Ключевое отличие мотивированных мнений в налоговом мониторинге от других разъяснений Минфина и ФНС
Недавно мы участвовали в интереснейшей дискуссии о ММ в НМ. Позиция участников обсуждения оказалась более радикальной, чем результаты нашего опроса.
Так, большинство присутствовавших пришли к выводу, что ММ имеет ряд процессуальных особенностей, которые снижают аппетит налогоплательщиков к их использовать по собственной инициативе. Ключевой особенностью ММ участники спора назвали отсутствие механизма прямого оспаривания позиции налогового органа, изложенной в ММ.
С одной стороны, оспорить результат ММ можно. В результате неисполнения предписаний ММ налоговый орган инициирует ВНП, предметом которой будет исключительно операция / сделка, в отношении которой выдано ММ. Оспаривание ММ происходит, таким образом, в рамках оспаривания результатов ВНП.
С другой стороны, действительно, налогоплательщику было бы более комфортно оспаривать ММ, минуя стадию проверки.
Интересно отметить один из инсайтов этой дискуссии. Спор о ММ – это де-факто спор между теми, кто стремится к максимальной налоговой эффективности, и теми, кто во главе угла видит определенность налоговых последствий. Налогоплательщиков, которые отдают предпочтение налоговой определенности, достаточно много - этот инструмент однозначно для них!
А для остальных - наши уточняющие вопросы 🔽🔽🔽
Недавно мы участвовали в интереснейшей дискуссии о ММ в НМ. Позиция участников обсуждения оказалась более радикальной, чем результаты нашего опроса.
Так, большинство присутствовавших пришли к выводу, что ММ имеет ряд процессуальных особенностей, которые снижают аппетит налогоплательщиков к их использовать по собственной инициативе. Ключевой особенностью ММ участники спора назвали отсутствие механизма прямого оспаривания позиции налогового органа, изложенной в ММ.
С одной стороны, оспорить результат ММ можно. В результате неисполнения предписаний ММ налоговый орган инициирует ВНП, предметом которой будет исключительно операция / сделка, в отношении которой выдано ММ. Оспаривание ММ происходит, таким образом, в рамках оспаривания результатов ВНП.
С другой стороны, действительно, налогоплательщику было бы более комфортно оспаривать ММ, минуя стадию проверки.
Интересно отметить один из инсайтов этой дискуссии. Спор о ММ – это де-факто спор между теми, кто стремится к максимальной налоговой эффективности, и теми, кто во главе угла видит определенность налоговых последствий. Налогоплательщиков, которые отдают предпочтение налоговой определенности, достаточно много - этот инструмент однозначно для них!
А для остальных - наши уточняющие вопросы 🔽🔽🔽
Telegram
PRO.Налоговый мониторинг
Есть ли необходимость доработки законодательства по вопросу оспаривания результатов рассмотрения ММ?
Anonymous Poll
30%
Да, обязательно (без изменений мы не готовы запрашивать ММ)
27%
Да, желательно (но мы готовы запрашивать ММ и в рамках действующего порядка)
6%
И так все ок
36%
Я просто хочу посмотреть, что другие ответили 🖲️
С нашими экспертами вам никогда не будет монотонно и тоскливо :)
Благодарим CFO Russia за высокую оценку выступления, поздравляем Юлию Орлову с этой наградой и приглашаем посетить новые мероприятия с нашим участием!
Благодарим CFO Russia за высокую оценку выступления, поздравляем Юлию Орлову с этой наградой и приглашаем посетить новые мероприятия с нашим участием!
👍6❤2
20 июня эксперты ДРТ примут участие в вебинаре, организованном компанией DocsVision.
Мы обсудим, как подготовить компанию и ИТ-системы к налоговому мониторингу. Поговорим о подготовке учетной системы и СВК, функциональном и риск-ориентированном подходах к управлению налоговыми рисками, созданию качественного РИВа.
Коллеги из DocsVision и САПРАН расскажут о технологической части проекта: витрине данных, едином архиве бухгалтерских документов, интеграции ИТ-систем для обеспечения информационной безопасности, а также поделятся кейсами из практики внедрения систем и процессов.
Регистрируйтесь и присоединяйтесь к обсуждению!
Мы обсудим, как подготовить компанию и ИТ-системы к налоговому мониторингу. Поговорим о подготовке учетной системы и СВК, функциональном и риск-ориентированном подходах к управлению налоговыми рисками, созданию качественного РИВа.
