Перед тем как перейти к заполнению деклараций, давайте вспомним кто такие резиденты/нерезиденты.
И сделаем это опять в форме викторины.
🤨 Итак, условия задачи:
К вам обратился Геннадий Олегович, он планирует продать свою квартиру, купленную несколько лет назад.
Геннадий Олегович является гражданином Казахстана, но имеет разрешение на временное пребывание в России.
Работает он в Санкт-Петербурге и не намерен в 2022 году покидать РФ более чем на 30 дней.
Как бы вы охарактеризовали Геннадия Олеговича для своей сделки?
Сначала ответьте на вопросы ниже,
а после прохождения викторины можно будет заглянуть в ранее опубликованные нами посты на эту тему (чтобы увидеть скрытый текст, нужно будет нажать на него):
https://t.me/risrf/48
https://t.me/risrf/49
https://t.me/risrf/50
И сделаем это опять в форме викторины.
🤨 Итак, условия задачи:
К вам обратился Геннадий Олегович, он планирует продать свою квартиру, купленную несколько лет назад.
Геннадий Олегович является гражданином Казахстана, но имеет разрешение на временное пребывание в России.
Работает он в Санкт-Петербурге и не намерен в 2022 году покидать РФ более чем на 30 дней.
Как бы вы охарактеризовали Геннадия Олеговича для своей сделки?
Сначала ответьте на вопросы ниже,
а после прохождения викторины можно будет заглянуть в ранее опубликованные нами посты на эту тему (чтобы увидеть скрытый текст, нужно будет нажать на него):
Для чего важно знать является ли Геннадий Олегович валютным резидентом РФ?
Anonymous Quiz
35%
Чтобы понимать размер налога, который нужно будет заплатить
65%
Чтобы понять какой порядок расчетов возможен по сделке
Для чего важно знать является ли Геннадий Олегович налоговым резидентом РФ?
Anonymous Quiz
76%
Чтобы понимать размер налога, который нужно будет заплатить
24%
Чтобы понять какой порядок расчетов возможен по сделке
В целях расчета налога на доходы от продажи квартиры, как нам посчитать 183 календарных дня пребывания Геннадия Олеговича в РФ
Anonymous Quiz
6%
Считаем количество дней пребывания в календарном году, в котором когда-то была куплена квартира
41%
Считаем количество дней пребывания в календарном году, в котором продана квартира
53%
Берем 12 месяцев ДО даты продажи и считаем, набегает ли там 183 дня присутствия в РФ
🧐 Немного общих моментов по заполнению декларации 3-НДФЛ...
📆 Мы уже говорили, что декларация 3-НДФЛ заполняется за один полный календарный год (прошедший).
📜 Для каждого года утверждена своя форма декларации.
Нельзя по доходам за 2021 год заполнить декларацию по форме, разработанной для 2020 года, и наоборот.
🗂 Налогоплательщиком в отношении всех полученных за год доходов и примененных (применяемых) вычетов заполняется одна декларация, в которой указывается всё:
▫️все полученные им за прошедший год доходы и источники выплаты таких доходов (от куда получил доход),
▫️налоговые вычеты, которые хочет и вправе применить данный налогоплательщик (в связи с продажей имущества, покупкой жилой недвижимости, лечением, обучением... а также примененные работодателем стандартные вычеты),
▫️суммы налога, удержанные налоговыми агентами (т.е. какие налоги за вас заплатил, например, работодатель), внесенные авансовые платежи,
▫️рассчитанную на основании всего вышеизложенного сумму налога, подлежащую уплате (доплате) или зачету (возврату) по итогам налогового периода.
🥳 Но, согласно абз. 1 п. 4 ст. 229 Налогового кодекса РФ, не нужно указывать доходы, которые освобождены от налогообложения. Мы о них рассказывали здесь.
🤨 И также согласно п. 4 ст. 229 Налогового кодекса РФ, можно не указывать (но можно и указать) в декларации:
▫️доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов и
▫️доходы, о которых мы рассказывали в этом посте в п. 3.
✍️ Если вы подали декларацию 3-НДФЛ,
а потом вспомнили, что забыли указать какой-то доход, который нужно было задекларировать, или налоговый вычет, который бы тоже хотели использовать, то
нужно поднять ранее составленную декларацию, внести в нее необходимые исправления и дополнения, указать, что это уточненная декларация, и заново подать в налоговую.
📑 Так же хотим напомнить, что на каждого налогоплательщика заполняется отдельная декларация.
👨👩👧 Например, если мама, папа и несовершеннолетний ребенок купили в долевую собственность квартиру в 2019 году, а в 2021 году продали эту квартиру, то в 2022 году до 4 мая (30 апреля приходится на выходной) необходимо подать ТРИ декларации - на маму, на папу и на ребенка (от имени ребенка декларацию подписывает один из родителей).
Телеграм-канал: @risrf
📆 Мы уже говорили, что декларация 3-НДФЛ заполняется за один полный календарный год (прошедший).
📜 Для каждого года утверждена своя форма декларации.
Нельзя по доходам за 2021 год заполнить декларацию по форме, разработанной для 2020 года, и наоборот.
