Если вы являлись налоговым резидентом в Португалии в 2023 году, то можете предоставить информацию о составе семьи с 1 января до 15 февраля по этой ссылке:
irs.portaldasfinancas.gov.pt/dadosagregadoirs/agregadofamiliar/comunicar
irs.portaldasfinancas.gov.pt/dadosagregadoirs/agregadofamiliar/comunicar
Forwarded from Portax: налоги в Португалии
🧑🏼💻 Как открыть СЗ/ИП, если у вас в NIF адрес ЕС. Часть 1
Налоговый резидент Португалии обязан открыть самозанятость/ИП до того, как начать любую деятельность, которая может приносить доход категории B (п.1 статьи 112 CIRS и п. 1 статьи 31 CIVA).
Исключением являются разовые случайные доходы, которые "не являются результатом предсказуемой или повторяющейся практики" (п. 3 статьи 3 CIRS) и только если они не превышают 25.000€ в год (п. 3 статьи 31 CIVA). Для них можно не открывать СЗ/ИП, а выставить "единичный акт" — ato isolado. Ключевым параметром здесь является предсказуемость и регулярность дохода, а не его размер. Если доход регулярный (даже меньше 25.000€ в год) — вы обязаны открыть СЗ/ИП.
Если у вас в NIF указан адрес в ЕС и нет представителя, вы можете открыть СЗ/ИП самостоятельно, онлайн и бесплатно. Причём адрес в NIF именно в Португалии для этого необязателен — это работает с адресом любой страны ЕС.
Если же у вас в NIF указан адрес за пределами ЕС, для открытия СЗ/ИП вам понадобится представитель. Он должен быть плательщиком НДС — то есть сам быть либо ИП (в том числе с освобождением от уплаты НДС по 53-й статье CIVA), либо представителем юрлица. Таких представителей можно найти тут.
На скриншотах описан процесс открытия СЗ/ИП на портале, если у вас в NIF адрес ЕС. Там намеренно пропущены информационные экраны. Также в зависимости от вашего вида деятельности вам могут быть заданы дополнительные вопросы. Это первая часть инструкции. Вторая часть с разбором нюансов открытия СЗ/ИП — в следующем посте.
✅ Если у вас есть сомнения, как правильно сделать, — пишите в @portaxbot, поможем разобраться.
Канал: @trabalhadorindependente
Чат: @reciboverde
Бот расчёта налогов: @portaxbot
Эта инструкция — результат более чем годового опыта открытия десятков португальских СЗ/ИП. Надеюсь, этот гайд поможет вам правильно открыть СЗ/ИП и сэкономить деньги на консультации. Спасибо тем, кто помог сделать скриншоты для инструкции.
#atividade #TI #ENI
Налоговый резидент Португалии обязан открыть самозанятость/ИП до того, как начать любую деятельность, которая может приносить доход категории B (п.1 статьи 112 CIRS и п. 1 статьи 31 CIVA).
Исключением являются разовые случайные доходы, которые "не являются результатом предсказуемой или повторяющейся практики" (п. 3 статьи 3 CIRS) и только если они не превышают 25.000€ в год (п. 3 статьи 31 CIVA). Для них можно не открывать СЗ/ИП, а выставить "единичный акт" — ato isolado. Ключевым параметром здесь является предсказуемость и регулярность дохода, а не его размер. Если доход регулярный (даже меньше 25.000€ в год) — вы обязаны открыть СЗ/ИП.
Если у вас в NIF указан адрес в ЕС и нет представителя, вы можете открыть СЗ/ИП самостоятельно, онлайн и бесплатно. Причём адрес в NIF именно в Португалии для этого необязателен — это работает с адресом любой страны ЕС.
Если же у вас в NIF указан адрес за пределами ЕС, для открытия СЗ/ИП вам понадобится представитель. Он должен быть плательщиком НДС — то есть сам быть либо ИП (в том числе с освобождением от уплаты НДС по 53-й статье CIVA), либо представителем юрлица. Таких представителей можно найти тут.
