Зачем создают фирмы-однодневки? #финансоваяграмотность

Представьте компанию, которая ничего не покупает и не продает. Она ничего не производит, потому что у нее нет машин и оборудования, а единственный работник - сам же директор. Зачем нужен этот бизнес? Чтобы уйти от налогов и (или) отмыть деньги.

Самая популярная схема выглядит так. С фирмой заключается сделка, которая существует только на бумаге – никто не поставляет товары и не оказывает никакие услуги. Но раз документы есть, то организатор схемы переводит на счет фирмы деньги, которые обналичиваются или переводятся дальше, а сама фирма ликвидируется, будто ничего и не было.

Эта же схема помогает снизить НДС - налог, которые платит продавец готового продукта. Если компания продала бутылку молока за 120 рублей – 20 она должна уплатить государству в виде НДС. Но налог можно снизить за счет вычета, показав, что для производства этого молока вы покупали сырье, упаковку и несли другие расходы. Уже догадались, как работает схема? Фирмы просто проводят эти расходы на бумаге и за счет этого делают дополнительные вычеты, снижая размер НДС к уплате.

Простая экономика

Где брать данные (не)экономисту? #полезнаяподборка

Когда я был студентом, то написание курсовых работ было делом нетрудным - находишь количественные данные по первым трем ссылкам, закидываешь их в Excel и строишь простецкий график. В аспирантуре требования к качеству работы ужесточились, а предметная область сузилась. Искать данные стало труднее. Сейчас я пишу сценарии на совершенно разные темы, потому проблема поиска данных усложнилась в разы. Как удается выкрутиться?

Вот уже несколько лет все источники данных, на которые натыкаюсь по работе, собираю в один файл. Там творится такой хаос, что показывать его вам просто неприлично, но самыми важными источниками из своей подборки хочу с вами поделиться. Если что, все ресурсы, о которых речь пойдет ниже, доступны бесплатно.

1. Базы данных на русском языке:

🔹 главный сайт российской статистики - rosstat.gov.ru, на котором можно найти найти данные о численности населения России, размере зарплат и многое другое.
🔹 для более детального поиска можно обратиться к межведомственной статистической системе - fedstat.ru, где размещается информация о результатах работы российских органов власти,
🔹 каталог порталов открытых данных, где содержатся более 270 источников цифр о деятельности российских ведомств и состоянии регионов страны: dorozhnij.com/opendata,
🔹 классные наборы данных для гуманитарных исследований, которые вы вряд ли где еще найдете, есть на сайте ИНИД - data-in.ru, и в Хабе открытых данных - hubofdata.ru,
🔹 цифры о состоянии науки, образования и экономики России можно найти в статистических сборниках Высшей школы экономики - hse.ru/primarydata.

2. Базы данных на английском языке:

🔸сайты Всемирного банка - databank.worldbank.org, и Организации экономического сотрудничества и развития - stats.oecd.org. На них вы найдете межстрановую экономическую статистику;
🔸сайт ООН - data.un.org, и сервис Our world in data - ourworldindata.org, содержат сведения не только об экономике, но и о состоянии окружающей среды, здравоохранении и многих других научных сферах.
🔸сайт МВФ - отличный набор макроэкономических данных, которые можно экспортировать в разных форматах.

Часто после сбора данных надо их визуализировать. Как сделать это правильно, быстро и красиво, я рассказывал здесь.

Если пост был для вас полезным, делитесь с друзьями. Они скажут вам спасибо.

Простая экономика

В это воскресное утро нас стало 10 тысяч. Ура 🥳

Как предприниматели уходят от налогов?! #видео

В ролике нет суперсложных схем, а рассказано, какая логика лежит в уклонении от налогов. Самые трудные для понимания моменты проиллюстрировал примерами.

Надеюсь, что в этом видео вы откроете для себя что-то новое, и даже поделитесь им с теми, кто ничего не смыслит в налогах

https://youtu.be/zAi49Bkavg4

Приятного просмотра!