🗂 Налогоплательщиком в отношении всех полученных за год доходов и примененных (применяемых) вычетов заполняется одна декларация, в которой указывается всё:
▫️все полученные им за прошедший год доходы и источники выплаты таких доходов (от куда получил доход),
▫️налоговые вычеты, которые хочет и вправе применить данный налогоплательщик (в связи с продажей имущества, покупкой жилой недвижимости, лечением, обучением... а также примененные работодателем стандартные вычеты),
▫️суммы налога, удержанные налоговыми агентами (т.е. какие налоги за вас заплатил, например, работодатель), внесенные авансовые платежи,
▫️рассчитанную на основании всего вышеизложенного сумму налога, подлежащую уплате (доплате) или зачету (возврату) по итогам налогового периода.
🥳 Но, согласно абз. 1 п. 4 ст. 229 Налогового кодекса РФ, не нужно указывать доходы, которые освобождены от налогообложения. Мы о них рассказывали здесь.
🤨 И также согласно п. 4 ст. 229 Налогового кодекса РФ, можно не указывать (но можно и указать) в декларации:
▫️доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов и
▫️доходы, о которых мы рассказывали в этом посте в п. 3.
✍️ Если вы подали декларацию 3-НДФЛ,
а потом вспомнили, что забыли указать какой-то доход, который нужно было задекларировать, или налоговый вычет, который бы тоже хотели использовать, то
нужно поднять ранее составленную декларацию, внести в нее необходимые исправления и дополнения, указать, что это уточненная декларация, и заново подать в налоговую.
📑 Так же хотим напомнить, что на каждого налогоплательщика заполняется отдельная декларация.
👨👩👧 Например, если мама, папа и несовершеннолетний ребенок купили в долевую собственность квартиру в 2019 году, а в 2021 году продали эту квартиру, то в 2022 году до 4 мая (30 апреля приходится на выходной) необходимо подать ТРИ декларации - на маму, на папу и на ребенка (от имени ребенка декларацию подписывает один из родителей).
Телеграм-канал: @risrf
Из сегодняшних новостей:
"В то же время переводы за рубеж с банковских счетов нерезидентов — физических лиц из стран, поддерживающих санкции, и не работающих в России, а также юридических лиц из этих государств приостановлены на 6 месяцев. На такой же срок приостановлены переводы за рубеж средств физических и юридических лиц — нерезидентов из стран, поддерживающих санкции, со счетов российских брокеров".
https://t.me/centralbank_russia/165
🤷♂ Похоже сделки по продаже недвижимости иностранными гражданами из "недружественных государств" надолго остаются под большим вопросом.
Телеграм-канал: @risrf
"В то же время переводы за рубеж с банковских счетов нерезидентов — физических лиц из стран, поддерживающих санкции, и не работающих в России, а также юридических лиц из этих государств приостановлены на 6 месяцев. На такой же срок приостановлены переводы за рубеж средств физических и юридических лиц — нерезидентов из стран, поддерживающих санкции, со счетов российских брокеров".
https://t.me/centralbank_russia/165
🤷♂ Похоже сделки по продаже недвижимости иностранными гражданами из "недружественных государств" надолго остаются под большим вопросом.
Телеграм-канал: @risrf
Telegram
Банк России
⚡️Банк России смягчает ограничения на переводы средств за рубеж для физлиц
Банк России установил на ближайшие 6 месяцев новые пороги по суммам переводов средств за рубеж для граждан. В течение календарного месяца физические лица имеют право перевести за…
Банк России установил на ближайшие 6 месяцев новые пороги по суммам переводов средств за рубеж для граждан. В течение календарного месяца физические лица имеют право перевести за…
🧐 Составляем декларацию через личный кабинет налогоплательщика физлица
Самый простой и удобный способ заполнения и подачи декларации 3-НДФЛ - это электронно, через личный кабинет налогоплательщика.
✍️ Шаг 1-й:
🔸Зайдите в личный кабинет налогоплательщика-физлица
🔸Перейдите в раздел "Жизненные ситуации"
🔸Выберите "Подать декларацию 3-НДФЛ"
🔸Если у вас нет активной электронной подписи, вам на этом этапе будет предложено ее создать. Мы про создание электронной подписи рассказывали вот здесь.
🔸Укажите год, за который подается декларация. Если декларацию вы подаете для того, что бы отчитаться о доходах, полученных в 2021 году (например, о проданной в 2021 году недвижимости) - выберите год 2021.
🔸Если за выбранный год вы еще не подавали декларацию, то укажите, что "впервые подаете декларацию за выбранный год". Мы уже писали ранее, что 1 год=1 декларация, т.е. в одной декларации за выбранный год нужно указать все полученные в этом году доходы и все вычеты, которые вы хотите заявить в отношении налогов за этот же год.
🔸Укажите, являлись ли вы налоговым резидентом в том календарном году, за которой вы подаете декларацию. Календарный год - это период с 1 января по 31 декабря.
▫️ Посчитайте, сколько дней за этот период вы находились на территории России. Если 183 дня и более - значит вы были налоговым резидентом РФ.
