Друзья, делимся с вами обещанной презентацией с выступления Андрея Сотникова на ежегодном форуме по налоговому мониторингу!

Из неё вы узнаете о различиях функционального и риск-ориентированного подходов к организации СВК и СУНР (и преимуществах риск-ориентированного подхода) 🔽🔽🔽

Внедрение риск-ориентированного подхода нацелено на акцентирование контрольных мероприятий в более рисковых зонах процессов, которые определяются путем накопления и регулярного анализа возникающих инцидентов - с этим тезисом выступил на Форуме по налоговому мониторингу Андрей Сотников, партнёр Департамента управления рисками ДРТ.

По ссылке  - отчёт о всех выступлениях экспертов на сессии форума, посвященной вопросам налогового контроля в налоговом мониторинге.

Четвертая, завершающая секция ежегодного Форума по налоговому мониторингу, который прошел 6 декабря в Москве, была посвящена налоговому контролю в налоговом мониторинге.

🔎Начальник Управления налогового мониторинга ФНС России Марина Крашенинникова рассказала о плане мероприятий по стандартизации налоговых регистров.

✅В завершение Форума Марина Крашенинникова ответила на основные вопросы участников рабочих групп по интеграции с АИС «Налог-3». Ознакомиться с ответами можно во вложении новости.

➡️Подробности – на портале «Налоговый мониторинг».

Организации, заключившие СЗПК, будут обязаны перейти к взаимодействию с налоговым органом в формате налогового мониторинга в течениe 3 лет. Таких компаний уже сейчас 34, их количество будет продолжать расти. Только 12% этих компаний являются действующими участниками налогового мониторинга.
Основной целью установления режима налогового мониторинга для участников СЗПК является контроль за расходованием средств, а нормы СЗПК обязывают участников подавать дополнительные формы отчетности. Об особенностях информационного взаимодействия в рамках налогового мониторинга для этой категории налогоплательщиков рассуждает Юлия Орлова, партнер, руководитель направления налогового мониторинга в ДРТ.

Юлия Орлова и Андрей Сотников приняли участие в записи ежегодного обзора изменений налогового законодательства от ДРТ. Смотрите выступления наших экспертов в разделе «Цифровизация»! Надеемся, что наши комментарии помогут вам сориентироваться в грядущих изменениях и уверенно вступить в 2023 год!

Пользуясь случаем, поздравляем вас с наступающим Новым Годом! Загадывайте желания, проводите время с близкими, как следует отдохните и наберитесь сил для новых свершений!

До встречи в 2023 году!

Приветствуем вас, друзья!
Давайте возвращаться в рабочий ритм, впереди нас ждет много новых проектов! И для начала мы хотим задать вам вопрос.

Марина Крашенинникова рассказала об основных направлениях автоматизации налогового мониторинга за 2022 год и на ближайшую перспективу в рамках Ежегодного форума по налоговому мониторингу.
Мы рады поделиться с вами основными тезисами ее выступления.
Из нашего очередного обзора вы узнаете:
✅ О приоритетах ФНС в автоматизации процессов и инструментов для налогового мониторинга;
💻 О продукте «Рабочее место участника налогового мониторинга»;
🔍 О контроле за деятельностью участников режима по принципу «единого окна».

#МнениеФНС


Ранее мы делились комментариями Марины Крашенинниковой по поводу итогов 2022 года тут.
Впереди новые инсайты, оставайтесь на связи!

Обмен документами с налоговым органом после отмены ТКС 📮

Все ближе и ближе подбирается момент отмены ТКС в качестве способа информационного взаимодействия для участников налогового мониторинга. Мы видим, что в связи с этим у компаний возникают вопросы о дальнейшем взаимодействии с налоговыми органами в части обмена документами, а именно налоговыми декларациями. Давайте разбираться!