Главные экономические теории современности. Институционализм

Конец XIX века во всем западном мире - это закат самой крайней формы капитализма с эксплуатацией детского труда и 18часовым рабочим днем. В обществе постепенно распространяются идеи защиты прав трудящихся и социальной поддержки. Однако главная идея свободного рынка - спрос на самые востребованные и нужные товары рождает предложение, никуда не исчезает. В справедливости этой концепции уверено большинство экономистов и политиков.

И все так бы и шло своим чередом, если бы преподаватель Чикагского университета - Торстейн Веблен, не заметил одну интересную особенность. Богатые люди часто покупают товары не потому, что они им нужны, а только чтобы показать окружающим свой статус. И чем роскошнее и дороже товар - тем лучше. Смотрите мол, что я могу себе позволить. Это демонстративное потребление противоречит сути экономики. Мы привыкли, что чем выше цена, тем ниже спрос, но при демонстративном потреблении с повышением цены спрос только увеличивается. Такое наблюдение впервые было описано в работе «Теория праздного класса» (1899) и получило название «эффект Веблена». Уверен, что приводить примеры мне необязательно, вы сами не раз сталкивались с проявлениями этого эффекта.

На этом достижении Веблен не остановился. Он предположил, что в экономике людьми движут не рациональность и расчет, а инстинкты и привычки. А все наше поведение ограничено нормами и правилами, которые Веблен назвал институтами. Из этой идеи выросла целая экономическая школа - институционализм. Ее последователи считают, что экономику надо изучать не как совокупность отдельных людей-роботов с четкими целями, а как общество со своей культурой, религией, правом и принятыми нормами поведения.

Недавний отличный пример влияния институтов на нашу жизнь - результаты научной статьи в Nature (это, пожалуй, самый топовый научный журнал в мире). Авторы проанализировали полмиллиона уголовных дел в Индии и Пакистане за последние полвека и обнаружили, что судьи, которые соблюдают Рамадан, чаще остальных выносят оправдательные приговоры в этот священный для мусульман месяц. За судьями, которые не соблюдают пост, такого милосердия замечено не было.

Если вам интересно почитать, как институты исторически определяли наше поведение и экономический успех разных народов, рекомендую почитать книгу Д. Асемоглу «Почему одни страны богатые, а другие бедные».

#экономическаятеория

Простая экономика

Три неочевидных развода на деньги #финансоваяграмотность

Звонки «сотрудников банка» становятся все менее результативными, и действуют больше на возрастное население. Но мошенники эволюционируют и придумывают новые способы обмана, на которые может клюнуть любой из нас. Даже тот, кто считает «ну уж меня-то точно не разведут». Поэтому держите три актуальных способа, которыми сегодня пользуются телефонные мошенники:

1. Вы получаете смс с незнакомого номера о наборе сотрудников на работу с маркетплейсами. Работа - пушка по описанию. Из дома, гибкий график, неполная занятость, без опыта, ежедневная зарплата до 25 тысяч рублей в день.

В чем суть: после отклика с вами связываются "менеджеры по подбору персонала", которые предлагают внести вступительный взнос для начала работы на маркетплейсе. Ни денег, ни работы вы, естественно, не увидите.

2. Вам звонит «оператор связи», который сообщает какое нибудь пренеприятное известие - ваш номер скоро заблокируют, стоимость тарифного плана увеличивается и т.д. Чтобы это предотвратить, надо набрать в телефоне пару цифровых команд.

В чем суть: под диктовку мошенников вы вводите команды, которые переадресуют звонки и смс с вашего номера на номер злоумышленников. Им теперь будут приходить все ваши банковские пароли.

3. Вам звонит «сотрудник бюро кредитных историй» и заверяет, что на вас или ваших близких мошенники пытаются оформить кредит. Чтобы помочь следствию и вывести преступников на чистую воду, надо срочно оформить встречный кредит.

В чем суть: нет никакого кредита, нет никакого сотрудника. В ходе разговора из вас вытянут всю личную информацию о банковских картах, да и еще убедят в необходимости перевода крупной суммы на нужный счет, чтобы предотвратить преступление.