▫️ Если находились менее 183 дней на территории России в календарном году, за который подается декларация, то посмотрите пункты 2-4 статьи 207 Налогового кодекса РФ. Возможно что-то из перечисленного в них будет к вам применимо, а значит позволит указать, что Вы являетесь налоговым резидентом РФ.
🔸ФИО, ИНН и паспортные данные заполнять не нужно. Они подтянутся в декларацию автоматически из личного кабинета налогоплательщика.
Продолжение завтра...
Телеграм-канал: @risrf
Самый простой и удобный способ заполнения и подачи декларации 3-НДФЛ - это электронно, через личный кабинет налогоплательщика.
✍️ Шаг 1-й:
🔸Зайдите в личный кабинет налогоплательщика-физлица
🔸Перейдите в раздел "Жизненные ситуации"
🔸Выберите "Подать декларацию 3-НДФЛ"
🔸Если у вас нет активной электронной подписи, вам на этом этапе будет предложено ее создать. Мы про создание электронной подписи рассказывали вот здесь.
🔸Укажите год, за который подается декларация. Если декларацию вы подаете для того, что бы отчитаться о доходах, полученных в 2021 году (например, о проданной в 2021 году недвижимости) - выберите год 2021.
🔸Если за выбранный год вы еще не подавали декларацию, то укажите, что "впервые подаете декларацию за выбранный год". Мы уже писали ранее, что 1 год=1 декларация, т.е. в одной декларации за выбранный год нужно указать все полученные в этом году доходы и все вычеты, которые вы хотите заявить в отношении налогов за этот же год.
🔸Укажите, являлись ли вы налоговым резидентом в том календарном году, за которой вы подаете декларацию. Календарный год - это период с 1 января по 31 декабря.
▫️ Посчитайте, сколько дней за этот период вы находились на территории России. Если 183 дня и более - значит вы были налоговым резидентом РФ.
▫️ Если находились менее 183 дней на территории России в календарном году, за который подается декларация, то посмотрите пункты 2-4 статьи 207 Налогового кодекса РФ. Возможно что-то из перечисленного в них будет к вам применимо, а значит позволит указать, что Вы являетесь налоговым резидентом РФ.
🔸ФИО, ИНН и паспортные данные заполнять не нужно. Они подтянутся в декларацию автоматически из личного кабинета налогоплательщика.
Продолжение завтра...
Телеграм-канал: @risrf
👍2
🧐 Составляем декларацию через личный кабинет налогоплательщика физлица
✍️ Шаг 2-й: Переходим к разделу "Доходы"
Информация о некоторых полученных вами доходах в этот раздел подтянется автоматически.
Это связано с тем, что в налоговую поступают сведения от:
▫️вашего работодателя,
▫️брокера (если вы приобретали и продавали на бирже ценные бумаги),
▫️Росреестра (если продавали недвижимость, по которой не истек минимальный предельный срок владения),
▫️ГИБДД (если продавали транспортное средство, по которому не истек минимальный предельный срок владения) и т.д.
📲 На приведенной ниже картинке у налогоплательщика "подтянулись" сведения о доходах от брокера и от работодателя (т.е. от налоговых агентов).
Перед тем как выплатить налогоплательщику его доходы (зарплату, отпускные, дивиденды по российским акциям и т.д.), налоговые агенты самостоятельно рассчитывали, удерживали из суммы дохода и перечисляли в налоговую инспекцию причитающиеся с налогоплательщика налоги.
То есть с этих сумм налог уже уплачен государству.
🧮 Если хотите, можете проверить правильно ли указаны суммы дохода и суммы удержанных налоговыми агентами налогов.
Для этого можно запросить 2-НДФЛ у работодателя и брокерский отчет у брокера.
✂️ Сведения о доходах, предоставленные налоговыми агентами, можно удалить из декларации, если:
▫️с указанного дохода уже заплачен налог и в декларации вы не будете заявлять о том, что хотите получить налоговые вычеты (кроме вычета, предоставляемого при продаже имущества), или
▫️с указанного дохода уже заплачен налог, а в декларации вы хоть и намерены заявить о налоговых вычетах (например, в связи с приобретением жилой недвижимости, по процентам по ипотеке, по лечению, по обучению), НО вы одновременно заявляете какие-то другие доходы, облагаемые по ставке 13%, которых достаточно для получения необходимых вам вычетов (например от продажи недвижимости).
🖇 А можно эти сведения оставить в декларации.
И если Вы точно не уверены как поступить, лучше ничего не трогать и оставить как есть (но перед этим убедитесь, что эти доходы вы в этом году точно получали!)
Телеграм-канал: @risrf
✍️ Шаг 2-й: Переходим к разделу "Доходы"
Информация о некоторых полученных вами доходах в этот раздел подтянется автоматически.
Это связано с тем, что в налоговую поступают сведения от:
▫️вашего работодателя,
▫️брокера (если вы приобретали и продавали на бирже ценные бумаги),
▫️Росреестра (если продавали недвижимость, по которой не истек минимальный предельный срок владения),
▫️ГИБДД (если продавали транспортное средство, по которому не истек минимальный предельный срок владения) и т.д.
