Налоги в Испании: резиденты vs. нерезиденты

В преддверии завтрашнего эфира, давайте немного посмотрим в сторону ставок налогообложения резидентов и нерезидентов.

Cуществуют две отдельные шкалы налогообложения:

1️⃣ Общая шкала (renta general) — для доходов от:
• зарплаты
• бизнеса или самозанятости
• арендной платы
• некоторых пенсий
• вмененных доходов от недвижимости

2️⃣ Шкала доходов от сбережений (renta del ahorro) — применяется к:
• процентам по вкладам
• дивидендам
• приросту капитала (например, при продаже акций или недвижимости)

Резиденты Испании платят налог с мирового дохода по прогрессивной шкале:
• по общей шкале от 19% до 47%
• по шкале сбережений от 19% до 28%

💡 Важно отметить:
— Ставки применяются после вычетов;
— Прогрессивная шкала применяется к брекетам, то есть на каждый "участок" дохода — своя ставка.

Итоговая эффективная ставка налога может быть и 11%, и даже меньше процентов — зависит от расходов и грамотной оптимизации.

Нерезиденты платят налог по фиксированной ставке (без прогрессии):
• 24% — общий доход
• 19% — для граждан ЕС/ЕЭЗ

3️⃣ Режим Бекхема — специальный налоговый режим с фиксированной ставкой для квалифицированных специалистов и предпринимателей:

• 24% — на доходы от трудовой или профессиональной деятельности;
• пассивные доходы, активы, прирост капитала за пределами Испании исключаются из декларирования.

Большинство тех, кто переезжает в Испанию с середины июля, могут себя квалифицировать как налоговые нерезиденты в 2025 году, но нюансы все равно есть, особенно если нужно открывать autónomo.

🔔 Завтра на эфире разберем и эту тему тоже — ставьте напоминание в календаре, задать вопрос можно в прямом эфире или в комментариях к посту ⤵️

💻 Для записи на консультацию по ВНЖ пишите @reloc_dm

@relocEU

ВНЖ для несовершеннолетних детей / Autorización de residencia de persona acompañada menor de edad

Оказаться в неурегулированном статусе всегда неприятно, хотя бы потому, что прерывается отсчет срока проживания для получения ПМЖ и гражданство.

И все-таки в Испании это не так страшно, потому что есть много способов выйти из нелегального статуса —пять видов оседлости, а также ВНЖ по наличию родственных связей с гражданами Испании.

Детям до 18 оказаться в неурегулированном статусе безопаснее, чем взрослым — для них предусмотрен отдельный вид ВНЖ — с 20 мая выдается сразу на 5 лет.

Для запроса ВНЖ ребенку, который прожил в Испании два года потребуется:

1️⃣ Наличие действующей резиденции хотя бы у одного из родителей. Если родители в нелегальном статусе, ВНЖ ребенку можно запросить одновременно с запросом ВНЖ по оседлости родителю.

2️⃣ Непрерывное проживание в Испании более 2х лет.

3️⃣ Справки из школы об обучении в течение этого времени.

4️⃣ Наличие средств из расчета 110% IPREM для двух человек — подразумевается основной заявитель + ребенок и по 10% на каждого последующего ребенка. Если есть совершеннолетние члены семьи в Испании, то +50%. IPREM на 2025 год — 600 евро.

5️⃣ Получить informe de vivienda adecuada — сертификат, подтверждающий пригодность жилья для проживания

Этот вид ВНЖ также можно рассмотреть тем семьям, чьи дети имеют свою собственную студенческую эстансию по обычной школе, эти эстансии разрешили продлить еще на 1 год.

💻 Для записи на консультацию по ВНЖ пишите @reloc_dm

@relocEU

Договор аренды квартиры в Испании: что важно знать?

Аренда в Испании отличается от привычной во многих странах практики. В нашем видео с агентом по аренде в Валенсии, Юлией, мы уже подробно разбирали нюансы аренды в Испании.