Коллеги из DocsVision и САПРАН расскажут о технологической части проекта: витрине данных, едином архиве бухгалтерских документов, интеграции ИТ-систем для обеспечения информационной безопасности, а также поделятся кейсами из практики внедрения систем и процессов.
Регистрируйтесь и присоединяйтесь к обсуждению!
Telegram
Docsvision Official
Налоговый мониторинг: как подготовить компанию и ИТ
📆 20 июня мы проводим вебинар про то, как компаниям перейти на налоговый мониторинг. Не пропустите это мероприятие, если вы заинтересованы в теме.
Почему этот вебинар будет интересен?
🧩 Рассмотрим реальные…
📆 20 июня мы проводим вебинар про то, как компаниям перейти на налоговый мониторинг. Не пропустите это мероприятие, если вы заинтересованы в теме.
Почему этот вебинар будет интересен?
🧩 Рассмотрим реальные…
👍2
PRO.Налоговый мониторинг
Есть ли необходимость доработки законодательства по вопросу оспаривания результатов рассмотрения ММ?
Как повысить шансы на получение положительного мотивированного мнения?
Судя по результатам опроса очевидно, что перед налогоплательщиками стоит задача повышения эффективности ММ.
Существует общее представление, что налогоплательщик в запросе должен изложить позиции контролирующих органов и судов по предмету запроса, собственную позицию и доводы в ее пользу с приложением подтверждающих эти доводы документов.
Тем не менее, на практике возникают вопросы, связанные с формальными ограничениями, предусмотренными шаблонной формой запроса ММ, предусмотренной Приказом ФНС России от 11.05.2021 № ЕД-7-23/477@. В частности, объем пояснений не может составлять более 1500 знаков.
На практике это означает, что успех процесса получения ММ во многом зависит от взаимодействия с налоговым органом в процессе согласования результатов. В связи с этим мы рекомендуем:
✔️ пояснить специфику операции/cделки, позволяющую сделать исключение из общего правила налогообложения схожих операций/cделок;
✔️ уточнить у налогового органа, какие документы будут являться неоходимым и достаточным подтверждением вашей позиции и какие критерии налоговый орган будет предъявлять к этим документам;
✔️ если ММ запрошено в отношении предстоящей сделки, коммуницировать критичные сроки завершения процесса и оперативно отрабатывать запросы;
✔️ взаимодейтсвовать на принципах открытости, эффективности и партнерства 🤝
И конечно же, важны уверенность в своей правоте и позитивный настрой!
Судя по результатам опроса очевидно, что перед налогоплательщиками стоит задача повышения эффективности ММ.
Существует общее представление, что налогоплательщик в запросе должен изложить позиции контролирующих органов и судов по предмету запроса, собственную позицию и доводы в ее пользу с приложением подтверждающих эти доводы документов.
Тем не менее, на практике возникают вопросы, связанные с формальными ограничениями, предусмотренными шаблонной формой запроса ММ, предусмотренной Приказом ФНС России от 11.05.2021 № ЕД-7-23/477@. В частности, объем пояснений не может составлять более 1500 знаков.
На практике это означает, что успех процесса получения ММ во многом зависит от взаимодействия с налоговым органом в процессе согласования результатов. В связи с этим мы рекомендуем:
✔️ пояснить специфику операции/cделки, позволяющую сделать исключение из общего правила налогообложения схожих операций/cделок;
✔️ уточнить у налогового органа, какие документы будут являться неоходимым и достаточным подтверждением вашей позиции и какие критерии налоговый орган будет предъявлять к этим документам;
✔️ если ММ запрошено в отношении предстоящей сделки, коммуницировать критичные сроки завершения процесса и оперативно отрабатывать запросы;
✔️ взаимодейтсвовать на принципах открытости, эффективности и партнерства 🤝
И конечно же, важны уверенность в своей правоте и позитивный настрой!
👍4
Forwarded from CFO-Russia.ru || Финансовый директор: кейсы и мероприятия
Юлия Орлова, партнер, руководитель направления налогового мониторинга, ДРТ, рассказывает о формировании проектной команды для реализации проекта налогового мониторинга👌🏻
Необходимо правильно оценивать объем затрат при переходе на налоговый мониторинг. Например, для участников СЗПК важно учитывать возмещения части затрат на цифровую инфраструктуру, связанную с налаживанием информационного взаимодействия в налоговом мониторинге. Подробнее о возможностях экономии для участников СЗПК на канале PRO. Налоговый мониторинг, где публикуются новости законодательства и практическими подходами к реализации задач в области налогового мониторинга, а также комментарии представителей государственных органов по спорным вопросам налогового мониторинга.
