🔥Последний пост привел к активному обсуждению в чате, а также к большому количеству вопросов, на которые мы дадим ответы в ближайших публикациях.
Сегодня один из них:
🧐 С каких доходов не нужно платить налог?
📕 Большинство доходов, не облагающихся налогом, перечислены в ст. 217 Налогового кодекса РФ.
Рекомендуем ее добавить в свои закладки.
👍 В частности, не облагаются налогом следующие доходы физических лиц:
1️⃣ доходы от продажи недвижимости, если она находилось в собственности продавца не менее минимального предельного срока владения (см. п. 17.1 ст. 217 НК РФ и п. 2 ст. 217.1 НК РФ).
▫️Минимальный предельный срок владения составляет по общему правилу 5 лет, но в некоторых случаях - 3 года (эти случаи перечислены в п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Также в некоторых регионах РФ указанные минимальные сроки владения могут быть уменьшены вплоть до 0 (например, г.Севастополь).
▫️ Минимальный предельный срок владения считается с даты регистрации права собственности, но есть ряд исключений (например, если недвижимость приобретена на основании наследства, ЖСК, ДДУ, по реновации);
2️⃣ доходы от продажи жилой недвижимости (доли в праве на нее), если продавец и (или) его супруг (супруга) являются родителями не менее двух детей до 18 лет (а если дети учатся на очной форме обучения, то до 24 лет), либо если продавец является одним из указанных детей. Плюс дополнительно должны соблюдаться ещё 4 условия, предусмотренных п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ.
3️⃣ доходы от продажи имущества, не являющегося недвижимым имуществом, если оно находилось в собственности продавца три года и более (см. п. 17.1 ст. 217 НК РФ);
4️⃣ доходы наследника, связанные с получением наследства (за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов) (см. п. 18 ст. 217 НК РФ);
5️⃣ доходы одаряемого, связанные с получением в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами) (см. п. 18.1 ст. 217 НК РФ);
6️⃣ доходы одаряемого, связанные с получением в дар денежных средств, а также имущества и имущественных прав, не указанных в предыдущем абзаце, если дарителем является физическое лицо (т.е. не ИП и не юр.лицо), при этом здесь уже на важно наличии или отсутствие родства (см. п. 18.1 ст. 217 НК РФ);
7️⃣ доходы, в сумме не более 4000 рублей, полученные в дар от ИП или юр.лица, или выигранные в конкурсе, игре и другом мероприятии, проводимом в целях рекламы товаров (работ, услуг), или выигранные в лотерее, азартной игре (см. п. 28 ст. 217 НК РФ);
8️⃣ доходы в виде кешбека по банковским картам или бонусов/баллов/скидок по программам лояльности (см. п. 68 ст. 217 НК РФ)
и т.д.
❗️Важно:
Если вы получили доход от уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (т.е. продали имущественные права), то пункты 1️⃣, 2️⃣ и 3️⃣ не применяются к вашей ситуации.
Поскольку там речь идёт об имуществе, а не имущественных правах (это не одно и то же).
Телеграм-канал: @risrf
Сегодня один из них:
🧐 С каких доходов не нужно платить налог?
📕 Большинство доходов, не облагающихся налогом, перечислены в ст. 217 Налогового кодекса РФ.
Рекомендуем ее добавить в свои закладки.
👍 В частности, не облагаются налогом следующие доходы физических лиц:
1️⃣ доходы от продажи недвижимости, если она находилось в собственности продавца не менее минимального предельного срока владения (см. п. 17.1 ст. 217 НК РФ и п. 2 ст. 217.1 НК РФ).
▫️Минимальный предельный срок владения составляет по общему правилу 5 лет, но в некоторых случаях - 3 года (эти случаи перечислены в п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Также в некоторых регионах РФ указанные минимальные сроки владения могут быть уменьшены вплоть до 0 (например, г.Севастополь).
▫️ Минимальный предельный срок владения считается с даты регистрации права собственности, но есть ряд исключений (например, если недвижимость приобретена на основании наследства, ЖСК, ДДУ, по реновации);
2️⃣ доходы от продажи жилой недвижимости (доли в праве на нее), если продавец и (или) его супруг (супруга) являются родителями не менее двух детей до 18 лет (а если дети учатся на очной форме обучения, то до 24 лет), либо если продавец является одним из указанных детей. Плюс дополнительно должны соблюдаться ещё 4 условия, предусмотренных п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ.
3️⃣ доходы от продажи имущества, не являющегося недвижимым имуществом, если оно находилось в собственности продавца три года и более (см. п. 17.1 ст. 217 НК РФ);
4️⃣ доходы наследника, связанные с получением наследства (за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов) (см. п. 18 ст. 217 НК РФ);
5️⃣ доходы одаряемого, связанные с получением в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами) (см. п. 18.1 ст. 217 НК РФ);
6️⃣ доходы одаряемого, связанные с получением в дар денежных средств, а также имущества и имущественных прав, не указанных в предыдущем абзаце, если дарителем является физическое лицо (т.е. не ИП и не юр.лицо), при этом здесь уже на важно наличии или отсутствие родства (см. п. 18.1 ст. 217 НК РФ);
7️⃣ доходы, в сумме не более 4000 рублей, полученные в дар от ИП или юр.лица, или выигранные в конкурсе, игре и другом мероприятии, проводимом в целях рекламы товаров (работ, услуг), или выигранные в лотерее, азартной игре (см. п. 28 ст. 217 НК РФ);
8️⃣ доходы в виде кешбека по банковским картам или бонусов/баллов/скидок по программам лояльности (см. п. 68 ст. 217 НК РФ)
и т.д.
❗️Важно:
Если вы получили доход от уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (т.е. продали имущественные права), то пункты 1️⃣, 2️⃣ и 3️⃣ не применяются к вашей ситуации.
Поскольку там речь идёт об имуществе, а не имущественных правах (это не одно и то же).
Телеграм-канал: @risrf
👍37❤11🔥5👏3🙏2👌1
🧐 Когда вообще НЕ нужно отчитываться о полученных доходах (подавать декларацию 3-НДФЛ)?
1️⃣ Не нужно самостоятельно декларировать доход:
✅ когда налог рассчитывает налоговая инспекция (например, налог с процентов по вкладам)
✅ когда налог с причитающейся вам суммы дохода удерживает и перечисляет в ФНС налоговый агент (т.е. работодатель, иное выплачивающие деньги юрлицо или ИП) или брокер (по ценным бумагам, торгуемым на российской бирже).
2️⃣ Не нужно декларировать доход, если налоговым кодексом установлено, что такие доходы не подлежат налогообложению (второй абзац пункта 4 ст. 229 НК РФ).
Какие доходы освобождены от налогообложения мы рассмотрели вчера в публикации.
Если под пункт 2️⃣ вы не попадаете, то ниже ещё одно основание, освобождающее от подачи декларации.
3️⃣ Можно не декларировать следующие доходы (п. 4 ст. 229 НК РФ):
✅ от продажи жилой недвижимости, садовых домиков и земельных участков, находившихся в собственности менее минимального предельного срока владения (т.е. 3/5 лет), когда суммарный доход по ним за календарный год не превышает 1 000 000 руб. (т.е. не превышает размер вычета, предусмотренного вторым абзацем подпункта 1 пункта 2 ст. 220 НК РФ);
✅ от продажи иного недвижимого имущества (например, нежилых зданий, апартаментов, машино-мест), находившегося в собственности менее минимального предельного срока владения (т.е. 3/5 лет), когда суммарный доход по нему за календарный год не превышает 250 000 руб. (т.е. не превышает размер вычета, предусмотренного третьим абзацем подпункта 1 пункта 2 ст. 220 НК РФ);
✅ от продажи имущества, не являющегося недвижимым (например, транспортных средств, валюты на бирже), находившегося в собственности менее 3 лет, когда суммарный доход по нему за календарный год не превышает 250 000 руб. (т.е. не превышает размер вычета, предусмотренного четвертым абзацем подпункта 1 пункта 2 ст. 220 НК РФ). Указанное не распространяется на ценные бумаги.
🚸 Пункт 3️⃣ применяется только к налоговым резидентам РФ! Поскольку налоговые нерезиденты права на налоговые вычеты не имеют (ст. 220 НК РФ на них не распространяется).
⚠️ При подсчёте дохода от продажи недвижимости не забудьте проверить не ниже ли цена недвижимости, указанная в договоре купли-продажи, чем 70% кадастровой стоимости этого объекта (кадастровую стоимость нужно смотреть на тот год, в котором продана недвижимость).
За сумму полученного дохода мы принимаем ту сумму, которая больше (см. п. 2 ст. 214.10 НК РФ)
✖️ Обратите внимание, что пункт 3️⃣ НЕ распространяется на имущественные права (имущество и имущественные права - это не одно и то же). Потому что к имущественным правам не применимы вычеты, предусмотренные подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ.
Поэтому, если вы получили доход от уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (т.е. продали имущественные права), то под пункт 3️⃣ не попадаете.