📲 На приведенной ниже картинке у налогоплательщика "подтянулись" сведения о доходах от брокера и от работодателя (т.е. от налоговых агентов).
Перед тем как выплатить налогоплательщику его доходы (зарплату, отпускные, дивиденды по российским акциям и т.д.), налоговые агенты самостоятельно рассчитывали, удерживали из суммы дохода и перечисляли в налоговую инспекцию причитающиеся с налогоплательщика налоги.
То есть с этих сумм налог уже уплачен государству.
🧮 Если хотите, можете проверить правильно ли указаны суммы дохода и суммы удержанных налоговыми агентами налогов.
Для этого можно запросить 2-НДФЛ у работодателя и брокерский отчет у брокера.
✂️ Сведения о доходах, предоставленные налоговыми агентами, можно удалить из декларации, если:
▫️с указанного дохода уже заплачен налог и в декларации вы не будете заявлять о том, что хотите получить налоговые вычеты (кроме вычета, предоставляемого при продаже имущества), или
▫️с указанного дохода уже заплачен налог, а в декларации вы хоть и намерены заявить о налоговых вычетах (например, в связи с приобретением жилой недвижимости, по процентам по ипотеке, по лечению, по обучению), НО вы одновременно заявляете какие-то другие доходы, облагаемые по ставке 13%, которых достаточно для получения необходимых вам вычетов (например от продажи недвижимости).
🖇 А можно эти сведения оставить в декларации.
И если Вы точно не уверены как поступить, лучше ничего не трогать и оставить как есть (но перед этим убедитесь, что эти доходы вы в этом году точно получали!)
Телеграм-канал: @risrf
Друзья.
Рады сообщить о запуске
Программы поддержки для новых партнёров.
Идеально подходит:
🧍♂️как для частных риэлторов,
👨👩👧👦 так и для агентств недвижимости.
⚡️ За 750 р. в мес. вы получаете ВСЕ, что нужно ДЛЯ РАБОТЫ:
🌇 4 офиса в центре Москвы
💥 реклама до 10 раз дешевле
⚖️ бесплатные отчеты о проверке
👨💻 бесплатный Winner7
👨💼 юрист, ипотечный брокер
🌟 и многое многое другое.
* Цена указана с учётом совместного использования:
▫️Программы поддержки бизнеса
▫️акции «Приведи друга»
▫️50%-скидки за счёт бонусов, накопленных при проведении сделок в Фора-Банке
🌐 рис.рф/premium
☎️ +74951204022
Рады сообщить о запуске
Программы поддержки для новых партнёров.
Идеально подходит:
🧍♂️как для частных риэлторов,
👨👩👧👦 так и для агентств недвижимости.
⚡️ За 750 р. в мес. вы получаете ВСЕ, что нужно ДЛЯ РАБОТЫ:
🌇 4 офиса в центре Москвы
💥 реклама до 10 раз дешевле
⚖️ бесплатные отчеты о проверке
👨💻 бесплатный Winner7
👨💼 юрист, ипотечный брокер
🌟 и многое многое другое.
* Цена указана с учётом совместного использования:
▫️Программы поддержки бизнеса
▫️акции «Приведи друга»
▫️50%-скидки за счёт бонусов, накопленных при проведении сделок в Фора-Банке
🌐 рис.рф/premium
☎️ +74951204022
🤔 Вчера поступало много звонков:
По «новеньким» все понятно, а по «стареньким»?
По тем, кто уже состоит в премиальном сегменте нашего Клуба действует
Программа поддержки действующих партнёров
РИC premium.
Она включает в себя:
1️⃣ 30% скидка на плату мая
2️⃣ ежемесячная 50%-ая скидки за счёт бонусов, накопленных при проведении сделок в Фора-Банке
3️⃣ скидка при оплате за полгода и год - 30% и 40% (соответственно)
(Например, месяц при годовом тарифе с 50%-ой оплатой бонусами стоит столько же, сколько сейчас стоит пачка бумаги - 1800 р.)
4️⃣ на постоянной основе акция «Приведи друга», когда КАЖДЫЙ (и вы, и ваш друг) получает по дополнительному МЕСЯЦУ в подарок
5️⃣ реклама в ЦИАН и Авито до 10 раз дешевле
6️⃣ ежемесячная постоянная акция в ЦИАН по применению ко всем вашим объявлениям фишки «Аукцион»
7️⃣ индивидуальный подход ко всем сделкам, оформляемым в Фора-Банке.
➕
также деньги на Карту риэлтора от 2000 до 10000 бонусных рублей (а иногда и больше)
8️⃣ бесплатные отчеты о проверке недвижимости
9️⃣ бесплатный Winner7
🔟 для групп от 5 сотрудников Директорское место - БЕСПЛАТНО!
(( К сожалению, ограничение по размеру сообщения в Telegram не даёт возможности перечислить все наши преимущества.
По любым вопросам - звоните:
☎️ +74951204022
Или оставляйте заявку:
🌐 рис.рф/premium
Выигрываем вместе!
По «новеньким» все понятно, а по «стареньким»?
