Задача 1:
Софья Михайловна в 2020 году купила квартиру за 1 млн руб.
А в 2021 году указанную квартиру продала так же за 1 млн руб.
На 2021 год 70% от кадастровой стоимости квартиры = 1,5 млн руб. Нужно ли будет подать декларацию 3-НДФЛ в 2022 году?
Последовательность анализа:
🔻Видим, что минимальный предельный срок владения не истек, т.е. доходы не освобождены от налогообложения.
🔻Вспоминаем, что вычет при продаже жилой недвижимости, садовых домов и земельных участков, установленный вторым абзацем подпункта 1 пункта 2 ст. 220 НК РФ, равен 1 млн рублей.
🔻Сравниваем цену, за которую продана квартира, с 70% кадастровой стоимости.
Выбираем ту сумму, которая больше.
В нашем случае 70% кадастровой стоимости - это бОльшая сумма, поэтому именно ее мы считаем полученным доходом для целей налогообложения. Она равна 1,5 млн руб.
🔻Смотрим была ли в 2021 году помимо этой квартиры продана еще какая-то жилая недвижимость, а также садовые дома или земельные участки.
Складываем весь доход от указанной недвижимости (но у нас была продана только эта квартира).
🔻Сравниваем сумму полученного дохода (1,5 млн. руб.) с размером налогового вычета (1 млн. руб).
📜 Так как сумма дохода превышает сумму вычета => декларацию подаем!
__________________________
Задача 2:
Марья Михайловна в 2020 году купила квартиру за 1 млн руб.
В 2021 году указанную квартиру продала за тот же 1 млн руб.
На 2021 год 70% от кадастровой стоимости квартиры = 0,5 млн руб. Подавать ей декларацию 3-НДФЛ в 2022 году?
Последовательность анализа:
🔻Все то же самое, что и в 1й задаче. Но тут у нас полученный доход равен 1 млн руб.
🔻Сравниваем сумму полученного дохода (1 млн руб) с размером налогового вычета (1 млн руб).
🕺Поскольку сумма дохода не превышает размер вычета, декларацию не подаем.
Софья Михайловна в 2020 году купила квартиру за 1 млн руб.
А в 2021 году указанную квартиру продала так же за 1 млн руб.
На 2021 год 70% от кадастровой стоимости квартиры = 1,5 млн руб. Нужно ли будет подать декларацию 3-НДФЛ в 2022 году?
Последовательность анализа:
🔻Видим, что минимальный предельный срок владения не истек, т.е. доходы не освобождены от налогообложения.
🔻Вспоминаем, что вычет при продаже жилой недвижимости, садовых домов и земельных участков, установленный вторым абзацем подпункта 1 пункта 2 ст. 220 НК РФ, равен 1 млн рублей.
🔻Сравниваем цену, за которую продана квартира, с 70% кадастровой стоимости.
Выбираем ту сумму, которая больше.
В нашем случае 70% кадастровой стоимости - это бОльшая сумма, поэтому именно ее мы считаем полученным доходом для целей налогообложения. Она равна 1,5 млн руб.
🔻Смотрим была ли в 2021 году помимо этой квартиры продана еще какая-то жилая недвижимость, а также садовые дома или земельные участки.
Складываем весь доход от указанной недвижимости (но у нас была продана только эта квартира).
🔻Сравниваем сумму полученного дохода (1,5 млн. руб.) с размером налогового вычета (1 млн. руб).
📜 Так как сумма дохода превышает сумму вычета => декларацию подаем!
__________________________
Задача 2:
Марья Михайловна в 2020 году купила квартиру за 1 млн руб.
В 2021 году указанную квартиру продала за тот же 1 млн руб.
На 2021 год 70% от кадастровой стоимости квартиры = 0,5 млн руб. Подавать ей декларацию 3-НДФЛ в 2022 году?
Последовательность анализа:
🔻Все то же самое, что и в 1й задаче. Но тут у нас полученный доход равен 1 млн руб.
🔻Сравниваем сумму полученного дохода (1 млн руб) с размером налогового вычета (1 млн руб).
🕺Поскольку сумма дохода не превышает размер вычета, декларацию не подаем.
👍2
Задача 3:
В 2021 году Дарья продала квартиру за 1 млн руб. (кадастровая стоимость ниже). До этого квартира была приватизирована в 2019 году.
Так же в 2021 году Дарья продала комнату за 500 тыс. руб. (кадастровая стоимость ниже). Комната куплена в 2020 году за 400 тыс. руб.
Нужно ли декларировать полученные доходы?
Последовательность анализа:
🔻Видим, что по квартире минимальный предельный срок владения не истек, т.е. доходы не освобождены от налогообложения.
🔻Сравниваем цену, за которую продана квартира, с 70% кадастровой стоимости. Выбираем ту сумму, которая больше.
В нашем случае больше цена в ДКП, она равна 1 млн руб.
🔻Вспоминаем, что вычет при продаже жилой недвижимости, садовых домов и земельных участков, установленный вторым абзацем подпункта 1 пункта 2 ст. 220 НК РФ, равен 1 млн рублей.
🔻Смотрим была ли в 2021 году, помимо этой квартиры, продана еще какая-то жилая недвижимость, а также садовые дома или земельные участки. И видим, еще была продана комната.
🔻Смотрим освобождается ли доход от продажи комнаты от налогообложения. В нашем случае нет, т.к. не истек минимальный предельный срок владения.
🔻Раз доход от продажи комнаты не освобожден от налогообложения, то устанавливаем размер дохода - он равен 500 тыс руб (т.к. кадастровая стоимость комнаты ниже, мы ее в расчет не берем).
🔻Складываем сумму доходов, полученных в 2021 году от продажи жилой недвижимости, садовых домов и земельных участков, по которым не истек минимальный предельный срок владения. Это 1,5 млн руб (1 млн квартира + 500 тыс комната).