Кратко ключевые пункты договора аренды, которые стоит знать перед подписанием:

1️⃣ Срок аренды

• 1 год с пролонгацией до 5 лет (договор с физлицом), до 7 лет (с юрлицом).
• Контракты на 11 месяцев также часто используются — они относятся к краткосрочной аренде и не гарантируют продление.

💡 Максимальное повышение аренды по долгосрочному контракту — до 3% в год, по индексу потребительских цен IPC.

2️⃣ Расторжение договора

• Арендатор может расторгнуть договор через 6 месяцев, уведомив арендодателя за 1-2 месяца.
• Возможна комиссия: до 1 месяца аренды в случае расторжения до года.
• Арендодатель вправе расторгнуть договор, уведомив за 2 месяца, если жилье требуется ему или близким родственникам.

3️⃣ Коммунальные расходы и общедомовые взносы могут включать вывоз мусора, уборку, обслуживание здания. Уточняйте, какие расходы включены в арендную плату, а какие отдельно.

4️⃣ Страховка от неуплаты (seguro de impago) чаще всего обязательна. Стоимость — 1-3% от размера арендной платы за год.

5️⃣ Прописка (empadronamiento) доступна для контрактов от 6 месяцев.

6️⃣ Оплата — 1 раз в месяц

• В контрактах с юр.лицом чаще всего настроено автоматическое списание со счета.
• Просрочки могут стать основанием для расторжения договора.

7️⃣ Залог (Fianza)

• Минимум 1 месяц аренды, некоторые арендодатели могут брать 2 залога и более.
• Может быть увеличен для арендаторов с домашними животными.
• Возвращается при выезде, если нет долгов и повреждений.

👉 Примеры договоров аренды от Idealista — ресурса по аренде недвижимости в Испании: idealista.com/contratos-de-alquiler/modelos-contratos-alquiler

💻 Для записи на консультацию по ВНЖ пишите @reloc_dm

@relocEU

Запись эфира по налогам уже на канале

На прошлой неделе провели с Яной, автором @eumoney большой эфир по испанским налогам. Яна так увлеченно всегда про налоги, что тоже начинаешь любить эту затратную тему 😄

▶️ СМОТРЕТЬ В YOUTUBE

В этом видео:

- Кому светит налоговое резидентство при переезде во второй половине года
- Что такое autónomo-нерезидент и как оптимизировать налоги autónomo до 12%
- Криптовалюта и налоги
- Налог на прирост капитала — как заплатить меньше?
- Налоговые вычеты и оптимизация
- Про налоговое резидентство на No lucrativa
- Кому доступен зачет НДФЛ, уплаченный в России
- Режим Бекхема: кому выгоден Бекхем, кому доступен и как не пропустить сроки подачи

В видео есть тайм-коды — смотрите темы, которые интересны вам. Приятного просмотра 🙂

🔔 Не забывайте поставить лайк и подписаться на канал ;)

Калькулятор по налогам, о котором говорит Яна в видео: https://irpf.dev/

💻 Для записи на консультацию по ВНЖ пишите @reloc_dm

@relocEU

Оседлость второго шанса / Arraigo de segunda oportunidad

В Испании есть несколько видов ВНЖ, популярных для переезда. Два основных, которые сейчас наиболее популярны у наших клиентов:

1️⃣ Digital Nomad — ВНЖ выдается на 3 год при наличии контракта на удаленную работу или оказание услуг.

2️⃣ No Lucrativa — для финансово-независимых, кто не планирует работать в Испании. Запрашивается в консульстве на основании накоплений или пассивного дохода.

Но есть множество ВНЖ, разработанных под различные жизненные ситуации для тех, кто уже находится в Испании.

Один из них — оседлость второго шанса — для тех кто не смог продлить свой ВНЖ и оказался в нелегальном статусе.

Основные критерии для запроса:

— Проживать в Испании более двух лет, из них отсутствовать не более 90 дней;
— Иметь любую резиденцию, которую не удалось продлить в течение двух последних лет. Студенческие эстансии не в счет;
— Не иметь статус просителя международной защиты;

Ну и гигиенический минимум:

— Не представлять угрозы общественному порядку, безопасности или здоровью населения;
— Не иметь судимости за преступления в течение последних пяти лет;
— Не иметь запрет на въезд в шенген или Испанию.