🧮 И в завершение этого поста.
Если вы получили доход (например, от продажи недвижимости) =>
подсчитали и прикинули какие вычеты применить, какие расходы показать =>
в результате ваших подсчётов сумма, с которой нужно оплатить налог, получилась равна нулю =>
при этом пункты 1️⃣, 2️⃣, 3️⃣ не применимы...
Не забудьте подать декларацию (отразив в ней все ваши расчеты).
За неподачу декларации грозит штраф в размере 1000 рублей.
Телеграм-канал: @risrf
1️⃣ Не нужно самостоятельно декларировать доход:
✅ когда налог рассчитывает налоговая инспекция (например, налог с процентов по вкладам)
✅ когда налог с причитающейся вам суммы дохода удерживает и перечисляет в ФНС налоговый агент (т.е. работодатель, иное выплачивающие деньги юрлицо или ИП) или брокер (по ценным бумагам, торгуемым на российской бирже).
2️⃣ Не нужно декларировать доход, если налоговым кодексом установлено, что такие доходы не подлежат налогообложению (второй абзац пункта 4 ст. 229 НК РФ).
Какие доходы освобождены от налогообложения мы рассмотрели вчера в публикации.
Если под пункт 2️⃣ вы не попадаете, то ниже ещё одно основание, освобождающее от подачи декларации.
3️⃣ Можно не декларировать следующие доходы (п. 4 ст. 229 НК РФ):
✅ от продажи жилой недвижимости, садовых домиков и земельных участков, находившихся в собственности менее минимального предельного срока владения (т.е. 3/5 лет), когда суммарный доход по ним за календарный год не превышает 1 000 000 руб. (т.е. не превышает размер вычета, предусмотренного вторым абзацем подпункта 1 пункта 2 ст. 220 НК РФ);
✅ от продажи иного недвижимого имущества (например, нежилых зданий, апартаментов, машино-мест), находившегося в собственности менее минимального предельного срока владения (т.е. 3/5 лет), когда суммарный доход по нему за календарный год не превышает 250 000 руб. (т.е. не превышает размер вычета, предусмотренного третьим абзацем подпункта 1 пункта 2 ст. 220 НК РФ);
✅ от продажи имущества, не являющегося недвижимым (например, транспортных средств, валюты на бирже), находившегося в собственности менее 3 лет, когда суммарный доход по нему за календарный год не превышает 250 000 руб. (т.е. не превышает размер вычета, предусмотренного четвертым абзацем подпункта 1 пункта 2 ст. 220 НК РФ). Указанное не распространяется на ценные бумаги.
🚸 Пункт 3️⃣ применяется только к налоговым резидентам РФ! Поскольку налоговые нерезиденты права на налоговые вычеты не имеют (ст. 220 НК РФ на них не распространяется).
⚠️ При подсчёте дохода от продажи недвижимости не забудьте проверить не ниже ли цена недвижимости, указанная в договоре купли-продажи, чем 70% кадастровой стоимости этого объекта (кадастровую стоимость нужно смотреть на тот год, в котором продана недвижимость).
За сумму полученного дохода мы принимаем ту сумму, которая больше (см. п. 2 ст. 214.10 НК РФ)
✖️ Обратите внимание, что пункт 3️⃣ НЕ распространяется на имущественные права (имущество и имущественные права - это не одно и то же). Потому что к имущественным правам не применимы вычеты, предусмотренные подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ.
Поэтому, если вы получили доход от уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (т.е. продали имущественные права), то под пункт 3️⃣ не попадаете.
🧮 И в завершение этого поста.
Если вы получили доход (например, от продажи недвижимости) =>
подсчитали и прикинули какие вычеты применить, какие расходы показать =>
в результате ваших подсчётов сумма, с которой нужно оплатить налог, получилась равна нулю =>
при этом пункты 1️⃣, 2️⃣, 3️⃣ не применимы...
Не забудьте подать декларацию (отразив в ней все ваши расчеты).
За неподачу декларации грозит штраф в размере 1000 рублей.
Телеграм-канал: @risrf
👍27❤6👌3🔥1🙏1😍1🤓1
😉А хотите небольшой тест по налогам?
🏡 Иван купил в 2022 году дом с земельным участком, а в 2023 году их продал.
❓Теперь он спрашивает, а нужно ли ему заплатить какие-то налоги и подать декларацию?
📝 Что мы узнали у Ивана:
▫️Купил недвижимость за 4млн (дом за 1,5млн, участок за 2,5млн).
▫️Продал эту же недвижимость за 4млн (дом за 2,5млн, участок за 1,5млн).
▫️70% кадастровой стоимости в 2023 году равнялось 4млн (дом - 2млн, участок - 2млн).
▫️В 2023 году больше ничего не продавал.
▫️Вычет на приобретение жилья уже использовал полностью ранее.
▫️У Ивана гражданство Республики Молдова, но весь 2023 год находился в РФ.
▫️Иван не в браке и детей у него нет.
Телеграм-канал: @risrf
🏡 Иван купил в 2022 году дом с земельным участком, а в 2023 году их продал.
❓Теперь он спрашивает, а нужно ли ему заплатить какие-то налоги и подать декларацию?
📝 Что мы узнали у Ивана:
▫️Купил недвижимость за 4млн (дом за 1,5млн, участок за 2,5млн).
▫️Продал эту же недвижимость за 4млн (дом за 2,5млн, участок за 1,5млн).
▫️70% кадастровой стоимости в 2023 году равнялось 4млн (дом - 2млн, участок - 2млн).
▫️В 2023 году больше ничего не продавал.
▫️Вычет на приобретение жилья уже использовал полностью ранее.
▫️У Ивана гражданство Республики Молдова, но весь 2023 год находился в РФ.
▫️Иван не в браке и детей у него нет.
Телеграм-канал: @risrf
👍13🔥4❤2👏2🎉1
🤨 Так нужно ли Ивану подать декларацию и заплатить налог на доходы физлиц?
Anonymous Quiz
5%
Дохода нет - не нужно ничего платить и подавать👻
26%
Декларацию подать нужно, но налог равен нолю 😃
4%
Налог есть, но декларация не требуется 🤓
65%
Подаем декларацию, платим налог 🤷🏻
❤14🤯6🍾5🔥4🙈3👍2🥰1😨1
🧮 Поможем посчитать налоги Ивану (вопрос из вчерашней викторины).
1️⃣ Минимальный предельный срок владения не истек, ни в отношении дома, ни в отношении участка. По этому основанию освобождения от уплаты налога нет.
2️⃣ Иван не в браке и детей у него нет - под освобождение от уплаты налога семей с детьми он тоже не подпадает. (Подробнее здесь).
3️⃣ Иван являлся налоговым резидентом РФ в 2023 году, значит он вправе использовать вычет или показать расходы. И налоговая ставка для него составляет 13%. (О налоговых резидентах см. здесь).
4️⃣ Считаем сумму, с которой нужно уплатить налог (подробнее см. здесь).
🔸Доходы от продажи дома:
▫️сравниваем продажную цену дома с 70% кадастровой стоимости дома за 2023 год (2,5 млн с 2 млн).
▫️выбираем ту сумму, которая больше (2,5 млн) и
▫️из нее вычитаем расходы по приобретению дома (2,5 млн минус 1,5 млн).
▫️Получаем сумму 1 млн рублей - сумма, с которой нужно оплатить НДФЛ от продажи дома.
🔸Доходы от продажи участка:
▫️сравниваем продажную цену участка с 70% кадастровой стоимости участка за 2023 год (1,5 млн с 2 млн).
▫️выбираем ту сумму, которая больше (2 млн) и
▫️из нее вычитаем расходы по приобретению участка (2 млн минус 2,5 млн).
▫️Получаем сумму меньше 0 руб, значит сумма, с которой нужно оплатить НДФЛ от продажи участка - 0 рублей.
🔸Складываем суммы, с которых нужно оплатить налог: 1 млн руб + 0 руб. Итого получаем 1 млн рублей.
🔸Налоговый имущественный вычет при продаже (1 млн руб) применить не можем, так как показали расходы в отношении всей недвижимости.
5️⃣ Право на вычет на покупку жилья, % по ипотеке, лечение, обучение и т.д. по условиям задачи у Ивана отсутствует.
🧩🧩🧩🧩🧩🧩🧩🧩🧩🧩🧩
📜 Итак мы выяснили, чтоИван должен заполнить декларацию 3НДФЛ за 2023 год (доходы не освобождены от уплаты налога), указать в ней все доходы и кадастровые стоимости, отразить расходы по приобретению недвижимости.
🪙 Затем Иван должен будет оплатить налог с 1 млн рублей (130 000 руб).
Телеграм-канал: @risrf
🏡 Иван купил в 2022 году дом с земельным участком, а в 2023 году их продал.
📝 Что мы узнали у Ивана:
▫️Купил недвижимость за 4млн (дом за 1,5млн, участок за 2,5млн).
▫️Продал эту же недвижимость за 4млн (дом за 2,5млн, участок за 1,5млн).