По тем, кто уже состоит в премиальном сегменте нашего Клуба действует
Программа поддержки действующих партнёров
РИC premium.
Она включает в себя:
1️⃣ 30% скидка на плату мая
2️⃣ ежемесячная 50%-ая скидки за счёт бонусов, накопленных при проведении сделок в Фора-Банке
3️⃣ скидка при оплате за полгода и год - 30% и 40% (соответственно)
(Например, месяц при годовом тарифе с 50%-ой оплатой бонусами стоит столько же, сколько сейчас стоит пачка бумаги - 1800 р.)
4️⃣ на постоянной основе акция «Приведи друга», когда КАЖДЫЙ (и вы, и ваш друг) получает по дополнительному МЕСЯЦУ в подарок
5️⃣ реклама в ЦИАН и Авито до 10 раз дешевле
6️⃣ ежемесячная постоянная акция в ЦИАН по применению ко всем вашим объявлениям фишки «Аукцион»
7️⃣ индивидуальный подход ко всем сделкам, оформляемым в Фора-Банке.
➕
также деньги на Карту риэлтора от 2000 до 10000 бонусных рублей (а иногда и больше)
8️⃣ бесплатные отчеты о проверке недвижимости
9️⃣ бесплатный Winner7
🔟 для групп от 5 сотрудников Директорское место - БЕСПЛАТНО!
(( К сожалению, ограничение по размеру сообщения в Telegram не даёт возможности перечислить все наши преимущества.
По любым вопросам - звоните:
☎️ +74951204022
Или оставляйте заявку:
🌐 рис.рф/premium
Выигрываем вместе!
🧐 Составляем декларацию через личный кабинет налогоплательщика физлица
✍️ Шаг 2-й: продолжаем про раздел "Доходы"
В прошлый раз мы остановились на том, что по доходам от ценных бумаг (акции, облигации) с вас удерживает налоги и перечисляет их в ФНС ваш российский брокер.
Но есть моменты, когда доходы от операций на бирже вам необходимо задекларировать самостоятельно.
1️⃣ Если вы получили в прошлом году дивиденды от иностранных акций, то эти доходы Вы обязаны задекларировать самостоятельно и самостоятельно же заплатить с них налог.
Причем даже когда компания является российской, выпущенные ею акции и облигации могут считаться иностранными. Так, например, обстоит дело у Ленты, Группы "Эталон" и Mail.ru.
Чтобы узнать какие ценные бумаги российские, проверьте их по уникальному коду ISIN.
Если код начинается с букв RU или SU, значит ценные бумаги считаются российскими и налог с дивидендов по ним удержал брокер.
Задекларировать нужно дивиденды от иностранных акций и в случае, когда сумма налога к уплате в РФ получилась равной 0%.
О том, как внести в налоговую декларацию доходы в виде дивидендов от иностранных акций можно посмотреть, например, здесь https://youtu.be/hDax2x-b82o
2️⃣ Если доходы от погашения облигаций и купонный доход по облигациям вам поступали на банковский счет, минуя брокерский, проверьте удержал ли ваш брокер налоги с этого дохода. Если нет, вам необходимо такие доходы задекларировать самостоятельно и самостоятельно уплатить по ним налоги.
3️⃣ Продажа валюты на бирже.
Напомним, что денежные средства - это имущество. При продаже иностранных денежных средств возникает доход, а значит его нужно задекларировать и уплатить налог.
Брокер не является налоговым агентом при обмене валюты. Поэтому в декларацию необходимо самостоятельно внести сведения о продаже валюты на бирже (даже когда сумма налога к уплате равна 0%*).
При декларировании дохода не забудьте, что раз валюта - это имущество, то здесь действуют минимальные предельные сроки владения (3 года), а также возможно применить налоговый вычет в размере 250000 рублей, либо показать расходы по приобретению проданной валюты (см. ст. 220 Налогового кодекса РФ). Но помним, что вычет в размере 250тыс. руб. предоставляется в совокупности на всё проданное за год имущество, не являющееся недвижимым (а не на каждое в отдельности по 250 тыс.).
*Так же напомним, что если совокупный доход за год от продажи валюты + иного имущества, не являющегося недвижимым, не превысил 250 тыс руб., то можно доходы от продажи валюты не декларировать (об этом писали здесь в п. 3).
4️⃣ Если же вы являетесь налоговым резидентом РФ, но приобретали и продавали ценные бумаги через иностранного брокера, то абсолютно все полученные доходы вам необходимо задекларировать самостоятельно (иностранный брокер не является вашим налоговым агентом в России).
Телеграм-канал: @risrf
✍️ Шаг 2-й: продолжаем про раздел "Доходы"
В прошлый раз мы остановились на том, что по доходам от ценных бумаг (акции, облигации) с вас удерживает налоги и перечисляет их в ФНС ваш российский брокер.
Но есть моменты, когда доходы от операций на бирже вам необходимо задекларировать самостоятельно.
1️⃣ Если вы получили в прошлом году дивиденды от иностранных акций, то эти доходы Вы обязаны задекларировать самостоятельно и самостоятельно же заплатить с них налог.