ВНЖ выдается с правом на работу как в качестве самозанятого (cuenta propia), так и в качестве наемного сотрудника (cuenta ajena).

Как видите, оказаться в неурегулированном статусе не так страшно. И это только один из выходов, постепенно рассмотрим остальные тоже. В случае с оседлостью надо иметь ввиду, что годы проживания в счет ПМЖ и гражданства начнут отсчет заново.

💻 Для записи на консультацию по ВНЖ пишите @reloc_dm

@relocEU

Дайджест постов за июль

Как всегда, в начале месяца делимся подборкой постов за предыдущий. Все, о чем мы писали в июле, теперь в одном месте — удобно, чтобы вспомнить, пересмотреть или открыть что-то новое.

⏺ Digital nomad: Испания🇪🇸 Италия 🇮🇹 или Венгрия🇭🇺
⏺ Отзыв
⏺ Кейс клиента
⏺ Стоимость присяжных переводов в Испании
⏺ Сертификат регистрации гражданина ЕС
⏺ Новые правила получения декларации о въезде в аэропорту Валенсии
⏺ ВНЖ = налоговый резидент Испании?
⏺ Июль — месяц интернациональных одобрений
⏺ Налоги в Испании: резиденты vs. нерезиденты
⏺ ВНЖ для несовершеннолетних детей
⏺ Договор аренды квартиры в Испании: что важно знать?

👉 Все отзывы о нашей работе в канале @relocreview

💻 Для записи на консультацию по ВНЖ пишите @reloc_dm

@relocEU

Бесплатная консультация по ВНЖ 🇪🇸

Наше взаимодействие с клиентами чаще всего начинается с бесплатной консультации. Поэтому будет не лишним напомнить что на ней происходит:

1️⃣ Обсуждаем ситуацию, учитывая цели, задачи, бюджет, сроки, наличие документов;

2️⃣ Подбираем оптимальные варианты ВНЖ, исходя из ситуации, состава семьи и возможностей;

3️⃣ Сравниваем возможные стратегии — что быстрее, стабильнее, проще в реализации;

4️⃣ Обсуждаем документы и как будет организован процесс;

5️⃣ Рассчитываем расходы на оформление документов, медицинский полис, переводы и т.д.;

6️⃣ Считаем ориентиры по налогам;

7️⃣ Обсуждаем пошаговый план действий с учетом ритма и приоритетов;

8️⃣ Подскажем по регионам Испании, если еще не определились;

9️⃣ Отвечаем на сопутствующие вопросы: жилье, школы, банки и т.д.;

Формат: Видео
Длительность: 45 минут

Таким образом, консультация поможет сориентироваться и выстроить четкий план переезда и получения документов в Испании 🙂

💻 Для записи на консультацию по ВНЖ пишите @reloc_dm

@relocEU

Отличие No lucrativa и ВНЖ цифрового кочевника

В комментариях к предыдущему посту задали вопрос в чем отличие No lucrativa и Digital nomad ВНЖ для жизни — давайте разбираться.

Оба ВНЖ позволяют 365 дней в году жить в Испании, через 5 лет получить ПМЖ, через 10 лет — паспорт. Дети резидентов с 6 до 16 обязаны ходить в школу (можно в бесплатную), обладатели ВНЖ имеют резидентскую скидку для обучения в ВУЗах.

Право на работу

На компанию за пределами Испании есть у цифровых кочевников, а для членов их семьи выдается ВНЖ с разрешением на работу без ограничений.

No lucrativa позволяет вести бизнес (быть учредителем), получать пассивный доход (дивиденды, аренда и т.д.), но не позволяет иметь активный доход от работы по найму или оказания услуг, члены семьи тоже без права на работу.

Доступ к кредитным продуктам банков вытекает как следствие из предыдущего — ипотека, автокредитование, кредитные карты доступны тем, кто имеет задекларированный активный доход в Испании.

Доступ к социальному страхованию и медицине

Имеют цифровые кочевники, которые открывают в Испанию autónomo (ИП) и делают отчисления в фонд социального страхования, также формируется пенсия.

