчет минимальных предельных сроков владения?
✅ По общему правилу минимальный предельный срок владения (в целях налогообложения) считается с даты внесения записи о собственности в ЕГРН - Единый государственный реестр недвижимости (п. 2 ст. 8.1 ГК РФ).
🚥Но есть ИСКЛЮЧЕНИЯ, например:
🔸 если право собственности на жилое помещение возникло в результате инвестирования в долевое строительство или участия в жилищно-строительном кооперативе (ДДУ, инвестиционный договор, ЖСК, договоры уступки прав по указанным договорам), ➖ минимальный предельный срок владения считается с даты внесения продавцом полной оплаты по такому договору (при этом, не важна дата доплаты за "лишние" метры, выявленные после обмеров) (п. 2 ст. 217.1 НК РФ,
🔸 если право собственности на жилое помещение зарегистрировано на основании решения суда, при этом право требования этого жилого помещения возникло в результате инвестирования в долевое строительство или участия в жилищно-строительном кооперативе (ДДУ, инвестиционный договор, ЖСК, договоры уступки прав по указанным договорам), ➖ минимальный предельный срок владения считается с даты внесения продавцом полной оплаты по такому договору (при этом, не важна дата доплаты за "лишние" метры, выявленные после обмеров) (п. 2 ст. 217.1 НК РФ, Письмо Федеральной налоговой службы от 17.12.2021 Nо БС-4-11/17781@)
🔸 если право собственности на нежилое помещение возникло в результате участия в строительном кооперативе (напр., ГСК), ➖ минимальный предельный срок владения считается с даты, когда будет выполнено два условия: подписан передаточный акт + внесена полная оплата (п. 4 ст. 218 ГК РФ, Письмо Федеральной налоговой службы от 17 июня 2021 г. N БС-19-11/237@)
🔸 если недвижимость получена по наследству, ➖ минимальный предельный срок владения считается со дня смерти наследодателя (п. 4 ст. 1152 ГК РФ, ст. 1113 ГК РФ)
🔸 если жилая недвижимость получена по реновации (применимо только к московской недвижимости), ➖ минимальный предельный срок владения считается от срока начала владения жилым помещением, взамен которого предоставлена квартира (п. 2 ст. 217.1 НК РФ). Здесь важно помнить, что не каждый снос дома идет по программе реновации, есть и другие программы, но на них данный пункт не распространяется!
🔸 если приобретались комнаты в коммунальной квартире, а потом их объединили в квартиру, ➖ минимальный предельный срок владения считается с момента приобретения последней комнаты (Определение Верховного суда РФ от 06.04.2016 No 70-КГ15-16, п. 11 Письма ФНС России от 07.07.2016 No СА-4-7/12211@)
🔸 если был раздел или объединение земельных участков, то ➖ минимальный предельный срок владения считается с момента регистрации в ЕГРН собственности на вновь образованные участки (Определение Верховного суда РФ от 19.12.2016 No 53-КГ16-16, п. 19 Письма ФНС России от 17.04.2017 No СА-4-7/7288@, Письмо Федеральной налоговой службы от 01.10.2021 Nо БС-19-11/354@)
🔸 если недвижимость приобреталась собственником в несколько этапов по долям, ➖ в отношении этого собственника минимальный предельный срок владения считается с момента приобретения им первой доли в указанной недвижимости (Письмо ФНС России от 22.10.2012 No ЕД-4-3/17824@)
🔸 если имущество приобреталось в браке в совместную собственность (неважно на чье имя из супругов), а потом перераспределялось в рамках соглашений о разделе, либо выделялась супружеская доля при наследстве, то ➖ минимальный предельный срок владения считается, как правило, с даты изначального приобретения в совместную собственность (Письмо Департамента налоговой политики Минфина РФ от 09.12.2020 No 03-04-05/107442)
Телеграм-канал: @risrf
✍️ Шаг 2-й: все еще продолжаем про раздел "Доходы"
🏠 Вносим в декларацию данные о доходах, полученных от продажи недвижимого имущества (земельных участков, зданий, квартир, апартаментов, машиномест и т.д.)
❓С какого момента начинать отсчет минимальных предельных сроков владения?