Напомним, что в соответствии с п.6 ст.6 Федерального закона от 29.12.2020 N 470-ФЗ положения п.6 ст.105.26 НК РФ в части представления компанией-участником налогового мониторинга документов (информации) налоговому органу по ТКС, не применяются при проведении налогового мониторинга за периоды, начиная с 2024 года.

Другими словами, с 2024 года отменяется способ информационного взаимодействия компаний с налоговыми органами по ТКС и остаётся только интеграция с информационными системами компаний.

В связи с этим может возникнуть вопрос - после отмены ТКС, каким образом компания-участник налогового мониторинга должна направлять налоговые декларации за периоды, начиная с 01.01.2024?

На одном из вебинаров начальник Управления налогового мониторинга ФНС России Марина Крашенинникова прокомментировала данный вопрос.

По ее словам с 01.01.2024 ТКС отменяется именно как способ расширенного информационного взаимодействия при проведении налогового мониторинга (п. 6 ст.
105.26 НК РФ).

При этом налоговые декларации участники налогового мониторинга будут по-прежнему направлять в налоговый орган по ТКС.

Стоит отметить, что в дальнейшим планируется расширение перечня сценариев информационного обмена между компаниями и налоговыми органами, что предполагает в том числе возможность обмена налоговыми декларациями в рамках режима налогового мониторинга.

Обращаем внимание, что самую актуальную информацию о налоговом мониторинге вы можете найти на официальном сайте ФНС России (https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/reference_work/taxmonit/), а также на портале Налоговый мониторинг (https://налоговыймониторинг.рф).

Друзья, мы продолжаем делиться «конспектом» выступления Марины Крашенинниковой на Ежегодном форуме по налоговому мониторингу.

Тезисы, посвященные интеграции с АИС «Налог-3» в нашей заметке:
💻 о ключевых целях получения доступа к информационным системам налогоплательщиков;
🖲 об использовании аппаратных СКЗИ, видах подключения к ИСО/ витрине данных НМ, базовых сервисах электронного обмена;
📨 о порядке ответа на требования и запросы налогового органа;
📤 об общей схеме истребования документов.

Напомним, ранее мы уже делились комментариями Марины Крашенинниковой относительно итогов 2022 года и задач в области автоматизации налогового мониторинга на ближайшую перспективу.

#мнениеФНС

Коллеги из FinExpertiza подсчитали, что ФНС за январь–сентябрь 2022 года доначислила бизнесу рекордные 600 млрд рублей штрафов и налоговых недоимок, что на 120% больше по сравнению с тем же периодом 2021 года. 

Сложно не согласиться с многочисленными комментариями в СМИ о том, что рост доначислений связан с ревизией деятельности уходящих из России международных компаний.

Тем не менее, для тех, кто связывает свое будущее с российской экономикой, важно отметить другое. В контексте предстоящих проверок и возможных доначислений налоговый мониторинг выглядит особенно привлекательно, поскольку:
⏱ позволяет ограничить временной период, открытый для налоговых проверок до 1 года и 9 месяцев;
🌗 освобождает от традиционных форм контроля, в т.ч. камеральных проверок;
🪙 освобождает от штрафов и пени в случае исполнения мотивированного мнения налогового органа (отметим, что на штрафы и пени по мнению коллег пришлось 201 млрд рублей доначислений за январь–сентябрь 2022 года, при этом в некоторых случаях штрафы достигают 40% от суммы недоимки, например при нарушении положений ст. 54.1 НК РФ).  

Переход к порядку взаимодействия в рамках налогового мониторинга возможен начиная с 2024 года, но задуматься над изменениями процессов формирования и подготовки отчетности нужно уже сейчас.

Наши специалисты будут рады ответить на ваши вопросы и представить дорожную карту такого перехода, обращайтесь к Юлии Орловой и Андрею Сотникову.

#фнс #налоги #мониторинг #автоматизация #всёпроэдо

О налоговом мониторинге как стимуле для автоматизации бизнес-процессов — Коммерсантъ

Снижение порогов и рост числа участников налогового мониторинга, при котором бизнес открывается перед ФНС в автоматическом режиме, подталкивают крупные компании к проектам по цифровизации процессов.