Частный медицинский полис потребуется для обладателей No Lucrativa и кочевников со свидетельством из соц.фонда в своей стране.

Про членов семьи

No lucrativa — супруги/партеры, несовершеннолетние дети до 18 лет, совершеннолетние только зависимые по состоянию здоровья. Воссоединение семьи, если заявка не подана одновременно, через 1 год проживания в Испании.

Digital nomad — супруги/партнеры, детьми считаются дети до 26 лет, если они не завели свою семью и продолжают экономически зависеть от родителей. Можно получить ВНЖ для зависимых родителей (есть нюансы). Воссоединить члена семьи можно в любой момент.

Срок ВНЖ и модификация

No lucrativa выдается на 1 год, затем 2 продления по 2 года до ПМЖ. Модификация в cuenta propia/ajena доступна через 1 год — ВНЖ выдадут на 1 год, далее продление на 4 года.

Digital nomad сразу на 3 года, затем продление на 2 года. Модификация в cuenta propia/ajena доступна также через 1 год, но ВНЖ будет сразу на 4 года.

💻 Для записи на консультацию по ВНЖ пишите @reloc_dm

@relocEU

Сроки, за которыми стоит следить после получения ВНЖ

Чтобы все оставалось в порядке, рекомендуем следить за следующими важными моментами:

▶️ Прописка

• 2 года — срок действия прописки. Каждые два года требуется лично посещать мэрию для подтверждения проживания — приходит уведомление;

• 3 месяца — срок действия сертификата прописки. Получить обновленный сертификат можно онлайн, если прописка была оформлена на номер NIE:
→ На сайте мэрии
→ В Carpeta Ciudadana

▶️ Смена адреса

При смене адреса проживания в течение одного месяца нужно уведомить государственные органы. При наличии цифрового сертификата это можно сделать онлайн.

▶️ Цифровой сертификат FNMT

• 4 года — срок действия цифрового сертификата;
• Продление — за 60 дней до окончания срока действия;

Рекомендуем сделать резервную копию сертификата в облачном хранилище и надежно сохранить или запомнить пароль.

→ Проверка срока действия сертификата
→ Инструкция для продления
→ Служба поддержки

▶️ Отсутствие в Испании

С 20 мая требование проживать в Испании более 183 дней в году вернулось для обладателей ВНЖ No lucrativa, для остальных типов ВНЖ можно по-прежнему не жить в Испании, если нет цели получить ПМЖ.

▶️ ПМЖ (Residencia de larga duración)

• Можно подавать через 5 лет после получения резиденции;
• В течение 5 лет, предшествующих подаче запроса, можно отсутствовать не более 6 месяцев подряд и 10 месяцев суммарно.

▶️ Гражданство

• Можно запросить через 10 лет проживания, есть исключения;
• Требуется сдать экзамен на знание конституции и культуры Испании, подтвердить знание испанского языка на уровне А2.

🔔 Чтобы не упустить из виду все сроки, занесите заранее напоминания в личный календарь

💻 Для записи на консультацию по ВНЖ пишите @reloc_dm

@relocEU

Изменения в выдаче сертификатов из СФР в РФ

Около двух месяцев назад выдачу свидетельств централизовали в головном подразделении — тогда ухудшились сроки за счет передачи документа из территориальных подразделений и обратно, но сами свидетельства выдавали в нужной форме.

Вчера мы получили документ из СФР в Москве без фразы об удаленной работе и адресе в Испании, а также пример новой формы, на которой настаивает социальный фонд РФ.

Свидетельство об отъезде выдается в рамках соглашения между странами и подтверждает для Испании, что на заявителя продолжит распространяться законодательство РФ в области социального страхования:

1️⃣ Для наемных сотрудников из РФ — это критически важный документ для получения ВНЖ цифрового кочевника, без него получить одобрение невозможно;

2️⃣ Для ИП необязательный документ, но позволяет сэкономить на открытии autónomo и взносах в испанский Seguridad Social.

Кстати, мало кто использует этот сертификат для ИП из России, хотя соглашение между странами позволяет его использовать для предпринимателей.