✅ По общему правилу минимальный предельный срок владения (в целях налогообложения) считается с даты внесения записи о собственности в ЕГРН - Единый государственный реестр недвижимости (п. 2 ст. 8.1 ГК РФ).
🚥Но есть ИСКЛЮЧЕНИЯ, например:
🔸 если право собственности на жилое помещение возникло в результате инвестирования в долевое строительство или участия в жилищно-строительном кооперативе (ДДУ, инвестиционный договор, ЖСК, договоры уступки прав по указанным договорам), ➖ минимальный предельный срок владения считается с даты внесения продавцом полной оплаты по такому договору (при этом, не важна дата доплаты за "лишние" метры, выявленные после обмеров) (п. 2 ст. 217.1 НК РФ,
🔸 если право собственности на жилое помещение зарегистрировано на основании решения суда, при этом право требования этого жилого помещения возникло в результате инвестирования в долевое строительство или участия в жилищно-строительном кооперативе (ДДУ, инвестиционный договор, ЖСК, договоры уступки прав по указанным договорам), ➖ минимальный предельный срок владения считается с даты внесения продавцом полной оплаты по такому договору (при этом, не важна дата доплаты за "лишние" метры, выявленные после обмеров) (п. 2 ст. 217.1 НК РФ, Письмо Федеральной налоговой службы от 17.12.2021 Nо БС-4-11/17781@)
🔸 если право собственности на нежилое помещение возникло в результате участия в строительном кооперативе (напр., ГСК), ➖ минимальный предельный срок владения считается с даты, когда будет выполнено два условия: подписан передаточный акт + внесена полная оплата (п. 4 ст. 218 ГК РФ, Письмо Федеральной налоговой службы от 17 июня 2021 г. N БС-19-11/237@)
🔸 если недвижимость получена по наследству, ➖ минимальный предельный срок владения считается со дня смерти наследодателя (п. 4 ст. 1152 ГК РФ, ст. 1113 ГК РФ)
🔸 если жилая недвижимость получена по реновации (применимо только к московской недвижимости), ➖ минимальный предельный срок владения считается от срока начала владения жилым помещением, взамен которого предоставлена квартира (п. 2 ст. 217.1 НК РФ). Здесь важно помнить, что не каждый снос дома идет по программе реновации, есть и другие программы, но на них данный пункт не распространяется!
🔸 если приобретались комнаты в коммунальной квартире, а потом их объединили в квартиру, ➖ минимальный предельный срок владения считается с момента приобретения последней комнаты (Определение Верховного суда РФ от 06.04.2016 No 70-КГ15-16, п. 11 Письма ФНС России от 07.07.2016 No СА-4-7/12211@)
🔸 если был раздел или объединение земельных участков, то ➖ минимальный предельный срок владения считается с момента регистрации в ЕГРН собственности на вновь образованные участки (Определение Верховного суда РФ от 19.12.2016 No 53-КГ16-16, п. 19 Письма ФНС России от 17.04.2017 No СА-4-7/7288@, Письмо Федеральной налоговой службы от 01.10.2021 Nо БС-19-11/354@)
🔸 если недвижимость приобреталась собственником в несколько этапов по долям, ➖ в отношении этого собственника минимальный предельный срок владения считается с момента приобретения им первой доли в указанной недвижимости (Письмо ФНС России от 22.10.2012 No ЕД-4-3/17824@)
🔸 если имущество приобреталось в браке в совместную собственность (неважно на чье имя из супругов), а потом перераспределялось в рамках соглашений о разделе, либо выделялась супружеская доля при наследстве, то ➖ минимальный предельный срок владения считается, как правило, с даты изначального приобретения в совместную собственность (Письмо Департамента налоговой политики Минфина РФ от 09.12.2020 No 03-04-05/107442)
Телеграм-канал: @risrf
В 2021 году семья, состоящая из мамы, папы и ребенка 3-х лет, продала за 15 млн руб квартиру, приватизированную два года назад.
Нужно ли в 2022 году ребенку подать декларацию 3-НДФЛ и оплатить налог?
Нужно ли в 2022 году ребенку подать декларацию 3-НДФЛ и оплатить налог?