На скриншотах описан процесс открытия СЗ/ИП на портале, если у вас в NIF адрес ЕС. Там намеренно пропущены информационные экраны. Также в зависимости от вашего вида деятельности вам могут быть заданы дополнительные вопросы. Это первая часть инструкции. Вторая часть с разбором нюансов открытия СЗ/ИП — в следующем посте.
✅ Если у вас есть сомнения, как правильно сделать, — пишите в @portaxbot, поможем разобраться.
Канал: @trabalhadorindependente
Чат: @reciboverde
Бот расчёта налогов: @portaxbot
Эта инструкция — результат более чем годового опыта открытия десятков португальских СЗ/ИП. Надеюсь, этот гайд поможет вам правильно открыть СЗ/ИП и сэкономить деньги на консультации. Спасибо тем, кто помог сделать скриншоты для инструкции.
#atividade #TI #ENI
Forwarded from Portax: налоги в Португалии
🧑🏼💻 Как открыть СЗ/ИП, если у вас в NIF адрес ЕС. Часть 2
В части 1 была общая теория, это продолжение и разбор важных нюансов при самостоятельном открытии ИП через портал Finanças.
1️⃣ Режим НДС
В мастере открытия СЗ/ИП есть 3 места, которые определят ваш режим НДС:
— Прогноз дохода. Если в пересчёте на полный год он будет больше 13500€ в 2023 году, 14500€ в 2024 году или 15000€ в 2025 году, то СЗ/ИП будет открыто на нормальном режиме НДС.
— Продажа товаров. Если вы выберете продажу товаров при работе с контрагентами из других стран, СЗ/ИП будет открыто на нормальном режиме НДС.
— Добровольный переход на нормальный режим НДС. Если на вопрос "Не хотите ли вы всё равно открыться на нормальном режиме НДС?" вы ответите утвердительно, это откроет СЗ/ИП на нормальном режиме НДС.
2️⃣ Ошибка при наличии клиентов/поставщиков только вне ЕС
Если в процессе открытия СЗ/ИП вы укажете, что у вас есть зарубежные клиенты, и либо все они извне ЕС (Fora), либо как из ЕС, так и извне ЕС (Ambos), мастер открытия вынудит вас выбрать, осуществляете ли вы импорт или экспорт ТОВАРОВ вне ЕС. Если вы выберете один из двух ответов про товары, вы лишитесь освобождения от НДС по 53-й статье. На мой личный взгляд, это ошибка мастера открытия СЗ/ИП, т.к. тут не учтена возможность оказания заказчикам услуг. В инструкции подробно описано, что можно сделать в этих ситуациях, чтобы сохранить освобождение от НДС по 53-й статье. Однако, в любом случае, эта рекомендация может быть использована только на ваш страх и риск. Вся ответственность за ваши действия всегда остаётся на вас.
✅ Если у вас есть сомнения, как правильно сделать, — пишите @portaxbot, поможем разобраться.
Канал: @trabalhadorindependente
Чат: @reciboverde
Бот расчёта налогов: @portaxbot
Эта инструкция — результат более чем годового опыта открытия десятков португальских СЗ/ИП. Надеюсь, этот гайд поможет вам правильно открыть СЗ/ИП и сэкономить деньги на консультации. Спасибо тем, кто помог сделать скриншоты для инструкции.
#atividade #TI #ENI
В части 1 была общая теория, это продолжение и разбор важных нюансов при самостоятельном открытии ИП через портал Finanças.
1️⃣ Режим НДС
В мастере открытия СЗ/ИП есть 3 места, которые определят ваш режим НДС:
— Прогноз дохода. Если в пересчёте на полный год он будет больше 13500€ в 2023 году, 14500€ в 2024 году или 15000€ в 2025 году, то СЗ/ИП будет открыто на нормальном режиме НДС.
— Продажа товаров. Если вы выберете продажу товаров при работе с контрагентами из других стран, СЗ/ИП будет открыто на нормальном режиме НДС.