🔻Сравниваем сумму полученного дохода (1,5 млн руб) с размером налогового вычета (1 млн руб). Если сумма дохода превышает сумму вычета (а она превышает), то декларацию подаем.
📜 Мы пришли к выводу, что декларацию подать нужно.
А уже в декларации вы заявите, что хотите применить вычет 1 млн к квартире и показать 400 тыс, как расходы по комнате.
В 2021 году Дарья продала квартиру за 1 млн руб. (кадастровая стоимость ниже). До этого квартира была приватизирована в 2019 году.
Так же в 2021 году Дарья продала комнату за 500 тыс. руб. (кадастровая стоимость ниже). Комната куплена в 2020 году за 400 тыс. руб.
Нужно ли декларировать полученные доходы?
Последовательность анализа:
🔻Видим, что по квартире минимальный предельный срок владения не истек, т.е. доходы не освобождены от налогообложения.
🔻Сравниваем цену, за которую продана квартира, с 70% кадастровой стоимости. Выбираем ту сумму, которая больше.
В нашем случае больше цена в ДКП, она равна 1 млн руб.
🔻Вспоминаем, что вычет при продаже жилой недвижимости, садовых домов и земельных участков, установленный вторым абзацем подпункта 1 пункта 2 ст. 220 НК РФ, равен 1 млн рублей.
🔻Смотрим была ли в 2021 году, помимо этой квартиры, продана еще какая-то жилая недвижимость, а также садовые дома или земельные участки. И видим, еще была продана комната.
🔻Смотрим освобождается ли доход от продажи комнаты от налогообложения. В нашем случае нет, т.к. не истек минимальный предельный срок владения.
🔻Раз доход от продажи комнаты не освобожден от налогообложения, то устанавливаем размер дохода - он равен 500 тыс руб (т.к. кадастровая стоимость комнаты ниже, мы ее в расчет не берем).
🔻Складываем сумму доходов, полученных в 2021 году от продажи жилой недвижимости, садовых домов и земельных участков, по которым не истек минимальный предельный срок владения. Это 1,5 млн руб (1 млн квартира + 500 тыс комната).
🔻Сравниваем сумму полученного дохода (1,5 млн руб) с размером налогового вычета (1 млн руб). Если сумма дохода превышает сумму вычета (а она превышает), то декларацию подаем.
📜 Мы пришли к выводу, что декларацию подать нужно.
А уже в декларации вы заявите, что хотите применить вычет 1 млн к квартире и показать 400 тыс, как расходы по комнате.
Задача 4:
Семен Прокофьевич в 2019 году купил земельный участок.
В том же году построил на нем баню и оформил право собственности на нее.
В 2021 году всю вышеуказанную недвижимость продал.
Земельный участок:
- куплен за 600 000 руб.
- продан за 600 000 руб.
- на 2021 год 70% от кадастровой стоимости = 500 000 руб.
Баня:
- чеки и договоры, подтверждающие расходы на строительство, отсутствуют,
- продана за 250 000 руб.
- на 2021 год 70% от кадастровой стоимости = 300 000 руб.
Последовательность анализа:
🔻Видим, что по земельному участку минимальный предельный срок владения не истек, т.е. доходы не освобождены от налогообложения.
🔻Сравниваем цену, за которую продан земельный участок, с 70% кадастровой стоимости. Выбираем ту сумму, которая больше.
В нашем случае больше цена в ДКП, она равна 600 тыс. руб.
🔻Вспоминаем, что вычет при продаже жилой недвижимости, садовых домов и земельных участков, установленный вторым абзацем подпункта 1 пункта 2 ст. 220 НК РФ, равен 1 млн рублей.
🔻Смотрим были ли в 2021 году, помимо этого земельного участка, проданы другие участки, а также какая-то жилая недвижимость и садовые дома. В нашем случае из перечисленного больше ничего нет.
🔻Складываем сумму доходов, полученных в 2021 году от продажи жилой недвижимости, садовых домов и земельных участков, по которым не истек минимальный предельный срок владения. Это 600 тыс. руб. за земельный участок.
🔻Сравниваем сумму полученного дохода (600 тыс руб) с размером налогового вычета (1 млн руб).
Поскольку сумма дохода НЕ превышает сумму вычета, то декларировать этот доход не обязательно.
🔺Из проданной в 2021 году недвижимости у нас еще есть баня (она НЕ вошла в список недвижимости, в отношении которой вторым абзацем подпункта 1 пункта 2 ст. 220 НК РФ установлен вычет в размере 1 млн рублей).
🔺Минимальный предельный срок владения по бане не истек, т.е. доходы не освобождены от налогообложения.
🔺Вспоминаем, что вычет при продаже недвижимости, не являющейся жилой недвижимостью, садовыми домами или земельными участками, установленный третьим абзацем подпункта 1 пункта 2 ст. 220 НК РФ, равен 250 тыс. рублей.
🔺Сравниваем цену, за которую продана баня, с 70% кадастровой стоимости. Выбираем ту сумму, которая больше.
В нашем случае 70% кадастровой стоимости превышает цену в ДКП.
Соответственно, полученный доход для целей налогообложения равен 300 тыс. руб.
🔺Смотрим была ли в 2021 году, помимо этой бани, продана другая недвижимость, которая НЕ является жилой недвижимостью, садовыми домами и земельными участками (в нашем случае только баня).
🔺Сравниваем сумму полученного дохода (300 тыс руб) с размером налогового вычета (250 тыс руб). Так как сумма дохода превышает сумму вычета => декларацию на баню подаем.
📜 Мы пришли к выводу, что по бане нужно задекларировать доход, а в отношении участка не обязательно!
Семен Прокофьевич в 2019 году купил земельный участок.
В том же году построил на нем баню и оформил право собственности на нее.
В 2021 году всю вышеуказанную недвижимость продал.