Anonymous Quiz
19%
Нет, он несовершеннолетний
81%
Да, за него должен один из родителей подать декларацию и заплатить налоги
🤨 Иван в январе 2018 года заключил со своей прабабушкой договор пожизненной ренты в отношении квартиры в Москве.
В феврале 2021 года прабабушка Ивана умерла и в сентябре 2021 года Иван продал эту квартиру.
Еще у семьи Ивана есть квартира в Новом Уренгое, которую в 1998 году приватизировали на него, двух его сестер и его родителей.
В феврале 2021 года прабабушка Ивана умерла и в сентябре 2021 года Иван продал эту квартиру.
Еще у семьи Ивана есть квартира в Новом Уренгое, которую в 1998 году приватизировали на него, двух его сестер и его родителей.
Истек ли у Ивана минимальный предельный срок владения московской квартирой на момент ее продажи?
Anonymous Quiz
47%
Да, поскольку минимальный срок владения составлял в данном случае 3 года
53%
Нет, поскольку минимальный срок владения составлял в данном случае 5 лет
🤨 Сергей подумывает продать апартаменты в Сокольниках.
Приобрел он их по договору участия в долевом строительстве (ДДУ).
Дом построен, право собственности уже зарегистрировано.
Другой недвижимости у Сергея нет.
Приобрел он их по договору участия в долевом строительстве (ДДУ).
Дом построен, право собственности уже зарегистрировано.
Другой недвижимости у Сергея нет.
Как Сергею посчитать истек ли минимальный предельный срок владения, чтобы понять нужно ли будет подавать декларацию и платить налоги после продажи апартаментов?
Anonymous Quiz
32%
Посчитать 3 года с момента полной оплаты цены по ДДУ
38%
Посчитать 5 лет с момента полной оплаты цены по ДДУ
2%
Посчитать 3 года с момента подписания передаточного акта
4%
Посчитать 5 лет с момента подписания передаточного акта
7%
Посчитать 3 года с момента регистрации права собственности
17%
Посчитать 5 лет с момента регистрации права собственности
👍4
🧐 Составляем декларацию через личный кабинет налогоплательщика физлица
✍️ Шаг 2-й: все еще продолжаем про раздел "Доходы"
🏠 Вносим в декларацию данные о доходах, полученных от продажи недвижимого имущества (земельных участков, зданий, квартир, апартаментов, машиномест и т.д.)
✴️ Все нижеуказанное относится ТОЛЬКО к налоговым резидентам РФ
Если доход от продажи недвижимости не попал под случаи освобождения от налогообложения, то можно пойти другим путем:
✅ снизить сумму дохода на сумму расходов, которые были понесены продавцом при приобретении или строительстве этого же объекта недвижимости.
Еще раз акцентируем внимание:
🟢 Если вы купили квартиру в Отрадном за 10 млн рублей, а потом продали ее за 15 млн рублей,
то вам нужно будет заплатить налог с разницы между доходами и расходами, относящимися к этой квартире, т.е. с 5 млн рублей (15 млн - 10 млн = 5 млн).
❌ Но если вы приватизировали квартиру в Отрадном и продали ее за 15 млн рублей, при этом взамен купили квартиру в Химках за 10 млн рублей. То вы не можете вычесть из доходов по продаже квартиры в Отрадном расходы по приобретению другой квартиры (в Химках).
📌 Исключения:
🔸Если продаваемая квартира была получена в Москве по программе реновации, то можно зачесть расходы продавца по приобретению квартиры, взамен которой он получил квартиру по реновации.
🔸Если продаваемая недвижимость была получена продавцом по наследству, то можно зачесть расходы наследодателя по приобретению/строительству этой недвижимости.
🔸Если продаваемая недвижимость была получена продавцом по договору дарения от супруга или близкого родственника, то можно зачесть расходы дарителя по приобретению/строительству этой недвижимости.
🔸Если продаваемая недвижимость была получена продавцом по договору дарения не от супруга или близкого родственника, то можно в расходы зачесть сумму, с которой продавец (одаряемый) заплатил налог на подаренное имущество.
🔸Если был использован материнский капитал на приобретение недвижимости или оплату ипотечного кредита, то дети и супруг владельца сертификата на мат.капитал, которых не сразу наделили долями в этой недвижимости, могут показать в качестве расходов мат.капитал (пропорционально выделенной им доле в недвижимости).