Причем даже когда компания является российской, выпущенные ею акции и облигации могут считаться иностранными. Так, например, обстоит дело у Ленты, Группы "Эталон" и Mail.ru.
Чтобы узнать какие ценные бумаги российские, проверьте их по уникальному коду ISIN.
Если код начинается с букв RU или SU, значит ценные бумаги считаются российскими и налог с дивидендов по ним удержал брокер.
Задекларировать нужно дивиденды от иностранных акций и в случае, когда сумма налога к уплате в РФ получилась равной 0%.
О том, как внести в налоговую декларацию доходы в виде дивидендов от иностранных акций можно посмотреть, например, здесь https://youtu.be/hDax2x-b82o
2️⃣ Если доходы от погашения облигаций и купонный доход по облигациям вам поступали на банковский счет, минуя брокерский, проверьте удержал ли ваш брокер налоги с этого дохода. Если нет, вам необходимо такие доходы задекларировать самостоятельно и самостоятельно уплатить по ним налоги.
3️⃣ Продажа валюты на бирже.
Напомним, что денежные средства - это имущество. При продаже иностранных денежных средств возникает доход, а значит его нужно задекларировать и уплатить налог.
Брокер не является налоговым агентом при обмене валюты. Поэтому в декларацию необходимо самостоятельно внести сведения о продаже валюты на бирже (даже когда сумма налога к уплате равна 0%*).
При декларировании дохода не забудьте, что раз валюта - это имущество, то здесь действуют минимальные предельные сроки владения (3 года), а также возможно применить налоговый вычет в размере 250000 рублей, либо показать расходы по приобретению проданной валюты (см. ст. 220 Налогового кодекса РФ). Но помним, что вычет в размере 250тыс. руб. предоставляется в совокупности на всё проданное за год имущество, не являющееся недвижимым (а не на каждое в отдельности по 250 тыс.).
*Так же напомним, что если совокупный доход за год от продажи валюты + иного имущества, не являющегося недвижимым, не превысил 250 тыс руб., то можно доходы от продажи валюты не декларировать (об этом писали здесь в п. 3).
4️⃣ Если же вы являетесь налоговым резидентом РФ, но приобретали и продавали ценные бумаги через иностранного брокера, то абсолютно все полученные доходы вам необходимо задекларировать самостоятельно (иностранный брокер не является вашим налоговым агентом в России).
Телеграм-канал: @risrf
🧐 Составляем декларацию через личный кабинет налогоплательщика физлица
✍️ Шаг 2-й: все еще продолжаем про раздел "Доходы"
Вносим в декларацию данные о доходах, полученных от продажи транспортного средства 🚗, 🚚, 🚜, 🏍 и иного движимого имущества 💵, 🐄, 🖼, 👠, 🛷, 🚲, 🚽, 🪑, 🛋
🔔 Напоминаем, что можно НЕ декларировать доход от продажи транспортного средства (и иного движимого имущества) и НЕ платить с него налог в двух случаях:
1️⃣ если истек минимальный предельный срок владения, равный 3 годам.
Доходы от продажи имущества, не являющегося недвижимым, если оно находилось в собственности продавца три года и более, освобождаются от налогообложения и не подлежат декларированию (см. п. 17.1 ст. 217 НК РФ и второй абзац пункта 4 ст. 229 НК РФ).
Указанное распространяется как на налоговых резидентов РФ, так и на налоговых нерезидентов.
2️⃣ если вы налоговый резидент РФ и совокупный доход от продажи всего имущества, не являющегося недвижимым и проданного в календарном году, за который подается декларация, не превышает 250 000 рублей.
То есть за календарный год, по которому подается декларация, складываем все полученные доходы от продажи движимого имущества (автомобилей, велосипедов, самокатов, лыж, щенков, валюты на бирже, одежды на Авито, мебели и т.д.), находившегося в собственности менее 3 лет, и смотрим, больше или меньше 250 000 рублей получилась общая сумма.
Кстати, если сумма получилась больше 250 000 рублей, то задекларировать нужно все доходы от продажи всего движимого имущества (автомобилей, велосипедов, самокатов, лыж, щенков, валюты на бирже, одежды на Авито, мебели и т.д.), находившегося в собственности менее 3 лет.
Дата начала течения срока владения - это дата договора, по которому вы когда-то приобрели имущество, а если нет договора, то дата оплаты в чеке.
🤷🏻♂️ Если же под указанные два случая вы не попали, тогда необходимо задекларировать полученный доход.
Телеграм-канал: @risrf
✍️ Шаг 2-й: все еще продолжаем про раздел "Доходы"
Вносим в декларацию данные о доходах, полученных от продажи транспортного средства 🚗, 🚚, 🚜, 🏍 и иного движимого имущества 💵, 🐄, 🖼, 👠, 🛷, 🚲, 🚽, 🪑, 🛋
🔔 Напоминаем, что можно НЕ декларировать доход от продажи транспортного средства (и иного движимого имущества) и НЕ платить с него налог в двух случаях:
1️⃣ если истек минимальный предельный срок владения, равный 3 годам.