Земельный участок:
- куплен за 600 000 руб.
- продан за 600 000 руб.
- на 2021 год 70% от кадастровой стоимости = 500 000 руб.
Баня:
- чеки и договоры, подтверждающие расходы на строительство, отсутствуют,
- продана за 250 000 руб.
- на 2021 год 70% от кадастровой стоимости = 300 000 руб.
Последовательность анализа:
🔻Видим, что по земельному участку минимальный предельный срок владения не истек, т.е. доходы не освобождены от налогообложения.
🔻Сравниваем цену, за которую продан земельный участок, с 70% кадастровой стоимости. Выбираем ту сумму, которая больше.
В нашем случае больше цена в ДКП, она равна 600 тыс. руб.
🔻Вспоминаем, что вычет при продаже жилой недвижимости, садовых домов и земельных участков, установленный вторым абзацем подпункта 1 пункта 2 ст. 220 НК РФ, равен 1 млн рублей.
🔻Смотрим были ли в 2021 году, помимо этого земельного участка, проданы другие участки, а также какая-то жилая недвижимость и садовые дома. В нашем случае из перечисленного больше ничего нет.
🔻Складываем сумму доходов, полученных в 2021 году от продажи жилой недвижимости, садовых домов и земельных участков, по которым не истек минимальный предельный срок владения. Это 600 тыс. руб. за земельный участок.
🔻Сравниваем сумму полученного дохода (600 тыс руб) с размером налогового вычета (1 млн руб).
Поскольку сумма дохода НЕ превышает сумму вычета, то декларировать этот доход не обязательно.
🔺Из проданной в 2021 году недвижимости у нас еще есть баня (она НЕ вошла в список недвижимости, в отношении которой вторым абзацем подпункта 1 пункта 2 ст. 220 НК РФ установлен вычет в размере 1 млн рублей).
🔺Минимальный предельный срок владения по бане не истек, т.е. доходы не освобождены от налогообложения.
🔺Вспоминаем, что вычет при продаже недвижимости, не являющейся жилой недвижимостью, садовыми домами или земельными участками, установленный третьим абзацем подпункта 1 пункта 2 ст. 220 НК РФ, равен 250 тыс. рублей.
🔺Сравниваем цену, за которую продана баня, с 70% кадастровой стоимости. Выбираем ту сумму, которая больше.
В нашем случае 70% кадастровой стоимости превышает цену в ДКП.
Соответственно, полученный доход для целей налогообложения равен 300 тыс. руб.
🔺Смотрим была ли в 2021 году, помимо этой бани, продана другая недвижимость, которая НЕ является жилой недвижимостью, садовыми домами и земельными участками (в нашем случае только баня).
🔺Сравниваем сумму полученного дохода (300 тыс руб) с размером налогового вычета (250 тыс руб). Так как сумма дохода превышает сумму вычета => декларацию на баню подаем.
📜 Мы пришли к выводу, что по бане нужно задекларировать доход, а в отношении участка не обязательно!
🧐 Способы подачи декларации 3-НДФЛ
📜 Декларацию 3-НДФЛ можно передать в налоговую инспекцию следующими способами:
1⃣ направить в налоговую в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС,
2⃣ отправить в ИФНС бумажную декларацию заказным письмом Почтой России (лучше с описью вложения),
3⃣ прийти в ИФНС и передать бумажную декларацию налоговому инспектору из рук в руки.
👨👨👦 Декларацию может подать или сам налогоплательщик лично, или его доверенное лицо на основании нотариальной доверенности.
За несовершеннолетних детей декларацию подаёт один из родителей.
За недееспособных лиц - опекун.
Советы:
📆 Днём подачи декларации, отправленной по почте, будет считаться не дата доставки письма в ФНС, а дата отправки вами письма.
🤫 Как показывает практика, при отправке декларации Почтой России, сотрудники почты не проверяют кто же им принес письмо. Поэтому от имени налогоплательщика отправить письмо с декларацией может кто угодно и без доверенности. Главное чтобы на письме отправителем значился сам налогоплательщик и декларация была заполнена от его имени.
Телеграм-канал: @risrf
📜 Декларацию 3-НДФЛ можно передать в налоговую инспекцию следующими способами:
1⃣ направить в налоговую в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС,
2⃣ отправить в ИФНС бумажную декларацию заказным письмом Почтой России (лучше с описью вложения),
3⃣ прийти в ИФНС и передать бумажную декларацию налоговому инспектору из рук в руки.
👨👨👦 Декларацию может подать или сам налогоплательщик лично, или его доверенное лицо на основании нотариальной доверенности.
За несовершеннолетних детей декларацию подаёт один из родителей.
За недееспособных лиц - опекун.
Советы:
📆 Днём подачи декларации, отправленной по почте, будет считаться не дата доставки письма в ФНС, а дата отправки вами письма.
🤫 Как показывает практика, при отправке декларации Почтой России, сотрудники почты не проверяют кто же им принес письмо. Поэтому от имени налогоплательщика отправить письмо с декларацией может кто угодно и без доверенности. Главное чтобы на письме отправителем значился сам налогоплательщик и декларация была заполнена от его имени.
Телеграм-канал: @risrf
👍1
РИС.РФ
Исправлено 28.03.2022 Федеральным законом от 26.03.2022 № 67-ФЗ внесены изменения в Налоговый Кодекс РФ: 1) Налоги с процентов по вкладам за 2021 и 2022 год взиматься не будут (п. 91 ст. 217 Налогового кодекса РФ) 2) Меняется формула расчета налога, но применяться…
🥳 Доходы с процентов по вкладам за 2021 и 2022 год освобождены от налогообложения.
С 2023 года налоги на проценты по вкладам будут расчитываться по новой формуле (если к тому времени опять что-то не изменят).