Как не попасться на один из таких разводов?

Во всех схемах ориентироваться, конечно, невозможно. Каждый день изобретаются новые, а мошенники очень ловко играют на эмоциях и втираются в доверие. Поэтому рекомендую пользоваться универсальным способом защиты, который поможет вам уберечь себя и своих близких от большинства таких ситуаций. И помните, что если вам кажется, что вас разводят, не сомневайтесь - вас точно разводят.

Источник данных об актуальных способах: @centralbank_russia

Простая экономика

Коммуны Оуэна #история

Помните я рассказывал про биржу товаров английского филантропа Роберта Оуэна - эксперимент, где предприниматель попытался избавиться от денег в торговле? Магазин Оуэна, где товары обменивались на труд, тогда быстро закрылся, потому что торговцы разобрали хорошие товары и оставили ненужный хлам. Но Оуэна это не сильно расстроило, и он замахнулся на более грандиозный проект.

В 1825 году предприниматель купил 30 тысяч акров земли в штате Индиана, чтобы основать там трудовую общину «Новая Гармония». Поучаствовать в этой затее вызвалась примерно тысяча человек - от интеллигенции до маргиналов. Кто-то из волонтеров был движим социалистическими идеалами, а кто-то просто хотел прожить за счет других членов эксперимента без труда и забот. Что из этого вышло?

Кратко - ничего путного. Люди разбились на группы по интересам, и внутри Гармонии образовались свои мини-сообщества. Трудолюбивые члены общины поначалу работали добросовестно, а другие же уклонялись от своих трудовых обязанностей. Спустя время идеалисты поняли, что они горбатятся на бездельников, и жизнь в комунне ничем не отличается от жизни вне ее. Та же эксплуатация, только добровольная. На этой почве несправедливости возникали ссоры и разногласия, которые в конце концов привели к гибели Гармонии.

Однако я бы не сказал, что идея Оуэна о возможности создании трудовых общин полностью провалилась. Его опыт просто показал, что построить счастливую коммунну из солянки нельзя - люди должны быть объединены общей целью. И сегодня примеры таких Гармоний, пусть и в менее идеалистической форме, есть. Нет, это не колхозы с их добровольно-принудительным трудом, а сельскохозяйственные и производственные кооперативы, куда люди объединяются для облегчения труда и взаимопомощи. Самый яркий пример - израильские кибуцы, где все члены имеют равные права и обязанности, а дети получают образование за счет общины.

Простая экономика

О мировом банковском кризисе

Сейчас весь мир обсуждает вспышку несостоятельности банков, которая началась 13 марта. Если вы ничего об этом не слышали, то рассказываю, что две недели назад в США внезапно грохнулись сразу три банка - Silicon Valley Bank, Silvergate и Signature Bank. К сегодняшнему дню волна докатилась аж до берегов Германии, да так, что самому федеральному канцлеру Олафу Шольцу пришлось убеждать общественность в надежности Deutsche Bank и европейской банковской системы в целом. Что же случилось? Почему еще месяц назад никто не чесался, а сегодня вкладчики по всему миру снимают деньги со своих счетов?

Все началось с банкротства Silicon Valley Bank - 16го по размеру банка США, в котором держали деньги многие стартапы Кремниевой долины. История там очень занятная, банк нарушил базовый принцип диверсификации инвестиций - большую часть средств вкладчиков руководство банка бахнуло в многолетние облигации США. Но в поседение годы ставки в экономике выросли, и купленные банком облигации неслабо подешевели. Когда вкладчики это поняли, то начали забирать свои деньги, и банк сильно приуныл. В двух словах этот факап полностью не опишешь, поэтому рекомендую почитать возможно лучшую статью на эту тему в русскоязычном сегменте, которую написал Павел Комаровский. Детали событий поймет даже далекий от этих ваших нудных финансов читатель.