— Добровольный переход на нормальный режим НДС. Если на вопрос "Не хотите ли вы всё равно открыться на нормальном режиме НДС?" вы ответите утвердительно, это откроет СЗ/ИП на нормальном режиме НДС.
2️⃣ Ошибка при наличии клиентов/поставщиков только вне ЕС
Если в процессе открытия СЗ/ИП вы укажете, что у вас есть зарубежные клиенты, и либо все они извне ЕС (Fora), либо как из ЕС, так и извне ЕС (Ambos), мастер открытия вынудит вас выбрать, осуществляете ли вы импорт или экспорт ТОВАРОВ вне ЕС. Если вы выберете один из двух ответов про товары, вы лишитесь освобождения от НДС по 53-й статье. На мой личный взгляд, это ошибка мастера открытия СЗ/ИП, т.к. тут не учтена возможность оказания заказчикам услуг. В инструкции подробно описано, что можно сделать в этих ситуациях, чтобы сохранить освобождение от НДС по 53-й статье. Однако, в любом случае, эта рекомендация может быть использована только на ваш страх и риск. Вся ответственность за ваши действия всегда остаётся на вас.
✅ Если у вас есть сомнения, как правильно сделать, — пишите @portaxbot, поможем разобраться.
Канал: @trabalhadorindependente
Чат: @reciboverde
Бот расчёта налогов: @portaxbot
Эта инструкция — результат более чем годового опыта открытия десятков португальских СЗ/ИП. Надеюсь, этот гайд поможет вам правильно открыть СЗ/ИП и сэкономить деньги на консультации. Спасибо тем, кто помог сделать скриншоты для инструкции.
#atividade #TI #ENI
Forwarded from Portax: налоги в Португалии
🔮 NHR 2024: закон и практика
Как вы, наверняка, знаете, с 2025 года статус NHR более не будет выдаваться. А 2024 год является переходным, и для получения NHR в этом году были введены дополнительные условия.
Эти условия перечислены в статье 236 бюджета на 2024 год. Согласно им, на статус NHR в 2024 году могут претендовать те, кто:
🔤 уже имеет NHR — просто сохраняет его;
🔤 на 31 декабря 2023 года удовлетворяет условиям статьи 16 CIRS для получения статуса налогового резидента Португалии;
🔤 становится налоговым резидентом до 31 декабря 2024 года и имеет одно из следующего:
i) Обещание или договор о найме/прикомандировании, подписанные до 31 декабря 2023 года, выполнение которых должно происходить на территории Португалии;
ii) Договор аренды или иное соглашение, предоставляющее право пользования или владения имуществом на территории Португалии, подписанное до 10 октября 2023 года;
iii) Договор резервирования или вексельный договор о приобретении вещного права на недвижимость на территории Португалии, подписанный до 10 октября 2023 года;
iv) Зачисление или регистрация иждивенцев в учебном заведении, расположенном на территории Португалии, завершенная до 10 октября 2023 года;
v) Виза на проживание или ВНЖ, действительные до 31 декабря 2023 года;
vi) процедура, начатая до 31 декабря 2023 года, по предоставлению резидентской визы или ВНЖ в компетентных органах в соответствии с действующим законодательством, применимым к иммиграции, а именно путем запроса о назначении или фактической записи на подачу заявления о предоставлении визы на жительство или вида на жительство, или путем подачи заявления о предоставлении резидентской визы или ВНЖ;
🔤 является членом семьи налогооблагаемых лиц, указанных в предыдущих пунктах.
Согласно бюджету на 2024 год, те, кто удовлетворяют условиям🔤 или 🔤 , должны подать заявку на получение статуса NHR так же, как это делалось всегда — через портал Финансаш (тут есть инструкция).
При этом на практике никаких дополнительных подтверждений на этапе запроса и выдачи статуса NHR сейчас не запрашивается. Не нужно ни прикладывать никаких документов, ни подтверждать то, что вы удовлетворяете новым условиям. Статус NHR присваивают и без них. Главное — быть налоговым резидентом Португалии (то есть иметь португальский адрес в NIF, пусть даже с 2024 года).