Соответствующие изменения были внесены в статьи 214.2 и 217 Налогового кодекса РФ Федеральным законом от 26.03.2022 № 67-ФЗ.
Телеграм-канал: @risrf
С 2023 года налоги на проценты по вкладам будут расчитываться по новой формуле (если к тому времени опять что-то не изменят).
Соответствующие изменения были внесены в статьи 214.2 и 217 Налогового кодекса РФ Федеральным законом от 26.03.2022 № 67-ФЗ.
Телеграм-канал: @risrf
🧐 Личный кабинет налогоплательщика физического лица
Как мы писали вчера, один из способов подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую - это отправка ее в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
💻 А как зайти в личный кабинет (завести личный кабинет) налогоплательщика?
Вариант 1️⃣: Если у вас есть подтвержденная учетная запись на Госуслугах, то войти в личный кабинет можно с помощью нее.
Переходите по ссылке: https://lkfl2.nalog.ru/ и выбираете внизу "Войти через Госуслуги (ЕСИА)", затем вводите логин и пароль от личного кабинета на Госуслугах.
Вариант 2️⃣: Если подтвержденной учетной записи на Госуслугах нет, то получить пароль для входа в личный кабинет налогоплательщика можно в МФЦ или в налоговой инспекции.
Для этого необходимо посетить одно из указанных учреждений лично, с паспортом. Так же может прийти доверенное лицо с нотариальной доверенностью. Для несовершеннолетнего младше 14 лет личный кабинет может завести кто-то из родителей, для этого помимо своего паспорта родителю нужно предъявить свидетельство о рождении ребенка.
При первом посещении личного кабинета налогоплательщика система предложит вам поменять пароль.
Вариант 3️⃣: Если у вас имеется квалифицированная электронная подпись, полученная ранее в аккредитованном удостоверяющем центре, то доступ в личный кабинет можно получить с помощью нее.
Переходите по ссылке: https://lkfl2.nalog.ru/ и выбираете внизу "Войти с помощью ЭП".
Телеграм-канал: @risrf
Как мы писали вчера, один из способов подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую - это отправка ее в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
💻 А как зайти в личный кабинет (завести личный кабинет) налогоплательщика?
Вариант 1️⃣: Если у вас есть подтвержденная учетная запись на Госуслугах, то войти в личный кабинет можно с помощью нее.
Переходите по ссылке: https://lkfl2.nalog.ru/ и выбираете внизу "Войти через Госуслуги (ЕСИА)", затем вводите логин и пароль от личного кабинета на Госуслугах.
Вариант 2️⃣: Если подтвержденной учетной записи на Госуслугах нет, то получить пароль для входа в личный кабинет налогоплательщика можно в МФЦ или в налоговой инспекции.
Для этого необходимо посетить одно из указанных учреждений лично, с паспортом. Так же может прийти доверенное лицо с нотариальной доверенностью. Для несовершеннолетнего младше 14 лет личный кабинет может завести кто-то из родителей, для этого помимо своего паспорта родителю нужно предъявить свидетельство о рождении ребенка.
При первом посещении личного кабинета налогоплательщика система предложит вам поменять пароль.
Вариант 3️⃣: Если у вас имеется квалифицированная электронная подпись, полученная ранее в аккредитованном удостоверяющем центре, то доступ в личный кабинет можно получить с помощью нее.
Переходите по ссылке: https://lkfl2.nalog.ru/ и выбираете внизу "Войти с помощью ЭП".
Телеграм-канал: @risrf
🧐 Как получить электронную подпись в личном кабинете налогоплательщика-физлица?
Перед отправкой заполненной декларации в налоговую, эту декларацию налогоплательщик должен подписать.
Если декларация подается электронно, то и подписывается она электронной подписью.
🔏 Поэтому перед заполнением декларации в личном кабинете налогоплательщика, Вам необходимо получить электронную подпись (если Вы не получили ее ранее или у ранее полученной истек срок действия). Как это сделать?
▫️Зайдите в личный кабинет налогоплательщика-физлица
▫️Нажмите на свое ФИО и попадете в раздел "Профиль"
▫️Пролистайте до вкладки "Получить ЭП" (на компьютере нужно листать вкладки вправо)
▫️ФНС России предлагает два варианта хранения ключа подписи, выбирайте любой понравившийся =>
🔸ключ подписи хранится в защищенном налоговой службой хранилище. Это самый удобный вариант, так как подписать документы вы сможете с любого компьютера, ноутбука или смартфона, на котором войдете в свой личный кабинет
🔸ключ подписи хранится на вашем компьютере/ноутбуке. Этот вариант более безопасен, но подписать документы вы сможете только с этого компьютера/ноутбука
▫️Дальше автоматически будет заполнена заявка на электронную подпись. Придумайте пароль (запомните его!!!) и отправьте данную заявку в налоговую
▫️Через некоторое время подпись будет готова (полчаса-час)
🔸если вы выбрали хранение ключа в защищенном налоговой службой хранилище, то больше ничего делать не нужно
🔸если вы выбрали хранение ключа на вашем компьютере/ноутбуке, то сохраните подпись к себе на компьютер/ноутбук.
🔰 Подпись, полученная таким способом, будет иметь узкую сферу действия - ею можно подписывать только документы в личном кабинете налогоплательщика-физлица.
Подпись выпускается бесплатно.
Срок действия такой подписи - 1 год.
Телеграм-канал: @risrf
Перед отправкой заполненной декларации в налоговую, эту декларацию налогоплательщик должен подписать.
Если декларация подается электронно, то и подписывается она электронной подписью.
🔏 Поэтому перед заполнением декларации в личном кабинете налогоплательщика, Вам необходимо получить электронную подпись (если Вы не получили ее ранее или у ранее полученной истек срок действия). Как это сделать?