▫️70% кадастровой стоимости в 2023 году равнялось 4млн (дом - 2млн, участок - 2млн).
▫️В 2023 году больше ничего не продавал.
▫️Вычет на приобретение жилья уже использовал полностью ранее.
▫️У Ивана гражданство Республики Молдова, но весь 2023 год находился в РФ.
▫️Иван не в браке и детей у него нет.
1️⃣ Минимальный предельный срок владения не истек, ни в отношении дома, ни в отношении участка. По этому основанию освобождения от уплаты налога нет.
2️⃣ Иван не в браке и детей у него нет - под освобождение от уплаты налога семей с детьми он тоже не подпадает. (Подробнее здесь).
3️⃣ Иван являлся налоговым резидентом РФ в 2023 году, значит он вправе использовать вычет или показать расходы. И налоговая ставка для него составляет 13%. (О налоговых резидентах см. здесь).
4️⃣ Считаем сумму, с которой нужно уплатить налог (подробнее см. здесь).
🔸Доходы от продажи дома:
▫️сравниваем продажную цену дома с 70% кадастровой стоимости дома за 2023 год (2,5 млн с 2 млн).
▫️выбираем ту сумму, которая больше (2,5 млн) и
▫️из нее вычитаем расходы по приобретению дома (2,5 млн минус 1,5 млн).
▫️Получаем сумму 1 млн рублей - сумма, с которой нужно оплатить НДФЛ от продажи дома.
🔸Доходы от продажи участка:
▫️сравниваем продажную цену участка с 70% кадастровой стоимости участка за 2023 год (1,5 млн с 2 млн).
▫️выбираем ту сумму, которая больше (2 млн) и
▫️из нее вычитаем расходы по приобретению участка (2 млн минус 2,5 млн).
▫️Получаем сумму меньше 0 руб, значит сумма, с которой нужно оплатить НДФЛ от продажи участка - 0 рублей.
🔸Складываем суммы, с которых нужно оплатить налог: 1 млн руб + 0 руб. Итого получаем 1 млн рублей.
🔸Налоговый имущественный вычет при продаже (1 млн руб) применить не можем, так как показали расходы в отношении всей недвижимости.
5️⃣ Право на вычет на покупку жилья, % по ипотеке, лечение, обучение и т.д. по условиям задачи у Ивана отсутствует.
🧩🧩🧩🧩🧩🧩🧩🧩🧩🧩🧩
📜 Итак мы выяснили, что
🪙 Затем Иван должен будет оплатить налог с 1 млн рублей (130 000 руб).
Телеграм-канал: @risrf
👍28🤝14❤12👌4👏3🔥1🥰1🙈1
📲 Вопрос от подписчика к недавней публикации:
🤨 Работает ли сейчас так называемый взаимозачёт при альтернативе?
🧮 Т.е. нужно ли платить налог, если продать недвижимость (которая в собственности менее 3 лет) и в этот же налоговый период купить другую недвижимость (по цене, равной продажной стоимости проданной недвижимости)?
📊 Давайте проведем голосование по этому вопросу?
Телеграм-канал: @risrf
🤨 Работает ли сейчас так называемый взаимозачёт при альтернативе?
🧮 Т.е. нужно ли платить налог, если продать недвижимость (которая в собственности менее 3 лет) и в этот же налоговый период купить другую недвижимость (по цене, равной продажной стоимости проданной недвижимости)?
📊 Давайте проведем голосование по этому вопросу?
Телеграм-канал: @risrf
👏10🔥8👍2❤1🥰1
📊 Какие будут ответы, коллеги?
Anonymous Quiz
35%
Взаимозачет возможен. Но только если продать-купить в одном налоговом периоде 📆
2%
Взаимозачет возможен на протяжении 3 лет после продажи недвижимости 🥳
6%
Взаимозачет отменен с 17 апреля 2023 года 🚉
49%
Нет никаких взаимозачетов и не было никогда 🤷🏻
9%
Никогда не слышал о возможности взаимозачета 🤔
👍14🔥10😁6🙏4🥴3❤2👌2
🙁 Друзья, к сожалению, мы не могли даже представить такие результаты опроса, и поэтому остановили его для срочного разъяснения. Может быть кого-то это защитит от штрафа, а кому-то может и спасет жизнь…
☠️ Огромное количество участников опроса уверены, что понятие «взаимозачет» существует и применимо в рамках одного налогового периода.
⛔️ ЭТО КАТЕГОРИЧЕСКИ НЕВЕРНО!
⛔️ НЕТ ПОНЯТИЯ «ВЗАИМОЗАЧЕТ»
⛔️ ПРИМЕНЕНИЕ «ВЗАИМОЗАЧЕТА» ПРИВОДИТ
▫️К ШТРАФАМ,
▫️К ПЕНЯМ
▫️И ДАЖЕ К УГОЛОВНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ.
✍️ Завтра подготовим отдельную публикацию.
☠️ Огромное количество участников опроса уверены, что понятие «взаимозачет» существует и применимо в рамках одного налогового периода.
⛔️ ЭТО КАТЕГОРИЧЕСКИ НЕВЕРНО!
⛔️ НЕТ ПОНЯТИЯ «ВЗАИМОЗАЧЕТ»
⛔️ ПРИМЕНЕНИЕ «ВЗАИМОЗАЧЕТА» ПРИВОДИТ
▫️К ШТРАФАМ,
▫️К ПЕНЯМ
▫️И ДАЖЕ К УГОЛОВНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ.
✍️ Завтра подготовим отдельную публикацию.
👍60🙏7😨6❤5🤔4🔥3🤨2👌1🤝1
🤔 Типичный вопрос о «ВЗАИМОЗАЧЕТЕ»:
Если я продал одну квартиру за 10 млн. руб. и сразу же на эти деньги купил другую квартиру за 10 млн. руб., ни копеечки в кошельке не оставил, все потратил. Разве нужно платить какие-то налоги? У меня же нет дохода?
⏱ Вкратце:
➖Нельзя снизить налогооблагаемую сумму доходов от продажи недвижимости на сумму расходов по приобретению другой недвижимости.
➕Можно воспользоваться установленными законом вычетами в пределах установленных тем же законом лимитов (о них ниже).
🥱 Более подробно:
💻 Давайте в сети интернет поищем определения некоторым понятиям:
🔸Доход - это экономическая выгода в денежной или натуральной форме (ст. 41 Налогового кодекса РФ).
🔸Прибыль (применяется в отношении предпринимательской деятельности) - это положительная разница между полученным доходом и затратами, направленными на его получение.
🔸Сбережения/накопления - это часть полученного за некоторый период дохода, не потраченная на текущее потребление, а сохранённая и вложенная для использования в будущем.
📒 Итак, человек, задавший вопрос:
▫️получил доход от продажи квартиры - 10 млн руб.
▫️прибыль от продажи квартиры составила - ?? руб. (10млн руб. минус расходы на ее приобретение - сумму за которую ранее приобрел, услуги риэлтора, налоги, госпошлины и т.д.)
▫️сбережения - видимо 0 руб. (если не было иных доходов).
💰Физлица платят налог с ДОХОДА (он так и называется - налог на доходы физических лиц), а не с прибыли или с оставшихся в кошельке сбережений.
❗️То есть, в нашем примере - налог нужно заплатить с 10 млн рублей (правда не забываем, что нужно эту сумму сравнить с 70% кадастровой стоимости, посмотреть не истек ли минимальный предельный срок владения и выяснить не подходит ли данный случай под условия п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ).
🤹♂️Но для налоговых резидентов РФ Налоговым кодексом предусмотрена возможность уменьшить сумму налогооблагаемого дохода, применив вычеты.
🪺Какие это вычеты:
🔹вычет при продаже жилой недвижимости/земельных участков - 1 млн рублей (максимальная сумма на календарный год). 🥁Либо вместо этого вычета продавец вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов от продажи объекта недвижимости на сумму расходов, связанных с приобретением этого же объекта недвижимости (подпункт 1 пункта 1 и подпункты 1 и 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ);
🔹вычет на приобретение или строительство жилой недвижимости - в размере 2 млн рублей (максимум, который может получить гражданин в течение всей своей жизни (подпункт 3 пункта 1 и пункт 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ));
🔹вычет вычет на погашение процентов по целевым займам (кредитам), использованным на приобретение или строительство жилой недвижимости, либо на приобретение земельного участка для ИЖС и/или на котором расположен жилой дом - в размере 3 млн рублей (максимум, который может получить гражданин в течение всей своей жизни (подпункт 4 пункта 1 и пункт 4 статьи 220 Налогового кодекса РФ));
🔸а также социальные налоговые вычеты (лечение, обучение, физкультура, благотворительность...).
⚠️ В следующей публикации расскажем историю, когда простой равноценный обмен чуть не привел к трагическим последствиям как для собственника, так и для его риэлтора.