Второй крупный удар по финансовой системе был нанесен нанесен через неделю - 20 марта, когда швейцарскому центральному банку пришлось срочно спасать кажущийся непотопляемым Credit Suisse. Второй по размеру банк Швейцарии продался своему главному конкуренту. 167 лет истории были пущены коту под хвост. Какие провалы руководства Credit Suisse привели к краху банка, можно почитать в этой статье. Осторожно, после прочтения ваше доверие к банкам может знатно снизиться.

На первый взгляд, истории с американским Silicon Valley Bank и швейцарским Credit Suisse инициированы разными причинами, но по факту оба банка рухнули из-за набега вкладчиков. Когда все клиенты требуют назад свои деньги, любой банк лопается - в этот момент у него просто нет ликвидности в таком количестве. И текущая ситуация беспрецедентна - bank run в международном масштабе мы еще не видели. Как с этой проблемой справятся центробанки - вопрос хороший. Берем попкорн и занимаем места в первом ряду. Правда, надеюсь, что кинопоказ закончится на трейлере.

Простая экономика

Вертолетные деньги. Что это такое?

Почему нельзя просто напечатать столько денег, сколько нужно, и раздать нуждающимся? На самом деле, иногда, можно - сказал в 1969 году нобелевский лауреат по экономике Милтон Фридман, предложив концепцию «вертолётных денег». Идея Фридмана была в том, что вброс денег подстегнет инфляцию и оживит экономику. Правда, если переусердствовать, цены улетят в космос, и кризис вылезет с другой стороны.

Поэтому действовать надо аккуратно и адресно. Как во время пандемии ковида. Тогда в США малоимущим гражданам выплатили по $1,2 тыс., а в России несколько раз объявляли безусловные выплаты семьям, у которых есть дети.

Почему же аттракцион невиданной щедрости встречается так редко? На это есть три причины:

1. Ощутимая нагузка на госбюджет. Денег и так не хватает на зарплаты, а тут еще безадресные выплаты какие-то.
2. Высокий риск разогнать инфляцию и вместо разгона экономики получить отрицательный рост реальных доходов.
3. Снижение финансовой устойчивости участников экономики. Зная, что государство всегда придет на помощь, домохозяйства и бизнес принимают более рискованные инвестиционные решения.

Поэтому «просто так» деньги раздают редко. Из-за озвученных причин вертолетные деньги часто заменяются другими формами финансовой поддержки - налоговыми каникулами, программами льготного кредитования и другими.

Простая экономика

Над какой страной никогда не заходит солнце?

Небольшой оффтопный пост. Недавно на лекции коснулись со студентами известной фразы, происхождение которой они, к моему удивлению, не знали. Думаю, вам это тоже будет интересно.

Дело вот в чем. В начале XX века многие империи, включая Британскую, развалились. Однако у Великобритании до сих пор остались четырнадцать заморских территорий, которые разбросаны по всему земному шару, да так, что частичка английской монархии представлена в каждом часовом поясе.

То есть, формально, над какой-нибудь территорией Великобритании - будь-то Лондон или Бермуды, в любое время суток светит солнце. Занятно, что рано или поздно эта фраза станет неактуальной, хотя бы, когда через тысячелетия над какими-нибудь британскими островами не произойдет солнечное затмение.

Простая экономика

Что экспортирует Европа? Несколько любопытных инсайтов

1. Италия больше всего доходов получает [внезапно] от экспорта медикаментов, а не кожаной обуви. Кожаная обувь - хлеб Албании.

2. Германия, Чехия и Польша живут за счет экспорта машин. Оно и понятно, в этих странах производятся автомобили концернов VAG и предприятие TPCA. Но Испания с Португалией удивляют - они-то тут причем? Пишите в комментарии, если знаете.

3. Ирландия экспортирует кровь! Брэм Стокер (автор Дракулы) - ирландец, что как бы намекает. Но если серьезно, то среди ирландцев много универсальных доноров - их кровь (первой группы) можно переливать людям с любой группой крови.

Карту я взял из паблика Карточный домик. Заобщались с админом - он оказывается и призер всероссийских олимпиад по географии и истории, учится в Вышке. Все карты делает сам, и некоторые экземпляры очень занятные. Например, вот или вот. Я канал периодически посматриваю - мне очень заходит. Думаю, что зайдет и вам. Однозначно рекомендую подписаться.