▫️Зайдите в личный кабинет налогоплательщика-физлица
▫️Нажмите на свое ФИО и попадете в раздел "Профиль"
▫️Пролистайте до вкладки "Получить ЭП" (на компьютере нужно листать вкладки вправо)
▫️ФНС России предлагает два варианта хранения ключа подписи, выбирайте любой понравившийся =>
🔸ключ подписи хранится в защищенном налоговой службой хранилище. Это самый удобный вариант, так как подписать документы вы сможете с любого компьютера, ноутбука или смартфона, на котором войдете в свой личный кабинет
🔸ключ подписи хранится на вашем компьютере/ноутбуке. Этот вариант более безопасен, но подписать документы вы сможете только с этого компьютера/ноутбука
▫️Дальше автоматически будет заполнена заявка на электронную подпись. Придумайте пароль (запомните его!!!) и отправьте данную заявку в налоговую
▫️Через некоторое время подпись будет готова (полчаса-час)
🔸если вы выбрали хранение ключа в защищенном налоговой службой хранилище, то больше ничего делать не нужно
🔸если вы выбрали хранение ключа на вашем компьютере/ноутбуке, то сохраните подпись к себе на компьютер/ноутбук.
🔰 Подпись, полученная таким способом, будет иметь узкую сферу действия - ею можно подписывать только документы в личном кабинете налогоплательщика-физлица.
Подпись выпускается бесплатно.
Срок действия такой подписи - 1 год.
Телеграм-канал: @risrf
Перед тем как перейти к заполнению деклараций, давайте вспомним кто такие резиденты/нерезиденты.
И сделаем это опять в форме викторины.
🤨 Итак, условия задачи:
К вам обратился Геннадий Олегович, он планирует продать свою квартиру, купленную несколько лет назад.
Геннадий Олегович является гражданином Казахстана, но имеет разрешение на временное пребывание в России.
Работает он в Санкт-Петербурге и не намерен в 2022 году покидать РФ более чем на 30 дней.
Как бы вы охарактеризовали Геннадия Олеговича для своей сделки?
Сначала ответьте на вопросы ниже,
а после прохождения викторины можно будет заглянуть в ранее опубликованные нами посты на эту тему (чтобы увидеть скрытый текст, нужно будет нажать на него):
https://t.me/risrf/48
https://t.me/risrf/49
https://t.me/risrf/50
И сделаем это опять в форме викторины.
🤨 Итак, условия задачи:
К вам обратился Геннадий Олегович, он планирует продать свою квартиру, купленную несколько лет назад.
Геннадий Олегович является гражданином Казахстана, но имеет разрешение на временное пребывание в России.
Работает он в Санкт-Петербурге и не намерен в 2022 году покидать РФ более чем на 30 дней.
Как бы вы охарактеризовали Геннадия Олеговича для своей сделки?
Сначала ответьте на вопросы ниже,
а после прохождения викторины можно будет заглянуть в ранее опубликованные нами посты на эту тему (чтобы увидеть скрытый текст, нужно будет нажать на него):
Для чего важно знать является ли Геннадий Олегович валютным резидентом РФ?
Anonymous Quiz
35%
Чтобы понимать размер налога, который нужно будет заплатить
65%
Чтобы понять какой порядок расчетов возможен по сделке
Для чего важно знать является ли Геннадий Олегович налоговым резидентом РФ?
Anonymous Quiz
76%
Чтобы понимать размер налога, который нужно будет заплатить
24%
Чтобы понять какой порядок расчетов возможен по сделке
В целях расчета налога на доходы от продажи квартиры, как нам посчитать 183 календарных дня пребывания Геннадия Олеговича в РФ
Anonymous Quiz
6%
Считаем количество дней пребывания в календарном году, в котором когда-то была куплена квартира
41%
Считаем количество дней пребывания в календарном году, в котором продана квартира
53%
Берем 12 месяцев ДО даты продажи и считаем, набегает ли там 183 дня присутствия в РФ
🧐 Немного общих моментов по заполнению декларации 3-НДФЛ...
📆 Мы уже говорили, что декларация 3-НДФЛ заполняется за один полный календарный год (прошедший).
📜 Для каждого года утверждена своя форма декларации.
Нельзя по доходам за 2021 год заполнить декларацию по форме, разработанной для 2020 года, и наоборот.
🗂 Налогоплательщиком в отношении всех полученных за год доходов и примененных (применяемых) вычетов заполняется одна декларация, в которой указывается всё:
▫️все полученные им за прошедший год доходы и источники выплаты таких доходов (от куда получил доход),
▫️налоговые вычеты, которые хочет и вправе применить данный налогоплательщик (в связи с продажей имущества, покупкой жилой недвижимости, лечением, обучением... а также примененные работодателем стандартные вычеты),
▫️суммы налога, удержанные налоговыми агентами (т.е. какие налоги за вас заплатил, например, работодатель), внесенные авансовые платежи,
▫️рассчитанную на основании всего вышеизложенного сумму налога, подлежащую уплате (доплате) или зачету (возврату) по итогам налогового периода.
🥳 Но, согласно абз. 1 п. 4 ст. 229 Налогового кодекса РФ, не нужно указывать доходы, которые освобождены от налогообложения. Мы о них рассказывали здесь.
🤨 И также согласно п. 4 ст. 229 Налогового кодекса РФ, можно не указывать (но можно и указать) в декларации:
▫️доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов и
▫️доходы, о которых мы рассказывали в этом посте в п. 3.
✍️ Если вы подали декларацию 3-НДФЛ,
а потом вспомнили, что забыли указать какой-то доход, который нужно было задекларировать, или налоговый вычет, который бы тоже хотели использовать, то
нужно поднять ранее составленную декларацию, внести в нее необходимые исправления и дополнения, указать, что это уточненная декларация, и заново подать в налоговую.
📑 Так же хотим напомнить, что на каждого налогоплательщика заполняется отдельная декларация.