#CFORussia_Live
Необходимо правильно оценивать объем затрат при переходе на налоговый мониторинг. Например, для участников СЗПК важно учитывать возмещения части затрат на цифровую инфраструктуру, связанную с налаживанием информационного взаимодействия в налоговом мониторинге. Подробнее о возможностях экономии для участников СЗПК на канале PRO. Налоговый мониторинг, где публикуются новости законодательства и практическими подходами к реализации задач в области налогового мониторинга, а также комментарии представителей государственных органов по спорным вопросам налогового мониторинга.
#CFORussia_Live
👍3
PRO.Налоговый мониторинг
20 июня эксперты ДРТ примут участие в вебинаре, организованном компанией DocsVision. Мы обсудим, как подготовить компанию и ИТ-системы к налоговому мониторингу. Поговорим о подготовке учетной системы и СВК, функциональном и риск-ориентированном подходах к…
Друзья, напомним, что сегодня в 11 утра пройдёт вебинар, организованный нашими коллегами из DocsVision.
В ходе выступления мы впервые осветим тему подготовки качественного регламента информационного взаимодействия.
Напомним, повышение качества РИВ является одним из приоритетных направлений развития института налогового мониторинга, обозначенных в декабре представителями ФНС. Именно на РИВ приходится основная часть недочетов при оценке качества готовности налогоплательщиков к вступлению в налоговый мониторинг. Данная тема также актуальна и для опытных участников налогового мониторинга, поскольку ряд изменений бизнес-процессов требует внесения изменений в РИВ.
Обо всем этом, а также скрипт для самопроверки - на сегодняшнем вебинаре!
Регистрируйтесь и подключайтесь!
В ходе выступления мы впервые осветим тему подготовки качественного регламента информационного взаимодействия.
Напомним, повышение качества РИВ является одним из приоритетных направлений развития института налогового мониторинга, обозначенных в декабре представителями ФНС. Именно на РИВ приходится основная часть недочетов при оценке качества готовности налогоплательщиков к вступлению в налоговый мониторинг. Данная тема также актуальна и для опытных участников налогового мониторинга, поскольку ряд изменений бизнес-процессов требует внесения изменений в РИВ.
Обо всем этом, а также скрипт для самопроверки - на сегодняшнем вебинаре!
Регистрируйтесь и подключайтесь!
Docsvision
Как подготовить компанию к налоговому мониторингу | Мероприятия разработчика СЭД Docsvision
Вебинар "Как подготовить компанию к налоговому мониторингу" и другие события ИТ-компании ДоксВижн. Готовые решения для бизнеса и автоматизации бизнес-процессов. Внедрение СЭД, ECM-систем, электронных архивов от Docsvision по всей России, СНГ и Европе.
👍5
Forwarded from CFO-Russia.ru || Финансовый директор: кейсы и мероприятия
💬 Юлия Орлова, партнер, руководитель направления налогового мониторинга, ДРТ, рассказала нам о главных принципах управления налоговым мониторингом как проектом. Прочитать интервью полностью можно на нашем сайте.
❓ В чем заключается главная особенность управления налоговым мониторингом как проектом?
✔ Проект включает в себя три экспертных направления. Первый – налоговые риски и налоговая методология, второй – внутренний контроль и система управления рисками и третий – ИТ-составляющая. Без понимания того, какие работы и доработки необходимы в рамках каждого направления, без наличия соответствующей экспертизы обеспечить управление таким проектом будет невозможно.
👉 Регистрация на Вторую конференцию «Актуальные вопросы налогообложения в России и зарубежных юрисдикциях», которая пройдет 26 сентября в Москве, уже открыта! Успейте подать заявку: https://www.cfo-russia.ru/meropriyatiya/taxactual/form.php
💥Больше бизнес-новостей и анонсов мероприятий в телеграм-канале CFO Russia💥
#CFORussia_Интервью #Налоги
❓ В чем заключается главная особенность управления налоговым мониторингом как проектом?
✔ Проект включает в себя три экспертных направления. Первый – налоговые риски и налоговая методология, второй – внутренний контроль и система управления рисками и третий – ИТ-составляющая. Без понимания того, какие работы и доработки необходимы в рамках каждого направления, без наличия соответствующей экспертизы обеспечить управление таким проектом будет невозможно.