🧮 В качестве расходов по приобретению недвижимости можно показать:
🔹сумму, за которую приобретена продаваемая недвижимость, или расходы на строительство продаваемой недвижимости. В т.ч. сумму материнского капитала или субсидии, использованных на приобретение этой недвижимости,
🔹выплаченные проценты по ипотечному кредиту, если этот кредит был получен на приобретение этой недвижимости,
🔹расходы на ремонт и отделку (если в договоре, по которому приобреталась недвижимость, указано, что она передается без отделки). С этими расходами осторожнее, ФНС может зачесть их не полностью (может сопротивляться и чинить препятствия).
❗️Все расходы должны быть подтверждены документами (платежками, расписками, чеками и т.д.).
Телеграм-канал: @risrf
✍️ Шаг 2-й: все еще продолжаем про раздел "Доходы"
🏠 Вносим в декларацию данные о доходах, полученных от продажи недвижимого имущества (земельных участков, зданий, квартир, апартаментов, машиномест и т.д.)
✴️ Все нижеуказанное относится ТОЛЬКО к налоговым резидентам РФ
Если доход от продажи недвижимости не попал под случаи освобождения от налогообложения, то можно пойти другим путем:
✅ снизить сумму дохода на сумму расходов, которые были понесены продавцом при приобретении или строительстве этого же объекта недвижимости.
Еще раз акцентируем внимание:
🟢 Если вы купили квартиру в Отрадном за 10 млн рублей, а потом продали ее за 15 млн рублей,
то вам нужно будет заплатить налог с разницы между доходами и расходами, относящимися к этой квартире, т.е. с 5 млн рублей (15 млн - 10 млн = 5 млн).
❌ Но если вы приватизировали квартиру в Отрадном и продали ее за 15 млн рублей, при этом взамен купили квартиру в Химках за 10 млн рублей. То вы не можете вычесть из доходов по продаже квартиры в Отрадном расходы по приобретению другой квартиры (в Химках).
📌 Исключения:
🔸Если продаваемая квартира была получена в Москве по программе реновации, то можно зачесть расходы продавца по приобретению квартиры, взамен которой он получил квартиру по реновации.
🔸Если продаваемая недвижимость была получена продавцом по наследству, то можно зачесть расходы наследодателя по приобретению/строительству этой недвижимости.
🔸Если продаваемая недвижимость была получена продавцом по договору дарения от супруга или близкого родственника, то можно зачесть расходы дарителя по приобретению/строительству этой недвижимости.
🔸Если продаваемая недвижимость была получена продавцом по договору дарения не от супруга или близкого родственника, то можно в расходы зачесть сумму, с которой продавец (одаряемый) заплатил налог на подаренное имущество.
🔸Если был использован материнский капитал на приобретение недвижимости или оплату ипотечного кредита, то дети и супруг владельца сертификата на мат.капитал, которых не сразу наделили долями в этой недвижимости, могут показать в качестве расходов мат.капитал (пропорционально выделенной им доле в недвижимости).
🧮 В качестве расходов по приобретению недвижимости можно показать:
🔹сумму, за которую приобретена продаваемая недвижимость, или расходы на строительство продаваемой недвижимости. В т.ч. сумму материнского капитала или субсидии, использованных на приобретение этой недвижимости,
🔹выплаченные проценты по ипотечному кредиту, если этот кредит был получен на приобретение этой недвижимости,
🔹расходы на ремонт и отделку (если в договоре, по которому приобреталась недвижимость, указано, что она передается без отделки). С этими расходами осторожнее, ФНС может зачесть их не полностью (может сопротивляться и чинить препятствия).
❗️Все расходы должны быть подтверждены документами (платежками, расписками, чеками и т.д.).
Телеграм-канал: @risrf
👍3
🧐 Составляем декларацию через личный кабинет налогоплательщика физлица
✍️ Шаг 2-й: все еще продолжаем про раздел "Доходы"
🏠 Вносим в декларацию данные о доходах, полученных от продажи недвижимого имущества (земельных участков, зданий, квартир, апартаментов, машиномест и т.д.)