👨👩👧 Например, если мама, папа и несовершеннолетний ребенок купили в долевую собственность квартиру в 2019 году, а в 2021 году продали эту квартиру, то в 2022 году до 4 мая (30 апреля приходится на выходной) необходимо подать ТРИ декларации - на маму, на папу и на ребенка (от имени ребенка декларацию подписывает один из родителей).
Телеграм-канал: @risrf
📆 Мы уже говорили, что декларация 3-НДФЛ заполняется за один полный календарный год (прошедший).
📜 Для каждого года утверждена своя форма декларации.
Нельзя по доходам за 2021 год заполнить декларацию по форме, разработанной для 2020 года, и наоборот.
🗂 Налогоплательщиком в отношении всех полученных за год доходов и примененных (применяемых) вычетов заполняется одна декларация, в которой указывается всё:
▫️все полученные им за прошедший год доходы и источники выплаты таких доходов (от куда получил доход),
▫️налоговые вычеты, которые хочет и вправе применить данный налогоплательщик (в связи с продажей имущества, покупкой жилой недвижимости, лечением, обучением... а также примененные работодателем стандартные вычеты),
▫️суммы налога, удержанные налоговыми агентами (т.е. какие налоги за вас заплатил, например, работодатель), внесенные авансовые платежи,
▫️рассчитанную на основании всего вышеизложенного сумму налога, подлежащую уплате (доплате) или зачету (возврату) по итогам налогового периода.
🥳 Но, согласно абз. 1 п. 4 ст. 229 Налогового кодекса РФ, не нужно указывать доходы, которые освобождены от налогообложения. Мы о них рассказывали здесь.
🤨 И также согласно п. 4 ст. 229 Налогового кодекса РФ, можно не указывать (но можно и указать) в декларации:
▫️доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов и
▫️доходы, о которых мы рассказывали в этом посте в п. 3.
✍️ Если вы подали декларацию 3-НДФЛ,
а потом вспомнили, что забыли указать какой-то доход, который нужно было задекларировать, или налоговый вычет, который бы тоже хотели использовать, то
нужно поднять ранее составленную декларацию, внести в нее необходимые исправления и дополнения, указать, что это уточненная декларация, и заново подать в налоговую.
📑 Так же хотим напомнить, что на каждого налогоплательщика заполняется отдельная декларация.
👨👩👧 Например, если мама, папа и несовершеннолетний ребенок купили в долевую собственность квартиру в 2019 году, а в 2021 году продали эту квартиру, то в 2022 году до 4 мая (30 апреля приходится на выходной) необходимо подать ТРИ декларации - на маму, на папу и на ребенка (от имени ребенка декларацию подписывает один из родителей).
Телеграм-канал: @risrf
Из сегодняшних новостей:
"В то же время переводы за рубеж с банковских счетов нерезидентов — физических лиц из стран, поддерживающих санкции, и не работающих в России, а также юридических лиц из этих государств приостановлены на 6 месяцев. На такой же срок приостановлены переводы за рубеж средств физических и юридических лиц — нерезидентов из стран, поддерживающих санкции, со счетов российских брокеров".
https://t.me/centralbank_russia/165
🤷♂ Похоже сделки по продаже недвижимости иностранными гражданами из "недружественных государств" надолго остаются под большим вопросом.
Телеграм-канал: @risrf
"В то же время переводы за рубеж с банковских счетов нерезидентов — физических лиц из стран, поддерживающих санкции, и не работающих в России, а также юридических лиц из этих государств приостановлены на 6 месяцев. На такой же срок приостановлены переводы за рубеж средств физических и юридических лиц — нерезидентов из стран, поддерживающих санкции, со счетов российских брокеров".
https://t.me/centralbank_russia/165
🤷♂ Похоже сделки по продаже недвижимости иностранными гражданами из "недружественных государств" надолго остаются под большим вопросом.
Телеграм-канал: @risrf
Telegram
Банк России
⚡️Банк России смягчает ограничения на переводы средств за рубеж для физлиц
Банк России установил на ближайшие 6 месяцев новые пороги по суммам переводов средств за рубеж для граждан. В течение календарного месяца физические лица имеют право перевести за…
Банк России установил на ближайшие 6 месяцев новые пороги по суммам переводов средств за рубеж для граждан. В течение календарного месяца физические лица имеют право перевести за…
🧐 Составляем декларацию через личный кабинет налогоплательщика физлица
Самый простой и удобный способ заполнения и подачи декларации 3-НДФЛ - это электронно, через личный кабинет налогоплательщика.
✍️ Шаг 1-й:
🔸Зайдите в личный кабинет налогоплательщика-физлица
🔸Перейдите в раздел "Жизненные ситуации"
🔸Выберите "Подать декларацию 3-НДФЛ"
🔸Если у вас нет активной электронной подписи, вам на этом этапе будет предложено ее создать. Мы про создание электронной подписи рассказывали вот здесь.
🔸Укажите год, за который подается декларация. Если декларацию вы подаете для того, что бы отчитаться о доходах, полученных в 2021 году (например, о проданной в 2021 году недвижимости) - выберите год 2021.
🔸Если за выбранный год вы еще не подавали декларацию, то укажите, что "впервые подаете декларацию за выбранный год". Мы уже писали ранее, что 1 год=1 декларация, т.е. в одной декларации за выбранный год нужно указать все полученные в этом году доходы и все вычеты, которые вы хотите заявить в отношении налогов за этот же год.
🔸Укажите, являлись ли вы налоговым резидентом в том календарном году, за которой вы подаете декларацию. Календарный год - это период с 1 января по 31 декабря.
▫️ Посчитайте, сколько дней за этот период вы находились на территории России. Если 183 дня и более - значит вы были налоговым резидентом РФ.