👉 Регистрация на Вторую конференцию «Актуальные вопросы налогообложения в России и зарубежных юрисдикциях», которая пройдет 26 сентября в Москве, уже открыта! Успейте подать заявку: https://www.cfo-russia.ru/meropriyatiya/taxactual/form.php
💥Больше бизнес-новостей и анонсов мероприятий в телеграм-канале CFO Russia💥
#CFORussia_Интервью #Налоги
❤5👍2
О тонкостях управления проектом по налоговому мониторингу и проектных особенностях для отдельных категорий налогоплательщиков - в статье Юлии Орловой для журнала «Экономика и Жизнь»
Приятного прочтения и хорошей пятницы, друзья!
Приятного прочтения и хорошей пятницы, друзья!
Друзья, доброе утро!
Лето и сезон отпусков – не помеха для наших гастролей. На это неделе эксперты ДРТ примут участие сразу в 2 мероприятиях, посвященных налоговому мониторингу.
Уже завтра, 27 июня, Андрей Сотников, партнер и руководитель направления Внутренний налоговый контроль, ДРТ, расскажет об особенностях построения процессов управления СВК для налогового мониторинга. Павел Титаренко, старший менеджер ДРТ проведет демо СВК в решении Т1 Easy Tax.
Регистрация тут.
В пятницу, 30 июня, Андрей Сотников примет участие в конференции «Опыт первопровходцев налогового мониторинга: как трансформировали бухгалтерию и какие нашли неочевидные плюсы и минусы» от мероприятии Актион-360. Андрей расскажет о диагностике процессов, рисков и контрольных процедур для целей налогового мониторинга, поделится инсайтами из практики, подходами к решению сложностей, с которыми сталкивались компании, а также о «вторичных выгодах» диагностики, которые простираются широко за рамками функционирования в режиме налогового мониторинга.
Регистрация по ссылке.
Вопросы как обычно можно задать под этим постом или лично, на площадке конференций.
Мы будем рады знакомству и общению с вами, до встречи!
Лето и сезон отпусков – не помеха для наших гастролей. На это неделе эксперты ДРТ примут участие сразу в 2 мероприятиях, посвященных налоговому мониторингу.
Уже завтра, 27 июня, Андрей Сотников, партнер и руководитель направления Внутренний налоговый контроль, ДРТ, расскажет об особенностях построения процессов управления СВК для налогового мониторинга. Павел Титаренко, старший менеджер ДРТ проведет демо СВК в решении Т1 Easy Tax.
Регистрация тут.
В пятницу, 30 июня, Андрей Сотников примет участие в конференции «Опыт первопровходцев налогового мониторинга: как трансформировали бухгалтерию и какие нашли неочевидные плюсы и минусы» от мероприятии Актион-360. Андрей расскажет о диагностике процессов, рисков и контрольных процедур для целей налогового мониторинга, поделится инсайтами из практики, подходами к решению сложностей, с которыми сталкивались компании, а также о «вторичных выгодах» диагностики, которые простираются широко за рамками функционирования в режиме налогового мониторинга.
Регистрация по ссылке.
Вопросы как обычно можно задать под этим постом или лично, на площадке конференций.
Мы будем рады знакомству и общению с вами, до встречи!
👍3
Сегодня в рамках конференции, посвященной интеграции с АИС Налог-3 заглянем «под капот» технологического решения T1 Easy Tax и продемонстрируем работу системы СВК в рамках данного решения.
Кроме того, обсудим особенности построения процессов СВК для НМ, новые сценарии интеграции с АИС Налог-3, промежуточные результаты работы РГ по интеграции с АИС Налог-3, перспективы развития НМ.
Мы будем делиться с вами новостями из выступлений коллег и представителей ФНС, следите за обновлениями!
Кроме того, обсудим особенности построения процессов СВК для НМ, новые сценарии интеграции с АИС Налог-3, промежуточные результаты работы РГ по интеграции с АИС Налог-3, перспективы развития НМ.
Мы будем делиться с вами новостями из выступлений коллег и представителей ФНС, следите за обновлениями!
👍10
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
Какой подход к управлению рисками внедрять при переходе в налоговый мониторинг?
Базовый функциональный, или более продвинутый, риск-ориентированный?