Сейчас мы прорабатываем сценарии и варианты свидетельства об отъезде, которые устроят и социальный фонд РФ, и испанский миграционный орган UGE-CE.

💻 Для записи на консультацию по ВНЖ пишите @reloc_dm

@relocEU

Секреты успешной подачи на ВНЖ Digital Nomad

1️⃣ Сроки документов
Не стоит получать справки сильно заранее. Как правило, в Испании документы имеют срок действия не более 3 месяцев, а справка о несудимости и документ о регистрации компании принимаются со сроком до 6 месяцев. Подробнее в отдельном посте.

2️⃣ Качество скан-копий
Подача полностью дистанционная. Размытые фото «с телефона» или документы с пальцами портят впечатление чиновника. Ровные, читаемые сканы — правильная «визитка» для миграционной службы.

3️⃣ Легализация документов
Есть два способа — апостиль или консульская легализация:
• Апостиль ставится, если страна выдачи документа подписала Гаагскую конвенцию 1961 года.
• В остальных случаях потребуется двойная легализация — в МИД страны + консульство Испании.

Испания не признает нотариальных копий для целей получения ВНЖ — нужно легализовать оригинал документа. Часто есть соблазн, так как нотариальную копию апостилировать проще и быстрее, но так делать не стоит.

Легализации подлежат:
• документ об образовании
• документ о трудовом стаже
• справки о несудимости
• документ о регистрации компании
• свидетельства о браке и рождении, согласие от второго родителя

Бывают исключения, если у Испании есть соглашение со страной выдачи документа. Так, например, апостиль не требуется на документы ЗАГС из РФ (но мы все равно рекомендуем поставить).

4️⃣ Переводы
Все документы переводятся на испанский язык простым или присяжным переводом. Простые мы выполняем сами, официальные документы переводятся только присяжным переводчиком. Стараемся эту часть сэкономить для клиентов за счет наработанных контактов и оптимизации объема документов.

5️⃣ Медицинский полис
• Для сотрудников в найме требуется полис с полным покрытием без доплат, без периодов ожидания и лимитов. Мы подбираем полис, оптимальный по цене и покрытию;

• Для исполнителей, работающих по сервисному контракту, страховка необязательна — при регистрации autónomo появляется доступ к госмедицине.

6️⃣ Анкеты
Анкеты MIT/MIF, декларации, доверенности должны быть с живой подписью — печатаем, подписываем, сканируем.

7️⃣ Оплата пошлины
В большинстве случаев пошлины оплачиваются через банкомат. Возможные ошибки:
- неверно указана сумма
- перепутаны местами фамилия и имя
- указана вторая фамилия

Мы даем подробную, пошаговую инструкцию, а также всегда на связи — главное не торопиться. Если ошиблись — не страшно, неверную пошлину можно вернуть 🙂

💡 Большинство правил — не про «строгость Испании», а про внимательность к деталям. Если вы хотите подать документы правильно и с первого раза, мы с радостью сопроводим вашу подачу.

💻 Для записи на консультацию по ВНЖ пишите @reloc_dm

@relocEU

Сроки рассмотрения в августе

Август в этом году заметно увеличил сроки рассмотрения заявлений на получение ВНЖ. Испания буквально всей страной ушла в отпуск 🙈

И если по ряду ВНЖ мы в целом всегда готовы к длительным срокам — как правило это модификации или продления, то UGE-CE давно не были замечены в увеличении сроков и в прошлом году август был пошустрее.

По моим ощущениям в "августовский лимб" попали заявки, поданные с середины по конец июля.

На сегодня мы уже запросили одобрение по процедуре административного молчания для 7 заявок, поданных в этот период. Пока ответ получили только по двум из них. Что интересно, решения выданы в рамках основной процедуры.

По заявкам, поданным в августе видно, что их стали брать в работу шустрее. Думаю, уже в сентябре вернемся к привычным 3 неделям рассмотрения по ВНЖ цифровых кочевников.

💻 Для записи на консультацию по ВНЖ пишите @reloc_dm

@relocEU