В чатах также есть многочисленные свидетельства того, что подтверждения (пока) не требуются. Так что если вы сомневаетесь, получать ли налоговое резидентство и запрашивать ли NHR в 2024 году — имейте это в виду. Пока что его выдают как и раньше. И никто не знает, когда Финансаш начнёт запрашивать и проверять соответствие новым условиям (и начнёт ли вообще).
Как вы, наверняка, знаете, с 2025 года статус NHR более не будет выдаваться. А 2024 год является переходным, и для получения NHR в этом году были введены дополнительные условия.
Эти условия перечислены в статье 236 бюджета на 2024 год. Согласно им, на статус NHR в 2024 году могут претендовать те, кто:
i) Обещание или договор о найме/прикомандировании, подписанные до 31 декабря 2023 года, выполнение которых должно происходить на территории Португалии;
ii) Договор аренды или иное соглашение, предоставляющее право пользования или владения имуществом на территории Португалии, подписанное до 10 октября 2023 года;
iii) Договор резервирования или вексельный договор о приобретении вещного права на недвижимость на территории Португалии, подписанный до 10 октября 2023 года;
iv) Зачисление или регистрация иждивенцев в учебном заведении, расположенном на территории Португалии, завершенная до 10 октября 2023 года;
v) Виза на проживание или ВНЖ, действительные до 31 декабря 2023 года;
vi) процедура, начатая до 31 декабря 2023 года, по предоставлению резидентской визы или ВНЖ в компетентных органах в соответствии с действующим законодательством, применимым к иммиграции, а именно путем запроса о назначении или фактической записи на подачу заявления о предоставлении визы на жительство или вида на жительство, или путем подачи заявления о предоставлении резидентской визы или ВНЖ;
Согласно бюджету на 2024 год, те, кто удовлетворяют условиям
При этом на практике никаких дополнительных подтверждений на этапе запроса и выдачи статуса NHR сейчас не запрашивается. Не нужно ни прикладывать никаких документов, ни подтверждать то, что вы удовлетворяете новым условиям. Статус NHR присваивают и без них. Главное — быть налоговым резидентом Португалии (то есть иметь португальский адрес в NIF, пусть даже с 2024 года).
В чатах также есть многочисленные свидетельства того, что подтверждения (пока) не требуются. Так что если вы сомневаетесь, получать ли налоговое резидентство и запрашивать ли NHR в 2024 году — имейте это в виду. Пока что его выдают как и раньше. И никто не знает, когда Финансаш начнёт запрашивать и проверять соответствие новым условиям (и начнёт ли вообще).
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Forwarded from Portax: налоги в Португалии
E-fatura, часть 1: снижение налогооблагаемой базы ИП
В магазинах Португалии у клиентов почти всегда спрашивают NIF при покупках, особенно крупных. Это нужно как минимум для трёх целей:
1. Выявить расхождение доходов и расходов гражданина. С этим всё понятно — если вы везде указываете свой NIF, а ваши расходы превышают ваши задекларированные доходы, налоговой будет крайне удобно это обнаружить и задать вам соответствующие вопросики.
2. Вы можете получить налоговый вычет из IRS (НДФЛ). Суть такая — можно из суммы подоходного налога вычесть часть понесённых в течение года расходов, распределив их по категориям. Это тянет на отдельный пост, он будет следующим.
3. Вычесть из налогооблагаемой базы ИП часть расходов на ведение предпринимательской и профессиональной деятельности. А это ровно то, о чём шла речь в предыдущем посте о снижении налогооблагаемой базы, поэтому начнём с этого.
Итак, если вы заработали больше 27360€ в прошлом году, вам имеет смысл снизить налогооблагаемую базу, подтвердив часть расходов, которые вы понесли на вашу деятельность как ИП. Это нужно сделать до 25 февраля через сайт e-fatura или мобильное приложение (Android, iOS).