Простая экономика

Кто такой этот ваш ИИС-3?

По просьбе подписчика рассказываю об ИИС. Индивидуальный Инвестиционный Счет это инструмент, который российские власти ввели в 2015 году, чтобы стимулировать граждан покупать ценные бумаги на бирже.

Привлекательность ИИС в том, что он дает одну из двух льгот на выбор:

1. Получать ежегодный налоговый вычет на взнос средств до 400 тысяч рублей. То есть, открыли счет, закинули туда 400 тысяч рублей (можно меньше), а в следующем календарном году забрали 13% от внесенной суммы. Правда, для этого нужно иметь официальный доход, а вернуть денег больше, чем заплачено налогов с вашей зарплаты в прошедшем году, не получится.

2. Вторая льгота в том, что получив спекулятивный доход с торговли на бирже (да, такие люди тоже есть), инвестор освобождается от уплаты налога на доходы.

Выбрать надо что-то одно, обе льготы одновременно использовать нельзя. Но все равно, ИИС остается классной штукой, и я не знаю российских инвесторов, которые им бы не пользовались. Потому что даже безрисковый подход (купить облигации на три года и держать до погашения) давал до 20% доходности благодаря налоговому вычету.

Но сейчас рыночек просел, и народ поснимал деньги со счетов, спасая свои капиталы. Для экономики это, конечно, нездорово - фондовый рынок помогает бизнесу привлекать финансирование и служит распределителем денег из карманов бедных и наивных в карманы богатых и успешных.

Что в ответ на это делает Минфин России? Предлагает ввести третий тип ИИС - чтобы и налоговый вычет на взнос можно было делать, и от налога на доход освободиться. А еще обещают убрать ограничения на взнос средств и лимит на количество счетов на человека. Раньше можно было открыть только один, а теперь аж три счета на инвестора. Ложка дегтя том, что для получения вычета придется держать деньги на счете 10 лет, когда на прошлых ИИС - всего 3 года.

Ну что сказать, логика Минфина понятна - надо возвращать частного инвестора на рынок. И если доверие вернуть трудно, то материальные стимулы работают всегда. Ждем 2024 года, когда закон об ИИС-3 вступит в силу, а там и поговорим - стоит открывать новый счет или нет.

Простая экономика

Сегодня особенный день, поэтому держите бородатый, но тематический анекдот.

Когда: примерно в 1930-х годах.
Где: один из кабинетов в Госплане - центральном органе планирования СССР.
Что: собеседование при приеме на должность главного аналитика.

Комиссия, проводящая собеседование, задает вопрос первому кандидату: «Товарищ, сколько будет два плюс два?». Он отвечает: «Пять».

Снисходительно улыбнувшись, председатель комиссии говорит: «Товарищ, мы очень ценим ваш революционный энтузиазм, но на эту должность нужен человек, который умеет считать». Кандидату вежливо указывают на дверь.

Ответ второго кандидата: «Три». Самый молодой член комиссии вскакивает и восклицает: «Арестуйте этого человека! Мы не должны терпеть контрреволюционную пропаганду, занижающую наши достижения!»

Третий кандидат отвечает: «Конечно же, четыре». Член комиссии, похожий на профессора, сурово читает ему лекцию об ограниченности буржуазной науки, зацикленной на формальной логике. Кандидат, опустив голову от стыда, выходит из комнаты.

Четвертого кандидата все-таки наняли. Его ответ был: «А сколько вам надо?»

Из книги «Как устроена экономика». Автор - Х. Д. Чанг.

Кстати, давным-давно я обещал вам список книг по экономике. Опубликую через неделю ❤️

Простая экономика

Такая разная ликвидность #финансоваяграмотность

Думаю, все читатели этого канала знают, что ликвидность - это скорость, с которой продается актив. Активы одного и того же класса могут обладать разной ликвидностью - квартира в центре столицы уйдет быстрее, чем бабушкина однушка на окраине регионального городка, а акцию Газпрома купят на бирже за считанные секунды, пока акции банкротящейся компании останутся висеть в заявках на продажу. Однако, дьявол кроется в деталях, поэтому хочу немного раскрыть тему ликвидности.