Доходы от продажи имущества, не являющегося недвижимым, если оно находилось в собственности продавца три года и более, освобождаются от налогообложения и не подлежат декларированию (см. п. 17.1 ст. 217 НК РФ и второй абзац пункта 4 ст. 229 НК РФ).
Указанное распространяется как на налоговых резидентов РФ, так и на налоговых нерезидентов.
2️⃣ если вы налоговый резидент РФ и совокупный доход от продажи всего имущества, не являющегося недвижимым и проданного в календарном году, за который подается декларация, не превышает 250 000 рублей.
То есть за календарный год, по которому подается декларация, складываем все полученные доходы от продажи движимого имущества (автомобилей, велосипедов, самокатов, лыж, щенков, валюты на бирже, одежды на Авито, мебели и т.д.), находившегося в собственности менее 3 лет, и смотрим, больше или меньше 250 000 рублей получилась общая сумма.
Кстати, если сумма получилась больше 250 000 рублей, то задекларировать нужно все доходы от продажи всего движимого имущества (автомобилей, велосипедов, самокатов, лыж, щенков, валюты на бирже, одежды на Авито, мебели и т.д.), находившегося в собственности менее 3 лет.
Дата начала течения срока владения - это дата договора, по которому вы когда-то приобрели имущество, а если нет договора, то дата оплаты в чеке.
🤷🏻♂️ Если же под указанные два случая вы не попали, тогда необходимо задекларировать полученный доход.
Телеграм-канал: @risrf
🏗🏙 Договоры участия в долевом строительстве (ДДУ)
Думаем, все уже знают, что 29 марта 2022 года было опубликовано Постановление Правительства РФ от 26.03.2022 № 479.
👎 Этим постановлением установлено, что нельзя взыскать с застройщика (застройщик освобожден от уплаты):
▫️пени за нарушение сроков строительства и передачи объекта участнику долевого строительства за период с 29.03.2022 по 31.12.2022,
▫️убытки, причиненные дольщику несвоевременной передачей объекта недвижимости или иным нарушением условий ДДУ в период с 29.03.2022 по 31.12.2022,
▫️а также ряд иных штрафов, пени и финансовых санкций за нарушение условий ДДУ в период с 29.03.2022 по 31.12.2022.
Но этим Постановлением также вводятся послабления и для участников долевого строительства.
👍 Застройщик НЕ сможет взыскать с дольщика:
▫️пени за нарушение сроков оплаты по ДДУ в период с 29.03.2022 по 31.12.2022 (но не стоит путать с уплатой платежей банку по ипотечному кредиту),
▫️убытки, причиненные дольщиком застройщику нарушением условий ДДУ в период с 29.03.2022 по 31.12.2022.
🎉 Освобождение от пени за нарушение сроков оплаты по ДДУ воодушевило некоторых дольщиков. Раз нет ответственности за нарушение срока оплаты, то зачем платить вовремя? Не лучше ли эти деньги пока положить на вклад или купить что-то полезное, пока не сильно подорожало?
🪤 Но есть ряд нюансов, которые могут оказаться ловушкой для дольщика‼️
🙅♂️Дело в том, что частями 4 и 5 статьи 5 Закона об "Об участии в долевом строительстве..." предусмотрено право застройщика в одностороннем порядке отказаться от договора, если:
▪️дольщик просрочил оплату более чем два месяца или
▪️дольщик нарушил срок внесения платежа более чем три раза в течение двенадцати месяцев.
И Постановлением никаких ограничений для застройщика в этом отношении не установлено.
📬 Правда перед тем, как в одностороннем порядке отказаться от договора, застройщик сначала (за 30 дней) обязан направить письменное предупреждение дольщику о необходимости погашения задолженности (ч. 3 ст. 9 указанного закона).
💰Кроме того, ДДУ могут быть предусмотрены иные санкции (штраф, пени), на которые не распространяется мораторий, установленный вышеуказанным Постановлением.
Телеграм-канал: @risrf
Думаем, все уже знают, что 29 марта 2022 года было опубликовано Постановление Правительства РФ от 26.03.2022 № 479.
👎 Этим постановлением установлено, что нельзя взыскать с застройщика (застройщик освобожден от уплаты):
▫️пени за нарушение сроков строительства и передачи объекта участнику долевого строительства за период с 29.03.2022 по 31.12.2022,
▫️убытки, причиненные дольщику несвоевременной передачей объекта недвижимости или иным нарушением условий ДДУ в период с 29.03.2022 по 31.12.2022,
▫️а также ряд иных штрафов, пени и финансовых санкций за нарушение условий ДДУ в период с 29.03.2022 по 31.12.2022.
Но этим Постановлением также вводятся послабления и для участников долевого строительства.
👍 Застройщик НЕ сможет взыскать с дольщика:
▫️пени за нарушение сроков оплаты по ДДУ в период с 29.03.2022 по 31.12.2022 (но не стоит путать с уплатой платежей банку по ипотечному кредиту),
▫️убытки, причиненные дольщиком застройщику нарушением условий ДДУ в период с 29.03.2022 по 31.12.2022.