Тут находится перечень всех тех чеков/инвойсов, при выписке которых был указан ваш NIF как плательщика. А вот тут нужно указать, какие из этих расходов были связаны с вашей профессиональной деятельностью для снижения налогооблагаемой базы ИП. То же самое можно сделать в мобильном приложении.
Если какие-то чеки/инвойсы сюда не попали, их можно добавить вручную либо отсканировать QR-код на них приложением. Все поля должны быть заполнены правильно, в противном случае добавленные счета-фактуры будут не засчитаны.
Важно:
1. Если расходы из пунктов в), г) и д) в предыдущем посте лишь частично связаны с предпринимательской и профессиональной деятельностью, они учитываются только в размере 25% (пункт 14 Artigo 31 CIRS). Для них нужно выбирать признак "Частично" (Parcial). Если они полностью связаны исключительно с деятельностью ИП, то выбирайте Sim/Total.
2. Расходы на аренду квартиры у лендлорда-физлица в этом перечне не отображаются, и это ок. Отображается только аренда квартиры у лендлордов-юрлиц. Ресибы же от хозяина-физлица в перечень не попадают и отображаются здесь (а договор аренды — здесь). Вы можете проверить их наличие в любой момент, а вот в общем списке сумм к вычету расходы на аренду появятся сами позднее — с 25 февраля до 15 марта, уже после того, как вы внесёте все прочие расходы в e-fatura.
#календарьИП
В магазинах Португалии у клиентов почти всегда спрашивают NIF при покупках, особенно крупных. Это нужно как минимум для трёх целей:
1. Выявить расхождение доходов и расходов гражданина. С этим всё понятно — если вы везде указываете свой NIF, а ваши расходы превышают ваши задекларированные доходы, налоговой будет крайне удобно это обнаружить и задать вам соответствующие вопросики.
2. Вы можете получить налоговый вычет из IRS (НДФЛ). Суть такая — можно из суммы подоходного налога вычесть часть понесённых в течение года расходов, распределив их по категориям. Это тянет на отдельный пост, он будет следующим.
3. Вычесть из налогооблагаемой базы ИП часть расходов на ведение предпринимательской и профессиональной деятельности. А это ровно то, о чём шла речь в предыдущем посте о снижении налогооблагаемой базы, поэтому начнём с этого.
Итак, если вы заработали больше 27360€ в прошлом году, вам имеет смысл снизить налогооблагаемую базу, подтвердив часть расходов, которые вы понесли на вашу деятельность как ИП. Это нужно сделать до 25 февраля через сайт e-fatura или мобильное приложение (Android, iOS).
Тут находится перечень всех тех чеков/инвойсов, при выписке которых был указан ваш NIF как плательщика. А вот тут нужно указать, какие из этих расходов были связаны с вашей профессиональной деятельностью для снижения налогооблагаемой базы ИП. То же самое можно сделать в мобильном приложении.
Если какие-то чеки/инвойсы сюда не попали, их можно добавить вручную либо отсканировать QR-код на них приложением. Все поля должны быть заполнены правильно, в противном случае добавленные счета-фактуры будут не засчитаны.
Важно:
1. Если расходы из пунктов в), г) и д) в предыдущем посте лишь частично связаны с предпринимательской и профессиональной деятельностью, они учитываются только в размере 25% (пункт 14 Artigo 31 CIRS). Для них нужно выбирать признак "Частично" (Parcial). Если они полностью связаны исключительно с деятельностью ИП, то выбирайте Sim/Total.
2. Расходы на аренду квартиры у лендлорда-физлица в этом перечне не отображаются, и это ок. Отображается только аренда квартиры у лендлордов-юрлиц. Ресибы же от хозяина-физлица в перечень не попадают и отображаются здесь (а договор аренды — здесь). Вы можете проверить их наличие в любой момент, а вот в общем списке сумм к вычету расходы на аренду появятся сами позднее — с 25 февраля до 15 марта, уже после того, как вы внесёте все прочие расходы в e-fatura.
#календарьИП