▫️ Если находились менее 183 дней на территории России в календарном году, за который подается декларация, то посмотрите пункты 2-4 статьи 207 Налогового кодекса РФ. Возможно что-то из перечисленного в них будет к вам применимо, а значит позволит указать, что Вы являетесь налоговым резидентом РФ.
🔸ФИО, ИНН и паспортные данные заполнять не нужно. Они подтянутся в декларацию автоматически из личного кабинета налогоплательщика.
Продолжение завтра...
Телеграм-канал: @risrf
Самый простой и удобный способ заполнения и подачи декларации 3-НДФЛ - это электронно, через личный кабинет налогоплательщика.
✍️ Шаг 1-й:
🔸Зайдите в личный кабинет налогоплательщика-физлица
🔸Перейдите в раздел "Жизненные ситуации"
🔸Выберите "Подать декларацию 3-НДФЛ"
🔸Если у вас нет активной электронной подписи, вам на этом этапе будет предложено ее создать. Мы про создание электронной подписи рассказывали вот здесь.
🔸Укажите год, за который подается декларация. Если декларацию вы подаете для того, что бы отчитаться о доходах, полученных в 2021 году (например, о проданной в 2021 году недвижимости) - выберите год 2021.
🔸Если за выбранный год вы еще не подавали декларацию, то укажите, что "впервые подаете декларацию за выбранный год". Мы уже писали ранее, что 1 год=1 декларация, т.е. в одной декларации за выбранный год нужно указать все полученные в этом году доходы и все вычеты, которые вы хотите заявить в отношении налогов за этот же год.
🔸Укажите, являлись ли вы налоговым резидентом в том календарном году, за которой вы подаете декларацию. Календарный год - это период с 1 января по 31 декабря.
▫️ Посчитайте, сколько дней за этот период вы находились на территории России. Если 183 дня и более - значит вы были налоговым резидентом РФ.
▫️ Если находились менее 183 дней на территории России в календарном году, за который подается декларация, то посмотрите пункты 2-4 статьи 207 Налогового кодекса РФ. Возможно что-то из перечисленного в них будет к вам применимо, а значит позволит указать, что Вы являетесь налоговым резидентом РФ.
🔸ФИО, ИНН и паспортные данные заполнять не нужно. Они подтянутся в декларацию автоматически из личного кабинета налогоплательщика.
Продолжение завтра...
Телеграм-канал: @risrf
👍2
🧐 Составляем декларацию через личный кабинет налогоплательщика физлица
✍️ Шаг 2-й: Переходим к разделу "Доходы"
Информация о некоторых полученных вами доходах в этот раздел подтянется автоматически.
Это связано с тем, что в налоговую поступают сведения от:
▫️вашего работодателя,
▫️брокера (если вы приобретали и продавали на бирже ценные бумаги),
▫️Росреестра (если продавали недвижимость, по которой не истек минимальный предельный срок владения),
▫️ГИБДД (если продавали транспортное средство, по которому не истек минимальный предельный срок владения) и т.д.
📲 На приведенной ниже картинке у налогоплательщика "подтянулись" сведения о доходах от брокера и от работодателя (т.е. от налоговых агентов).
Перед тем как выплатить налогоплательщику его доходы (зарплату, отпускные, дивиденды по российским акциям и т.д.), налоговые агенты самостоятельно рассчитывали, удерживали из суммы дохода и перечисляли в налоговую инспекцию причитающиеся с налогоплательщика налоги.
То есть с этих сумм налог уже уплачен государству.
🧮 Если хотите, можете проверить правильно ли указаны суммы дохода и суммы удержанных налоговыми агентами налогов.
Для этого можно запросить 2-НДФЛ у работодателя и брокерский отчет у брокера.
✂️ Сведения о доходах, предоставленные налоговыми агентами, можно удалить из декларации, если:
▫️с указанного дохода уже заплачен налог и в декларации вы не будете заявлять о том, что хотите получить налоговые вычеты (кроме вычета, предоставляемого при продаже имущества), или
▫️с указанного дохода уже заплачен налог, а в декларации вы хоть и намерены заявить о налоговых вычетах (например, в связи с приобретением жилой недвижимости, по процентам по ипотеке, по лечению, по обучению), НО вы одновременно заявляете какие-то другие доходы, облагаемые по ставке 13%, которых достаточно для получения необходимых вам вычетов (например от продажи недвижимости).
🖇 А можно эти сведения оставить в декларации.
И если Вы точно не уверены как поступить, лучше ничего не трогать и оставить как есть (но перед этим убедитесь, что эти доходы вы в этом году точно получали!)
Телеграм-канал: @risrf
✍️ Шаг 2-й: Переходим к разделу "Доходы"
Информация о некоторых полученных вами доходах в этот раздел подтянется автоматически.
Это связано с тем, что в налоговую поступают сведения от:
▫️вашего работодателя,
▫️брокера (если вы приобретали и продавали на бирже ценные бумаги),
▫️Росреестра (если продавали недвижимость, по которой не истек минимальный предельный срок владения),
▫️ГИБДД (если продавали транспортное средство, по которому не истек минимальный предельный срок владения) и т.д.
📲 На приведенной ниже картинке у налогоплательщика "подтянулись" сведения о доходах от брокера и от работодателя (т.е. от налоговых агентов).
Перед тем как выплатить налогоплательщику его доходы (зарплату, отпускные, дивиденды по российским акциям и т.д.), налоговые агенты самостоятельно рассчитывали, удерживали из суммы дохода и перечисляли в налоговую инспекцию причитающиеся с налогоплательщика налоги.
То есть с этих сумм налог уже уплачен государству.
🧮 Если хотите, можете проверить правильно ли указаны суммы дохода и суммы удержанных налоговыми агентами налогов.
Для этого можно запросить 2-НДФЛ у работодателя и брокерский отчет у брокера.