✴️ Все нижеуказанное относится ТОЛЬКО к налоговым резидентам РФ
🧮 Как еще можно снизить сумму с которой нужно заплатить налог?
🪄Можно использовать имущественный вычет при продаже (предусмотренный подпунктом 1 п. 1 ст. 220 НК РФ).
🃏Имущественный вычет при продаже недвижимости составляет:
🔹1 млн. рублей в год - для земельных участков, садовых домов и жилой недвижимости (второй абзац подпункта 1 пункта 2 ст. 220 НК РФ) и
🔹250 тыс. рублей в год - для нежилой недвижимости (апартаменты, гаражи, машиноместа, нежилые здания и т.д.) (третий абзац подпункта 1 пункта 2 ст. 220 НК РФ).
Что тут важно знать?
❌ Вычет нельзя использовать в отношении доходов от той недвижимости, где вы хотите показать расходы по ее приобретению.
👉 Указанные суммы вычета, это максимальные суммы вычета, которые можно использовать в год.
🧮 Например, вы продали в 2021 году:
- квартиру за 900 тыс рублей,
- апартаменты за 800 тыс рублей и
- земельный участок за 500 тыс рублей.
Допустим, что минимальные предельные сроки владения по всем объектам не истекли, а расходы по приобретению этой недвижимости вы показать, по каким-то причинам, не можете.
Мысленно делим указанную недвижимость на две колонки:
1-я колонка: недвижимость, по которой вычет 250 тыс руб - в нашей задаче это апартаменты,
2-я колонка: недвижимость, по которой вычет 1 млн руб - в нашей задаче это квартира и земельный участок.
Считаем вычеты по первой колонке: апартаменты проданы за 800 тыс руб, максимальная сумма вычета которую мы можем использовать - 250 тыс руб. Итого с 550 тыс нужно будет заплатить налог.
Считаем вычеты по второй колонке:
квартира продана за 900 тыс. руб, применяем вычет в этой же сумме (т.е. используем вычет 900 тыс из возможного 1 млн);
далее у нас еще земельный участок, проданный за 500 тыс. руб., применяем к нему неиспользованный остаток вычета в размере 100 тыс (1 млн - 900 тыс).
В итоге по квартире налог с дохода не платим, по участку налог платим с 400 тыс рублей.
🧩 Еще один нюанс - если у проданной недвижимости было несколько собственников (несколько продавцов) (подпункт 3 пункта 2 ст. 220 НК РФ):
▫️если недвижимость была в долевой собственности продавцов, при этом продана одним договором, то каждый из продавцов в отношении своей доли недвижимости может использовать вычет в размере не более: 1 млн рублей умноженный на размер доли продавца (для нежилой недвижимости, соответственно, 250 тыс рублей умноженные на размер доли продавца);
▫️если недвижимость была в совместной собственности, то собственники могут по своему распределить размер вычета между собой.
Телеграм-канал: @risrf
✍️ Шаг 2-й: все еще продолжаем про раздел "Доходы"
🏠 Вносим в декларацию данные о доходах, полученных от продажи недвижимого имущества (земельных участков, зданий, квартир, апартаментов, машиномест и т.д.)
✴️ Все нижеуказанное относится ТОЛЬКО к налоговым резидентам РФ
🧮 Как еще можно снизить сумму с которой нужно заплатить налог?
🪄Можно использовать имущественный вычет при продаже (предусмотренный подпунктом 1 п. 1 ст. 220 НК РФ).
🃏Имущественный вычет при продаже недвижимости составляет:
🔹1 млн. рублей в год - для земельных участков, садовых домов и жилой недвижимости (второй абзац подпункта 1 пункта 2 ст. 220 НК РФ) и
🔹250 тыс. рублей в год - для нежилой недвижимости (апартаменты, гаражи, машиноместа, нежилые здания и т.д.) (третий абзац подпункта 1 пункта 2 ст. 220 НК РФ).
Что тут важно знать?
❌ Вычет нельзя использовать в отношении доходов от той недвижимости, где вы хотите показать расходы по ее приобретению.
👉 Указанные суммы вычета, это максимальные суммы вычета, которые можно использовать в год.