Телеграм-канал: @risrf
Если я продал одну квартиру за 10 млн. руб. и сразу же на эти деньги купил другую квартиру за 10 млн. руб., ни копеечки в кошельке не оставил, все потратил. Разве нужно платить какие-то налоги? У меня же нет дохода?
⏱ Вкратце:
➖Нельзя снизить налогооблагаемую сумму доходов от продажи недвижимости на сумму расходов по приобретению другой недвижимости.
➕Можно воспользоваться установленными законом вычетами в пределах установленных тем же законом лимитов (о них ниже).
🥱 Более подробно:
💻 Давайте в сети интернет поищем определения некоторым понятиям:
🔸Доход - это экономическая выгода в денежной или натуральной форме (ст. 41 Налогового кодекса РФ).
🔸Прибыль (применяется в отношении предпринимательской деятельности) - это положительная разница между полученным доходом и затратами, направленными на его получение.
🔸Сбережения/накопления - это часть полученного за некоторый период дохода, не потраченная на текущее потребление, а сохранённая и вложенная для использования в будущем.
📒 Итак, человек, задавший вопрос:
▫️получил доход от продажи квартиры - 10 млн руб.
▫️прибыль от продажи квартиры составила - ?? руб. (10млн руб. минус расходы на ее приобретение - сумму за которую ранее приобрел, услуги риэлтора, налоги, госпошлины и т.д.)
▫️сбережения - видимо 0 руб. (если не было иных доходов).
💰Физлица платят налог с ДОХОДА (он так и называется - налог на доходы физических лиц), а не с прибыли или с оставшихся в кошельке сбережений.
❗️То есть, в нашем примере - налог нужно заплатить с 10 млн рублей (правда не забываем, что нужно эту сумму сравнить с 70% кадастровой стоимости, посмотреть не истек ли минимальный предельный срок владения и выяснить не подходит ли данный случай под условия п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ).
🤹♂️Но для налоговых резидентов РФ Налоговым кодексом предусмотрена возможность уменьшить сумму налогооблагаемого дохода, применив вычеты.
🪺Какие это вычеты:
🔹вычет при продаже жилой недвижимости/земельных участков - 1 млн рублей (максимальная сумма на календарный год). 🥁Либо вместо этого вычета продавец вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов от продажи объекта недвижимости на сумму расходов, связанных с приобретением этого же объекта недвижимости (подпункт 1 пункта 1 и подпункты 1 и 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ);
🔹вычет на приобретение или строительство жилой недвижимости - в размере 2 млн рублей (максимум, который может получить гражданин в течение всей своей жизни (подпункт 3 пункта 1 и пункт 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ));
🔹вычет вычет на погашение процентов по целевым займам (кредитам), использованным на приобретение или строительство жилой недвижимости, либо на приобретение земельного участка для ИЖС и/или на котором расположен жилой дом - в размере 3 млн рублей (максимум, который может получить гражданин в течение всей своей жизни (подпункт 4 пункта 1 и пункт 4 статьи 220 Налогового кодекса РФ));
🔸а также социальные налоговые вычеты (лечение, обучение, физкультура, благотворительность...).
⚠️ В следующей публикации расскажем историю, когда простой равноценный обмен чуть не привел к трагическим последствиям как для собственника, так и для его риэлтора.
Телеграм-канал: @risrf
👍38❤12🔥5❤🔥1👏1🙏1
Вчера позвонил риэлтор, увидевший наш опрос, и рассказал очень интересную и поучительную историю из практики своего коллеги.
🧑🍼В 2021 году после рождения ребенка зять решил переселить маму жены поближе к своему дому, чтобы той было удобнее нянчиться с внуком.
👵 Теща сделала приватизацию квартиры и через месяц нашелся покупатель за 24 млн. рублей.
🏘️ Новую квартиру нашли тоже за 24 млн. руб. Сделки провели по полной стоимости через аккредитив.
☝️Риэлтор разъяснил, что это обычный равноценный обмен: за что продал, за столько же и купил. Дохода нет, значит и декларацию подавать не нужно. Теща согласилась - она ведь ни в банке не была, ни денег не видела.
Далее предлагаем проверить себя, предположить, что произошло в 2023 году и поставить соответсвующую реакцию:
👍 ➖ Переезд тещи способствовал сближению семьи и формированию гармоничных родственных отношений.
🤔 ➖ Теще пришлось заплатить налог, пени и штрафы на общую сумму 5 млн. руб. и она смогла избежать наказания в виде 1 года лишения свободы.
😐 ➖ Теща не стала оплачивать требования налоговой на общую сумму 5 млн. руб.
По возбужденному уголовному делу по ст. 198 УК РФ проходят теща (до 1 года лишения свободы) и пособник-риэлтор (ст. 33 УК РФ).
Подробные разъяснения дадим в следующей публикации.
🧑🍼В 2021 году после рождения ребенка зять решил переселить маму жены поближе к своему дому, чтобы той было удобнее нянчиться с внуком.
👵 Теща сделала приватизацию квартиры и через месяц нашелся покупатель за 24 млн. рублей.
🏘️ Новую квартиру нашли тоже за 24 млн. руб. Сделки провели по полной стоимости через аккредитив.
☝️Риэлтор разъяснил, что это обычный равноценный обмен: за что продал, за столько же и купил. Дохода нет, значит и декларацию подавать не нужно. Теща согласилась - она ведь ни в банке не была, ни денег не видела.
Далее предлагаем проверить себя, предположить, что произошло в 2023 году и поставить соответсвующую реакцию:
👍 ➖ Переезд тещи способствовал сближению семьи и формированию гармоничных родственных отношений.
🤔 ➖ Теще пришлось заплатить налог, пени и штрафы на общую сумму 5 млн. руб. и она смогла избежать наказания в виде 1 года лишения свободы.
😐 ➖ Теща не стала оплачивать требования налоговой на общую сумму 5 млн. руб.
По возбужденному уголовному делу по ст. 198 УК РФ проходят теща (до 1 года лишения свободы) и пособник-риэлтор (ст. 33 УК РФ).
Подробные разъяснения дадим в следующей публикации.
🤔79😐54👍32❤7🔥2🤣1
☠️ Безобидная история равноценной альтернативы с огромным штрафом и возбуждением уголовного дела по 198 УК РФ.
(Разъяснения)
Коллеги, спасибо за комментарии. Читая их, понимаешь, что мы объединяем действительно «думающих риэлторов», для кого и создан наш канал. Все комментарии интересны и содержательны, но все же выделили два лучших из них: 1 и 2
К сожалению, возможные варианты исключают идиллию первого исхода (👍), оставляя участникам нашего примера выбор из второго и третьего вариантов (🤔vs😐)
1️⃣ 24 млн. руб. - размер полученного дохода, подлежащего налогообложению.
Уменьшить сумму налогооблагаемого дохода можно применив два вычета:
▫️вычет при продаже жилой недвижимости - 1 млн. руб. Либо вместо этого вычета продавец вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов от продажи объекта недвижимости на сумму расходов, связанных с приобретением объекта недвижимости.
✔️ В нашем случае приватизация. Вычет 1 млн. руб.
▫️вычет на приобретение или строительство жилой недвижимости - в размере 2 млн рублей (максимум, который может получить гражданин в течение всей своей жизни).
✔️В нашем случае возможно применение вычета на покупку альтернативной квартиры 2 млн. руб.
24 млн. руб. - 3 млн. руб. = 21 млн. руб. - размер полученного дохода, подлежащего налогообложению после применения вычетов.
2️⃣ Сумма неоплаченного налога:
21 млн. * 13% = 2 млн. 754 тыс.
3️⃣ В 2023 году теща получила требование об уплате вышеуказанного налога
➕
в ее отношении было возбуждено уголовное дело по ст. 198 УК РФ,
а также начислены пени и штрафы в размере более 2 млн. руб.
☑️ а именно (расчет аналогичен примеру продажи с занижением с использованием двух аккредитивов, рассматриваемом выше)
▪️По статье 75 НК РФ
пени составили более 300 тыс. руб.
▪️По статье 122 НК РФ
штраф - 1 млн. 101 тыс. 600 руб.
▪️По статье 119 НК РФ штраф - 826 тыс. 200 руб.
▪️По статье 198 УК РФ -
1 год лишения. Риэлтор проходил по делу пособником. Пособником признается лицо, содействовавшее совершению преступления советами, указаниями, предоставлением информации (ст. 33 УК РФ)
4️⃣ Все закончилось благополучно! Это было преступление, совершенное тещей впервые + она смогла найти деньги для оплаты налогов, пени и штрафов. А в соответствии с п. 3 ст. 198 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное данной статьей, освобождается от уголовной ответственности, если оно полностью уплатило суммы недоимки и соответствующих пеней, а также сумму штрафа в порядке и размере, определяемых в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.
5️⃣ Риэлтору тоже удалось избежать наказания, т.к. уголовное дело было закрыто.
Спасибо тёще, оплатившей за «переезд» 5 млн. руб. 🙏
—————
Еще одно распространенное заблуждение - «расписка на неотделимые улучшения» - разберем уже завтра.