Самый ликвидный на свете актив - это наличные деньги, которые финансисты для упрощения иногда называют ликвидностью. Чем больше у предприятия ликвидности, тем выше его финансовая устойчивость - компания сможет рассчитаться со своими кредиторами и оперативно закупить новую партию сырья.

То есть, ликвидность бизнеса (ликвидность его баланса) - это способность предприятия оперативно покрыть свои долги. Ликвидность баланса важно сохранять не только предприятию, но и частному инвестору. В ваших активах всегда должно быть достаточно ликвидности, что сбалансировать портфель при просадке или взлете рынка.

А рынок тоже может быть ликвидным - когда на нем много продавцов и покупателей, которые обеспечат эту ликвидность. Для этого на некоторых рынках есть специальные участники - маркетмейкеры, которые выставляют на продажу дефицитные активы и скупают избыток, чтобы поддержать ликвидность рынка. Они как бы гарантируют, что придя на этот рынок, вы найдете того, с кем можно заключить сделку.

Наконец, есть понятие ликвидности банковского сектора, которое в российской экономике охватывает средства всех банков на корреспондентских счетах Центрального банка. С помощью этих средств банки расплачиваются друг с другом и с самим ЦБ. Этот сектор экономики скрыт от глаз простых граждан, потому что мы напрямую с Центральным банком не взаимодействуем. Мы обслуживаемся в коммерческих банках, а они обслуживаются в Банке России.

Все ли виды ликвидности я перечислил? Напишите в комментарии, если вспомнили что-то еще.

Простая экономика

Краткий разбор цифрового рубля #ответЦБ

В комментариях к посту о вертолетных деньгах Мурат задал такой вопрос:

«Можно ли считать, что эмиссия ЦБ цифровых денег полностью аналогична печати бумажных денег, только дешевле по себестоимости? Может раскроете как-нибудь подробнее тему цифрового рубля применительно к нашей текущей ситуации?»

Мурат, выпуск цифрового рубля и печать наличных денег - это разные вещи. Да, и наличные, и цифровые рубли выпускает Банк России, но технологии, понятно, разные.

Что из этого менее затратно?

Представители @centralbank_russia сказали мне, что если сравнивать затраты на печать бумажных денег и выпуск цифровых рублей, то эмиссия последних обойдется дешевле, чем наличных.

Зачем это надо?

Как и Система быстрых платежей, цифровой рубль удешевляет расчеты между субъектами экономики. Можно будет забыть о комиссиях, которые банки берут за переводы сверх лимитов. Деньги будут переводиться без задержек в любое время суток. В перспективе такими деньгами можно будет расплачиваться там, где нет интернета. Для этого надо заранее положить в цифровой кошелек нужное количество рублей, как вы это делаете с наличкой и бумажником, а потом спокойно оплачивать покупки через QR-код.

А еще у цифрового рубля есть киллер-фича, которой нет у других форм денег. Цифровой рубль можно маркировать - родители переведут ребенку деньги, которые можно потратить только в школьной столовой, а компания, выигравшая госзаказ, израсходует средства только на определенные цели.

Раз все так круто, то со временем цифровой рубль заменит остальные формы денег?

Нет, хотя бы потому, что на цифровой кошелек не начисляются проценты, как у банковского депозита, а еще потому что за цифровые расходы вы не получите кешбэк.

Когда можно будет затестить цифровые деньги?

В ближайшее время Банк России начнет тестировать операции с реальными цифровыми рублями с участием лишь небольшого круга клиентов пилотных банков. Когда же в действительности цифровой рубль будет доступен для общего пользования, пока сказать трудно.

Как и зачем вводили систему быстрых платежей, писал здесь

Как на самом деле «печатаются» деньги, писал тут

Простая экономика