✂️ Сведения о доходах, предоставленные налоговыми агентами, можно удалить из декларации, если:
▫️с указанного дохода уже заплачен налог и в декларации вы не будете заявлять о том, что хотите получить налоговые вычеты (кроме вычета, предоставляемого при продаже имущества), или
▫️с указанного дохода уже заплачен налог, а в декларации вы хоть и намерены заявить о налоговых вычетах (например, в связи с приобретением жилой недвижимости, по процентам по ипотеке, по лечению, по обучению), НО вы одновременно заявляете какие-то другие доходы, облагаемые по ставке 13%, которых достаточно для получения необходимых вам вычетов (например от продажи недвижимости).
🖇 А можно эти сведения оставить в декларации.
И если Вы точно не уверены как поступить, лучше ничего не трогать и оставить как есть (но перед этим убедитесь, что эти доходы вы в этом году точно получали!)
Телеграм-канал: @risrf
Друзья.
Рады сообщить о запуске
Программы поддержки для новых партнёров.
Идеально подходит:
🧍♂️как для частных риэлторов,
👨👩👧👦 так и для агентств недвижимости.
⚡️ За 750 р. в мес. вы получаете ВСЕ, что нужно ДЛЯ РАБОТЫ:
🌇 4 офиса в центре Москвы
💥 реклама до 10 раз дешевле
⚖️ бесплатные отчеты о проверке
👨💻 бесплатный Winner7
👨💼 юрист, ипотечный брокер
🌟 и многое многое другое.
* Цена указана с учётом совместного использования:
▫️Программы поддержки бизнеса
▫️акции «Приведи друга»
▫️50%-скидки за счёт бонусов, накопленных при проведении сделок в Фора-Банке
🌐 рис.рф/premium
☎️ +74951204022
Рады сообщить о запуске
Программы поддержки для новых партнёров.
Идеально подходит:
🧍♂️как для частных риэлторов,
👨👩👧👦 так и для агентств недвижимости.
⚡️ За 750 р. в мес. вы получаете ВСЕ, что нужно ДЛЯ РАБОТЫ:
🌇 4 офиса в центре Москвы
💥 реклама до 10 раз дешевле
⚖️ бесплатные отчеты о проверке
👨💻 бесплатный Winner7
👨💼 юрист, ипотечный брокер
🌟 и многое многое другое.
* Цена указана с учётом совместного использования:
▫️Программы поддержки бизнеса
▫️акции «Приведи друга»
▫️50%-скидки за счёт бонусов, накопленных при проведении сделок в Фора-Банке
🌐 рис.рф/premium
☎️ +74951204022
🤔 Вчера поступало много звонков:
По «новеньким» все понятно, а по «стареньким»?
По тем, кто уже состоит в премиальном сегменте нашего Клуба действует
Программа поддержки действующих партнёров
РИC premium.
Она включает в себя:
1️⃣ 30% скидка на плату мая
2️⃣ ежемесячная 50%-ая скидки за счёт бонусов, накопленных при проведении сделок в Фора-Банке
3️⃣ скидка при оплате за полгода и год - 30% и 40% (соответственно)
(Например, месяц при годовом тарифе с 50%-ой оплатой бонусами стоит столько же, сколько сейчас стоит пачка бумаги - 1800 р.)
4️⃣ на постоянной основе акция «Приведи друга», когда КАЖДЫЙ (и вы, и ваш друг) получает по дополнительному МЕСЯЦУ в подарок
5️⃣ реклама в ЦИАН и Авито до 10 раз дешевле
6️⃣ ежемесячная постоянная акция в ЦИАН по применению ко всем вашим объявлениям фишки «Аукцион»
7️⃣ индивидуальный подход ко всем сделкам, оформляемым в Фора-Банке.
➕
также деньги на Карту риэлтора от 2000 до 10000 бонусных рублей (а иногда и больше)
8️⃣ бесплатные отчеты о проверке недвижимости
9️⃣ бесплатный Winner7
🔟 для групп от 5 сотрудников Директорское место - БЕСПЛАТНО!
(( К сожалению, ограничение по размеру сообщения в Telegram не даёт возможности перечислить все наши преимущества.
По любым вопросам - звоните:
☎️ +74951204022
Или оставляйте заявку:
🌐 рис.рф/premium
Выигрываем вместе!
По «новеньким» все понятно, а по «стареньким»?
По тем, кто уже состоит в премиальном сегменте нашего Клуба действует
Программа поддержки действующих партнёров
РИC premium.
Она включает в себя:
1️⃣ 30% скидка на плату мая
2️⃣ ежемесячная 50%-ая скидки за счёт бонусов, накопленных при проведении сделок в Фора-Банке
3️⃣ скидка при оплате за полгода и год - 30% и 40% (соответственно)
(Например, месяц при годовом тарифе с 50%-ой оплатой бонусами стоит столько же, сколько сейчас стоит пачка бумаги - 1800 р.)
4️⃣ на постоянной основе акция «Приведи друга», когда КАЖДЫЙ (и вы, и ваш друг) получает по дополнительному МЕСЯЦУ в подарок
5️⃣ реклама в ЦИАН и Авито до 10 раз дешевле
6️⃣ ежемесячная постоянная акция в ЦИАН по применению ко всем вашим объявлениям фишки «Аукцион»
7️⃣ индивидуальный подход ко всем сделкам, оформляемым в Фора-Банке.
➕
также деньги на Карту риэлтора от 2000 до 10000 бонусных рублей (а иногда и больше)
8️⃣ бесплатные отчеты о проверке недвижимости
9️⃣ бесплатный Winner7
🔟 для групп от 5 сотрудников Директорское место - БЕСПЛАТНО!
(( К сожалению, ограничение по размеру сообщения в Telegram не даёт возможности перечислить все наши преимущества.
По любым вопросам - звоните:
☎️ +74951204022
Или оставляйте заявку:
🌐 рис.рф/premium
Выигрываем вместе!