🎉 Освобождение от пени за нарушение сроков оплаты по ДДУ воодушевило некоторых дольщиков. Раз нет ответственности за нарушение срока оплаты, то зачем платить вовремя? Не лучше ли эти деньги пока положить на вклад или купить что-то полезное, пока не сильно подорожало?
🪤 Но есть ряд нюансов, которые могут оказаться ловушкой для дольщика‼️
🙅♂️Дело в том, что частями 4 и 5 статьи 5 Закона об "Об участии в долевом строительстве..." предусмотрено право застройщика в одностороннем порядке отказаться от договора, если:
▪️дольщик просрочил оплату более чем два месяца или
▪️дольщик нарушил срок внесения платежа более чем три раза в течение двенадцати месяцев.
И Постановлением никаких ограничений для застройщика в этом отношении не установлено.
📬 Правда перед тем, как в одностороннем порядке отказаться от договора, застройщик сначала (за 30 дней) обязан направить письменное предупреждение дольщику о необходимости погашения задолженности (ч. 3 ст. 9 указанного закона).
💰Кроме того, ДДУ могут быть предусмотрены иные санкции (штраф, пени), на которые не распространяется мораторий, установленный вышеуказанным Постановлением.
Телеграм-канал: @risrf
Как мы обсудили в пятницу, доходы от продажи мебели, бытовой и кухонной техники подлежат декларированию и налогообжению (если не получится доказать, что эти вещи приобретены более трёх лет назад).
А как быть с неотделимыми улучшениями? Давайте проведем опрос.
(Верный ответ разместим в среду).
А как быть с неотделимыми улучшениями? Давайте проведем опрос.
(Верный ответ разместим в среду).
Продавец выдал покупателю расписку о том, что получил 3 млн рублей за произведенные в квартире неотделимые улучшения. Обязан ли продавец отразить эту сумму в декларацию и заплатить с нее налог?
Final Results
57%
Да, продавец обязан указать эти 3 млн руб в деклариции 3-НДФЛ и затем заплатить с них налог
43%
Нет, этот доход не облагается налогом, а значит и деклрировать его не нужно
РИС.РФ
🧐 Составляем декларацию через личный кабинет налогоплательщика физлица ✍️ Шаг 2-й: все еще продолжаем про раздел "Доходы" Вносим в декларацию данные о доходах, полученных от продажи транспортного средства 🚗, 🚚, 🚜, 🏍 и иного движимого имущества 💵, 🐄, 🖼,…
Продолжение...
Когда будете декларировать доходы от продажи движимого имущества не забудьте, что:
🔸можно уменьшить сумму, с которой нужно заплатить налог от продажи вещи, на сумму, за которую вы эту вещь до этого купили (или учесть расходы на создание вещи) (подпункт 2 пункта 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ),
🔸если вещь была вами получена в дар или по наследству, то можно уменьшить сумму вашего дохода от продажи вещи, на расходы дарителя/наследодателя по приобретению этой вещи,
🔸расходы на приобретение вещи должны быть подтверждены платежными документами (чеками, расписками, платежками),
🔸сумму доходов, полученную от продажи вещей, с которой нужно уплатить налог, можно уменьшить на сумму до 250000 рублей (в декларации нужно указать, что хотите получить налоговый вычет в этом размере),
🔸указанный налоговый вычет не может превышать 250000 рублей в год, сколько бы вы вещей не продали (подпункт 1 пункта 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ),
🔸указанный налоговый вычет нельзя применить к доходам, полученным от продажи вещи, по которой вы показываете расходы по ее приобретению,
🔸если вы не являлись налоговым резидентом РФ в том календарном году, в котором продали вещь, то вы не можете ни использовать вычет, ни уменьшить сумму дохода на сумму расходов. Кроме того ставка налога у вас составит 30%, вместо 13%.
Телеграм-канал: @risrf
Когда будете декларировать доходы от продажи движимого имущества не забудьте, что:
🔸можно уменьшить сумму, с которой нужно заплатить налог от продажи вещи, на сумму, за которую вы эту вещь до этого купили (или учесть расходы на создание вещи) (подпункт 2 пункта 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ),
🔸если вещь была вами получена в дар или по наследству, то можно уменьшить сумму вашего дохода от продажи вещи, на расходы дарителя/наследодателя по приобретению этой вещи,
🔸расходы на приобретение вещи должны быть подтверждены платежными документами (чеками, расписками, платежками),
🔸сумму доходов, полученную от продажи вещей, с которой нужно уплатить налог, можно уменьшить на сумму до 250000 рублей (в декларации нужно указать, что хотите получить налоговый вычет в этом размере),
🔸указанный налоговый вычет не может превышать 250000 рублей в год, сколько бы вы вещей не продали (подпункт 1 пункта 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ),
🔸указанный налоговый вычет нельзя применить к доходам, полученным от продажи вещи, по которой вы показываете расходы по ее приобретению,
🔸если вы не являлись налоговым резидентом РФ в том календарном году, в котором продали вещь, то вы не можете ни использовать вычет, ни уменьшить сумму дохода на сумму расходов. Кроме того ставка налога у вас составит 30%, вместо 13%.
Телеграм-канал: @risrf
👍1