🧮 Например, вы продали в 2021 году:
- квартиру за 900 тыс рублей,
- апартаменты за 800 тыс рублей и
- земельный участок за 500 тыс рублей.
Допустим, что минимальные предельные сроки владения по всем объектам не истекли, а расходы по приобретению этой недвижимости вы показать, по каким-то причинам, не можете.
Мысленно делим указанную недвижимость на две колонки:
1-я колонка: недвижимость, по которой вычет 250 тыс руб - в нашей задаче это апартаменты,
2-я колонка: недвижимость, по которой вычет 1 млн руб - в нашей задаче это квартира и земельный участок.
Считаем вычеты по первой колонке: апартаменты проданы за 800 тыс руб, максимальная сумма вычета которую мы можем использовать - 250 тыс руб. Итого с 550 тыс нужно будет заплатить налог.
Считаем вычеты по второй колонке:
квартира продана за 900 тыс. руб, применяем вычет в этой же сумме (т.е. используем вычет 900 тыс из возможного 1 млн);
далее у нас еще земельный участок, проданный за 500 тыс. руб., применяем к нему неиспользованный остаток вычета в размере 100 тыс (1 млн - 900 тыс).
В итоге по квартире налог с дохода не платим, по участку налог платим с 400 тыс рублей.
🧩 Еще один нюанс - если у проданной недвижимости было несколько собственников (несколько продавцов) (подпункт 3 пункта 2 ст. 220 НК РФ):
▫️если недвижимость была в долевой собственности продавцов, при этом продана одним договором, то каждый из продавцов в отношении своей доли недвижимости может использовать вычет в размере не более: 1 млн рублей умноженный на размер доли продавца (для нежилой недвижимости, соответственно, 250 тыс рублей умноженные на размер доли продавца);
▫️если недвижимость была в совместной собственности, то собственники могут по своему распределить размер вычета между собой.
Телеграм-канал: @risrf
👍3
🧐 Составляем декларацию через личный кабинет налогоплательщика физлица
✍️ Шаг 2-й: все еще продолжаем про раздел "Доходы"
🏠 Вносим в декларацию данные о доходах, полученных от продажи недвижимого имущества (земельных участков, зданий, квартир, апартаментов, машиномест и т.д.)
💰При продаже недвижимости какая сумма будет являться доходом?
⚖️ Необходимо сравнить две суммы:
🔻цену проданного объекта недвижимости, указанную в договоре купли продажи, и
🔺70% кадастровой стоимости этого объекта недвижимости, установленную на 1 января того года, к котором зарегистрирован переход права собственности к покупателю на эту недвижимость.
❗️Доходом налоговая инспекция будет считать именно ту сумму, которая больше (ст. 214.10 НК РФ).
Если объект недвижимости был поставлен на кадастровый учет в течение года, в котором продан. То сравнивать нужно 70% кадастровой стоимости, установленной на момент постановки объекта на кадастровый учет.
Если же кадастровая стоимость вообще не была установлена, то тогда ничего не сравниваем: доход = цене в договоре.
Соответственно, если продаете долю недвижимости, то пересчитываете кадастровую стоимость пропорционально своей доле и уже от полученной суммы считаете 70%.
🧮 Пример.
Вы в 2020 году купили квартиру за 1,5 млн рублей, а в 2021 году продали ее за 2 млн рублей (т.е. это цена, в которую продавец и покупатель оценили квартиру в договоре купли-продажи и которую получил впоследствии продавец).
Кадастровая стоимость ее (согласно выписке из ЕГРН) на начало 2021 года составляла 10 млн рублей.
Сравниваем цену в договоре (2 млн) и 70% кадастровой стоимости (7 млн). Вторая сумма больше первой.
Значит в нашем случае, по мнению налоговой, вы получили доход в размере 7 млн рублей.
Соответственно, из указанной суммы нужно вычесть расходы по приобретению квартиры (или вычет, если вы хотите его использовать).
Получится 5,5 млн руб (=7 млн - 1,5 млн). С этих 5,5 млн нужно будет заплатить налог.
Телеграм-канал: @risrf
✍️ Шаг 2-й: все еще продолжаем про раздел "Доходы"
🏠 Вносим в декларацию данные о доходах, полученных от продажи недвижимого имущества (земельных участков, зданий, квартир, апартаментов, машиномест и т.д.)