Хорошего вечера,
Телеграм-канал: @risrf
(Разъяснения)
Коллеги, спасибо за комментарии. Читая их, понимаешь, что мы объединяем действительно «думающих риэлторов», для кого и создан наш канал. Все комментарии интересны и содержательны, но все же выделили два лучших из них: 1 и 2
К сожалению, возможные варианты исключают идиллию первого исхода (👍), оставляя участникам нашего примера выбор из второго и третьего вариантов (🤔vs😐)
1️⃣ 24 млн. руб. - размер полученного дохода, подлежащего налогообложению.
Уменьшить сумму налогооблагаемого дохода можно применив два вычета:
▫️вычет при продаже жилой недвижимости - 1 млн. руб. Либо вместо этого вычета продавец вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов от продажи объекта недвижимости на сумму расходов, связанных с приобретением объекта недвижимости.
✔️ В нашем случае приватизация. Вычет 1 млн. руб.
▫️вычет на приобретение или строительство жилой недвижимости - в размере 2 млн рублей (максимум, который может получить гражданин в течение всей своей жизни).
✔️В нашем случае возможно применение вычета на покупку альтернативной квартиры 2 млн. руб.
24 млн. руб. - 3 млн. руб. = 21 млн. руб. - размер полученного дохода, подлежащего налогообложению после применения вычетов.
2️⃣ Сумма неоплаченного налога:
21 млн. * 13% = 2 млн. 754 тыс.
3️⃣ В 2023 году теща получила требование об уплате вышеуказанного налога
➕
в ее отношении было возбуждено уголовное дело по ст. 198 УК РФ,
а также начислены пени и штрафы в размере более 2 млн. руб.
☑️ а именно (расчет аналогичен примеру продажи с занижением с использованием двух аккредитивов, рассматриваемом выше)
▪️По статье 75 НК РФ
пени составили более 300 тыс. руб.
▪️По статье 122 НК РФ
штраф - 1 млн. 101 тыс. 600 руб.
▪️По статье 119 НК РФ штраф - 826 тыс. 200 руб.
▪️По статье 198 УК РФ -
1 год лишения. Риэлтор проходил по делу пособником. Пособником признается лицо, содействовавшее совершению преступления советами, указаниями, предоставлением информации (ст. 33 УК РФ)
4️⃣ Все закончилось благополучно! Это было преступление, совершенное тещей впервые + она смогла найти деньги для оплаты налогов, пени и штрафов. А в соответствии с п. 3 ст. 198 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное данной статьей, освобождается от уголовной ответственности, если оно полностью уплатило суммы недоимки и соответствующих пеней, а также сумму штрафа в порядке и размере, определяемых в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.
5️⃣ Риэлтору тоже удалось избежать наказания, т.к. уголовное дело было закрыто.
Спасибо тёще, оплатившей за «переезд» 5 млн. руб. 🙏
—————
Еще одно распространенное заблуждение - «расписка на неотделимые улучшения» - разберем уже завтра.
Хорошего вечера,
Телеграм-канал: @risrf
👍57❤14🔥10👏5🙏4💯2🤝2👎1😍1👨💻1
💐 Друзья, напоминаем о действии АКЦИИ
«4 месяца ЛЕТА в подарок!»
😳 Такого выгодного предложения еще не было!
🌞 с Фора-Банком ЛЕТО действительно НАСТУПАЕТ РАНЬШЕ!
⛱ Все, что нужно риэлтору (офис, реклама, проверки, юрист, налоговый консультант и др.)
ИЮНЬ, ИЮЛЬ, АВГУСТ➕ МАЙ - совершенно БЕСПЛАТНО!🎁
Подробнее здесь↩️
☎️ Вопросы по тел.:
+79037991501 Дмитрий
👨💻 ПОДАТЬ ЗАЯВКУ на подключения уровня Премиум ↩️
«4 месяца ЛЕТА в подарок!»
⛱ Все, что нужно риэлтору (офис, реклама, проверки, юрист, налоговый консультант и др.)
ИЮНЬ, ИЮЛЬ, АВГУСТ
Подробнее здесь↩️
☎️ Вопросы по тел.:
+79037991501 Дмитрий
👨💻 ПОДАТЬ ЗАЯВКУ на подключения уровня Премиум ↩️
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍9🔥5❤4
⚡️ Сегодня ночью в комментарии поступил вопрос:
Ответ:
⚠️ Даже если бы был договор МЕНЫ и теща из указанной истории просто поменялась (указав оценку квартир в 24 млн. р.), последствия были те же самые!
ℹ️ П.2 ст. 567 ГК РФ:
К договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен.
Телеграм-канал: @risrf
Не совсем понимаю, а почему к доходам не указываются расходы? Т.е 24 доход пришёл и 24 расход, т.е практически мена (понятно что не прямой размен). При какой радости налог и УК не понимаю. Хоть расстреляйте, не понимаю.
Ответ:
⚠️ Даже если бы был договор МЕНЫ и теща из указанной истории просто поменялась (указав оценку квартир в 24 млн. р.), последствия были те же самые!
ℹ️ П.2 ст. 567 ГК РФ:
К договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен.
Телеграм-канал: @risrf
👍32🔥7❤3👏2🤝2🙏1
☠️ Еще одно из частых заблуждений: при занижении пишется расписка на «неотделимые улучшения» и такой доход не облагается налогом.
Пример:
"Продавец написал покупателю расписку о том, что получил 6 млн. руб. за произведенные в квартире неотделимые улучшения. Обязан ли продавец отразить эту сумму в декларации и заплатить с нее налог?"
Разбираем:
💼 Продавец получил от покупателя 6 млн руб - это доход продавца (см. п. 1 ст. 42 НК РФ).
При этом, статьей 217 Налогового кодекса РФ не предусмотрено освобождение от налогообложения данного вида дохода. Какие доходы освобождены от налогообложения обсуждали здесь.
🤷🏻♂️Соответственно, если продавец получил деньги за неотделимые улучшения, то он обязан отразить эти доходы в декларации 3-НДФЛ и заплатить со всей суммы налог на доходы физических лиц.
👮♀️Если этого не сделать, то грозит штраф за неподачу декларации + штраф за неуплату налога + пени за просрочку уплаты налога. Об их размерах писали здесь.
🙄 Да, если налоговая не узнает, то и санкций никаких не последует. А если узнает? Например, в договоре купли-продажи вы упомянули про отдельную оплату неотделимых улучшений? Или безналом эти деньги перечислили (аккредитив, СБР, перечисление на счет)? Или покупатель сообщит в ФНС, оформляя налоговый вычет на приобретение или по какой-то иной причине?
Что касается размера налога:
🪆Для налоговых резидентов в данном случае действует прогрессивная ставка - от 13 до 15% (п. 1 ст. 224 НК РФ).
Т.е. будут суммироваться за календарный год все полученные доходы, облагаемые налогом по этой ставке. Затем с суммы дохода до 5 млн рублей налог рассчитают по ставке 13%, а с превышающей суммы - по ставке 15%.
Поскольку неотделимые улучшения - это не отдельное самостоятельное движимое имущество (диван, торшер, шкаф), а что-то неразрывно связанное с объектом недвижимости (стяжка, побелка, покраска, обои, провода и т.д.), т.е. результат работ, то из этого следуют еще два вывода:
▫️не предусмотрено минимальных предельных сроков владения, по истечении которых можно не платить налог с дохода,
▫️нельзя применить налоговый вычет в размере 250 тыс руб. (применяемый к движимому имуществу), а также нельзя зачесть расходы.
🗺 Для налоговых НЕрезидентов РФ размер НДФЛ равен 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ).
🤔 А что было бы,
если расписка была не за неотделимые улучшения,
а за мебель и технику, расположенные в квартире?
Мебель и техника - это движимое имущество.
Доходы от продажи движимого имущества подлежат налогообложению в случае, если не истек минимальный предельный срок владения 3 года.
Возможно применение вычета в размере 250 тыс руб., либо снижение суммы дохода от продажи на сумму расходов по приобретению этого имущества.
Телеграм-канал: @risrf
Пример:
"Продавец написал покупателю расписку о том, что получил 6 млн. руб. за произведенные в квартире неотделимые улучшения. Обязан ли продавец отразить эту сумму в декларации и заплатить с нее налог?"
Разбираем:
💼 Продавец получил от покупателя 6 млн руб - это доход продавца (см. п. 1 ст. 42 НК РФ).
При этом, статьей 217 Налогового кодекса РФ не предусмотрено освобождение от налогообложения данного вида дохода. Какие доходы освобождены от налогообложения обсуждали здесь.
🤷🏻♂️Соответственно, если продавец получил деньги за неотделимые улучшения, то он обязан отразить эти доходы в декларации 3-НДФЛ и заплатить со всей суммы налог на доходы физических лиц.
👮♀️Если этого не сделать, то грозит штраф за неподачу декларации + штраф за неуплату налога + пени за просрочку уплаты налога. Об их размерах писали здесь.