Автоматизация налогового мониторинга в 2022 году набирала обороты, пишет издание. При этом у многих предприятий возникали сложности с выполнением требований регулятора, в частности при автоматизации процессов внутреннего контроля.

Благодаря проведенному исследованию выявлены стимулы перехода на автоматизацию:
🔹сокращение сроков проведения мероприятий налогового контроля (52% респондентов);
🔹дистанционный формат (48%);
🔹синхронизацию подходов, применяемых ФНС и бизнесом при выявлении налоговых рисков (43%);
🔹экономию затрат на налоговое администрирование при переходе на безбумажную технологию (39%);
🔹сокращение затрат по налогам, штрафам и пеням (39%).

При этом, у 52% респондентов сбор и хранение результатов контрольных процедур не автоматизированы из-за сложности внедрения и настройки процесса. Отмечается, что это будет одной из областей развития для компаний—участников налогового мониторинга на ближайшие годы.

Друзья,
Сегодня мы публикуем заключительный блок конспекта выступления Марины Крашенинниковой, посвященный рабочим группам по интеграции с АИС «Налог-3».
Если вы задумываетесь о вступлении в РГ, вам будет полезно узнать об требованиях налогового органа к участникам таких РГ и их информационным системам. Эти сведения будут полезны и тем из вас, кто задумывается о переходе к налоговому мониторингу – с ними вы сможете оценить техническую готовность своей организации к такой трансформации.

С другими тезисами выступления Марины Крашенинниковой вы можете ознакомиться тут, тут и тут, или по тегу #мнениеФНС

Оставайтесь с нами, впереди много инсайтов и эксклюзивных новостей!

Sneak peek 📹
Сегодня Юлия Орлова и Андрей Сотников записали увлекательное интервью с Раймондом Иссако, директором продукта Т1 Easy Tax. Поговорили об импортозамещении иностранного ПО, подходах к реализации перехода, сопутствующих рисках и возможностях, роли методологов и интеграторов в этом процессе.

Совсем скоро мы опубликуем наш новый подкаст, и обязательно поделимся им тут!

Друзья,
21 февраля мы расскажем о мерах государственной поддержки инвесторов и намерениях ФНС расширять режим налогового мониторинга среди налогоплательщиков, претендующих на льготы.

Регистрируйтесь на наш вебинар и оставайтесь в курсе новостей налогообложения по ссылке 👇🏻👇🏻👇🏻

Охваты налогового мониторинга снова растут!

С 2023 года количество участников налогового мониторинга выросло на 33% и составило 448 компаний (против 339 в 2022 году). Налоговые органы анонсируют еще более существенное расширение режима с 2024 года. По нашему мнению, запланированному росту может способствовать комбинация органического прироста участников за счет добровольного вступления в налоговый мониторинг и побуждения к переходу на взаимодействие в режиме налогового мониторинга, например, путем предоставления налоговых льгот.

И вот, ряды участников СЗПК, для которых уже предусмотрено вступление в налоговый мониторинг без учета суммовых критериев, спешат пополнить:
✅ Участники промышленных кластеров, которые заключили специальный инвестиционный контракт (СПИК) – законопроектом, уже принятым Госдумой РФ в первом чтении, для участников СПИК будет предусмотрено применение единого пониженного тарифа страховых взносов в размере 7,6%, что станет дополнительным стимулом для заключения СПИК;
✅ Резиденты территорий опережающего экономического развития (ТОЭР): в 2023 году предполагается рассмотрение возможности участия в налоговом мониторинге для организаций, получивших статус резидента территории опережающего развития (ТОР), резидента свободного порта Владивосток, резидента Арктической зоны РФ (АЗРФ) и резидента особой экономической зоны (ОЭЗ).
Оставайтесь с нами, чтобы первыми узнавать о нововведениях в сфере налогового мониторинга!