По нашему мнению, новичкам НМ нужно внедрять базовый подход, а уже по результатам исследования финансовых инцидентов внедрять более продвинутый. Далее может следовать автоматизация контролей.
Подробнее - в видеовыступлении Андрея Сотникова, руководителя направления СВК для налогового мониторинга, ДРТ на конференции наших партнеров, компании Т1.
Базовый функциональный, или более продвинутый, риск-ориентированный?
По нашему мнению, новичкам НМ нужно внедрять базовый подход, а уже по результатам исследования финансовых инцидентов внедрять более продвинутый. Далее может следовать автоматизация контролей.
Подробнее - в видеовыступлении Андрея Сотникова, руководителя направления СВК для налогового мониторинга, ДРТ на конференции наших партнеров, компании Т1.
👍7🔥3
О статистике контрольных процедур в решении Т1 Easy Tax, возможностях создания контрольных процедур, формировании реестра рисков, реестра контрольных процедур, матрицы рисков и контрольных процедур - в видеовыступлении Павла Титаренко, старшего менеджера Дерартамента налогов и права ДРТ.
👍8
Для повышения эффективности контролей и оптимизации усилий, направленных на снижение рисков, раскрываемых в налоговом мониторинге налогоплательщик должен пройти следующий путь:
Шаг 1. Определить полноту и эффективность покрытия рисков текущими контролями с целью выявления наиболее трудоемких контролей или рисков покрытых большим количеством ручных контролей.
Шаг 2. Проанализировать алгоритм действий в рамках контроля.
Шаг 3. Оценить возможность автоматизации алгоритма и сложность/затраты на автоматизации.
Интересно отметить, что множество провайдеров услуг предлагают автоматизированные решения для автоматизации тех или иных контролей, но не многие предлагают именно комплексное решения для автоматизации и контролей, и процессов в области СВК.
Если Вас вы устали от множества чек-листов и ручного ввода данных, ведения большего количества информации по рискам и контролем в Excel - обращайтесь, у нас есть идеи для вас :)
Шаг 1. Определить полноту и эффективность покрытия рисков текущими контролями с целью выявления наиболее трудоемких контролей или рисков покрытых большим количеством ручных контролей.
Шаг 2. Проанализировать алгоритм действий в рамках контроля.
Шаг 3. Оценить возможность автоматизации алгоритма и сложность/затраты на автоматизации.
Интересно отметить, что множество провайдеров услуг предлагают автоматизированные решения для автоматизации тех или иных контролей, но не многие предлагают именно комплексное решения для автоматизации и контролей, и процессов в области СВК.
Если Вас вы устали от множества чек-листов и ручного ввода данных, ведения большего количества информации по рискам и контролем в Excel - обращайтесь, у нас есть идеи для вас :)
👌1
This media is not supported in your browser
VIEW IN TELEGRAM
Сегодня у нашей команды очень радостный день, число наших подписчиков превысило отметку 400 человек!
Вы даже не представляете, какое торжество намечено у нас по случаю 500 подписчиков!
Будьте с нами, подписывайте на наш канал своих коллег и друзей, ведь с нами не только полезно, но и увлекательно!
Вы даже не представляете, какое торжество намечено у нас по случаю 500 подписчиков!
Будьте с нами, подписывайте на наш канал своих коллег и друзей, ведь с нами не только полезно, но и увлекательно!
🔥21👏5❤2
Доброе утро, друзья!
Андрей Сотников, партнер, руководитель направления СВК для налогового мониторинга ДРТ, уже готовится рассказать гостям конференции Актион-360 о диагностике процессов, рисков и контрольных процедур для целей налогового мониторинга, поделится инсайтами из практики, подходами к решению задач, с которыми сталкивались компании, а также о «вторичных выгодах» диагностики, которые простираются широко за рамками функционирования в режиме налогового мониторинга.
Если вы не успеваете посетить встречу, для вас доступна онлайн-трансляция. Регистрация по ссылке.
Андрей Сотников, партнер, руководитель направления СВК для налогового мониторинга ДРТ, уже готовится рассказать гостям конференции Актион-360 о диагностике процессов, рисков и контрольных процедур для целей налогового мониторинга, поделится инсайтами из практики, подходами к решению задач, с которыми сталкивались компании, а также о «вторичных выгодах» диагностики, которые простираются широко за рамками функционирования в режиме налогового мониторинга.
Если вы не успеваете посетить встречу, для вас доступна онлайн-трансляция. Регистрация по ссылке.