🙄 Да, если налоговая не узнает, то и санкций никаких не последует. А если узнает? Например, в договоре купли-продажи вы упомянули про отдельную оплату неотделимых улучшений? Или безналом эти деньги перечислили (аккредитив, СБР, перечисление на счет)? Или покупатель сообщит в ФНС, оформляя налоговый вычет на приобретение или по какой-то иной причине?
Что касается размера налога:
🪆Для налоговых резидентов в данном случае действует прогрессивная ставка - от 13 до 15% (п. 1 ст. 224 НК РФ).
Т.е. будут суммироваться за календарный год все полученные доходы, облагаемые налогом по этой ставке. Затем с суммы дохода до 5 млн рублей налог рассчитают по ставке 13%, а с превышающей суммы - по ставке 15%.
Поскольку неотделимые улучшения - это не отдельное самостоятельное движимое имущество (диван, торшер, шкаф), а что-то неразрывно связанное с объектом недвижимости (стяжка, побелка, покраска, обои, провода и т.д.), т.е. результат работ, то из этого следуют еще два вывода:
▫️не предусмотрено минимальных предельных сроков владения, по истечении которых можно не платить налог с дохода,
▫️нельзя применить налоговый вычет в размере 250 тыс руб. (применяемый к движимому имуществу), а также нельзя зачесть расходы.
🗺 Для налоговых НЕрезидентов РФ размер НДФЛ равен 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ).
🤔 А что было бы,
если расписка была не за неотделимые улучшения,
а за мебель и технику, расположенные в квартире?
Мебель и техника - это движимое имущество.
Доходы от продажи движимого имущества подлежат налогообложению в случае, если не истек минимальный предельный срок владения 3 года.
Возможно применение вычета в размере 250 тыс руб., либо снижение суммы дохода от продажи на сумму расходов по приобретению этого имущества.
Телеграм-канал: @risrf
👍27🔥9❤7🙏2👌2🤝1
🥳 И еще один тест (можно выбрать сразу несколько ответов)
🤔 Мария решила продать квартиру и интересуется: 💬 "Если у меня в собственности больше ничего нет из недвижимости, т.е. я продаю единственное жилье, я должна буду заплатить налог с продажи?"
🤔 Мария решила продать квартиру и интересуется: 💬 "Если у меня в собственности больше ничего нет из недвижимости, т.е. я продаю единственное жилье, я должна буду заплатить налог с продажи?"
Anonymous Poll
33%
Для начала бы узнать является ли Мария налоговым резидентом РФ 🙄
6%
Если продается "единственное жилье", налог платить не нужно! 😉
0%
Не нужно платить налог, если квартирой Мария владеет не менее 1 года ⏳
7%
Не нужно платить налог, если Мария - многодетная мать 👩👧👧
34%
Не нужно платить налог, если квартира в собственности не менее 5ти лет 📆
2%
е нужно платить налог, если квартира была приватизирована или получена по наследству 📜
66%
Не нужно платить налог, если истекли 3 года минимального предельного срока владения 🤓
19%
А что там с совместно нажитым имуществом? 🥂
16%
Не нужно платить налог, если в течение 90 дней взамен будет приобретена другая жилая недвижимость 🔁
👍20🔥8❤2
🤓 Перед тем как разобраться с правильным ответом на тест, давайте поднимем информацию про минимальные предельные сроки владения для недвижимого имущества
(по истечении которых доходы от продажи недвижимости освобождаются от уплаты налога)
✅ Минимальный предельный срок владения недвижимостью составляет 3️⃣ года в следующих случаях (п. 3 ст. 217.1 НК РФ):
🔸право собственности получено в порядке приватизации;
🔸право собственности получено по договору дарения от супруга или близкого родственника (это родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющими общих отца или мать) братья и сестры);
🔸право собственности получено в порядке наследования (но это не касается случаев, когда по наследству получен не готовый построенный объект, а права требования по ДДУ);
🔸право собственности получено по договору пожизненного содержания с иждивением (обратите внимание, что другие виды ренты не попадают под этот пункт),
🔸при продаже жилой недвижимости, если на момент регистрации перехода права собственности к новому собственнику нет другой жилой недвижимости в собственности продавца (в т.ч. в совместной собственности супругов).
Если же иная жилая недвижимость в собственности продавца имеется, то запись в ЕГРН о ней должна быть внесена не более чем за 90 дней (тогда такую недвижимость можно не брать в расчет),
🔸при продаже земельного участка с постройками, на котором находится жилое помещение, попадающее под предыдущий абзац. В этом случае трехлетний срок распространяется также на этот участок и постройки на нем (см. также Письмо Федеральной налоговой службы от 04.08.2021 Nо СД-4-11/10992).
📌 В ОСТАЛЬНЫХ СЛУЧАЯХ минимальный предельный срок владения недвижимостью составляет 5️⃣ ЛЕТ (п. 4 ст. 217.1 НК РФ).
🥳 Причем, по истечении минимальных предельных сроков владения налог с продажи недвижимости НЕ должны платить ни налоговые резиденты РФ, ни налоговые НЕрезиденты!
🔔 НЕ требуется декларировать доход от продажи недвижимости и НЕ требуется платить с него налог, если доход освобожден от налогообложения в связи с истечением минимального предельного срока владения.
📎 Кстати, что Налоговым кодексом РФ предусмотрено право субъектов РФ (регионов) снизить в своем регионе минимальный предельный срок владения. Насколько нам известно, таким правом воспользовались Амурская область, Республика Алтай, Иркутская область, Карачаево-Черкесская Республика, Магаданская область, г. Севастополь, Ставропольский край, Ханты-Мансийский автономный округ.
Телеграм-канал: @risrf
(по истечении которых доходы от продажи недвижимости освобождаются от уплаты налога)
✅ Минимальный предельный срок владения недвижимостью составляет 3️⃣ года в следующих случаях (п. 3 ст. 217.1 НК РФ):
🔸право собственности получено в порядке приватизации;
🔸право собственности получено по договору дарения от супруга или близкого родственника (это родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющими общих отца или мать) братья и сестры);
🔸право собственности получено в порядке наследования (но это не касается случаев, когда по наследству получен не готовый построенный объект, а права требования по ДДУ);
🔸право собственности получено по договору пожизненного содержания с иждивением (обратите внимание, что другие виды ренты не попадают под этот пункт),
🔸при продаже жилой недвижимости, если на момент регистрации перехода права собственности к новому собственнику нет другой жилой недвижимости в собственности продавца (в т.ч. в совместной собственности супругов).
Если же иная жилая недвижимость в собственности продавца имеется, то запись в ЕГРН о ней должна быть внесена не более чем за 90 дней (тогда такую недвижимость можно не брать в расчет),
🔸при продаже земельного участка с постройками, на котором находится жилое помещение, попадающее под предыдущий абзац. В этом случае трехлетний срок распространяется также на этот участок и постройки на нем (см. также Письмо Федеральной налоговой службы от 04.08.2021 Nо СД-4-11/10992).
📌 В ОСТАЛЬНЫХ СЛУЧАЯХ минимальный предельный срок владения недвижимостью составляет 5️⃣ ЛЕТ (п. 4 ст. 217.1 НК РФ).
🥳 Причем, по истечении минимальных предельных сроков владения налог с продажи недвижимости НЕ должны платить ни налоговые резиденты РФ, ни налоговые НЕрезиденты!
🔔 НЕ требуется декларировать доход от продажи недвижимости и НЕ требуется платить с него налог, если доход освобожден от налогообложения в связи с истечением минимального предельного срока владения.
📎 Кстати, что Налоговым кодексом РФ предусмотрено право субъектов РФ (регионов) снизить в своем регионе минимальный предельный срок владения. Насколько нам известно, таким правом воспользовались Амурская область, Республика Алтай, Иркутская область, Карачаево-Черкесская Республика, Магаданская область, г. Севастополь, Ставропольский край, Ханты-Мансийский автономный округ.
Телеграм-канал: @risrf
👍38❤11🔥3🙏2👌2
✅ По общему правилу минимальный предельный срок владения (в целях налогообложения) считается с даты внесения записи о собственности в ЕГРН - Единый государственный реестр недвижимости (п. 2 ст. 8.1 ГК РФ).