💰При продаже недвижимости какая сумма будет являться доходом?
⚖️ Необходимо сравнить две суммы:
🔻цену проданного объекта недвижимости, указанную в договоре купли продажи, и
🔺70% кадастровой стоимости этого объекта недвижимости, установленную на 1 января того года, к котором зарегистрирован переход права собственности к покупателю на эту недвижимость.
❗️Доходом налоговая инспекция будет считать именно ту сумму, которая больше (ст. 214.10 НК РФ).
Если объект недвижимости был поставлен на кадастровый учет в течение года, в котором продан. То сравнивать нужно 70% кадастровой стоимости, установленной на момент постановки объекта на кадастровый учет.
Если же кадастровая стоимость вообще не была установлена, то тогда ничего не сравниваем: доход = цене в договоре.
Соответственно, если продаете долю недвижимости, то пересчитываете кадастровую стоимость пропорционально своей доле и уже от полученной суммы считаете 70%.
🧮 Пример.
Вы в 2020 году купили квартиру за 1,5 млн рублей, а в 2021 году продали ее за 2 млн рублей (т.е. это цена, в которую продавец и покупатель оценили квартиру в договоре купли-продажи и которую получил впоследствии продавец).
Кадастровая стоимость ее (согласно выписке из ЕГРН) на начало 2021 года составляла 10 млн рублей.
Сравниваем цену в договоре (2 млн) и 70% кадастровой стоимости (7 млн). Вторая сумма больше первой.
Значит в нашем случае, по мнению налоговой, вы получили доход в размере 7 млн рублей.
Соответственно, из указанной суммы нужно вычесть расходы по приобретению квартиры (или вычет, если вы хотите его использовать).
Получится 5,5 млн руб (=7 млн - 1,5 млн). С этих 5,5 млн нужно будет заплатить налог.
Телеграм-канал: @risrf
👍1
Друзья, у нас хорошая новость!
🎁 Фора-Банк поздравляет всех участников Клуба РИС Premium с приближающимися майскими праздниками и дарит каждому владельцу Карты риэлтора премиального уровня
в мае по 1000 бон. рублей.
🔻Напоминаем, что всем риэлторам за КАЖДУЮ услугу, проведённую в Фора-Банке, начисляется по 500 бон. рублей:
▫️Ячейка - 500 р.
▫️Аккредитив - 500 р.
▫️Проверка-пересчёт - 500 р.
▫️Проект ДКП - 500 р.
▫️Регистрация - 500 р.
📝 Таким образом, даже самая простая сделка даёт 2000 р. начислений, а если это альтернатива, то, как показала практика, сумма начислений бывает и более 10000 р.
🔴 Оформляйте сделки в Фора-Банке и пользуйтесь системой РИС премиум практически бесплатно!
По любым вопросам - звоните:
☎️ +74951204022
🌐 рис.рф
Выигрываем вместе!
🎁 Фора-Банк поздравляет всех участников Клуба РИС Premium с приближающимися майскими праздниками и дарит каждому владельцу Карты риэлтора премиального уровня
в мае по 1000 бон. рублей.
🔻Напоминаем, что всем риэлторам за КАЖДУЮ услугу, проведённую в Фора-Банке, начисляется по 500 бон. рублей:
▫️Ячейка - 500 р.
▫️Аккредитив - 500 р.
▫️Проверка-пересчёт - 500 р.
▫️Проект ДКП - 500 р.
▫️Регистрация - 500 р.
📝 Таким образом, даже самая простая сделка даёт 2000 р. начислений, а если это альтернатива, то, как показала практика, сумма начислений бывает и более 10000 р.
🔴 Оформляйте сделки в Фора-Банке и пользуйтесь системой РИС премиум практически бесплатно!
По любым вопросам - звоните:
☎️ +74951204022
🌐 рис.рф
Выигрываем вместе!
🧐 Составляем декларацию через личный кабинет налогоплательщика физлица
✍️ Шаг 2-й: все еще продолжаем про раздел "Доходы"
🏗🏙 Вносим в декларацию данные о доходах, полученных от продажи имущественных прав в отношении строящейся недвижимости (т.е. от платной уступки прав по ДДУ или ЖСК)
❗️Если была уступка прав по ДДУ/ЖСК, то нельзя применить минимальные предельные сроков владения!!!
Минимальные предельные сроки владения применяются только при продаже имущества.
А в целях налогообложения не признаются имуществом имущественные права, за исключением безналичных денежных средств и бездокументарных ценных бумаг (см. абз. 2 п. 2 ст. 38 Налогового кодекса РФ). А права требования, уступаемые по ДДУ, как раз являются имущественными правами.
Например, договор долевого участия заключен семь лет назад (и тогда же полностью произведена оплата по нему), но сроки строительства затянулись и дом до настоящего момента не введен в эксплуатацию, квартира по акту не передана дольщику. Дольщик сейчас решил уступить за плату свои права другому лицу. Необходимо будет заплатить налог с дохода, полученного по платной уступке (продаже) прав требования.
Как можно снизить размер налога?
🪆Налоговый резидент РФ может показать расходы (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ), связанные с приобретением данных прав по ДДУ или договору ЖСК (только документально подтверждаемые расписками, чеками, выписками со счетов и т.п.). Соответственно, из цены в текущем договоре уступки вычитаем цену, которая указана в правоустанавливающем договоре, и на получившуюся разницу рассчитываем налог.
Если имущественные права получены безвозмездно (напр., по договору дарения или по наследству), то можно показать расходы предыдущего дольщика (дарителя/наследодателя).
❗️Налоговые имущественные вычеты в отношении дохода от реализации имущественных прав Налоговым кодексом РФ не предусмотрены (т.е. вычет в размере 1 млн к доходу, полученному по уступке прав по ДДУ/ЖСК, не применим).
ℹ️ Также к данному доходу
для налоговых резидентов применяется прогрессивная шкала налога (п. 1 ст. 224 НК РФ).
Для налоговых нерезидентов ставка составляет 30% вне зависимости от размера дохода.
Телеграм-канал: @risrf
✍️ Шаг 2-й: все еще продолжаем про раздел "Доходы"
🏗🏙 Вносим в декларацию данные о доходах, полученных от продажи имущественных прав в отношении строящейся недвижимости (т.е. от платной уступки прав по ДДУ или ЖСК)
❗️Если была уступка прав по ДДУ/ЖСК, то нельзя применить минимальные предельные сроков владения!!!
Минимальные предельные сроки владения применяются только при продаже имущества.
А в целях налогообложения не признаются имуществом имущественные права, за исключением безналичных денежных средств и бездокументарных ценных бумаг (см. абз. 2 п. 2 ст. 38 Налогового кодекса РФ). А права требования, уступаемые по ДДУ, как раз являются имущественными правами.
Например, договор долевого участия заключен семь лет назад (и тогда же полностью произведена оплата по нему), но сроки строительства затянулись и дом до настоящего момента не введен в эксплуатацию, квартира по акту не передана дольщику. Дольщик сейчас решил уступить за плату свои права другому лицу. Необходимо будет заплатить налог с дохода, полученного по платной уступке (продаже) прав требования.
Как можно снизить размер налога?
🪆Налоговый резидент РФ может показать расходы (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ), связанные с приобретением данных прав по ДДУ или договору ЖСК (только документально подтверждаемые расписками, чеками, выписками со счетов и т.п.). Соответственно, из цены в текущем договоре уступки вычитаем цену, которая указана в правоустанавливающем договоре, и на получившуюся разницу рассчитываем налог.
Если имущественные права получены безвозмездно (напр., по договору дарения или по наследству), то можно показать расходы предыдущего дольщика (дарителя/наследодателя).
❗️Налоговые имущественные вычеты в отношении дохода от реализации имущественных прав Налоговым кодексом РФ не предусмотрены (т.е. вычет в размере 1 млн к доходу, полученному по уступке прав по ДДУ/ЖСК, не применим).
ℹ️ Также к данному доходу
для налоговых резидентов применяется прогрессивная шкала налога (п. 1 ст. 224 НК РФ).
Для налоговых нерезидентов ставка составляет 30% вне зависимости от размера дохода.
Телеграм-канал: @risrf
👍3