🚥Но есть ИСКЛЮЧЕНИЯ, например:
🔹 если право собственности на жилое помещение возникло в результате инвестирования в долевое строительство или участия в жилищно-строительном кооперативе (ДДУ, инвестиционный договор, ЖСК, договоры уступки прав по указанным договорам),
👉 минимальный предельный срок владения считается с даты внесения продавцом полной оплаты по такому договору (при этом, не важна дата доплаты за "лишние" метры, выявленные после обмеров) (п. 2 ст. 217.1 НК РФ),
🔹 если право собственности на жилое помещение зарегистрировано на основании решения суда, при этом право требования этого жилого помещения возникло в результате инвестирования в долевое строительство или участия в жилищно-строительном кооперативе (ДДУ, инвестиционный договор, ЖСК, договоры уступки прав по указанным договорам),
👉 минимальный предельный срок владения считается с даты внесения продавцом полной оплаты по такому договору (при этом, не важна дата доплаты за "лишние" метры, выявленные после обмеров) (п. 2 ст. 217.1 НК РФ, Письмо ФНС от 17.12.2021 № БС-4-11/17781@)
🔹 если право собственности на нежилое помещение возникло в результате участия в строительном кооперативе (напр., ГСК),
👉 минимальный предельный срок владения считается с даты, когда будет выполнено два условия: подписан передаточный акт + внесена полная оплата (п. 4 ст. 218 ГК РФ, Письмо ФНС от 17.06.2021 г. № БС-19-11/237@)
🔹 если недвижимость получена по наследству,
👉 минимальный предельный срок владения считается со дня смерти наследодателя (п. 4 ст. 1152, 1113 ГК РФ)
🔹 если права по ДДУ получены по наследству, после чего наследником оформлена собственность на квартиру и она продается,
👉 если полную оплату по ДДУ произвел наследодатель, то минимальный предельный срок владения считается со дня смерти наследодателя (см. пост)
🔹 если жилая недвижимость получена по реновации (применимо только к московской недвижимости),
👉минимальный предельный срок владения считается от срока начала владения жилым помещением, взамен которого предоставлена квартира (п. 2 ст. 217.1 НК РФ). Здесь важно помнить, что не каждый снос дома идет по программе реновации, есть и другие программы, но на них данный пункт не распространяется!
🔹 если недвижимость приобреталась собственником в несколько этапов по долям,
👉 в отношении этого собственника минимальный предельный срок владения считается с момента приобретения им первой доли в указанной недвижимости (Письмо ФНС России от 22.10.2012 № ЕД-4-3/17824@)
🔹 если имущество приобреталось в браке в совместную собственность (неважно на чье имя из супругов), а потом перераспределялось в рамках соглашений о разделе, либо выделялась супружеская доля при наследстве, то
👉 минимальный предельный срок владения считается, как правило, с даты изначального приобретения в совместную собственность (Письмо Минфина РФ от 09.12.2020 № 03-04-05/107442)
🔹 если детям выделили доли по маткапиталу как считается минимальный предельный срок владения у детей читайте в нашем посте здесь 👉 https://t.me/risrf/1186
🔹 если разделили или объединили жилые помещений (напр., при объединении коммунальных комнат в квартиру), читайте в нашем посте здесь 👉 https://t.me/risrf/1184
🔹 если был раздел или перераспределение земельных участков, в целях изъятия для гос. или муниципальных нужд, читайте в нашем посте здесь 👉 https://t.me/risrf/1183
🔹 если был раздел или объединение земельных участков по личному желанию собственника, и земля имеет ВРИ: ИЖС, ЛПХ, гаражи, садоводство и огородничество для собственных нужд, читайте в нашем посте здесь 👉 https://t.me/risrf/1307
🔹во всех остальных случаях объединения/разделения участков 👉 минимальный предельный срок владения считается с момента регистрации в ЕГРН собственности на вновь образованные участки (Письмо ФНС от 01.10.2021 № БС-19-11/354@)
Телеграм-канал: @risrf
🚥Но есть ИСКЛЮЧЕНИЯ, например:
🔹 если право собственности на жилое помещение возникло в результате инвестирования в долевое строительство или участия в жилищно-строительном кооперативе (ДДУ, инвестиционный договор, ЖСК, договоры уступки прав по указанным договорам),
👉 минимальный предельный срок владения считается с даты внесения продавцом полной оплаты по такому договору (при этом, не важна дата доплаты за "лишние" метры, выявленные после обмеров) (п. 2 ст. 217.1 НК РФ),
🔹 если право собственности на жилое помещение зарегистрировано на основании решения суда, при этом право требования этого жилого помещения возникло в результате инвестирования в долевое строительство или участия в жилищно-строительном кооперативе (ДДУ, инвестиционный договор, ЖСК, договоры уступки прав по указанным договорам),
👉 минимальный предельный срок владения считается с даты внесения продавцом полной оплаты по такому договору (при этом, не важна дата доплаты за "лишние" метры, выявленные после обмеров) (п. 2 ст. 217.1 НК РФ, Письмо ФНС от 17.12.2021 № БС-4-11/17781@)
🔹 если право собственности на нежилое помещение возникло в результате участия в строительном кооперативе (напр., ГСК),
👉 минимальный предельный срок владения считается с даты, когда будет выполнено два условия: подписан передаточный акт + внесена полная оплата (п. 4 ст. 218 ГК РФ, Письмо ФНС от 17.06.2021 г. № БС-19-11/237@)
🔹 если недвижимость получена по наследству,
👉 минимальный предельный срок владения считается со дня смерти наследодателя (п. 4 ст. 1152, 1113 ГК РФ)
🔹 если права по ДДУ получены по наследству, после чего наследником оформлена собственность на квартиру и она продается,
👉 если полную оплату по ДДУ произвел наследодатель, то минимальный предельный срок владения считается со дня смерти наследодателя (см. пост)
🔹 если жилая недвижимость получена по реновации (применимо только к московской недвижимости),
👉минимальный предельный срок владения считается от срока начала владения жилым помещением, взамен которого предоставлена квартира (п. 2 ст. 217.1 НК РФ). Здесь важно помнить, что не каждый снос дома идет по программе реновации, есть и другие программы, но на них данный пункт не распространяется!
🔹 если недвижимость приобреталась собственником в несколько этапов по долям,
👉 в отношении этого собственника минимальный предельный срок владения считается с момента приобретения им первой доли в указанной недвижимости (Письмо ФНС России от 22.10.2012 № ЕД-4-3/17824@)
🔹 если имущество приобреталось в браке в совместную собственность (неважно на чье имя из супругов), а потом перераспределялось в рамках соглашений о разделе, либо выделялась супружеская доля при наследстве, то
👉 минимальный предельный срок владения считается, как правило, с даты изначального приобретения в совместную собственность (Письмо Минфина РФ от 09.12.2020 № 03-04-05/107442)
🔹 если детям выделили доли по маткапиталу как считается минимальный предельный срок владения у детей читайте в нашем посте здесь 👉 https://t.me/risrf/1186
🔹 если разделили или объединили жилые помещений (напр., при объединении коммунальных комнат в квартиру), читайте в нашем посте здесь 👉 https://t.me/risrf/1184
🔹 если был раздел или перераспределение земельных участков, в целях изъятия для гос. или муниципальных нужд, читайте в нашем посте здесь 👉 https://t.me/risrf/1183
🔹 если был раздел или объединение земельных участков по личному желанию собственника, и земля имеет ВРИ: ИЖС, ЛПХ, гаражи, садоводство и огородничество для собственных нужд, читайте в нашем посте здесь 👉 https://t.me/risrf/1307
🔹во всех остальных случаях объединения/разделения участков 👉 минимальный предельный срок владения считается с момента регистрации в ЕГРН собственности на вновь образованные участки (Письмо ФНС от 01.10.2021 № БС-19-11/354@)
Телеграм-канал: @risrf
👍48❤8🙏4👏3🔥1👌1🤝1
ОТВЕТ НА ВОПРОС МАРИИ
🤩 Большая часть принявших участие в тесте ответила верно! 🥳
✅ Правильный ответ был - Если истек минимальный предельный срок владения 3 года, то доходы от продажи единственного жилья освобождаются от уплаты налога.
Указанное освобождение распространяется в том числе на налоговых НЕрезидентов.
Что подразумевается под "единственным жильем"? Речь про вот это (см. сегодняшний пост):
🛡🛡🛡🛡🛡🛡🛡🛡🛡🛡🛡🛡
🫠 Но можно подойти к вопросу Марии более дотошно.
Возможно, она впринципе ничего не понимает в налогообложении доходов физлиц и такого краткого ответа ей будет не достаточно (она еще и во вред себе его может применить🙄).
📜 Возможно, придется объяснять с какого момента начинать отсчет 3 летнего срока. И для этого потребуется ознакомиться с правоустанавливающими документами. Например, квартира приобретена по ДДУ - тогда срок считаем с даты полной оплаты цены ДДУ застройщику. Или квартира получена по наследству, тогда срок тоже три года, но отсчет идет от даты смерти наследодателя.
👩❤️👨 Также стоит уточнить у Марии нет ли какой-то жилой недвижимости, которая в период брака приобреталась на имя мужа (в ЕГРН в качестве собственника в настоящий момент указан только муж). И выяснить является ли такая недвижимость совместным имуществом супругов. Ведь может оказаться, что продаваемая квартира для Марии не является "единственным жильем".
🗺 Можно уточнить в каком регионе Мария зарегистрирована по месту жительства и посмотреть не предусмотрены ли местным законодательством меньшие минимальные предельные сроки владения недвижимостью, по истечении которых налог с дохода от продажи платить не нужно.
👨👩👦👦 Если окажется, что минимальный предельный срок владения не истек,
то имеет смысл уточнить у Марии количество детей у нее и у мужа, возраст детей, приобретается ли взамен продаваемой недвижимости другое жилье и пройтись по остальным условиям, при совокупном выполнении которых семья с детьми освобождается от уплаты налога с продажи в отношении проданной жилой недвижимости.
Здесь тоже не важно является ли Мария налоговым резидентом РФ.
🧮 Ну а если все вышеуказанное не подошло, то дальше уже будет важно:
- за какую цену Мария продает недвижимость,
- какая кадастровая стоимость недвижимости,
- является ли Мария налоговым резидентом РФ, в том году в котором получит деньги от продажи недвижимости,
- если Мария налоговый резидент РФ, то какие расходы понесла при приобретении квартиры и какие вычеты можно применить.
Телеграм-канал: @risrf
💬 "Если у меня в собственности больше ничего нет из недвижимости, т.е. я продаю единственное жилье, я должна буду заплатить налог с продажи?"
🤩 Большая часть принявших участие в тесте ответила верно! 🥳
✅ Правильный ответ был - Если истек минимальный предельный срок владения 3 года, то доходы от продажи единственного жилья освобождаются от уплаты налога.
Указанное освобождение распространяется в том числе на налоговых НЕрезидентов.
Что подразумевается под "единственным жильем"? Речь про вот это (см. сегодняшний пост):
Минимальный предельный срок владения недвижимостью составляет 3️⃣ года в следующих случаях:
🔸при продаже жилой недвижимости, если на момент регистрации перехода права собственности к новому собственнику нет другой жилой недвижимости в собственности продавца (в т.ч. в совместной собственности супругов).
Если же иная жилая недвижимость в собственности продавца имеется, то запись в ЕГРН о ней должна быть внесена не более чем за 90 дней
🛡🛡🛡🛡🛡🛡🛡🛡🛡🛡🛡🛡
🫠 Но можно подойти к вопросу Марии более дотошно.
Возможно, она впринципе ничего не понимает в налогообложении доходов физлиц и такого краткого ответа ей будет не достаточно (она еще и во вред себе его может применить🙄).
📜 Возможно, придется объяснять с какого момента начинать отсчет 3 летнего срока. И для этого потребуется ознакомиться с правоустанавливающими документами. Например, квартира приобретена по ДДУ - тогда срок считаем с даты полной оплаты цены ДДУ застройщику. Или квартира получена по наследству, тогда срок тоже три года, но отсчет идет от даты смерти наследодателя.
👩❤️👨 Также стоит уточнить у Марии нет ли какой-то жилой недвижимости, которая в период брака приобреталась на имя мужа (в ЕГРН в качестве собственника в настоящий момент указан только муж). И выяснить является ли такая недвижимость совместным имуществом супругов. Ведь может оказаться, что продаваемая квартира для Марии не является "единственным жильем".
🗺 Можно уточнить в каком регионе Мария зарегистрирована по месту жительства и посмотреть не предусмотрены ли местным законодательством меньшие минимальные предельные сроки владения недвижимостью, по истечении которых налог с дохода от продажи платить не нужно.
👨👩👦👦 Если окажется, что минимальный предельный срок владения не истек,
то имеет смысл уточнить у Марии количество детей у нее и у мужа, возраст детей, приобретается ли взамен продаваемой недвижимости другое жилье и пройтись по остальным условиям, при совокупном выполнении которых семья с детьми освобождается от уплаты налога с продажи в отношении проданной жилой недвижимости.
Здесь тоже не важно является ли Мария налоговым резидентом РФ.
🧮 Ну а если все вышеуказанное не подошло, то дальше уже будет важно:
- за какую цену Мария продает недвижимость,
- какая кадастровая стоимость недвижимости,
- является ли Мария налоговым резидентом РФ, в том году в котором получит деньги от продажи недвижимости,
- если Мария налоговый резидент РФ, то какие расходы понесла при приобретении квартиры и какие вычеты можно применить.
Телеграм-канал: @risrf
👍54❤7🔥5🙏3🥰1👌1
☢️ В последнее время пошла волна взломов whatsapp!
🥴 Взломав ваш аккаунт, мошенники начинают рассылать с вашего whatsapp (от вашего имени) сообщения людям, чьи контакты внесены в ваш телефон.
Это могут быть сообщения с просьбой одолжить денег или пройти по ссылке и что-то сделать (например, проголосовать в конкурсе).
🙁 Согласитесь, ситуация неприятная.
И она вдвойне неприятная, если у вас в телефоне сохранено не 20-30 контактов, а сотни и тысячи.
Например, вы - риэлтор, который накопил за многие годы работы большую базу благодарных клиентов, которым посыпятся сообщения с просьбой одолжить денежку на пару часов или перейти по ссылке. Ведь кто-то действительно может не усомниться, что просьба исходит от вас.
😎 Поскольку, предупрежден - значит вооружен:
Лучше заранее знать как действовать в случае взлома whatsapp (после взлома счет идет на секунды и некогда уже изучать информацию в интернет).
🕵️♂️ Итак, как мошеннику удается отправить сообщение с вашего аккаунта whatsapp, да еще и именно вашим родственникам, друзьям, клиентам, коллегам, знакомым...
Whatsapp устанавливается на телефон, но уже давно существует возможность легально открывать и просматривать данный месседжер через интернет в ноутбуке, компьютере или планшете. То есть можно привязать к своему whatsapp еще какое-то устройство (захотел, посмотрел сообщения на телефоне, захотел, ответил на сообщения на ноутбуке).
И именно эта удобная опция данного мессенджера и позволяет мошенникам подключиться к вашему whatsapp параллельно на своем компьютере!
⁉️Как понять, что кто-то получил доступ к вашему аккаунту в WhatsApp на другом устройстве?
😧Например, по следующим подозрительным моментам:
🔻людям, чьи контакты внесены в ваш телефон, стали поступать по whatsapp с вашего номера телефона просьбы перевести деньги;
🔻 на телефон начали приходить СМС или звонки с кодами доступа к разным сайтам и личным кабинетам (Тройка, Фикс Прайс, непонятный фитнес клуб, неизвестная стоматология и т.п.);
🔻в вашем WhatsApp есть действия, которые вы не совершали. Например, отправлены сообщения, которые вы не отправляли, прочитаны сообщения, которые вы не читали.
💬 Делитесь, сталкивались ли уже вы или ваши знакомые с угоном каких-либо аккаунтов и как это произошло.
🧿 А в следующем посте расскажем наиболее частые схемы взлома.
Телеграм-канал: @risrf
🥴 Взломав ваш аккаунт, мошенники начинают рассылать с вашего whatsapp (от вашего имени) сообщения людям, чьи контакты внесены в ваш телефон.
Это могут быть сообщения с просьбой одолжить денег или пройти по ссылке и что-то сделать (например, проголосовать в конкурсе).
🙁 Согласитесь, ситуация неприятная.
И она вдвойне неприятная, если у вас в телефоне сохранено не 20-30 контактов, а сотни и тысячи.
Например, вы - риэлтор, который накопил за многие годы работы большую базу благодарных клиентов, которым посыпятся сообщения с просьбой одолжить денежку на пару часов или перейти по ссылке. Ведь кто-то действительно может не усомниться, что просьба исходит от вас.
😎 Поскольку, предупрежден - значит вооружен:
Лучше заранее знать как действовать в случае взлома whatsapp (после взлома счет идет на секунды и некогда уже изучать информацию в интернет).
🕵️♂️ Итак, как мошеннику удается отправить сообщение с вашего аккаунта whatsapp, да еще и именно вашим родственникам, друзьям, клиентам, коллегам, знакомым...
Whatsapp устанавливается на телефон, но уже давно существует возможность легально открывать и просматривать данный месседжер через интернет в ноутбуке, компьютере или планшете. То есть можно привязать к своему whatsapp еще какое-то устройство (захотел, посмотрел сообщения на телефоне, захотел, ответил на сообщения на ноутбуке).
И именно эта удобная опция данного мессенджера и позволяет мошенникам подключиться к вашему whatsapp параллельно на своем компьютере!
⁉️Как понять, что кто-то получил доступ к вашему аккаунту в WhatsApp на другом устройстве?
😧Например, по следующим подозрительным моментам:
🔻людям, чьи контакты внесены в ваш телефон, стали поступать по whatsapp с вашего номера телефона просьбы перевести деньги;
🔻 на телефон начали приходить СМС или звонки с кодами доступа к разным сайтам и личным кабинетам (Тройка, Фикс Прайс, непонятный фитнес клуб, неизвестная стоматология и т.п.);
🔻в вашем WhatsApp есть действия, которые вы не совершали. Например, отправлены сообщения, которые вы не отправляли, прочитаны сообщения, которые вы не читали.
💬 Делитесь, сталкивались ли уже вы или ваши знакомые с угоном каких-либо аккаунтов и как это произошло.
🧿 А в следующем посте расскажем наиболее частые схемы взлома.
Телеграм-канал: @risrf
👍21❤5🙏5🔥3